目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一

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1 股票代碼 :3441 聯一光學工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 1 季 地址 : 南投縣草屯鎮稻香路 6 之 4 號 電話 : (049)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11~ 14 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~ 21 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 21~ 22 ( 六 ) 重要會計項目之說明 22~ 40 六 ~ 二八 ( 七 ) 關係人交易 40~ 41 二九 ( 八 ) 質抵押之資產 41~ 42 三十 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 - - ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 具重大影響之外幣資產及負債資訊 42~ 43 三一 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 43 三二 2. 轉投資事業相關資訊 43 三二 3. 大陸投資資訊 43~ 44 三二 ( 十四 ) 部門資訊 44~ 45 三三 五 - 2 -

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11 聯一光學工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 為新台幣及外幣仟元 ) 一 公司沿革聯一光學工業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 成立於 73 年, 主要從事於各種光學儀器 鏡頭等光學用器具之製造加工及買賣業務 本公司於 94 年 5 月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准於該中心之興櫃股票櫃檯買賣, 於 99 年 7 月核准股票上櫃, 並於 99 年 10 月正式掛牌買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 5 月 2 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損及一般避險會計, 相關會計政策參閱附註四

12 金融資產之分類 衡量與減損 合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編 比較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類帳 面 金 額 金融資產類別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說 明 現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 450,846 $ 450,846 - 原始到期日超過 3 個 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 7,900 7,900 (2) 月之定期存款 股票投資 以成本衡量之 強制透過損益按公 - - (1) 金融資產 允價值衡量 應收票據及應收帳款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 135, ,682 (3) 質押定期存款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 32,736 32,736 (2) 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 2,201 2,201 (3) (1) 原依 IAS 39 以成本衡量之未上市櫃股票投資, 依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量 107 年 1 月 1 日之透過損益按公允價值衡量之金融資產及保留盈餘無調整 (2) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之金融資產, 其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且依 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流量, 依 IFRS 9 分類為按攤銷後成本衡量, 並評估預期信用損失 (3) 應收票據 應收帳款及存出保證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 相關會計政策參閱附註四 追溯適用 IFRS 15 對合併公司 107 年 1 月 1 日資產 負債及權益並無重大影響

13 ( 二 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 4) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16 註 4: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日

14 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當年度自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理 合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動 非控制權益之調整金額與所支

15 付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益且歸屬於本公司業主 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十四及附表五 六 ( 四 ) 其他重大會計政策除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外, 參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 (1) 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 A. 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產為合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資, 係按公允價值衡量 公允價值之決定方式參閱附註二八 b. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 :

16 (a) 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 (b) 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收票據及應收帳款與存出保證金 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : (a) 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 (b) 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 106 年合併公司所持有之金融資產種類為以成本衡量之金融資產與放款及應收款 a. 以成本衡量之金融資產備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益

17 b. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 無活絡市場之債務工具投資 應收票據 應收帳款及存出保證金 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金衡量種類與 107 年之按攤銷後成本衡量之金融資產相同 B. 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損

18 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據及應收帳款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收票據及應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收票據及應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 C. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列

19 106 年 ( 含 ) 以前, 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價之差額係認列於損益 自 107 年起, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 (2) 金融負債 A. 後續衡量金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 B. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 2. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合 約, 其重大財務組成部分不予調整交易價格 商品銷貨收入銷售商品主係於客戶對所承諾資產取得控制時認列收入, 即當商品起運時而滿足履約義務之時點 商品銷售收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 本公司基於歷史經驗及考量不同之合約條件, 以估計可能發生之銷貨退回及折讓 去料加工時, 加工產品所有權之控制並未移轉, 是以去料時不認列收入 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列

20 (1) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; C. 收入金額能可靠衡量 ; D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 (2) 利息收入金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 3. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 4. 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 合併公司為承租人之融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳, 並同時認列應付租賃款負債 每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財務費用, 若可直接歸屬於符合要件之資產者, 則予以資本化 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用

21 5. 待出售非流動資產非流動資產 ( 或處分群組 ) 帳面金額於預期主要係透過出售交易而非繼續使用回收時, 分類為待出售 符合此分類之非流動資產 ( 或處分群組 ) 必須於目前狀態下可供立即出售, 且其出售必須為高度很有可能 當適當層級之管理階層承諾出售該資產之計畫, 且此出售交易預期自分類日起一年內完成時, 將符合出售為高度很有可能 若出售時將對子公司喪失控制, 則無論出售後是否對前子公司保留非控制權益, 該子公司所有資產及負債係全數分類為待出售 分類為待出售之非流動資產 ( 或處分群組 ) 係以帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量, 且對此類資產停止提列折舊 對於不再符合待出售之子公司, 係按該等權益若自始未分類為待出售所應有之帳面金額衡量, 並追溯調整先前分類為待出售時之財務報表 6. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致, 於發生當期一次認列於損益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源除下列說明外, 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源參閱 106 年度合併財務報告 ( 一 ) 金融資產之估計減損 ( 適用於 107 年 ) 應收帳款之估計減損係基於合併公司對於預期損失率之假設 合併公司考量歷史經驗 現時市場情況及前瞻性資訊, 以作成假設並選擇減損評估之輸入值 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失

