目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

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1 股票代碼 :1783 和康生物科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 2 季 地址 : 桃園市龜山區科技一路 88 號 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 13 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~ 19 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 19~ 20 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 20~ 39 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 45~ 46 二八 ( 八 ) 質抵押之資產 47 二九 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 - - 承諾 ( 十 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 47~ 48 三十 訊 ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 39~ 45 二六 ~ 二七 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 48~ 49, 51 三一 2. 轉投資事業相關資訊 48~ 49, 52 三一 3. 大陸投資資訊 49, 53 三一 ( 十四 ) 部門資訊 50 三二 - 2 -

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10 和康生物科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革和康生物科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司或和康公司 ) 於 87 年 12 月 3 日奉准設立登記, 同年 12 月 11 日取得營利事業登記證, 截至 90 年 12 月 31 日止, 相關產品屬研發階段, 尚未產生重要收入, 屬於創業期間 和康公司於 91 年 1 月 1 日起, 開始主要營業活動, 並產生重要收入 和康公司之主要營業項目為膠原蛋白純化 各項疾病基因治療之生物製品之研發 生產及銷售 各類醫療器材 藥品 食品 面膜 保養品之批發和精密化學材料之生產及銷售 和康公司 100 年 4 月經財團法人中華民國證劵櫃檯買賣中心核准登錄為興櫃股票, 同年 5 月正式於興櫃交易市場議價買賣 另 102 年 10 月和康公司上市申請案經臺灣證券交易所上市審議通過並報經金融監督管理委員會核備, 同年 12 月和康公司股票於臺灣證券交易所正式掛牌公開買賣 本合併財務報告係以和康公司之功能性貨幣為新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 8 月 8 日經董事會通過

11 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損及一般避險會計, 相 關會計政策請參閱附註四 金融資產之分類 衡量與減損 合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編 比較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類帳 面 金 額 金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說明 現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 182,218 $ 182,218 應收票據 應收帳款 ( 含關 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 159, ,800 係人 ) 及其他應收款 原始到期日超過 3 個月之定 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 122, ,565 期存款 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 1,774 1,774 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋, 相關會計政策請參閱附註四

12 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅務處理之不確定性 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃係將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表將係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動, 支付利息部分將列為營業活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用 營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

13 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊 合併公司為出租人於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整, 且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十一及附表二及三 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明

14 1. 確定福利之退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 金融工具 (1) 金融資產之衡量 107 年合併公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡量之金融資產 合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : a. 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 b. 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收帳款及其他應收款 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : a. 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 b. 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾

15 106 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產與放款及應收款二類 該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 合併公司於下列情況下, 係將金融資產於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 : a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 b. 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 ; 或 c. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合 ( 結合 ) 合約整體進行指定 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 B. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括應收帳款 現金及約當現金與其他應收款 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾

16 (2) 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 應收帳款及其他應收款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化

17 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 其他金融資產客觀減損證據包含 : 發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 3. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入

18 (1) 商品銷貨收入由於合併公司之產品於運抵客戶指定地點時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利, 並承擔商品陳舊過時風險, 合併公司係於該時點認列收入及應收帳款 (2) 勞務收入勞務收入來自產品顧問及測試服務, 相關收入係於勞務提供條件完全滿足時認列 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 (1) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (a) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (b) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (c) 收入金額能可靠衡量 ; (d) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (e) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 具體而言, 銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列 (2) 勞務之提供勞務收入係於勞務提供時予以認列 (3) 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間

19 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 4. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致, 於發生當期一次認列於損益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 金融資產之估計減損 ( 適用於 107 年 ) 應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率之假設 合併公司考量歷史經驗 現時市場情況及前瞻性資訊, 以作成假設並選擇減損評估之輸入值 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 截至 107 年 6 月 30 日止, 備抵呆帳 ( 含催收款 ) 之帳面金額為 944 仟元 ( 二 ) 應收款之估計減損 ( 適用於 106 年 ) 當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司考量未來現金流量之估計 減損損失金額係以該資產之帳面金額及未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 按該應收帳款之原始有效利率折現值之間的差額衡量 截 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 備抵呆帳 ( 含催收款 ) 之帳面金額分別為 1,304 仟元及 1,391 仟元

20 ( 三 ) 有形資產及無形資產 ( 商譽除外 ) 減損評估 資產減損評估過程中, 合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使 用模式及所屬產業特性, 決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐 用年數及未來可能產生之收益與費損, 任何由於經濟狀況之變遷或 公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 合併公司於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日未針對資產認 列任何損失 ( 四 ) 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故合併公司必須 運用判斷及估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值 由於生物科技產業快速變化, 合併公司評估財務報導期間結束 日存貨因過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至 淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估 計基礎, 故可能產生重大變動 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合 併公司存貨之帳面金額分別為 80,337 仟元 93,977 仟元及 91,439 仟 元 ( 係分別扣除備抵跌價損失 31,435 仟元 30,875 仟元及 24,142 仟 元 ) 六 現金及約當現金 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 392 $ 445 $ 1,034 銀行支票及活期存款 181, , ,018 $ 182,308 $ 182,218 $ 130,052 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 213,947 仟元 122,565 仟元及 137,100 仟元, 係分類為其他金融資產 - 流動 ( 參閱附註八 ) 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日開放型基金受益憑證 $ - $ - $ 49,

