目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 )

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1 股票代碼 :3211 順達科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 3 季 地址 : 桃園市龜山區文化里華亞一路 66 號 3 樓及 4 樓 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 9 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 9~ 13 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~ 22 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 22 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 22~ 47 六 ~ 三十 ( 七 ) 關係人交易 47 三一 ( 八 ) 質抵押之資產 48 三二 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 48 三三 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 48~ 49 51~52 三三 三七 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 49~ 50 三五 2. 轉投資事業相關資訊 49~ 50 三五 3. 大陸投資資訊 50 三五 ( 十四 ) 部門資訊 51 三六 - 2 -

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9 順達科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明者外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革順達科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 87 年 7 月 15 日經經濟部核准設立, 主要營業項目包括鋰電池組之生產及銷售 本公司股票自 93 年 11 月 8 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 10 月 31 日提報董事會核備 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損, 相關會計政策請參閱附註四 金融資產之分類 衡量與減損合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編比較期 - 9 -

10 間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定 之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡量種類帳面金額金融資產類別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說明現金及約當現金放款及應收款按攤銷後成本衡量 $ 4,290,805 $ 4,290,805 股票投資 持有供交易金融資產 ( 含以成本衡量之金融資產 ) 備供出售金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 201, ,378 (2) 強制透過損益按公允價值衡量 146, ,950 (1) 債券投資 持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價值 17,400 17,400 衡量 原始到期日超過 3 個月之定期存 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 1,020,556 1,020,556 (3) 款 人民幣結構式理財產品 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 30,515 30,515 (3) 受限制資產 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 (3) 應收票據 應收帳款及其他應收 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 3,202,911 3,202,911 款 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 5,271 5,271 透過損益按公允價值衡量之金融資產加 : 備供出售金融資產 (IAS 39) 重分類加 : 以成本衡量之金融資產 (IAS 39) 重分類及再衡量 10 7 年 1 月 1 日帳面金額 ( I A S 3 9 ) 重分類再衡量 10 7 年 1 月 1 日帳面金額 ( I F R S 9 ) 10 7 年 1 月 1 日保留盈餘影響數 10 7 年 1 月 1 日其他權益影響數說明 $ 159,292 $ - $ - $ 159,292 $ - $ , ,950 ( 3,144 ) 3,144 (1) - 59,520 7,966 67,486 7,966 - (2) $ 159,292 $ 206,470 $ 7,966 $ 373,728 $ 4,822 $ 3,144 按攤銷後成本衡量之金融資產 $ - $ - $ - $ - $ - $ - 加 : 其他金融資產 - 流動重分類 - 1,051,600-1,051, (3) $ - $ 1,051,600 $ - $ 1,051,600 $ - $ - (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票, 合併公司選擇全 數依 IFRS 9 分類為強制透過損益按公允價值衡量, 並將相關其 他權益 - 備供出售金融資產未實現損失 3,144 仟元重分類至保 留盈餘 (2) 原依 IAS 39 以成本衡量之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 依 IFRS 9 分類為強制透過損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量, 因而 107 年 1 月 1 日之透過損益按公允價值衡量之金融資產及保留盈餘分別調整增加 7,966 仟元 (3) 原依 IAS 39 分類為其他金融資產 - 流動並按攤銷後成本衡量之原始到期日超過 3 個月之定期存款 人民幣結構式理財產品及受限制資產, 其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且依 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流量, 依 IFRS 9 分類為按攤銷後成本衡量, 並評估預期信用損失

11 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅務處理之不確定性 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債, 為取得中國大陸地區土地使用權預付之租賃給付係認列於預付租賃款 合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動, 支付利息部分將列為營業活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用 營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業

12 活動 分類為融資租賃之合約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊 目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議, 於 108 年 1 月 1 日租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 部分使用權資產將按前述利率折現並以如同於租賃開始日已適用 IFRS 16 之方式衡量 除預計適用下述權宜作法者外, 所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損 合併公司預計將適用下列權宜作法 : 1. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債 2. 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處理 3. 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中 4. 進行租賃負債之衡量時, 對諸如租賃期間之決定將使用後見之明 除上述影響外, 截至本合併財務報告發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 3 之修正 業務之定義 2020 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

13 截至本合併財務報告發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策及編製原則與 106 年度合併財務報告相同 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 請參閱附註十三暨附表六及附表七 ( 四 ) 其他重大會計政策除金融工具與收入認列相關之會計政策及下列說明外, 請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明

14 1. 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產包括目前尚未決定未來用途所持有之土地 2. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 (1) 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 A. 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資, 及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註三十

15 b. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : (a) 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 (b) 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收帳款等 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : (a) 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 (b) 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 106 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產為持有供交易之金融資產

16 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註三十 透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益 b. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 c. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據 - 非關係人 應收帳款 - 非關係人 其他應收款 其他金融資產 - 流動及存出保證金等 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外

17 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 B. 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款係按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 - 非關係人 應收帳款 - 非關係人 其他應收款 其他金融資產 - 流動及存出保證金等, 該等資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之

18 客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間 60 天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化等 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原

19 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 C. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於 106 年 ( 含 ) 以前, 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 自 107 年起, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 (2) 金融負債 A. 後續衡量除透過損益按公允價值衡量之金融負債外, 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交易之金融負債, 其係按公允價值衡量, 再衡量產生之利益或損失係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註三十 B. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益

20 (3) 衍生工具合併公司簽訂之衍生工具主要係換匯換利合約, 用以管理本公司之利率及匯率風險 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 於 106 年 ( 含 ) 以前, 若嵌入式衍生工具符合衍生工具之定義, 其風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯, 且混合契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債時, 該衍生工具係視為單獨衍生工具 自 107 年起, 衍生工具若嵌入於 IFRS 9 範圍內之資產主契約, 係以整體合約決定金融資產分類 衍生工具若嵌入於非 IFRS 9 範圍內之資產主契約 ( 如嵌入於金融負債主契約 ), 而嵌入式衍生工具若符合衍生工具之定義, 其風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯, 且混合合約非透過損益按公允價值衡量時, 該衍生工具係視為單獨衍生工具 3. 收入認列 107 年合併公司於辨認客戶合約履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 商品銷貨收入合併公司商品銷貨收入主要來自鋰電池組產品之銷售 由於產品於起運時或客戶自指定地點取貨時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任, 並承擔商品陳舊過時風險, 合併公司係於該時點認列收入及應收帳款 去料加工時, 加工產品所有權之控制並未移轉, 是以去料時不認列收入

21 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 (1) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; C. 收入金額能可靠衡量 ; D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 (2) 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 3. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整