22 ( 二 ) 應收帳款之估計減損 ( 適用於 106 年 ) 當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司考量未來現金流量之 估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產 生重大減損損失 六 現金及約當現金 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 零用金及庫存現金 $ 688 $ 675 $ 934 銀行支票及活期存款 132, , ,706 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 295, , ,711 $ 428,587 $ 450,846 $ 554,351 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 107 年 3 月 31 日 金融資產 - 非流動強制透過損益按公允價值衡量非衍生金融資產 - 國內未上市櫃股票今鼎光電股份有限公司 ( 今鼎公司 ) $ - 合併公司所持有之上述未上市櫃公司普通股原依 IAS 39 係分類為 以成本衡量之金融資產, 其重分類及 106 年資訊參閱附註三及九 八 按攤銷後成本衡量之金融資產 年 107 年 3 月 31 日流動原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 7,900 非流動 質押定期存款 $ 34,926 原始到期日超過 3 個月之定期存款及質押定期存款原依 IAS 39 分 類為無活絡市場之債務工具投資, 其重分類及 106 年資訊參閱附註三 及十, 其相關質押之資訊參閱附註三十

23 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 年 被 投 資 公 司 名 稱 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 國內未上市櫃普通股今鼎公司 $ - $ - 合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資, 於資產負債表日係按 成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法 合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量 損損失 今鼎公司因持續虧損, 合併公司已對今鼎公司之投資全數認列減 十 無活絡市場之債務工具投資 年 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日流動 $ 7,900 $ - 非流動 32,736 - $ 40,636 $ - 十一 應收帳款 無活絡市場之債務工具投資質押之資訊, 參閱附註三十 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 按攤銷後成本衡量總帳面額 $ 103,331 $ 140,709 $ 127,674 減 : 備抵損失 ( 5,594 ) ( 5,591 ) ( 9,529 ) $ 97,737 $ 135,118 $ 118, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天, 應收帳款不予計 息 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司會定期複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算, 其

24 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢 因合併公司 之信用損失歷史經驗顯示, 不同客戶群之損失型態並無顯著差異, 因 此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信 用損失率 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額, 合併公司直接沖銷相關應收帳款, 惟仍會持續追索活 動, 因追索回收之金額則認列於損益 合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下 : 107 年 3 月 31 日 逾 期 逾 期 逾 期 逾 期 未 逾 期 1-30 天 天 天 超過 90 天合 計 預期信用損失率 0.1% 0.5% 4% 90% 100% - 總帳面金額 $ 85,109 $ 10,473 $ 2,391 $ - $ 5,358 $ 103,331 備抵損失 ( 存續期間 預期信用損失 ) ( 86 ) ( 53 ) ( 97 ) - ( 5,358 ) ( 5,594 ) 攤銷後成本 $ 85,023 $ 10,420 $ 2,294 $ - $ - $ 97,737 應收帳款備抵損失之變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 期初餘額 (IAS 39) $ 5,591 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 期初餘額 (IFRS 9) 5,591 加 : 本期提列逾期信用減損損失 433 減 : 重分類至待出售處分群組 ( 511 ) 外幣換算差額 81 期末餘額 $ 5, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日合併公司於 106 年之授信政策與 107 年相同 於應收帳款之備抵呆帳評估, 由於歷史經驗顯示逾期超過 540 天之應收帳款無法回收, 合併公司對於帳齡超過 540 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳, 對於帳齡在 180 天至 540 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其

25 金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 60 天以下 $ 91,208 $ 79, 至 90 天 27,843 15, 至 180 天 14,769 22, 天以上 6,889 9,657 合 計 $ 140,709 $ 127,674 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 60 天以下 $ 5,610 $ 7, 至 90 天 1, 至 180 天 90 - 合 計 $ 7,438 $ 7,948 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個 別 評 估 減 損 損 失 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額 $ 10,259 迴轉呆帳費用 ( 184 ) 外幣換算差額 ( 546 ) 期末餘額 $ 9,529 以上個別評估減損係屬處於重大財務困難之應收帳款, 合併公司 對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 十二 存 貨 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 原物料 $ 126,213 $ 127,600 $ 105,741 製成品 23,552 28,645 21,959 在製品 12,475 8,116 19,927 商 品 $ 162,240 $ 164,660 $ 147,

26 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之銷貨成本包括存貨跌價損 失 1,793 仟元及 272 仟元 十三 待出售處分群組 ( 一 ) 停業單位 本公司董事會於 107 年 3 月 26 日決議通過出售無錫聯一光學有 限公司 ( 無錫聯一公司 ) 全數股權, 並預計於 12 個月內完成處分程 序, 該處分單位已重分類為待出售處分群組, 且於合併資產負債表 中表達 停業單位損益明細及現金流量資訊如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 營業收入 $ - $ 6,193 營業成本 - ( 4,168 ) 營業毛利 - 2,025 推銷費用 ( 267 ) ( 695 ) 管理費用 ( 9,592 ) ( 2,291 ) 研究發展費用 - ( 114 ) 營業淨損 ( 9,859 ) ( 1,075 ) 營業外收入及支出 ( 4,171 ) ( 229 ) 稅前淨損 ( 14,030 ) ( 1,304 ) 所得稅費用 - - 當期損失 ( $ 14,030 ) ( $ 1,304 ) 停業單位損失歸屬於 : 本公司業主 ( $ 14,030 ) ( $ 626 ) 非控制權益 - ( 678 ) ( $ 14,030 ) ( $ 1,304 ) 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) ( $ 9,495 ) $ 3,610 投資活動之淨現金流入 12 - 淨現金流入 ( 出 ) ( $ 9,483 ) $ 3,610 無任何因停業之損失而產生所得稅損失或利益