21 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日透過損益按公允價值衡量之金融工具 產生之淨利益為 1,034 仟元, 帳列其他利益及損失項下 八 其他金融資產 - 流動 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 213,947 $ 122,565 $ 137,100 其 他 $ 214,622 $ 123,048 $ 137,268 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日原始到期 日超過 3 個月之定期存款市場利率區間分別為年利率 0.120%-2.200% 0.120%-1.650% 及 0.120%-1.195% 九 應收票據 應收帳款 其他應收款及催收款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收票據因營業而發生 $ 23,659 $ 24,563 $ 25,215 應收帳款按攤銷後成本衡量應收帳款 $ 73,598 $ 99,422 $ 99,459 應收帳款 - 關係人 7,104 2,464 4,588 減 : 備抵損失 ( 28 ) ( 359 ) ( 950 ) $ 80,674 $ 101,527 $ 103,097 其他應收款 $ 15 $ 33,710 $ 28 催收款催收款 - 非流動 $ 916 $ 945 $ 441 減 : 備抵損失 ( 916 ) ( 945 ) ( 441 ) $ - $ - $ - ( 一 ) 應收帳款 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90~120 天 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 合併公司採行之政策係僅與信用評等良好之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖

22 欠所產生財務損失之風險 信用評等資訊係由合併公司使用其他公 開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等 合併公司 持續監督信用暴險及交易對方之信用等級, 並將總交易金額分散至 信用評等合格之不同客戶 在接受新客戶之前, 合併公司係透過外部公開資訊或該新客戶 所提供信用評等資料評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信 用額度 客戶之信用額度及評等每年定期檢視一次, 其中未發生實 際減損之應收帳款係屬最佳信用等級 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列 應收帳款之備抵損失 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算, 其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢, 並 同時考量 GDP 預測及產業展望 因合併公司之信用損失歷史經驗顯 示, 不同客戶群之損失型態並無顯著差異, 因此準備矩陣未進一步 區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額, 合併公司直接沖銷相關應收帳款, 惟仍會持續追 索活動, 因追索回收之金額則認列於損益 下 : 合併公司依準備矩陣衡量應收帳款 ( 含關係人 ) 之備抵損失如 107 年 6 月 30 日 逾 期 逾 期 逾 期 逾 期 未 逾 期 1 ~ 30 天 31~60 天 61~90 天 超過 90 天合 計 總帳面金額 $ 80,144 $ 558 $ - $ - $ - $ 80,702 已逾期未減損帳面金額 ( 註 ) , ,702 預期信用損失率 0% 5-10% 10-20% 20-40% % 備抵損失 ( 存續期間 預期信用損失 ) - ( 28 ) ( - ) ( - ) ( - ) ( 28 ) 攤銷後成本 $ 80,144 $ 530 $ - $ - $ - $ 80,674 註 : 已逾期未減損之帳面金額係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況及於財務報表 發布日前之收款情形

23 應收帳款備抵損失之變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應收帳款催 收 款合 計 期初餘額 (IAS 39) $ 359 $ 945 $ 1,304 追溯適用 IFRS 9 調整數 期初餘額 (IFRS 9) ,304 減 : 本期迴轉 ( 275 ) ( 29 ) ( 304 ) 減 : 本期沖銷 ( 62 ) - ( 62 ) 外幣換算差額 6-6 期末餘額 $ 28 $ 916 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 合併公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同 於 應收帳款之備抵呆帳評估, 由於歷史經驗顯示帳齡超過 365 天之應 收帳款無法回收, 合併公司對於帳齡超過 365 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳, 對於帳齡在 121 天至 365 天之間之應收帳款, 其備 抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估 計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 合併公司係透過外部公開資訊或該新客戶 所提供信用評等資料評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信 用額度 客戶之信用額度及評等每年定期檢視一次, 其中未發生實 際減損之應收帳款係屬最佳信用等級 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款及票據於 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 22,333 仟元及 0 仟元 此外, 合併公司亦不具有將應收帳款及票據及對相同交易對 方之應付帳款互抵之法定抵銷權 應收帳款 ( 含關係人 ) 之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 未逾期帳款 $ 79,532 $ 98,268 1 天至 30 天 6,586 3, 至 60 天 12, 至 90 天 2,402 1, 天以上 1, 合 計 $ 101,886 $ 104,

24 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 備抵呆帳變動資訊如下 : 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應收帳款催 收 款合 計 期初餘額 $ 536 $ 572 $ 1,108 加 ( 減 ): 本期提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 628 ( 123 ) 505 減 : 本期沖銷 ( 213 ) - ( 213 ) 外幣換算差額 ( 1 ) ( 8 ) ( 9 ) 期末餘額 $ 950 $ 441 $ 1,391 ( 二 ) 其他應收款 十 存貨 其他應收款主要係合併公司於 106 年底出售透過損益按公允價 值衡量之金融資產所產生之應收證券交割款項 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 製成品 $ 14,609 $ 20,150 $ 24,307 半成品 18,072 24,268 18,242 原物料 47,656 49,559 48,890 $ 80,337 $ 93,977 $ 91, 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本分別包括跌價損 失及存貨報廢損失 6,673 仟元及 3,354 仟元 十一 子公司 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 % 投 資 公 司 名 稱 子公司名稱 業 務 性 質 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 說 明 和康公司 Maxigen Biotech 轉投資事業 International Investment Corporation Limited 和睿生物科技股份有限公司 從事化妝及其原料 護膚護髮用品 精油 香水及包裝材料批發等業務 (1) Maxigen Biotech International Investment Corporation Limited 鼎石貿易 ( 上海 ) 有限公司 從事化妝及其原料 護膚護髮用品 精油 香水及包裝材料批發等業務