22 4. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致, 於發生當期一次認列於損益 其他綜合損益或直接計入權 益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性之 主要來源與 106 年度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 1,045 $ 1,158 $ 1,168 銀行支票及活期存款 903,229 1,333,474 1,431,341 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 3,145,705 2,956,173 1,986,173 $ 4,049,979 $ 4,290,805 $ 3,418,682 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 金融資產 - 流動持有供交易國內上市 ( 櫃 ) 股票 ( 一 ) $ - $ - $ 130,846 國外上市 ( 櫃 ) 股票 ( 一 ) - 141,892 - 國內上市 ( 櫃 ) 可轉換公司債 ( 一 ) - 17,400 17,700 衍生工具 ( 未指定避險 ) - 換匯換利合約 ( 二 ) - - 3,950 小 計 - 159, ,496 ( 接次頁 )

23 ( 承前頁 ) 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 強制透過損益按公允價值衡量國內上市 ( 櫃 ) 股票 ( 一 ) $ 81,935 $ - $ - 國外上市 ( 櫃 ) 股票 ( 一 ) 147, 國內上市 ( 櫃 ) 可轉換公司債 ( 一 ) 16, 國內未上市 ( 櫃 ) 股票 ( 一 ) 10, 國外未上市 ( 櫃 ) 特別股 ( 一 ) 69, 衍生工具 ( 未指定避險 ) - 換匯換利合約 ( 二 ) 小 計 326, $ 326,189 $ 159,292 $ 152,496 金融負債 - 流動持有供交易衍生工具 ( 未指定避險 ) - 換匯換利合約 ( 二 ) $ - $ 11,343 $ - ( 一 ) 合併公司分別於 106 年第 1 季及 105 年第 4 季執行致茂電子股份有限公司無擔保轉換公司債之轉換權, 均以每股轉換價格 元各轉換債券面額 50,000 仟元, 轉換後各取得致茂電子股份有限公司普通股 744 仟股, 截至 106 年第 1 季止, 合併公司持有之致茂電子股份有限公司無擔保轉換公司債已全數轉換完畢 合併公司因持有國內外上市 ( 櫃 ) 股票 可轉換公司債 未上市 ( 櫃 ) 股票及特別股, 於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別認列透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 39,027 仟元及 2,945 仟元

24 ( 二 ) 合併公司於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之衍生金融商 品交易及合約資訊如下 : 換匯換利合約 支 付 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 期 間利率區間收取利率區間 107 年 9 月 30 日 USD 49,000/NTD 1,502, 年 10 月 ~12 月 ~2.80% 106 年 12 月 31 日 USD 61,000/NTD 1,835, 年 1 月 ~3 月 ~2.62% 106 年 9 月 30 日 USD 40,000/NTD 1,209, 年 10 月 ~12 月 ~1.53% 合併公司從事換匯換利交易之目的, 主要係為規避外幣資產及 負債因匯率及利率波動產生之風險, 因不符合有效避險條件, 故不 適用避險會計 合併公司因從事換匯換利交易, 於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 損益之金 額分別為淨利益 45,203 元及 8,726 仟元 八 備供出售金融資產 - 流動 年 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 國內投資 - 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 150,094 $ 159,812 國外投資 - 上市 ( 櫃 ) 股票 , ,812 評價調整 ( 3,144 ) ( 9,322 ) $ 146,950 $ 150,

25 九 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動 年 107 年 9 月 30 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 1,490,355 人民幣結構式理財產品 97,620 受限制資產 ( 附註三二 ) 393 合 計 $ 1,588,368 順達電子蘇州公司於 107 年 9 月 30 日承作人民幣結構式理財產品 合計人民幣為 22,000 仟元, 提供本金 100% 保證, 相關資訊如下 : 107 年 9 月 30 日 到期日 108 年 1 月 潛在年收益率 3.05% 連結標的 6 個月 SHIBOR 利率 上述資產原依 IAS39 分類為其他金融資產 - 流動, 其重分類及 106 年資訊, 請參閱附註三及附註十二 十 應收票據及應收帳款 - 非關係人 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 應收票據 - 因營業而發生 $ 8,431 $ 12,297 $ 4,559 應收帳款 - 按攤銷後成本衡量 3,966,064 3,179,827 3,299,425 $ 3,974,495 $ 3,192,124 $ 3,303, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併公司對商品銷售之授信期間約為 30 天至 90 天, 因授信期間較短故不予計息 合併公司為控管信用風險, 合併公司管理階層評估個別客戶之財務狀況以決定授信額度, 後續並監控歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素, 以確保應收款項之回收 此外, 因合併公司交易對象主要為國內外上市 ( 櫃 ) 公司及產業領導廠商, 合併公司考量交易對象過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢及合併公司未有發生信用損失之歷史經驗, 合併公司管理階層評估將不致有逾期之應收款項無法回收之情事, 其存續期間預期信用損失率為零 此外, 合併公司於每一資產負債表日逐一複核應收款項之可回

26 收金額, 以確保可能發生信用風險之應收款項皆已提列適當減損損 失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失, 因合併公司管理當局評估後之預期信用損失率為 零, 是以於 107 年 9 月 30 日之備抵損失 ( 存續期間預期信用損失 ) 金 額為零 以下係用以衡量應收票據及帳款預期信用損失之帳齡分析 : 107 年 9 月 30 日 逾 期 逾 期 逾 期 逾 期 逾 期 未 逾 期 1 ~ 3 0 天 31~ 60 天 61~ 90 天 91~ 天 超過 120 天 合 計 預期信用損失率 總帳面金額 / 攤銷後 成本 $ 3,884,961 $ 52,427 $ 5,007 $ 637 $ 7,349 $ 24,114 $ 3,974, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 合併公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同 於應 收帳款之備抵呆帳評估, 合併公司因考量其信用品質並未重大改變, 故未提列備抵呆帳 以下係應收票據及應收帳款帳齡分析 ( 以立帳日為基準 ): 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 30 天以下 $ 1,364,305 $ 1,377, 至 60 天 1,162,634 1,100, 至 90 天 423, , 至 120 天 191, , 天以上 50,631 45,808 合 計 $ 3,192,124 $ 3,303,984 準 ): 以下係已逾期但未減損之應收帳款帳齡分析 ( 以逾期天數為基 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 30 天以下 $ 56,507 $ 47, 至 60 天 956 5, 至 90 天 13,587 8, 至 120 天 8,927 3, 天以上 16,514 22,188 合 計 $ 96,491 $ 86,