27 ( 二 ) 待出售處分群組之相關資產及負債 : 107 年 3 月 31 日 現 金 $ 25,490 不動產 廠房及設備 87,294 長期預付租金 8,809 其 他 4,194 待出售處分群組總額 $ 125,787 其他應付款 $ 656 與待出售處分群組直接相關之負債 $ 656 與待出售處分群組直接相關之權益 ( $ 2,329 ) 十四 子公司 出售價款預期將超過相關淨資產之帳面金額, 故將該單位分類 為待出售處分群組時, 並無應認列之減損損失 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所持股份 ( 權 ) 百分比 ( % ) 投資公司名稱子 公 司 名 稱 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 本公司 U-BEST TRADING INC (U-BEST) U-SHOW TRADING INC (U-SHOW) U-TOP TRADING INC (U-TOP) U-KING TRADING INC (U-KING) 聯立投資股份有限公司 ( 聯立投資公司 ) 聯宏投資股份有限公司 ( 聯宏投資公司 ) 聯立投資公司 U-TOP 聯宏投資公司 U-TOP U-BEST U-BEST 東莞聯一光學有限公司 ( 東莞聯一公司 ) U-BEST KUAN SHOU TECHNOLOGY (MAURITIUS) CORP. ( 冠碩公司 ) U-TOP U-MASTER TRADING INC (U-MASTER) U-MASTER 無錫聯一公司 冠碩公司 句容聯一科技有限公司 ( 句容聯一公司 )

28 上述子公司之營業性質及公司註冊之國家資訊, 參閱附表五及 六 本公司於 106 年 2 月現金增資 U-TOP 27,860 仟元 ( 美金 893 仟 元 ), 使得持股由 48% 增加為 55%, 而聯立投資公司及聯宏投資公司 對 U-TOP 持股分別降為 32% 及 13% U-TOP 於 106 年 2 月現金增資 U-MASTER 美金 893 仟元 ; U-MASTER 於 106 年 3 月購入無錫聯一公司 18.75% 之在外股權, 總 價為 27,860 仟元 ( 歐元 850 仟元 ), 使持股由 81.25% 增加為 100% 列入 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日合併財務報告之子公 司, 除冠碩公司及句容聯一公司未經會計師核閱外, 其餘子公司均 經會計師核閱 ( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊 非控制權益所持股權及表決權比例子公司名稱 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日東莞聯一公司 5% 5% 5% 編製 : 東莞聯一公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 流動資產 $ 269,888 $ 290,362 $ 218,490 非流動資產 57,275 58,315 43,738 流動負債 ( 195,804 ) ( 218,613 ) ( 165,843 ) 權 益 $ 131,359 $ 130,064 $ 96,385 權益歸屬於 : 本公司業主 $ 124,791 $ 123,561 $ 91,566 東莞聯一公司之非控制權益 6,568 6,503 4,819 $ 131,359 $ 130,064 $ 96,

29 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 營業收入 $ 71,280 $ 78,738 淨損歸屬於 : 本公司業主 ( $ 777 ) ( $ 2,147 ) 東莞聯一公司之非控制權益 ( 41 ) ( 113 ) ( $ 818 ) ( $ 2,260 ) 現金流量營業活動 $ 6,433 $ 18,303 投資活動 ( 439 ) ( 296 ) 籌資活動 521 ( 4,071 ) 淨現金流入 $ 6,515 $ 13,936 十五 不動產 廠房及設備 107 年 1 月 1 日 轉列待出 至 3 月 31 日 期初餘額增 加處 分重 分 類 售 群 組淨兌換差額期末餘額 成 本 土 地 $ 8,173 $ - $ - $ - $ - $ - $ 8,173 房屋及建築 134, ( 119,299 ) 1,931 17,539 機器設備 360, ( 3,007 ) 9,059-6, ,021 運輸設備 4, ,363 生財器具 10, ( 309 ) ,596 其他設備 7, ( 1,401 ) , ,558 $ 1,584 ( $ 4,717 ) $ 9,059 ( $ 119,299 ) $ 8, ,586 累計折舊房屋及建築 41,061 $ 687 $ - $ - ( $ 32,005 ) $ ,253 機器設備 274,785 3,156 ( 2,593 ) - - 4, ,955 運輸設備 3, ,782 生財器具 7, ( 309 ) ,509 其他設備 3, ( 1,401 ) , ,498 $ 4,407 ( $ 4,303 ) $ - ( $ 32,005 ) $ 5, ,965 $ 195,060 $ 116, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成 本 土 地 $ 8,173 $ - $ - $ - $ - $ - $ 8,173 房屋及建築 136, ( 6,531 ) 129,802 機器設備 376,737 3,781 ( 847 ) - - ( 21,691 ) 357,980 運輸設備 4, ( 251 ) 4,358 生財器具 14,020 - ( 3,990 ) - - ( 682 ) 9,348 其他設備 6, ( 1,143 ) - - ( 315 ) 5, ,030 $ 4,165 ( $ 5,980 ) $ - $ - ( $ 29,470 ) 514,745 累計折舊房屋及建築 38,146 $ 876 $ - $ - $ - ( $ 1,581 ) 37,441 機器設備 281,441 2,807 ( 841 ) - - ( 16,337 ) 267,070 運輸設備 3, ( 204 ) 3,580 生財器具 11, ( 3,983 ) - - ( 577 ) 7,395 其他設備 4, ( 1,143 ) - - ( 211 ) 3, ,258 $ 4,107 ( $ 5,967 ) $ - $ - ( $ 18,910 ) 318,488 $ 206,772 $ 196,