25 說明 : (1) 和康公司於 106 年 7 月新增設立和睿生物科技股份有限公司, 資本額為 5,000 仟元 上述列入合併財務報表之子公司係非重要子公司, 其 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表未經會計師核閱 另合併公 司於編製合併財務報表時, 業已沖銷合併公司間重大之交易及其餘 額 ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司 : 無 十二 其他流動資產 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 預付費用 $ 30,096 $ 22,787 $ 20,074 預付款項 1,691 1, 應收營業稅退稅款 2,414 1,394 1,299 應收營所稅退稅款 $ 34,228 $ 26,057 $ 22,106 預付費用主要係為申請醫療產品認證之相關款項 十三 不動產 廠房及設備 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 133,225 $ 133,225 $ 133,225 房屋與建築 275, , ,604 機器設備 50,681 50,926 44,050 運輸設備 1,842 2,118 1,297 辦公設備 9,163 8,992 9,509 租賃改良 4,117 4,534 3,103 未完工程及待驗設備 21,982 22,287 28,966 $ 496,064 $ 502,047 $ 504,754 土 地 房屋與建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 未完工程及待驗設備 合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $133,225 $292,500 $ 83,434 $ 2,677 $ 21,026 $ 47,596 $ 31,362 $611,820 本期增加 - 1,637 1, ,890 14,647 本期處分 - - ( 62 ) - ( 177 ) ( 1,310 ) - ( 1,549 ) 重分類 ,227-1,179 1,691 ( 12,286 ) - 外幣兌換差額之影響 - - ( 1 ) - ( 1 ) ( 60 ) - ( 62 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $133,225 $294,326 $ 94,369 $ 2,858 $ 22,804 $ 48,308 $ 28,966 $624,856 ( 接次頁 )

26 ( 承前頁 ) 土 地 房屋與建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 未完工程及待驗設備 合 計 107 年 1 月 1 日餘額 $133,225 $294,596 $ 85,121 $ 3,933 $ 17,277 $ 23,107 $ 22,287 $579,546 本期增加 - - 1,675-1,434-3,621 6,730 本期處分 - - ( 1,306 ) - ( 117 ) ( 208 ) - ( 1,631 ) 重分類 - - 3, ( 3,926 ) - 外幣兌換差額之影響 年 6 月 30 日餘額 $133,225 $294,596 $ 89,340 $ 3,933 $ 18,671 $ 22,899 $ 21,982 $584,646 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 4,846 $ 45,308 $ 1,402 $ 11,977 $ 45,095 $ - $108,628 折舊費用 - 4,876 5, ,495 1,442-13,045 本期處分 - - ( 62 ) - ( 177 ) ( 1,310 ) - ( 1,549 ) 外幣兌換差額之影響 ( 22 ) - ( 22 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 9,722 $ 50,319 $ 1,561 $ 13,295 $ 45,205 $ - $120, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 14,631 $ 34,195 $ 1,815 $ 8,285 $ 18,573 $ - $ 77,499 折舊費用 - 4,911 5, , ,453 本期處分 - - ( 1,061 ) - ( 104 ) ( 206 ) - ( 1,371 ) 外幣兌換差額之影響 年 6 月 30 日餘額 $ - $ 19,542 $ 38,659 $ 2,091 $ 9,508 $ 18,782 $ - $ 88,582 提折舊 : 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 房屋與建築機器設備運輸設備辦公設備租賃改良 15 至 50 年 3 至 8 年 3 至 6 年 3 至 6 年 5 至 10 年 合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二九 情事 十四 投資性不動產 合併公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日皆無利息資本化之 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 帳面金額 - 已完工投資性不動產 $ 8,967 $ 8,983 $ 8,

27 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 已 完 工 已 完 工 投資性不動產 投資性不動產 成 本 期初餘額 $ 9,527 $ 9,527 本期增加 - - 期末餘額 9,527 9,527 累計折舊及減損期初餘額 折舊費用 期末餘額 期末淨額 $ 8,967 $ 8,998 合併公司之投資性不動產係位於台北市松山區之不動產, 目前供 出租他人使用, 其於 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之公允價值分別為 17,028 仟元 17,230 仟元及 16,700 仟元 該公允 價值未經獨立評價人員評價, 僅由合併公司管理階層採用市場參與者 常用之評價模型進行評價, 該評價係參考類似不動產交易價格之市場 證據進行 十五 無形資產 合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 商標及專利權 $ 700 $ 760 $ 820 營業權 技術授權及認證費 1,585 1,954 2,575 $ 2,285 $ 2,714 $ 3,