27 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 十一 存 貨 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 製成品 $ 655,699 $ 986,093 $ 766,273 在製品 182, ,653 原物料 1,209,456 1,003,218 1,122,431 $ 2,047,824 $ 1,989,311 $ 2,054, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本金 額分別包括存貨跌價及呆滯損失 37,631 仟元及 42,477 仟元, 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本金額分別包括 存貨跌價及呆滯損失 8,191 仟元及 20,011 仟元 十二 其他金融資產 - 流動 年 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 1,020,556 $ 1,332,250 人民幣結構式理財產品 30, ,946 受限制資產 ( 附註三二 ) 合 計 $ 1,051,600 $ 1,508,865 順達電子蘇州公司於 106 年 12 月 31 日及 9 月 30 日承作人民幣結 構式理財產品合計人民幣 6,700 仟元及 38,590 仟元, 提供本金 100% 保 證, 相關資訊如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 到期日 107 年 1 月 106 年 月 潛在年收益率 4.00% 3.40%~3.92% 連結標的 6 個月 SHIBOR 利率 6 個月 SHIBOR 利率

28 十三 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本公司 Dynapack Technologies 一般投資事業及鋰電池組 (Cayman) Corporation 之銷售 ( 以下簡稱 Dynapack (Cayman)) 本公司 順陽投資股份有限公司 ( 以 下簡稱順陽投資公司 ) Dynapack (Cayman) 順達科技 ( 香港 ) 股份有限 公司 ( 以下簡稱順達科技 香港公司 ) 順達科技香港公司 順達科技香港公司 順達電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 以下簡稱順達電子蘇州公司 ) 昆山順陽電子科技有限公司 ( 以下簡稱昆山順陽電子公司 ) 所 持 股 權 百 分 比 107 年 106 年 106 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 100% 100% 100% 一般投資事業 100% 100% 100% 一般投資事業 100% 100% 100% 生產及銷售各類鋰離子電池組 鎳氫電池組 新型電子元器件 無線通訊模組 各式充電器及電源管理系統的技術開發等生產及銷售電腦 通訊用各類鋰離子電池組 鎳氫電池組 新型電子元器件 無線通訊模組及各式充電器等 100% 100% 100% 100% 100% 100% 截至 107 年 9 月 30 日止, 本公司累計已投資 Dynapack (Cayman) 美金 84,186 仟元, 累計轉投資順達科技香港公司美金 82,300 仟元, 再分別轉投資順達電子蘇州公司累計美金 72,100 仟元及昆山順陽電子公司累計美金 10,000 仟元 子公司順陽投資公司為縮減營運規模, 於 106 年 9 月 7 日經董事會決議通過辦理現金減資退回股款 100,000 仟元, 並於 106 年 9 月 28 日完成變更登記 截至 107 年 9 月 30 日止, 本公司累計已投資順陽投資公司 200,000 仟元 另經考量市場營運環境及集團營運策略, 昆山順陽電子公司相關生產營運功能移轉至順達電子蘇州公司, 該項營運產能之調整經評估尚不致對合併公司產生重大影響

29 十四 以成本衡量之金融資產 - 非流動 年 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 國外未上市 ( 櫃 ) 特別股 $ 59,520 $ 60,520 依衡量種類區分 透過損益按公允價值衡量 $ 59,520 $ 60,520 合併公司所持有之上述國外未上市 ( 櫃 ) 公司股票投資, 於資產 負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區 間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其 公允價值無法可靠衡量 十五 採用權益法之投資 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 具重大性之關聯企業致禾順開發股份有限公司 $ 15,137 $ 15,123 $ 15,113 合併公司於資產負債表日對具重大性之關聯企業之所有權權益及 表決權百分比如下, 其餘相關資訊請參閱附表六 公司名稱 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日致禾順開發股份有限公司 30% 30% 30% 合併公司為因應 機場捷運 A7 站開發區產業專用區 ( A 標 ) 招標投資案 計畫, 經董事會決議與致茂電子股份有限公司及禾聯股份有限公司於 101 年 4 月共同投資新設成立致禾順開發股份有限公司 截至 107 年 9 月 30 日止, 本公司已投資致禾順開發股份有限公司 15,000 仟元, 持股比例為 30%, 相關說明請參閱附註三七 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額, 係按致禾順開發股份有限公司未經會計師核閱之財務報告計算, 惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱, 尚不致產生重大之影響

30 十六 不動產 廠房及設備 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 土 地 房屋及建築物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 期初餘額 $ - $ 1,111,130 $ 2,272,055 $ 15,404 $ 118,472 $ 20,321 $ 58,234 $ 3,595,616 增 添 ,763 3,877 2, ,083 重分類 98, ,592 處 分 - ( 83 ) ( 21,578 ) ( 5,072 ) ( 10,842 ) - ( 755 ) ( 38,330 ) 外幣兌換差額 - ( 28,595 ) ( 58,340 ) ( 104 ) ( 2,957 ) - ( 1,512 ) ( 91,508 ) 期末餘額 98,592 1,082,452 2,230,900 14, ,488 20,321 56,315 3,610,173 累計折舊期初餘額 - 173,894 1,876,214 11, ,486 20,321 46,441 2,231,589 折舊費用 - 26, ,300 1,709 4,509-2, ,974 處 分 - ( 32 ) ( 20,278 ) ( 4,864 ) ( 10,305 ) - ( 715 ) ( 36,194 ) 外幣兌換差額 - ( 4,475 ) ( 48,144 ) ( 88 ) ( 2,613 ) - ( 1,199 ) ( 56,519 ) 期末餘額 - 196,102 1,941,092 7,990 95,077 20,321 47,268 2,307,850 期末淨額 $ 98,592 $ 886,350 $ 289,808 $ 6,115 $ 12,411 $ - $ 9,047 $ 1,302, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 房屋及建築物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 成 本 期初餘額 $ 1,134,181 $ 2,280,042 $ 15,382 $ 120,798 $ 20,321 $ 58,260 $ 3,628,984 增 添 - 40,889 1,800 1,957-2,003 46,649 處 分 - ( 11,698 ) ( 1,677 ) ( 2,210 ) - ( 1,070 ) ( 16,655 ) 外幣兌換差額 ( 21,865 ) ( 43,759 ) ( 97 ) ( 2,250 ) - ( 1,133 ) ( 69,104 ) 期末餘額 1,112,316 2,265,474 15, ,295 20,321 58,060 3,589,874 累計折舊期初餘額 140,181 1,622,089 9,962 96,366 20,321 43,163 1,932,082 折舊費用 27, ,257 2,099 9,114-4, ,941 處 分 - ( 11,256 ) ( 1,436 ) ( 2,207 ) - ( 951 ) ( 15,850 ) 外幣兌換差額 ( 2,701 ) ( 31,090 ) ( 62 ) ( 1,806 ) - ( 833 ) ( 36,492 ) 期末餘額 164,930 1,826,000 10, ,467 20,321 45,400 2,168,681 期末淨額 $ 947,386 $ 439,474 $ 4,845 $ 16,828 $ - $ 12,660 $ 1,421,193 合併公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日皆無利息資本化情事, 並經評估無任何減損跡象 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築物廠房主建物機電動力工程系統機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備 36 至 47 年 20 年 20 年 2 至 10 年 2 至 5 年 2 至 5 年 1 至 3 年 2 至 5 年