30 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築 廠房主建物 35 年 其 他 5 年 機器設備 2 至 10 年 運輸設備 5 年 生財器具 3 至 10 年 其他設備 2 至 10 年 十六 預付租金 設定作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 參閱附註三十 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 流動 ( 帳列其他流動資產 ) $ - $ 236 $ 228 非流動 ( 帳列長期預付租金 ) - 8,708 8,576 $ - $ 8,944 $ 8,804 無錫聯一公司於 94 年 11 月取得中國大陸江蘇省無錫新區之土地 使用權 50 年 ; 依當地法令規定, 該公司在土地使用年限內享有土地使 用權轉讓 出租 抵押等在內之處分權 土地用途為供興建生產廠房 辦公大樓及員工宿舍使用 預付租金重分類至待出售處分群組參閱附 註十三 十七 其他資產 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 流 動 預付費用 $ 4,225 $ 3,586 $ 786 留抵稅額 505 2,804 1,064 其 他 5,276 7,854 9,656 $ 10,006 $ 14,244 $ 11,506 非流動存出保證金 $ 3,134 $ 2,201 $ 2,226 預付設備款 940 9,587 - $ 4,074 $ 11,788 $ 2,

31 十八 應付租賃款 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 最低租賃給付不超過 1 年 $ 7,168 $ 1,850 $ 1,786 1 至 5 年 2, ,489 9,800 2,004 3,275 減 : 未來財務費用 ( 576 ) ( 172 ) ( 281 ) 最低租賃給付現值 $ 9,224 $ 1,832 $ 2,994 最低租賃給付現值不超過 1 年 $ 6,803 $ 1,691 $ 1,633 1 至 5 年 2, ,361 $ 9,224 $ 1,832 $ 2,994 合併公司於 106 年 3 月融資租賃機器設備, 另 107 年 3 月以售後 租回方式承租機器設備, 租賃期間皆為 2 年, 且於租賃期間屆滿時, 該機器設備將無償移轉予合併公司 上述融資租賃係由集團之總經理 蔡春霖擔任連帶保證人, 作為應付租賃款之擔保 十九 其他應付款 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 8,512 $ 12,250 $ 9,454 應付休假給付 其 他 24,794 26,545 17,696 $ 34,042 $ 39,614 $ 27,957 二十 退職後福利計畫 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 106 年及 105 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 124 仟元及 118 仟元 二一 權 益 ( 一 ) 普通股股本 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 50,000 50,000 50,000 額定股本 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 40,040 40,040 40,040 已發行股本 $ 400,399 $ 400,399 $ 400,

32 ( 二 ) 資本公積 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 股票發行溢價 $ 252,807 $ 252,807 $ 300,855 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 14,629 14,629 14,629 員工認股權 5,034 5,034 5,034 $ 272,470 $ 272,470 $ 320,518 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額及受領贈與之部分得用以彌補虧損 ; 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比例為限 因員工認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 於完 納稅捐 彌補以往年度虧損後, 分派盈餘時, 應先提列 10% 為法定 盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時, 得不再提列, 其餘再依法令規定或營運必要提列或迴轉特別盈餘公積後, 為當年度可分配盈餘, 再連同以前年度累積未分配盈餘, 作為累積可分配之盈餘, 由董事會擬定盈餘分配議案, 依法定程序提請股東常會決議, 股東常會得視業務狀況保留全部或部分盈餘 本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二二 ( 二 ) 本公司處於產業生命週期之成長期, 為配合整體環境及產業成長特性, 並達成公司永續經營 追求股東長期利益 穩定經營績效等目標, 本公司股利政策將考量公司所處環境及成長階段, 因應未來資金需求及長期財務規劃, 並滿足股東對現金流入之需求等因素 股東紅利之分配, 若有當年度可分配盈餘, 以提撥不低於當年 度可分配盈餘 30% 分派 若無當年度可分配盈餘, 而擬分配以前年 度累積未分配盈餘, 則由董事會擬具盈餘分配議案, 經股東常會決 議後分配 惟現金股利不得低於股利總額 10%

33 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 本公司於 107 年 3 月 26 日董事會及 106 年 6 月 16 日股東常會 分別擬議及決議 106 及 105 年度之盈餘全數保留不予分配, 並分別 擬議及決議以超過票面金額發行股票所得溢額之資本公積每股分別 配發現金 1.5 元及 1.2 元, 合計配發 60,060 仟元及 48,048 仟元 有關 106 年度之盈餘分配案尚待預計於 107 年 6 月 12 日召開之 股東常會決議 ( 四 ) 特別盈餘公積 因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 52,232 仟元予以提列特別盈 餘公積 二二 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 員工福利 折舊及攤銷費用 屬 於 屬 於 性 質 別 營業成本者 營業費用者合 計 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工福利費用薪資費用 $ 12,072 $ 8,859 $ 20,931 勞健保費用 退休金費用確定提撥計畫 1, ,383 確定福利計畫 ( 附註二十 ) 其他員工福利 1,090 1,354 2,444 折舊費用 3, ,589 攤銷費用