28 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 技術授權 商標及專利權營 業 權 及認證費 合 計 成 本 期初餘額 $ 1,418 $ 4,800 $ 7,878 $ 14,096 本期增加 期末餘額 1,418 4,800 7,878 14,096 累計攤銷及減損期初餘額 658 4,800 5,924 11,382 本期攤銷 期末餘額 718 4,800 6,293 11,811 期末淨額 $ 700 $ - $ 1,585 $ 2, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 技術授權 商標及專利權營 業 權 及認證費 合 計 成 本 期初餘額 $ 1,418 $ 4,800 $ 7,878 $ 14,096 本期增加 期末餘額 1,418 4,800 7,878 14,096 累計攤銷及減損期初餘額 529 4,800 4,587 9,916 本期攤銷 期末餘額 598 4,800 5,303 10,701 期末淨額 $ 820 $ - $ 2,575 $ 3,395 十六 應付帳款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日應付帳款 $ 30,339 $ 40,512 $ 34,974 合併公司應付帳款之平均付款期間為 30~ 90 天, 合併公司訂有財 務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還

29 十七 其他負債 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 其他應付款應付費用 $ 32,005 $ 33,892 $ 27,962 應付現金股利 10, 應付工程設備款 2,192 2, $ 45,040 $ 36,734 $ 28,616 其他流動負債預收款項 $ 6,594 $ 3,738 $ 2,651 代收款 暫收款 $ 6,996 $ 4,101 $ 3,036 應付費用明細如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應付薪工及年獎 $ 17,055 $ 18,668 $ 11,735 應付勞務費 2,065 2,482 2,074 應付保險費 1,428 1,202 1,237 應付實驗器材及藥品 ,760 其 他 11,443 10,655 11,156 $ 32,005 $ 33,892 $ 27,962 十八 長期借款 台灣中小企業銀行 減 : 一年內到期之長期借款 借 款 內 容 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 借款總額 : 80,000( 仟元 ) $ 14,063 $ 14,878 $ 15,684 借款期間 : ~ 利率區間 : 第 1 年以該銀行 2 年期定儲 機動利率加 0.05% 機動計 息, 第 2 年以該銀行 2 年期 定儲機動利率加 0.25% 機 動計息, 第 3 年起以該銀行 2 年期定儲機動利率加 0.48% 機動計息, 目前利率 1.78% 還款辦法 : 自 103 年 7 月 29 日起以每 月為一期, 平均償還本金 另已於 105 年 9 月提前償還 50,000 仟元 ( 1,650 ) ( 1,636 ) ( 1,621 ) $ 12,413 $ 13,242 $ 14,

30 該銀行借款係以合併公司自有土地抵押擔保, 借款到期日為 115 年 6 月 28 日, 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 有效年利率皆為 1.78% 十九 退職後福利計畫 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 106 年及 105 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 (9) 仟元 (10) 仟元 (18) 仟元及 (19) 仟元 二十 特別股負債和康公司於 104 年 6 月 22 日經股東會決議辦理私募可轉換特別股 7,910 仟股案, 應募人復星實業 ( 香港 ) 有限公司已於 104 年 10 月 20 日繳款完成, 總計金額 214,539 仟元, 每股價格為 元, 並以 104 年 10 月 20 日為增資基準日 依該特別股之發行條件, 將該特別股拆分為特別股負債 207,738 仟元及轉換權 6,801 仟元, 該特別股相關重要發行條件如下 : ( 一 ) 特別股股息為年利率 1%, 依每股發行價格及實際發行日數計算, 並於每年股東常會承認前一年度財務報表並決議分派盈餘後, 應優先分配特別股股息, 以現金一次發給, 特別股年度股息之除息基準日授權董事會另訂之 非有法定事由, 和康公司不得違反常規決議不予分派盈餘 發行年度現金股利之發放, 則自發行日起, 按當年度實際發行日數與全年度日數之比例計算 發行日定義為增資基準日 倘年度決算無盈餘或盈餘不足分派本特別股股息或和康公司決議不予分派盈餘時, 其未分派或分派不足額之股息, 應累積於以後有盈餘年度優先補足 本特別股除領取前述股息外, 不得參加普通股關於盈餘及資本公積之分派 惟當年度普通股配發股利超過面額 1% 時, 本特別股股東有權依其持股比例再參加分配 ( 二 ) 特別股股東得自發行滿六個月之次日起, 依每 1 股特別股轉換為 1 股普通股之比例轉換為普通股 特別股轉換之普通股之權利義務 ( 除法令規定之轉讓限制及未上市流通外 ) 與和康公司其他已發行普通股相同

31 ( 三 ) 發行期間為四年, 自增資基準日起滿四年到期, 屆期和康公司應按每股發行價格加計累積積欠之特別股股息以現金收回本特別股 於收回本特別股時, 截止收回日應發放之現金股利, 按當年度實際發行日數與全年度日數之比例計算 二一 權 益 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 股 本 普通股 $ 708,470 $ 708,470 $ 708,470 資本公積 108, , ,505 保留盈餘 36,706 15,546 4,595 其他權益項目 ( 3,110 ) ( 3,124 ) ( 2,857 ) 庫藏股票 ( 33,144 ) ( 33,144 ) ( 33,144 ) $ 817,427 $ 796,253 $ 785,569 ( 一 ) 股本 - 普通股 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 100, , ,000 額定股本 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 70,847 70,847 70,847 已發行股本 $ 708,470 $ 708,470 $ 708,470 發行溢價 100, , ,044 $ 808,514 $ 808,514 $ 808,514 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 8,000 仟股 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 股票發行溢價 $ 100,044 $ 100,044 $ 100,044 員工認股權 1,660 1,660 1,660 特別股 - 轉換權 6,801 6,801 6,801 $ 108,505 $ 108,505 $ 108,505 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分 得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充