31 十七 投資性不動產 ( 106 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 : 無 ) 土 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ - 自預付土地款重分類 ( 附註十九及三七 ) 3,102, 年 9 月 30 日餘額 $ 3,102,511 地 投資性不動產之公允價值係由獨立評價公司以第 3 等級輸入值衡 量 該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據及採土地開發分析 法, 評價所得公允價值如下 : 107 年 9 月 30 日公允價值區間 $11,229,968-$11,772,977 十八 長期預付租金 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 土地使用權 $ 143,463 $ 150,149 $ 151,276 合併公司之土地使用權係取得土地所支付之土地使用權利金, 採 直線法依其使用年限 40 至 50 年平均攤銷 十九 其他資產 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日流動預付款項及其他 $ 121,150 $ 168,490 $ 147,666 非流動預付土地 工程及設備款 $ 754,293 $ 2,946,582 $ 2,822,431 遞延費用 67,043 88, ,264 其 他 300 1,735 2,964 小 計 $ 821,636 $ 3,036,707 $ 2,926,659 預付土地 工程及設備款主要係繳交 機場捷運 A7 站開發區產業專用區 ( A 標 ) 招標投資案 第一期至第四期土地款計 3,035,176 仟元及相關之土地改良 廠辦工程款項等,107 年 7 月 2 日取得內政部核發之土地產權移轉證明, 本公司業已於 107 年 8 月 13 日完成土地產權登記, 故將預付土地款轉入不動產 廠房及設備及投資性不動產項下, 請參閱附註十六 十七 三七及附表二

32 二十 借 款 ( 一 ) 短期借款 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 無擔保借款信用借款 $ 2,979,988 $ 1,892,936 $ 1,570,636 信用借款之利率於 107 年 9 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 9 月 30 日分別為 0.937%~ 3.181% 0.937%~ 2.640% 及 1.060%~ 2.034% ( 二 ) 長期借款 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 信用借款 $ 3,100,000 $ 2,300,000 $ 2,300,000 減 : 一年內到期部分 - - ( 500,000 ) $ 3,100,000 $ 2,300,000 $ 1,800,000 長期借款之利率於 107 年 9 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 9 月 30 日皆為 1.100%~ 1,797% 本公司為充實中期營運週轉金, 於 104 年 12 月 23 日經董事會 決議通過並於 105 年 1 月 15 日與臺灣銀行等聯合授信銀行簽署聯合 授信合約, 授信額度為 1,800,000 仟元, 得循環動用, 授信期限自首 次動用日起算五年 ; 截至 107 年 9 月 30 日止, 已實際動支金額為 300,000 仟元 依銀行借款合約規定, 合併公司於借款存續期間內, 合併財務 報告須維持約定之財務比率 ; 截至 107 年 9 月 30 日止, 合併公司未 有違反約定之財務比率情形 二一 應付帳款 - 非關係人 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 應付帳款 - 因營業而發生 $ 3,014,396 $ 2,904,703 $ 3,044,799 合併公司應付帳款之平均付款期間為 65 天, 合併公司訂有財務風 險管理政策, 以確保所有應付帳款於預先約定之信用期限內償還

33 二二 負債準備 - 流動 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 負債準備 流動 $ 292,941 $ 241,529 $ 241, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 241,529 $ 298,353 本期提列 ( 迴轉 ) 53,041 ( 54,685 ) 本期使用 ( 1,629 ) ( 2,627 ) 期末餘額 $ 292,941 $ 241,041 二三 其他負債 上述負債準備係包括保固準備暨銷貨退回及折讓準備 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 流 動 應付薪資及獎金 ( 含員工酬勞 ) $ 283,266 $ 311,542 $ 282,561 應付稅捐 61,372 15,086 1,298 應付模治具費 28,413 35,863 44,234 應付消耗費 18,366 12,014 17,718 應付設備款 17,329 41,379 42,888 應付利息 15,342 4,442 3,310 應付運費及出口費用 14,905 17,052 18,834 應付樣品費 - 19,610 19,610 應付董監事費用 8,615 8,615 10,249 其 他 240, , ,486 $ 688,126 $ 755,659 $ 749,188 非流動 長期員工福利 $ 2,862 $ 2,703 $ 2,771 二四 退職後福利計畫本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其中關於確定福利退休金計畫, 本公司係採用 106 年及 105 年 12 月 31 日精算結果分別認列各期間之淨退休金縮減利益 本公司勞工退休準備金自 99 年 9 月至 107 年 8 月止因精算足額, 經桃園市政府同意本公司暫停提撥勞工退休準備金 107 年 9 月起, 因精算不足, 開始按月提繳勞工退休準備金至台灣銀行信託部

34 確定福利計畫相關淨退休金縮減利益如下 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 淨退休金縮減利益 $ - $ 13 $ 20 $ 40 二五 權 益 ( 一 ) 普通股股本 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 250, , ,000 額定股本 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 151, , ,969 已發行股本 $ 1,519,685 $ 1,519,685 $ 1,519,685 發行溢價 $ 2,048,322 $ 2,048,332 $ 2,048,332 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 額定股本中保留供員工認股權憑證使用之股本為 5,150 仟股 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等 ) 得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈餘, 應先提繳稅款 彌補累積虧損, 依法提撥 10% 法定盈餘公積 ; 但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時, 不在此限 次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積 如尚有盈餘, 連同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派之 本公司得依財務 業務及營運面等因素綜合考量盈餘之分派, 得以現金股利或股票股利方式為之, 盈餘之分派以現金股利為優先, 其分派比例應佔股東紅利 50% 以上

35 本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策, 請參閱附註二 六之 ( 六 ) 員工酬勞及董監事酬勞 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司於 107 年 6 月 11 日及 106 年 6 月 8 日舉行股東常會, 分 別決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法定盈餘公積 $ 41,500 $ 47,412 特別盈餘公積 186,489 - 現金股利 368, ,442 $ 2.5 $ 3.0 $ 596,690 $ 489,854 ( 四 ) 特別盈餘公積 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ - $ - 提列特別盈餘公積其他權益項目減項提列數 186,489 - 期末餘額 $ 186,489 $ - 因國外營運機構 ( 包括子公司 ) 財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積, 係依合併公司處分比例迴轉, 待合併公司喪失重大影響時, 則全數迴轉 於分派盈餘時, 尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前