34 屬 於 屬 於 性 質 別 營業成本者 營業費用者合 計 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工福利費用薪資費用 $ 11,617 $ 7,556 $ 19,173 勞健保費用 退休金費用確定提撥計畫 ,014 確定福利計畫 ( 附註二十 ) 其他員工福利 932 1,159 2,091 折舊費用 2, ,616 攤銷費用 ( 二 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工酬勞及董監事酬勞 前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 5% 提撥員工酬勞及董監事 酬勞 本公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因無獲利, 故未 估列員工酬勞及董監事酬勞 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估 計變動處理, 於次一年度調整入帳 106 及 105 年度因無獲利, 故未估列員工酬勞及董監事酬勞 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二三 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅利益主要組成項目 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 當期所得稅本期產生者 $ 234 $ 62 遞延所得稅本期產生者 122 ( 2,843 ) 稅率變動 ( 1,136 ) - ( 1,014 ) ( 2,843 ) 認列於損益之所得稅利益 ( $ 780 ) ( $ 2,781 )

35 我國於 107 年 2 月修正所得稅法, 將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已於稅率 變動當期全數認列 此外, 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% ( 二 ) 所得稅核定情形 本公司及聯立投資公司截至 104 年度暨聯宏投資公司截至 105 年度之營利事業所得稅結算申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定 二四 每股盈餘 ( 虧損 ) 歸屬於本公司 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 業主之淨利 ( 損 ) ( 仟股 ) ( 虧損 )( 元 ) 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日來自繼續營業單位 $ 1,089 40,040 $ 0.03 來自停業單位 ( $ 14,030 ) 40,040 ( $ 0.35 ) 來自繼續營業單位及停業單位 ( $ 12,941 ) 40,040 ( $ 0.32 ) 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日來自繼續營業單位 ( $ 7,441 ) 40,040 ( $ 0.18 ) 來自停業單位 ( $ 626 ) 40,040 ( $ 0.02 ) 來自繼續營業單位及停業單位 ( $ 8,067 ) 40,040 ( $ 0.20 ) 二五 與非控制權益之權益交易 合併公司於 106 年 3 月向非關係人購買無錫聯一公司 18.75% 股權 合計 27,860 仟元 ( 歐元 850 仟元 ), 使持股由 81.25% 增加為 100% 由於上述交易並未改變合併公司對該子公司之控制, 合併公司係 視為權益交易處理 給付之現金對價 $ 27,860 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 ( 42,489 ) 權益交易差額 ( $ 14,629 ) 權益交易差額調整科目 資本公積 - 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 $ 14,

36 二六 營業租賃協議 本公司及東莞聯一公司分別簽訂之辦公室與廠房租賃合約, 租賃 期間各為 106 年 7 月至 107 年 12 月及 105 年 12 月至 110 年 11 月 不 可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 不超過 1 年 $ 9,718 $ 9,588 $ 9,783 1 至 5 年 25,718 27,679 33,667 $ 35,436 $ 37,267 $ 43,450 二七 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約 當現金 ) 及歸屬於本公司業主之權益 ( 即普通股股本 資本公積 保 留盈餘及其他權益項目 ) 組成 合併公司主要管理階層定期檢視集團資本結構, 內容包括考量各 類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之建議, 將藉 由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡 其整體資本結構 二八 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 1. 按公允價值衡量之金融工具 - 以重複性基礎按允價值衡量之金 融工具 (1) 公允價值層級 下表提供金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式 之分析, 衡量方式係依照公允價值可觀察之程度分為第 1 至 3 等級 公 允價值層 級 第 3 等 級 107 年 3 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產國內未上市櫃股票 $

37 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國內未上市櫃權益投資係採收益法, 按現金流量折現 之方式, 計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值 2. 非按公允價值衡量之金融工具 除以成本衡量之金融工具其公允價值無法可靠衡量外, 現 金及約當現金 應收票據 應收帳款 存出保證金 應付票據 應付帳款 其他應付款及存入保證金等金融工具, 其到期日甚 近或未來收付價格與帳面金額相近, 故以其合併資產負債表日 之帳面金額估計其公允價值 ( 二 ) 金融工具之種類 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ - $ 629,365 $ 674,722 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 2) 598, 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) 71,040 86,362 79,059 應付租賃款 9,224 1,832 2,994 註 1: 餘額係包括現金及約當現金 無活絡市場之債務工具投資 應收票據 應收帳款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額 註 2: 餘額係包括現金及約當現金 原始到期日超過 3 個月之定期存款 應收票據 應收帳款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產 該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額 註 3: 按攤銷後成本衡量餘額係包括應付票據 應付帳款 其他應付款 及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債 該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關負債餘額

38 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款及應付帳款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調於國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而產生匯率變動暴險 合併公司主要受美金 人民幣及日幣匯率波動之影響 敏感度分析合併公司敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 時, 將使稅前淨利 ( 損 ) 變動之金額 1% 係為合併公司內部向主要管理階層 報告匯率風險時所使用之敏感比率, 亦代表管理階層對外 幣匯率之合理可能變動範圍之評估 匯 率 變 動 對 損 益 之 影 響 貨 幣 種 類 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 美 金 $ 753 $ 1,488 人民幣 1,574 1,445 日 幣 (2) 利率風險 合併公司利率風險主要來自浮動利率存款, 因而產生 利率暴險