32 股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 106 年 6 月股 東會決議以資本公積為 12,491 仟元彌補虧損 因員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 15,546 ( $ 12,491 ) 提列法定盈餘公積 ( 1,579 ) - 提列特別盈餘公積 ( 3,124 ) - 發放現金股利 ( 10,843 ) - 歸屬於本公司業主之淨利 32,003 4,595 資本公積彌補虧損 - 12,491 期末餘額 $ 32,003 $ 4, 依和康公司章程規定, 本公司年度決算如有盈餘時, 應依法完納一切稅捐, 彌補以往年度虧損, 如尚有盈餘先提撥百分之十為法定盈餘公積 ; 但法定盈餘公積累積已達資本總額時, 不在此限, 另依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積, 如尚有盈餘併同期初未分配盈餘為股東紅利, 由董事會擬具分配方案, 經股東會決議後分派之 2. 和康公司係屬技術及資本密集之科技事業, 為配合公司長期資本規劃, 以求永續經營 穩定成長, 股利政策係採剩餘股利政策 股東紅利之發放金額原則以當年度稅後淨利依法令規定提列各項公積後之金額至少提撥百分之五十 惟在平衡股利之原則下, 以往年度未分配盈餘於當年度稅後淨利不足分配時得動支 分派股利時主要係考量公司未來擴展營運規劃及現金流量 之需求, 其中股票股利至少 50%, 其餘搭配部分現金股利 惟 此項盈餘分配之種類及比例, 得視當年度實際獲利及資金情況, 經股東會決議調整之 3. 本公司員工及董監事酬勞於 107 及 106 年第 2 季之估列基礎及 106 及 105 年度之實際配發情形, 參閱二二之 ( 五 ) 員工福利費用

33 和康公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財 務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有 迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 4. 和康公司於 107 年 6 月 26 日經股東會決議 106 年度盈餘分配案 如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 1,579 $ - 特別盈餘公積 3,124 - 現金股利普通股 10, 特別股 年度盈虧撥補案業經 106 年 6 月 26 日股東會通過, 決議以 資本公積 12,491 仟元彌補虧損, 另因和康公司尚為累積虧損, 故無盈餘可供分配 6. 有關董事會通過擬議及股東會決議之相關資訊, 請至台灣證券 ( 四 ) 特別盈餘公積 交易所之 公開資訊觀測站 查詢 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ - $ - 提列特別盈餘公積其他權益項目減項提列 3,124 - 期末餘額 $ 3,124 $ - ( 五 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 ( $ 3,124 ) ( $ 2,452 ) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 14 ( 405 ) 期末餘額 ( $ 3,110 ) ( $ 2,857 )

34 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營運機構時, 重分類至損益 ( 六 ) 庫藏股票和康公司 105 年 2 月 17 日經董事會決議於 105 年 2 月 18 日至 4 月 17 日, 以每股 16 元 ~31 元之價格, 執行買回公司股份 2,000 仟股轉讓予員工, 且當市場價格低於原議定區間價格下限時, 將繼續 執行買回公司股份 ; 截至庫藏股執行期間屆滿, 累計買回 1,382 仟 股, 總成本 33,144 仟元 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得 超過公司已發行股份總數 10%, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈 餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 和康公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不 得享有股利之分派及表決權等權利 二二 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金收入營業租賃租金收入 - 投資性不動產 $ 100 $ 99 $ 200 $ 206 利息收入銀行存款 , 租金設算息 , $ 929 $ 448 $ 1,571 $ 1,

35 ( 二 ) 其他利益及損失 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 $ - $ 300 $ - $ 300 兌換利益 ( 損失 ) 8,380 1,362 6,269 ( 3,421 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益 處分不動產 廠房及設備損失 ( 260 ) - ( 260 ) - 其他收入 ( 損失 ) 620 ( 86 ) $ 8,740 $ 2,575 $ 6,656 ( $ 2,062 ) ( 三 ) 財務成本 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銀行借款利息 $ 64 $ 71 $ 130 $ 145 特別股負債利息 ,930 1,915 $ 1,029 $ 1,029 $ 2,060 $ 2,060 ( 四 ) 折舊及攤銷 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 6,362 $ 7,274 $ 12,453 $ 13,045 投資性不動產 無形資產 合 計 $ 6,534 $ 7,678 $ 12,898 $ 13,846 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 4,148 $ 3,677 $ 8,098 $ 6,391 營業費用 2,214 3,597 4,355 6,654 其他損失 $ 6,370 $ 7,282 $ 12,469 $ 13,061 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ - $ - $ - $ - 營業費用 $ 164 $ 396 $ 429 $