36 累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營 運機構時, 重分類至損益 2. 備供出售金融資產未實現損益 106 年 1 月 1 日餘額 $ 55,566 採用權益法之子公司之份額 ( 64,888 ) 106 年 9 月 30 日餘額 ( $ 9,322 ) 107 年 1 月 1 日餘額 (IAS 39) ( $ 3,144 ) 追溯適用 IFRS 9 之影響數 3, 年 1 月 1 日餘額 (IFRS 9) $ - ( 六 ) 庫藏股票 二六 本期淨利 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 庫藏股票 ( 仟股 ) 4,488 4,488 4,488 本公司為轉讓股份予員工, 於 104 年 8 月 3 日起至 104 年 10 月 2 日止於證券櫃檯買賣市場買回庫藏股票, 買回數量為 4,488 仟股, 平均每股買回價格含手續費為 元, 買回總金額為 215,024 仟元 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得 享有股利之分派及表決權等權利 本公司於 107 年 10 月 31 日經董事會決議, 註銷庫藏股票 4,488 仟股, 減資基準日為 107 年 10 月 31 日 ( 一 ) 利息收入 本期淨利係包含以下項目 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銀行存款 $ 28,926 $ 16,215 $ 61,761 $ 54,032 人民幣結構式理財產品 其 他 $ 29,481 $ 16,609 $ 62,550 $ 54,704 ( 二 ) 其他收入 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 補助款 $ 12,118 $ 12,785 $ 28,028 $ 19,403 其 他 ,068 3,876 $ 12,379 $ 13,638 $ 51,096 $ 23,

37 ( 三 ) 外幣兌換利益 ( 損失 ) - 淨額 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 368,905 $ 106,324 $ 699,306 $ 541,153 外幣兌換損失總額 ( 135,511 ) ( 133,659 ) ( 552,967 ) ( 587,964 ) 淨利益 ( 損失 ) $ 233,394 ( $ 27,335 ) $ 146,339 ( $ 46,811 ) ( 四 ) 折舊及攤銷 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 53,560 $ 91,868 $ 175,094 $ 284,518 預付費用及遞延費用 9,154 20,829 35,720 63,673 長期預付租金 ,924 2,856 合 計 $ 63,671 $ 113,660 $ 213,738 $ 351,047 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 45,008 $ 84,425 $ 152,543 $ 261,898 營業費用 8,552 7,443 22,551 22,620 $ 53,560 $ 91,868 $ 175,094 $ 284,518 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 5,429 $ 16,401 $ 20,457 $ 49,747 營業費用 4,682 5,391 18,187 16,782 $ 10,111 $ 21,792 $ 38,644 $ 66,529 ( 五 ) 員工福利費用 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 退職後福利 ( 附註二三 ) 確定提撥計畫 $ 1,885 $ 1,890 $ 5,523 $ 5,609 確定福利計畫 - ( 13 ) ( 20 ) ( 40 ) 1,885 1,877 5,503 5,569 其他員工福利薪資費用 242, , , ,932 勞健保費用 22,184 20,119 64,137 62,002 其他用人費用 20,949 21,308 56,965 60,498 其他長期員工福利 , , , ,581 員工福利費用合計 $ 287,103 $ 271,254 $ 746,152 $ 769,150 依功能別彙總營業成本 $ 177,015 $ 193,937 $ 489,442 $ 558,382 營業費用 110,088 77, , ,768 $ 287,103 $ 271,254 $ 746,152 $ 769,

38 ( 六 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司以當年度扣除員工酬勞及董監事酬勞前之稅前淨利分別 以不低於 3% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係按前述稅前淨利之 8.50% 及 1.76% 估列員工酬勞及 董監事酬勞 ;106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係按前述稅前淨利之 4.70% 及 2.55% 估列員工酬勞及董監事酬勞 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工酬勞 $ 23,323 $ 10,239 $ 40,105 $ 18,272 董監事酬勞 $ 4,085 $ 4,466 $ 8,280 $ 9,914 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估 計變動處理, 於次一年度調整入帳 如董事會決議採股票方式發放 員工酬勞, 員工酬勞股數係以決議金額除以董事會決議日前 1 日之 收盤價計算 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 3 月 5 日及 106 年 3 月 3 日經董事會決議如下 : 106 年度 105 年度 提 撥 率提撥金額提 撥 率提撥金額 員工酬勞 4.950% $ 25, % $ 29,500 董監事酬勞 1.586% $ 8, % $ 11,040 董事會決議配發 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之金額 與 106 及 105 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 七 ) 非金融資產減損損失 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 存貨 ( 包含於營業成本 ) $ 37,631 $ 8,191 $ 42,477 $ 20,

39 二七 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用 所得稅費用之主要組成項目如下 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 95,540 $ 17,309 $ 261,542 $ 16,100 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 - - ( 4,816 ) ,540 17, ,746 17,091 遞延所得稅當期產生者 13,370 11,520 32,305 36,124 稅率變動 ,768 - 以前年度之調整 - - ( 322,301 ) - 13,370 11,520 ( 136,228 ) 36,124 認列於損益之所得稅費用 $ 108,910 $ 28,829 $ 120,518 $ 53,215 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益或 費用已於稅率變動當期全數認列 此外,107 年度未分配盈餘所適用 之稅率由 10% 調降為 5% 合併公司基於集團營運規劃及提升海外資金運用效能暨股東報 酬, 昆山順陽電子公司 順達科技香港公司及 Dynapack (Cayman) 歷年自有盈餘 ( 註 ) 於可預見之未來不擬匯回至本公司, 故本公司 因前述盈餘認列之相關遞延所得稅負債已予全數迴轉, 並調整為當 期所得稅利益 註 : 順達科技香港公司及 Dynapack (Cayman) 歷年自有盈餘為不含 轉投資大陸之投資損益盈餘之自有營運盈餘 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 ( 費用 ) 利益 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 遞延所得稅 國外營運機構財務報表 換算 $ 46,782 ( $ 13,755 ) $ 33,632 $ 35,

40 ( 三 ) 所得稅核定情形 二八 每股盈餘 本公司及子公司順陽投資股份有限公司之營利事業所得稅結算 申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 105 年度 單位 : 每股元 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 $ 1.70 $ 1.10 $ 3.32 $ 2.03 稀釋每股盈餘 $ 1.69 $ 1.09 $ 3.30 $ 2.02 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本及稀釋每股 盈餘之淨利 $ 251,203 $ 161,334 $ 490,176 $ 299,147 股 數 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位 : 仟股 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 147, , , ,481 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 , 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 148, , , ,106 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用