39 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面 金額如下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 338,017 $ 328,896 $ 379,711 具現金流量利率風險 金融資產 158, , ,634 敏感度分析 有關利率風險之敏感度分析, 係以財務報導期間結束 日之浮動利率之金融資產之公允價值變動為計算基礎 若 利率變動為 0.25%, 在所有變數維持不變之情況下, 合併 公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨損將分別變動 99 仟元及 109 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司已採行適當之政策以因應信用風險 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶, 截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 34% 40% 及 52% 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 合併公司 未動用之銀行融資額度分別為 247,393 仟元 386,880 仟元及 485,280 仟元

40 合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如 下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 短於 1 年無附息負債 $ 70,257 $ 86,235 $ 78,952 應付租賃款 - 流動 6,803 1,691 1,633 77,060 87,926 80,585 1 至 5 年應付租賃款 - 非流動 2, ,361 總 計 $ 79,481 $ 88,067 $ 81,946 二九 關係人交易本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附註揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係關係人名稱與合併公司之關係今國光學工業股份有限公司其他關係人 ( 該公司為本公司董事 ) ( 今國公司 ) 佛山華國光學器材有限公司其他關係人 ( 今國公司之子公司 ) ( 佛山華國公司 ) 新揚光學科技有限公司其他關係人 ( 該公司為本公司監察人 ) ( 新揚公司 ) 今鼎公司其他關係人 ( 本公司董事長為其董事 ) ( 二 ) 營業收入 帳 列 項 目關 係 人 類 別 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銷貨收入 其他關係人 $ 7,189 $ 8,488 同 ( 三 ) 進貨 合併公司對關係人之銷貨價格及收款期間與一般客戶無顯著不 帳 列 項 目關 係 人 類 別 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 進 貨 其他關係人 $ - $

41 合併公司對關係人之進貨價格及付款期間與一般客戶無顯著不 同 ( 四 ) 製造費用 帳 列 項 目關 係 人 類 別 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 委外加工費 其他關係人 $ - $ 136 ( 五 ) 營業外收入 - 其他收入 帳 列 項 目關 係 人 類 別 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 租金收入 其他關係人 $ 15 $ 15 什項收入 其他關係人 39 - $ 54 $ 15 ( 六 ) 應收關係人款項 帳 列 項 目關係人類別 / 名稱 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 應收帳款 其他關係人 佛山華國公司 $ 5,435 $ 4,968 $ 4,793 今國公司 1,874 2,113 3,365 新揚公司 39 1, $ 7,348 $ 8,371 $ 8,546 ( 七 ) 主要管理階層薪酬 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 3,099 $ 2,900 退職後福利 $ 3,372 $ 3,190 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三十 質抵押之資產 品 : 下列資產業經提供為向供應商進貨之擔保及銀行借款額度之擔保 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 不動產 廠房及設備 $ 14,420 $ 14,533 $ 14,872 質押定期存款 ( 註 ) 34,926 32,736 - $ 49,346 $ 47,269 $ 14,

42 註 : 107 年帳列按攤銷後成本衡量之金融資產 非流動 ;106 年帳列無 活絡市場之債務工具投資 非流動 三一 具重大影響之外幣資產及負債資訊 合併公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下 : 107 年 3 月 31 日外幣資產外幣匯率外幣貨幣性項目美金 $ 9, ( 美金 : 新台幣 ) $ 267,879 人民幣 34, ( 人民幣 : 新台幣 ) 157,436 日幣 1, ( 日幣 : 新台幣 ) 480 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 6, ( 美金 : 新台幣 ) 192,553 日 幣 54, ( 日幣 : 新台幣 ) 14, 年 12 月 31 日外幣資產外幣匯率外幣貨幣性項目美金 $ 10, ( 美金 : 新台幣 ) $ 298,495 人民幣 33, ( 人民幣 : 新台幣 ) 153,561 日幣 3, ( 日幣 : 新台幣 ) 960 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 7, ( 美金 : 新台幣 ) 224,645 日 幣 64, ( 日幣 : 新台幣 ) 17, 年 3 月 31 日外幣資產外幣匯率外幣貨幣性項目美金 $ 12, ( 美金 : 新台幣 ) $ 369,429 人民幣 32, ( 人民幣 : 新台幣 ) 144,506 日幣 2, ( 日幣 : 新台幣 ) 610 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 7, ( 美金 : 新台幣 ) 220,608 日 幣 58, ( 日幣 : 新台幣 ) 15,

43 合併公司主要承擔美金及人民幣之外幣匯率風險 以下資訊係按 持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性 貨幣換算至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及 未實現 ) 如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日功能性貨幣淨兌換功能性貨幣淨兌換功能性貨幣兌表達貨幣 ( 損 ) 益兌表達貨幣 ( 損 ) 益新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 1,662 ) 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 19,162 ) 美金 ( 美金 : 新台幣 ) ( 美金 : 新台幣 ) 108 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) 1, ( 人民幣 : 新台幣 ) 205 $ 1,148 ( $ 18,849 ) 三二 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表四 11. 被投資公司資訊 : 附表五 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六