36 ( 五 ) 員工福利費用 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 退職後福利確定提撥計畫 $ 1,047 $ 991 $ 2,062 $ 1,972 確定福利計畫 ( 附註十九 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 18 ) ( 19 ) $ 1,038 $ 981 $ 2,044 $ 1,953 員工福利費用合計 $ 1,038 $ 981 $ 2,044 $ 1,953 依功能別彙總營業成本 $ 421 $ 350 $ 836 $ 682 營業費用 ,208 1,271 $ 1,038 $ 981 $ 2,044 $ 1,953 和康公司依章程規定, 員工及董監酬勞係以當年度稅前淨利彌 補虧損後分別提撥不低於 5% 及不高於 5% 計算 和康公司 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工酬勞及董監酬勞如下 : 估列比例 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 5% 5% 董監酬勞 - - 金 額 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 $ 1,314 $ 244 $ 1,726 $ 244 董監事酬勞 $ - $ - $ - $ - 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 和康公司 105 年度盈虧撥補案業經董事會通過, 因尚有累積虧損, 故未發放員工及董監酬勞

37 和康公司於 107 年 3 月 21 日經董事會決議通過 106 年度員工及 董監酬勞如下 : 106 年度員工酬勞董監酬勞現金 $ 1,200 $ 360 有關和康公司 107 及 106 年董事會決議之員工及董監酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 六 ) 非金融資產減損損失 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 存貨跌價及報廢損失 ( 帳列營業成本 ) $ 3,916 $ 3,354 $ 6,673 $ 3,354 二三 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用 ( 利益 ) 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ 122 $ - $ 279 $ - 以前年度調整 ( 22 ) - ( 22 ) - 遞延所得稅本期產生者 1,442 ( 62 ) 認列於損益之所得稅費用 ( 利益 ) $ 1,542 ( $ 62 ) $ 1,069 $ 36 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已於稅率變動當期全數認列 此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% ( 二 ) 所得稅核定情形和康公司之營利事業所得稅申報, 截至 105 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定

38 二四 每股盈餘 單位 : 每股元 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股盈餘 $ 0.34 $ 0.12 $ 0.46 $ 0.07 稀釋每股盈餘 $ 0.34 $ 0.12 $ 0.46 $ 0.07 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本及稀釋每股 盈餘之淨利 $ 23,549 $ 8,544 $ 32,003 $ 4,595 股 數 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 仟股 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本及稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 69,465 69,465 69,465 69,465 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 69,518 69,476 69,542 69,476 合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二五 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人營業租賃係承租土地及建物, 租賃期間為 5 年 所有租賃期間超過 5 年之營業租賃均包括每 5 年依市場租金行情檢視條款 於租賃期間終止時, 合併公司對租賃土地並無優惠承購權

39 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 1 年內 $ 2,966 $ 3,863 $ 4,354 超過 1 年但未滿 5 年 10,307 10,417 9,120 5 年以上 6,657 7,659 - $ 19,930 $ 21,939 $ 13,474 ( 二 ) 合併公司為出租人 營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產, 租賃期間為 2 年 所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時檢視市場租金 行情之條款 承租人於租賃期間結束時對該不動產不具承購權 不可取消之營業租賃應收款 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 1 年內 $ 68 $ 268 $ 420 超過 1 年但未滿 5 年 年以上 $ 348 $ 565 $ 438 二六 資本風險管理和康公司進行資本管理以確保公司能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 和康公司之整體策略於 105 年後並無變化 和康公司資本結構係由和康公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約當現金 ) 及權益組成 和康公司不須遵守其他外部資本規定 二七 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級

40 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導 而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導 公允價值 107 年 6 月 30 日 : 無 106 年 12 月 31 日 : 無 106 年 6 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生金融資產 $ 49,193 $ - $ - $ 49, 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形 3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價值係分別參照市場報價決定 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公允價值 若無市場價格可供參考時, 非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值, 選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值 合併公司採用評價方法所使用之估計及假

41 ( 二 ) 金融工具之種類 設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ - $ - $ 49,193 放款及應收款 ( 註 1) - 466, ,963 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 2) 502, $ 502,085 $ 466,840 $ 447,156 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) $ 301,832 $ 303,626 $ 293,698 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 其他金融資產 - 流動 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含現金及約當現金 其他金融資產 - 流動 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 3: 餘額係包含應付票據 應付帳款 其他應付款 長期借款 ( 含一年或一營業週期內到期長期負債 ) 特別股負債及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益及債務投資 應收帳款及應付帳款 合併公司之財務管理部門為各業務提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險

42 1. 市場風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合 併公司產生匯率變動暴險 合併公司之銷售額中約有 63% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價, 而成本金額中 約有 21% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 資 產 美 金 $ 198,264 $ 200,850 $ 92,294 歐 元 6,230 7,470 4,896 人民幣 43,413 26,650 11,134 負 債 美 金 4, 人民幣 敏感度分析 合併公司主要受到美金 歐元及人民幣之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 下表之正數係表示當各相關貨幣相對於新台幣升值 1% 時, 將使稅前淨利或權益增加之金額 ; 當各相關外幣相對