41 二九 資本風險管理 合併公司主要管理階層定期檢視集團資本結構, 其檢視內容包括 考量各類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之建 議, 將藉由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構 三十 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為所有非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 107 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 810 $ - $ 810 國內上市 ( 櫃 ) 股票 81, ,935 國內未上市 ( 櫃 ) 股票 ,600 10,600 國內上市 ( 櫃 ) 可轉換公司債 16, ,050 國外上市 ( 櫃 ) 股票 147, ,573 國外未上市 ( 櫃 ) 特別股 ,221 69,221 合 計 $ 245,558 $ 810 $ 79,821 $ 326, 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國外上市 ( 櫃 ) 股票 $ 141,892 $ - $ - $ 141,892 國內上市 ( 櫃 ) 可轉換公司債 17, ,400 合 計 $ 159,292 $ - $ - $ 159,292 備供出售金融資產 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 146,950 $ - $ - $ 146,950 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 $ - $ 11,343 $ - $ 11,

42 106 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市 ( 櫃 ) 可轉換公司債 $ 17,700 $ - $ - $ 17,700 國外上市 ( 櫃 ) 股票 130, ,846 衍生工具 - 3,950-3,950 合 計 $ 148,546 $ 3,950 $ - $ 152,496 備供出售金融資產 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 150,490 $ - $ - $ 150, 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具 - 換匯換利合約公允價值是採用廣為市場參與者使用之評價模型或參考交易對手報價或條件及特性相似之金融工具公允價值, 評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊 3. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值合併公司對於公允價值歸類於第 3 等級金融工具之評價流程, 係藉獨立來源資料進行獨立公允價值驗證, 並定期覆核以確保評價結果係屬合理 國內未上市 ( 櫃 ) 股票係採市場法, 參考可類比上市櫃公司或產業之市價及淨值計算 重大不可觀察輸入值為缺乏市場流通性折價, 當缺乏市場流通性折價越高, 該等投資公允價值將會降低 國外未上市 ( 櫃 ) 特別股係採收益法, 按現金流量折現之方式, 計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值, 採用評價模型分配整體公司價值至各特別股 重大不可觀察輸入值如下, 當長期收入成長率增加 長期稅前營業利潤率增加或加權資金成本率降低時, 該等投資公允價值將會增加

43 ( 三 ) 金融工具之種類 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易 $ - $ 159,292 $ 152,496 強制透過損益按公允價值衡量 326, 放款及應收款 ( 註 1) - 8,550,587 8,249,315 備供出售金融資產 - 146, ,490 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 2) 9,645, 以成本衡量之金融資產 - 59,520 60,520 金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 11,343 - 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) 9,939,138 7,892,081 7,680,525 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 - 非關係人 應收帳款 - 非關係人 其他應收款 其他金融資產 - 流動及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動 應收票據 - 非關係人 應收帳款 - 非關係人 其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 3: 餘額係包含短期借款 應付帳款 - 非關係人 負債準備 - 流動 一年內到期之長期借款 其他應付款 應付費用 長期借款及其他非流動負債等按攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司所從事之風險控制及避險策略, 受營運環境之影響, 惟合併公司已依業務性質及風險分散原則, 將各項風險納入管理, 設定風險管理程序 評估方法 管理指標, 以有效控制及管理風險

44 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 及價格變動風險 ( 參閱下述 (3)) 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司從事衍生性金融商品合約, 匯率之變動將對金融商品市場價格波動產生風險, 合併公司將依據 從事衍生性商品交易處理程序 充分掌握及表達交易之評價風險暨執行風險管理 合併公司持有之外幣金融資產與負債受有匯率變動之風險, 合併公司已建立相關控管機制, 隨時監控持有之部位及市場匯率之波動情形, 以降低所面臨之匯率風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 請參閱附註三四 敏感度分析合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響 有關外幣匯率風險之敏感度分析主要係針對資產負債表日個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率變動計算 當新台幣對美元及人民幣對美元升值 / 貶值 1% 時, 合併公司於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利將分別影響 15,821 仟元及 16,726 仟元 (2) 利率風險利率風險係指市場利率之變動造成金融工具價值變動之風險 合併公司隨時監控市場利率之波動情形來管理利率風險

45 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 4,733,680 $ 4,007,244 $ 3,494,369 - 金融負債 2,979,988 1,892,936 1,570,636 具現金流量利率風險 - 金融資產 903,622 1,333,084 1,431,811 - 金融負債 3,100,000 2,300,000 2,300,000 利率之變動不致對合併公司之現金流量造成影響 敏感度分析有關利率風險之敏感度分析係以資產負債表日屬於浮動利率之金融資產及金融負債為計算基礎 假若利率上升 / 下降 1% 時, 合併公司於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利將分別影響 12,984 仟元及 5,148 仟元 (3) 其他價格風險合併公司因投資上市 ( 櫃 ) 權益證券及債券而產生權益價格暴險 合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險 敏感度分析有關投資權益證券及債券之敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 若債券及權益證券價格上漲 / 下跌 1%, 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後淨利將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變動分別影響 3,254 仟元及 1,485 仟元 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日其他綜合損益將因持有備供出售金融資產公允價值變動影響 1,505 仟元

46 2. 信用風險信用風險係指交易對方違反合約義務而造成合併公司財務損失之風險 合併公司之信用風險, 主要係來自於營運活動產生之應收款項 投資活動產生之固定收益投資及其他金融工具 營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理 營運相關信用風險為維持應收帳款之品質, 合併公司已建立營運相關信用風險管理程序 個別客戶之風險評估係考量包括該客戶之財務狀況 信評機構評等 合併公司內部信用評等 歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素 合併公司亦會在適當時機使用某些信用增強工具, 如預付貨款及信用保險等, 以降低特定客戶之信用風險 截至 107 年 9 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 前五大客戶之應收帳款餘額佔合併公司應收帳款餘額之百分比 均為 85% 以上, 其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大 經合併公司考量特定要素並執行風險評估, 客戶之信用風險應不致對合併公司造成影響 財務信用風險銀行存款 固定收益投資及其他金融工具之信用風險, 係由合併公司管理階層衡量並監控 由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級以上之金融機構 公司組織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 合併公司之營運資金及銀行融資額度足以支應集團營運, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險

47 下表係合併公司已約定還款期間之非衍生性金融負債剩餘 合約到期分析, 係依據合併公司最早可能被要求還款本金之日 期, 按金融負債未折現現金流量編製 合併公司可被要求立即還款之銀行借款本金, 係列於下表 最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 107 年 9 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債浮動利率工具 $ - $ - $ - $ 3,100,000 $ - 固定利率工具 1,909, , , $ 1,909,400 $ 869,123 $ 201,465 $ 3,100,000 $ 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債浮動利率工具 $ - $ - $ - $ 2,300,000 $ - 固定利率工具 716,032 1,176, $ 716,032 $ 1,176,904 $ - $ 2,300,000 $ 年 9 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債浮動利率工具 $ - $ 500,000 $ - $ 1,800,000 $ - 固定利率工具 423,782 1,146, $ 423,782 $ 1,646,854 $ - $ 1,800,000 $ - 三一 關係人交易 主要管理階層薪酬 董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 15,480 $ 12,867 $ 34,796 $ 32,033 退職後福利 其他長期員工福利 $ 15,592 $ 12,976 $ 35,132 $ 32,391 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定