44 三三 部門資訊 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表四 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表四 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 附表二 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 : 附表一 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 : 無 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司 107 及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別報導光學相關及其他部門資訊如下 : ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 光學鏡片 $ 77,190 $ 94,841 ( $ 3,197 ) $ 5,891 其 他 13,055 13,044 ( 867 ) ( 396 ) 營運單位總額 $ 90,245 $ 107,885 ( 4,064 ) 5,495 利息收入 2,231 2,673 其他收入 外幣兌換利益 ( 損失 ) 2,023 ( 18,613 ) 其他支出 ( 315 ) ( 434 ) 繼續營業單位稅前淨利 ( 損 ) $ 268 ( $ 10,335 ) 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 ;107 及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之部門間銷售業已沖銷

45 部門損益係指各個部門所賺取之利潤或承擔之損失, 不包含利息收入 其他收入 外幣兌換利益 ( 損失 ) 其他支出及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門資產本公司及子公司並未提供應報導部門資產資訊予營運決策者使用, 故資產之衡量為零

46 聯一光學工業股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表一 單位 : 新台幣及外幣仟元 編號 貸出資金之公司 貸與對象是否為往來科目 ( 註八 ) 關係人 本 期 最 高 餘 額 ( 註 七 ) 1 本公司 東莞聯一公司其他應收款 是 $ 46,286 ( 人民幣 10,000 ) 2 U-BEST 東莞聯一公司其他應收款 是 64,031 ( 美金 2,200 ) 冠碩公司其他應收款是 15,135 ( 美金 520 ) 3 U-SHOW 東莞聯一公司其他應收款是 46,568 ( 美金 1,600 ) 冠碩公司 其他應收款 是 58,792 ( 美金 2,020 ) 4 冠碩公司 句容聯一公司其他應收款 是 54,717 ( 美金 1,880 ) 5 無錫聯一 東莞聯一公司其他應收款 是 23,143 公司 ( 人民幣 5,000 ) 期末餘額利率區間實際動支金額 ( 註七 ) ( % ) $ 46,286 ( 人民幣 10,000 ) 55,300 ( 美金 1,900 ) 15,135 ( 美金 520 ) 46,568 ( 美金 1,600 ) 43,366 ( 美金 1,490 ) 40,165 ( 美金 1,380 ) 23,143 ( 人民幣 5,000 ) $ - ( 人民幣 - ) 55,300 ( 美金 1,900 ) 15,135 ( 美金 520 ) 46,568 ( 美金 1,600 ) 43,366 ( 美金 1,490 ) 40,165 ( 美金 1,380 ) 23,143 ( 人民幣 5,000 ) 資 金 貸 與 性 質 有短期融業務往來提列備抵通資金必金額呆帳金額要之原因 擔保品對個別對象資金貸與名稱價值限額 2.5 短期資金融通 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 178,968 ( 註一 ) - 短期資金融通 - 營運週轉 ,198 ( 美金 3,065 ) ( 註二 ) 2.5 短期資金融通 - 營運週轉 ,968 ( 註三 ) - 有業務往來者 288, ,041 ( 美金 9,474 ) ( 美金 9,474 ) ( 註六 ) 2.5 短期資金融通 - 營運週轉 ,968 ( 註三 ) 2.5 短期資金融通 - 營運週轉 ,968 ( 註四 ) - 短期資金融通 - 營運週轉 ,053 ( 人民幣 17,295 ) ( 註五 ) 資金貸與總限額 $ 357,936 ( 註一 ) 89,198 ( 美金 3,065 ) ( 註二 ) 357,936 ( 註三 ) 357,936 ( 註六 ) 357,936 ( 註三 ) 357,936 ( 註四 ) 80,053 ( 人民幣 17,295 ) ( 註五 ) 註一 : 若為短期資金融通, 本公司貸與東莞聯一公司金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 20% 為限 ; 資金貸與總限額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 40% 為限 註二 : 若為短期資金融通, U-BEST 貸與東莞聯一公司金額分別以不超過 U-BEST 最近期財務報表淨值之 40% 為限, 資金貸與總限額以不超過 U-BEST 最近期財務報表淨值之 40% 為限 註三 : 若為短期資金融通, U-BEST 及 U-SHOW 貸與冠碩公司金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 20% 為限 ; 資金貸與總限額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 40% 為限 註四 : 若為短期資金融通, 冠碩公司貸與句容聯一公司金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 20% 為限 ; 資金貸與總限額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 40% 為限 註五 : 若為短期資金融通, 無錫聯一公司貸與東莞聯一公司金額以不超過無錫聯一公司最近期財務報表淨值之 40% 為限 ; 資金貸與總限額以不超過無錫聯一公司最近期財務報表淨值之 40% 為限 註六 : 若有業務往來者, 個別對象貸與金額以不超過最近 12 個月雙方間或前一年度之業務往來金額孰高者為限, 所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者 ; 資金貸與總限額以不超過本公司最近期財務報表淨值之 40% 為限 註七 : 係董事會通過之額度 註八 : 業已沖銷, 相關沖銷分錄參閱附表四