43 於新台幣貶值 1% 時, 其對稅前淨利或權益之影響將為同金 額之負數 美 元 之 影 響歐 元 之 影 響人民幣之影響 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 損 益 $ 1,939 $ 923 $ 62 $ 49 $ 432 $ 108 (2) 利率風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 213,947 $ 122,565 $ 137,100 - 金融負債 212, , ,565 具現金流量利率風險 - 金融負債 14,063 14,878 15,684 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 合併公司具公允價值利率風險之金融資產主要係定期存款 ( 含 3 個月以上 ), 由於承作時之利率已確定, 故不受到利率變動風險所影響, 因此不列入敏感度分析之範圍 另具公允價值利率風險之金融負債主要係特別股負債, 由於發行時之利率已確定, 故不受到利率變動風險所影響, 因此不列入敏感度分析之範圍 合併公司對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 0.1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 產生之合併公司變動利率借暴險款金額微小, 故對 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利未有重大影響

44 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 合併公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等, 並持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等, 且將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 每年亦複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險 合併公司應收帳款之信用風險主要係集中於合併公司前三大客戶, 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 應收帳款餘額中, 前三大客戶之應收帳款分別為 47,773 仟元 20,504 仟元及 37,218 仟元, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 59% 20% 及 36% 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 (1) 流動性及利率風險表下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金之現金流量 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表中最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得

45 107 年 6 月 30 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合 計 非衍生金融負債無附息負債 - $ 7,451 $ 62,174 $ - $ 5,873 $ - $ 75,498 固定利率工具 , ,271 浮動利率工具 ,241 6,903 5,510 14,063 $ 7,587 $ 62,447 $ 1,241 $ 225,047 $ 5,510 $ 301, 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合 計 非衍生金融負債無附息負債 - $ 7,054 $ 65,480 $ - $ 4,801 $ - $ 77,335 固定利率工具 , ,413 浮動利率工具 ,230 6,842 6,400 14,878 $ 7,189 $ 65,751 $ 1,230 $ 223,056 $ 6,400 $ 303, 年 6 月 30 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合 計 非衍生金融負債無附息負債 - $ 6,343 $ 53,608 $ - $ 7,498 $ - $ $ 67,449 固定利率工具 , ,565 浮動利率工具 ,219 6,782 7,281 15,684 $ 6,477 $ 53,876 $ $ 1,219 $ $ 224,845 $ $ 7,281 $ $ 293,698 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額, 將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 (2) 融資額度 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 融資及授信額度 - 已動用金額 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 - 未動用金額 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 二八 關係人交易 和康公司及子公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全 數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如 下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關係人名稱與合併公司之關係 NuVasive Inc. 具重大影響之投資者

46 ( 二 ) 營業收入 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 具重大影響之投資者 $ 7,984 $ 7,578 $ 16,421 $ 12,073 合併公司銷售予關係人之商品價格相對較優, 另收款條件與非 關係人雷同 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日具重大影響之投資者 $ 7,104 $ 2,464 $ 4,588 流通在外之應收關係人款項未收取保證 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款項並未提列呆帳費用 ( 三 ) 進貨 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 具重大影響之投資者 $ - $ - $ 2,476 $ - 向關係人進貨之商品價格與非關係人雷同 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日具重大影響之投資者 $ 2,476 $ - $ - 流通在外之應付關係人款項餘額未提供擔保 ( 四 ) 對主要管理階層之獎酬 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 1,545 $ 2,381 $ 3,989 $ 5,232 退職後福利 $ 1,618 $ 2,446 $ 4,134 $ 5,362 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定

47 二九 質抵押之資產 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日土地 $ 133,225 $ 133,225 $ 133,225 土地係提供作為台灣中小企業銀行長期借款之擔保 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 107 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6, $ 198,264 歐 元 ,230 人民幣 9, ,413 金融負債貨幣性項目美金 ,356 人民幣 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6, $ 200,850 歐 元 ,470 人民幣 5, ,650 金融負債貨幣性項目美金 人民幣

48 106 年 6 月 30 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 3, $ 92,294 歐 元 ,896 人民幣 2, ,134 金 融 負 債 貨幣性項目人民幣 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率 淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 9, ( 美元 : 新台幣 ) $ 758 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) ( 70 ) ( 歐元 : 新台幣 ) 441 人民幣 4.669( 人民幣 : 新台幣 ) ( 707 ) 4.412( 人民幣 : 新台幣 ) 153 日 圓 0.273( 日圓 : 新台幣 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 1 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) ( 澳幣 : 新台幣 ) 9 新 幣 ( 新幣 : 新台幣 ) ( 2 ) ( 新幣 : 新台幣 ) - $ 8,380 $ 1, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率 淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 6, ( 美元 : 新台幣 ) ( $ 3,395 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) ( 歐元 : 新台幣 ) 209 人民幣 4.640( 人民幣 : 新台幣 ) ( 361 ) 4.47( 人民幣 : 新台幣 ) ( 245 ) 日 圓 0.272( 日圓 : 新台幣 ) ( 日圓 : 新台幣 ) 1 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) ( 澳幣 : 新台幣 ) 9 新 幣 ( 新幣 : 新台幣 ) ( 2 ) ( 新幣 : 新台幣 ) - $ 6,269 ( $ 3,421 ) 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 無 ) 2. 為他人背書保證 ( 無 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 無 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 )