48 三二 質抵押之資產 下列資產業經提供作為稅費繳納專戶 保稅材料外發加工及進口 原物料之海關保證金 : 資 產 內 容 107 年 9 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 9 月 30 日 受限制資產 - 現金 稅費繳納專戶及海關保證金 $ 393 $ 529 $ 669 三三 重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下 : 合併公司以營業租賃方式承租廠房 辦公室 停車位及宿舍, 租 約於 108 年 8 月前陸續到期, 到期可再協議續約 該租約於未來年度應支付租金如下 : 年 度 金 額 107 年第 4 季 $ 3, 年 5,345 合 計 $ 8,744 三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 107 年 9 月 30 日 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 244, $ 7,452,777 人民幣 3, ,422 $ 7,470,199 外幣負債貨幣性項目美金 178, $ 5,457,

49 106 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 203, $ 6,065,850 人民幣 15, ,448 $ 6,136,298 外幣負債貨幣性項目美金 152, $ 4,528, 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 208, $ 6,306,398 人民幣 15, ,340 $ 6,376,738 外幣負債貨幣性項目美金 145, $ 4,413,796 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 外 幣 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 美 金 $ 230,434 ( $ 52,344 ) $ 136,108 ( $ 75,700 ) 人民幣 3,010 25,092 10,259 28,899 其他 ( 歐元等 ) ( 50 ) ( 83 ) ( 28 ) ( 10 ) $ 233,394 ( $ 27,335 ) $ 146,339 ( $ 46,811 ) 三五 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業 ): 附表一

50 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表二 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 9. 從事衍生工具交易 : 附註七 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表五 11. 被投資公司資訊 : 附表六 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表七 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表三 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表三 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無

51 三六 部門資訊合併公司主要係從事鋰電池組之生產及銷售, 於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日僅包含單一營運部門, 提供給主要營運決策者用以分配資源及衡量績效之資訊, 均為合併財務報告之資訊 三七 其 他 本公司與致茂電子股份有限公司及禾聯股份有限公司於 101 年 2 月 1 日共同取得桃園市龜山區 機場捷運 A7 站開發區產業專用區 ( A 標 ) 招標投資案, 決標總價為 10,088,890 仟元, 各成員之持分比例分別為 30% 35% 及 35%, 已於 101 年 4 月 18 日完成簽約 本公司取得標案之目的係供研發中心及營運總部使用 本公司取得土地之面積為 66,877 平方公尺 ( 約 20,230 坪 ), 交易之總金額為 3,035,176 仟元, 其交易款項繳交時程如下 : ( 一 ) 簽約日起 10 日內繳足第一期土地價款即買賣價金 10% ( 二 ) 配合區段徵收進度, 經內政部通知繳款後 10 日內, 繳足第二期土地價款即買賣價金 30%, 內政部核發土地使用權同意書 ( 三 ) 配合內政部辦理用地補償及地上物拆遷完成進度, 分二階段繳款及點交土地, 經內政部通知繳款後 10 日內, 分二階段繳足第三期土地價款即買賣價金 40%, 內政部分二階段辦理現況點交土地 ( 四 ) 取得土地使用權同意書後 4 年內, 應完成區內主要道路系統興闢及 相關公共設施, 且 50% 以上之產業用地面積取得建造執照並完成申 報開工, 於報請內政部核備並經內政部通知繳款後 10 日內, 繳足第 四期土地價款即買賣價金 20%, 內政部核發土地產權移轉證明 惟 本公司應於辦理本案土地產權移轉時, 同意內政部就尚未開發使用 之用地辦理預告登記 對於已取得使用執照或工廠登記證之土地, 內政部應配合逐筆辦理預告登記塗銷

52 截至 107 年 9 月 30 日止, 本公司已繳交第一期至第四期土地款計 3,035,176 仟元, 另本公司已完成區內主要道路系統興闢及相關公共設 施, 且 50% 以上之產業用地面積取得建造執照並完成申報開工, 內政 部已於 107 年 7 月 2 日核發土地產權移轉證明, 本公司業已於 107 年 8 月 13 日完成土地產權登記 本公司依使用用途將土地款分別帳列不動產 廠房及設備及投資性不動產項下 本公司為因應上述開發計畫, 經董事會決議與致茂電子股份有限公司及禾聯股份有限公司於 101 年 4 月共同投資新設成立致禾順開發股份有限公司, 設立及實收資本額為 50,000 仟元, 該公司主要營業項目為新市鎮及新社區開發業 截至 107 年 9 月 30 日止, 本公司已投資致禾順開發公司 15,000 仟元, 持股比例為 30% 為配合營運之需求, 本公司於 105 年 3 月 4 日經董事會決議於上述產業專用區興建廠辦大樓, 預計 107 年第 4 季完工

53 順達科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107 年 9 月 30 日 附表一單位 : 除另註明者外, 為新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 ( 仟股 ) 帳面金額持股比率 (%) 公允價值 Dynapack Technologies Silicon Motion Technology 無 透過損益按公允價值 90 $ 147, $ 147,573 - (Cayman) Corporation Corporation 股票 衡量之金融資產 - 流動 Zentera Systems, Inc. A-1 特別股 無 透過損益按公允價值 , ,582 - 衡量之金融資產 - 流動 Zentera Systems, Inc. A-2 特別股 無 透過損益按公允價值 , ,639 - 衡量之金融資產 - 流動 順陽投資股份有限公司 展旺生命科技股份有限公司可轉換公司債 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 凱崴電子股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 展旺生命科技股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 - 流動 高達能源股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 - 流動 澤米科技股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 - 流動 ,050 不適用 16,050-2,711 26, ,841-2,923 55, ,094-1,000 10, , 註 註 : 有價證券無質抵押情事

54 順達科技股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 取得不動產之價款支付財產名稱事實發生日交易金額交易對象關公司情形 順達科技股份有限公司 註一 $ 613,842 依合約規定, 支付中華民國內政第四期土地款 ; 部已全數支付完畢 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料價格決定之取得目的及係與發行人其他約定事項所有人移轉日期金額參考依據使用情形之關係 $ - 公開招標 研發中心及營 註二 運總部 註一 : 本年度取得之不動產係帳列不動產 廠房及設備及投資性不動產項下 註二 : 其他約定事項及說明請詳附註三七