49 5. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 無 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表一 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表二 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表三 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表三 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等

50 三二 營運部門財務資訊 部門資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類, 故合併公司之應報導 部門區分為生醫產品部門及消費性產品部門, 相關部門資訊列示如 下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 生醫產品消費性產品合 計 營業收入 $ 131,621 $ 88,926 $ 220,547 營業成本 ( 65,296 ) ( 67,178 ) ( 132,474 ) 營業費用 ( 38,606 ) ( 22,562 ) ( 61,168 ) 部門利益 ( 損失 ) $ 27,719 ( $ 814 ) 26,905 營業外收入及支出其他收入 1,571 其他利益及損失 6,656 財務成本 ( 2,060 ) 繼續營業部門稅前淨利 $ 33,072 部門資產 $ 327,660 $ 149,561 $ 477,221 公司一般資產 649,313 資產合計 $ 1,126, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 生醫產品消費性產品合 計 營業收入 $ 108,974 $ 101,559 $ 210,533 營業成本 ( 55,854 ) ( 75,233 ) ( 131,087 ) 營業費用 ( 36,160 ) ( 35,545 ) ( 71,705 ) 部門利益 ( 損失 ) $ 16,960 ( $ 9,219 ) 7,741 營業外收入及支出其他收入 1,012 其他利益及損失 ( 2,062 ) 財務成本 ( 2,060 ) 繼續營業部門稅前純益 $ 4,631 部門資產 $ 301,022 $ 197,091 $ 498,113 公司一般資產 584,190 資產合計 $ 1,082,

51 附表一母子公司間業務關係及重要交易往來情形 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編號與交易人之關係佔合併總營收或交易人名稱交易往來對象 ( 註 1) ( 註 2 ) 科目金額交易條件總資產之比率 ( 註 3 ) 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 0 和康生物科技股份有限和睿生物科技股份有限 1 銷 貨 $ 18,370 與非關係人相同 8 公司 公司 0 和康生物科技股份有限鼎石貿易 ( 上海 ) 有限 1 應收帳款 12,783 收款期間較非關係人 1 公司 公司 為長 0 和康生物科技股份有限公司 和睿生物科技股份有限公司 1 應收帳款 8,437 與非關係人相同 1 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示

52 附表二 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 單位 : 新台幣仟元 原始投資金額期末持有被投資公司投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率 % 帳面金額本期損益和康生物科技股份有限 SAMOA 轉投資事業 $ 72,276 $ 72,276 2, ( $ 1,518 ) ( $ 1,300 ) ( $ 1,300 ) 公司 ( USD 2,230 ) ( USD 2,230 ) Maxigen Biotech International Investment Corporation Limited 和睿生物科技股份有限公司 桃園市龜山區科技一路 88 號 2 樓 從事化妝品及其原料 護膚護髮用品 精油 香水及包裝材料之進出口業務 本期認列之備投資損益 5,000 5, ,252 1,334 1,334 註

53 附表三 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及匯回投資損益情形 : 單位 : 新台幣仟元 本期期初自本期匯出或收回投資金額本期期末自本公司直接截至本期止已本期認列期末投資大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式台灣匯出累積台灣匯出累積或間接投資之匯回台灣之匯出收回投資損益帳面價值投資金額投資金額持股比例 % 投資收益鼎石貿易 ( 上海 ) 有 USD$ 1,800 $ 58,193 $ - $ - $ 58, ( $ 1,300 ) ( $ 1,076 ) $ - 限公司 ( USD 1,800 ) ( USD 1,800 ) 從事化妝品及其原料 護膚護髮用品 精油 香水及包裝材料批發等業務 透過第三地區投資設立 100% 持股之子公司, 再投資大陸公司 薩摩亞和康生物科技國際投資股份有限公司上海代表處 從事生物醫學材料 高分子材料 保健食品 生物科技及生物醫學產品之進出口業務 - 5,818 ( USD 169 ) ( 註 2) - - 5,818 ( USD 169 ) ( 註 2) 浙江和康生物科技有限公司 - 7,893 ( USD 250 ) ( 註 2) - - 7,893 ( USD 250 ) ( 註 2) 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 71,904 $ 75,541 $ 490,456 ( USD 2,219 ) ( USD 2,480 ) 3. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項 : 交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款關係人名稱本公司與關係人之關係交易類型金額未實現利益價格付款條件與一般交易之比較餘額百分比 (%) 鼎石貿易 ( 上海 ) 有限公司本公司間接控制之子公司銷貨 $ - 與非關係人雷同 OA 較非關係人為優應收帳款 11 ( $ 415 ) $ 12,783 註 1: 經濟部投審會核准投資金額係以 1 07 年 6 月 30 日之匯率新台幣 對 1 美元換算而得 註 2: 薩摩亞和康生物科技國際投資股份有限公司上海代表處及浙江和康生物科技有限公司已於以前年度註銷或結束投資並認列處分損失 註 3: 本期認列之投資損益及期末投資帳面價值, 係以未經會計師核閱之財務報表為依據, 並分別以 1 07 年 1 至 6 月平均匯率新台幣 4.64 及 1 07 年 6 月 30 日匯率新台幣 對人民幣換算而得