55 順達科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 交易條件與一般交易交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係佔總應收 ( 付 ) 備佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款之貨之比率 (%) 比率 (%) 順達科技股份有限 Dynapack Technologies 本公司持股百分之進貨 $ 3,264,565 28% 註一無無 ( $ 8,307,708 ) 83% 註二公司 (Cayman) Corporation 百之子公司 註 Dynapack 順達科技股份有限公司 本公司之母公司 銷 貨 3,264,565 99% 註一 無 無 8,307,708 63% 註二 Technologies 順達電子科技 ( 蘇州 ) 有限本公司之子公司 進 貨 3,267,070 99% 註一 無 無 ( 6,870,580 ) 58% 註二 (Cayman) 公司 順達電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) Corporation 本公司之母公司銷貨 3,267,070 96% 註一無無 6,870,580 95% 註二 註一 : 月結 60 天, 公司得依營運資金之需求作調整 註二 : 相關交易已於合併財務報告沖銷

56 順達科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 9 月 30 日 附表四單位 : 除另註明者外, 為新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象 名 稱關 逾期應收關係人款項應收關係人款項應收關係人提列備抵係週轉率期後收回金額款項餘額金額處理方式呆帳金額 ( 註一 ) 順達科技股份有限公司 Dynapack Technologies 子公司 $ 3,105, $ - - USD 30,751 仟元 $ - (Cayman) Corporation Dynapack Technologies (Cayman) Corporation 順達科技股份有限公司 母公司 8,307, USD 18,018 仟元 - 順達電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) Corporation 母公司 6,870, USD 18,091 仟元 - 昆山順陽電子科技有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) Corporation 母公司 393, USD - 仟元 - 註一 : 係截至 107 年 10 月 26 日止已累計收回金額 註二 : 相關交易已於合併財務報告沖銷

57 順達科技股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編號佔合併總營收或交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註二 ) 金額 ( 註一 ) 科目交易條件總資產之比率 ( 註五 ) ( 註三 ) 0 順達科技股份有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) 1 應收帳款 $ 3,105,709 註四 18% Corporation 0 順達科技股份有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) 1 營業收入 28, % Corporation 1 Dynapack Technologies (Cayman) 順達科技股份有限公司 2 應收帳款 8,307,708 註四 47% Corporation 1 Dynapack Technologies (Cayman) 順達科技股份有限公司 2 營業收入 3,264,565-26% Corporation 2 順達電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) 2 應收帳款 6,870,580 註四 39% Corporation 2 順達電子科技 ( 蘇州 ) 有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) 2 營業收入 3,267,070-26% Corporation 3 昆山順陽電子科技有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) 2 應收帳款 393,929 註四 2% Corporation 3 昆山順陽電子科技有限公司 Dynapack Technologies (Cayman) Corporation 2 營業收入 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以當期餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期末累積金額佔合併總營收之方式計算 註四 : 月結 60 天, 公司得依營運資金之需求作調整 註五 : 相關交易已於合併財務報告沖銷

58 順達科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表六單位 : 除另註明者外, 為新台幣仟元 原 始 投 資 金 額 ( 註 一 ) 期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益備本期期末上期期末股數 ( 仟股 ) 比率 % 帳面金額 ( 註二及三 ) ( 註二及三 ) 順達科技股份有限公司 Dynapack Technologies British Cayman 一般投資事業及鋰電池組 $ 2,610,052 $ 2,610,052 84, $ 7,957,698 $ 274,394 $ 267,569 (Cayman) Islands 之銷售 ( 美金 84,186 仟元 ) ( 美金 84,186 仟元 ) ( 美金 8,916 仟元 ) ( 註四 ) Corporation 順陽投資股份有限公司 中華民國 一般投資事業 200, ,000 20, ,210 ( 34,379 ) ( 34,379 ) 子公司 ( 註五 ) 致禾順開發股份有限公司中華民國 新市鎮及新社區開發業 15,000 15,000 1, , 採權益法評價之被投資公司 子公司 ( 註五 ) 註 Dynapack Technologies (Cayman) Corporation 順達科技 ( 香港 ) 股份有限公司 香港一般投資事業 2,547,745 ( 美金 82,300 仟元 ) 2,547,745 ( 美金 82,300 仟元 ) 82, ,377, ,292 ( 美金 7,664 仟元 ) 235,292 ( 美金 7,664 仟元 ) 子公司 ( 註五 ) 註一 : 係依原始投資成本計算 註二 : 係按 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之美金平均匯率換算 註三 : 除致禾順開發股份有限公司外, 餘係按台灣母公司會計師核閱之財務報告計算 註四 : 差額係逆流交易淨沖銷金額 8,350 仟元及沖銷子公司間出售不動產 廠房及設備利益 1,525 仟元 註五 : 相關交易已於合併財務報告沖銷 註六 : 大陸被投資公司相關資訊, 請參閱附表七

59 順達科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表七單位 : 除另註明者外, 為新台幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目 順達電子科技 ( 蘇州 ) 生產及銷售各類鋰離有限公司子電池組 鎳氫電池組 新型電子元器件 無線通訊模組 各式充電器及電源管理系統的技術開發等 昆山順陽電子科技有限公司 生產及銷售電腦 通訊用各類鋰離子電池組 鎳氫電池組 新型電子元器件 無線通訊模組及各式充電器等 實收資本額投資方式 ( 註一 ) $ 2,487,238 ( 美金 80,000 仟元 ) ( 註四 ) 311,580 ( 美金 10,000 仟元 ) 本期期初自台灣匯出累積投資金額 ( 註一 ) 註五 $ 2,229,856 ( 美金 72,100 仟元 ) 註五 311,580 ( 美金 10,000 仟元 ) 本期匯出或本期期末收回投資金額 ( 註一 ) 自台灣匯出累積投資金額 匯 出收 回 ( 註 一 ) $ - $ - $ 2,229,856 ( 美金 72,100 仟元 ) ,580 ( 美金 10,000 仟元 ) 被投資公司本期 ( 損 ) 益 ( 註二及三 ) $ 317,611 ( 人民幣 68,886 仟元 ) 3,240 ( 人民幣 680 仟元 ) 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列期末投資截至本期止已投資 ( 損 ) 益帳面價值匯回投資收益 ( 註二及三 ) 100% $ 317,611 ( 人民幣 68,886 仟元 ) 100% 3,240 ( 人民幣 680 仟元 ) $ 5,906,586 $ - 485,230 - 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $ 2,541,436( 美金 82,100 仟元 ) $ 2,541,436( 美金 82,100 仟元 ) $ 4,031,246 註一 : 係依原始投資成本計算 註二 : 係按 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之美金及人民幣平均匯率換算 註三 : 係按台灣母公司會計師核閱之財務報告計算 註四 : 實收資本額包括原始自台灣匯出美金 72,100 仟元及盈餘轉增資美金 7,900 仟元 註五 : 係透過第三地區順達科技 ( 香港 ) 股份有限公司再投資大陸公司 註六 : 相關交易已於合併財務報告沖銷