47 聯一光學工業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表二 單位 : 新台幣及外幣仟元 編 號 被背書保證對象背書保證者公司名稱公司名稱關係 對單一企業背書保證之限額 ( 註一 ) 本期最高背書保證餘額 ( 註三 ) 0 本公司 U-SHOW 及 U-KING( 註二 ) 子公司 $ 402,678 $ 43,658 期末背書保證餘額 ( 註三 ) $ 43,658 ( 美金 1,500 ) ( 美金 1,500 ) 以財產擔保實際動支之背書金額保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額 ( 註一 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬對大陸地區背書保證 美金 - $ - 5% $ 402,678 Y - - 註一 : 為本公司最近期財報期末淨值之 45% 註二 : 為 U-SHOW 及 U-KING 共用之融資額度 註三 : 係董事會通過之額度

48 聯一光學工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107 年 3 月 31 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 期末持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數 ( 仟股 ) 帳面金額持股 ( 權 )% 公允價值本公司股票今鼎公司本公司董事長為其董事透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,165 $ - 3 $

49 聯一光學工業股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表四 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 編號交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形 科 金額佔合併總營收或目交易條件 ( 註二 ) 總資產之比率 ( % ) 0 本公司 U-SHOW 1 應收帳款 $ 14,956 T/T 60 天 1 1 營業收入 8,693 T/T 60 天 10 2 營業成本 31,770 T/T 60 天 35 2 應付帳款 29,190 T/T 60 天 3 冠碩公司 2 營業成本 3,561 T/T 60 天 4 1 U-BEST 東莞聯一公司 3 其他應收款 55,300 一年內收回 6 ( 美金 1,900 ) 冠碩公司 3 其他應收款 15,135 一年內收回 2 ( 美金 520 ) 2 U-SHOW 東莞聯一公司 3 營業收入 22,444 T/T 60 天 25 ( 美金 766 ) 3 應收帳款 14,986 T/T 60 天 1 ( 美金 515 ) 3 營業成本 45,457 T/T 60 天 50 ( 美金 1,551 ) 3 應付帳款 29,131 T/T 60 天 3 ( 美金 1,001 ) 3 其他應收款 46,568 一年內收回 5 ( 美金 1,600 ) 冠碩公司 3 其他應收款 43,366 一年內收回 4 ( 美金 1,490 ) 3 無錫聯一公司 東莞聯一公司 3 應收帳款 16,910 T/T 90 天 2 ( 人民幣 3,653 ) 3 其他應收款 27,373 一年內收回 3 ( 人民幣 5,914 ) 4 冠碩公司 句容聯一公司 3 營業成本 3,571 T/T 60 天 4 ( 美金 122 ) 3 其他應收款 40,165 一年內收回 4 ( 美金 1,380 ) 註一 : 與交易人之關係 : (1) 母公司對子公司 ; (2) 子公司對母公司 ; (3) 子公司對子公司 註二 : 相關金額業已沖銷

50 聯一光學工業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表五 單位 : 新台幣及外幣仟元 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目備本期期末去年年底股數 ( 仟股 ) 比率 (%) 帳面金額本期 ( 損 ) 益之投資 ( 損 ) 益 股 票 本公司 U-BEST 摩里西斯 國際間之投資及貿易業務 $ 135,827 $ 135,827 4, $ 194,518 $ 709 $ 618 子公司 ( 美金 24 ) U-SHOW 薩摩亞 國際間之投資及貿易業務 30,301 30,301 1, , 子公司 ( 美金 6 ) U-TOP 薩摩亞 國際間之投資及貿易業務 127, ,850 4, ,459 ( 14,029 ) ( 7,672 ) 子公司 ( 美金 479 ) U-KING 薩摩亞 國際間之投資及貿易業務 30,280 30,280 1, , ( 147 ) 子公司 ( 美金 5 ) 聯宏投資公司 中華民國 投資業務 80,000 80,000 8, ,441 ( 1,809 ) ( 1,809 ) 子公司 聯立投資公司 中華民國 投資業務 80,000 80,000 8, ,518 ( 4,482 ) ( 4,482 ) 子公司 股 票 聯立投資公司 U-TOP 薩摩亞 國際間之投資及貿易業務 77,262 77,262 2, ,626 ( 14,029 ) ( 4,460 ) 子公司 ( 美金 479 ) 股 票 聯宏投資公司 U-TOP 薩摩亞 國際間之投資及貿易業務 32,443 32,443 1, ,060 ( 14,029 ) ( 1,897 ) 子公司 ( 美金 479 ) U-BEST 摩里西斯 國際間之投資及貿易業務 40,136 40, , 子公司 ( 美金 24 ) 股權 U-BEST 冠碩公司摩里西斯國際間之投資及貿易業務 51,545 51,545 3, ( 17,062 ) 孫公司 ( 美金 1,771 ) ( 美金 1,771 ) ( 美金 586 ) ( 美金 7 ) ( 美金 12 ) 股票 U-TOP U-MASTER 薩摩亞國際間之投資及貿易業務 215, ,173 7, ,145 ( 14,029 ) ( 14,029 ) 孫公司 ( 美金 7,393 ) ( 美金 7,393 ) ( 美金 6,877 ) ( 美金 479 ) ( 美金 479 ) 註 註 : 相關金額業已沖銷

51 聯一光學工業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表六 單位 : 新台幣及外幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 東莞聯一公司 ( 註二 ) 光學鏡片製造及銷售 $ 116,420 係透過第三地區投資設立 ( 美金 4,000 ) 公司再投資大陸公司 本期期初自台灣匯出累積投資金額 $ 131,031 ( 美金 4,502 ) 本期匯出或收回投資金額本 期 期 末 匯 出收 自台灣匯出回累積投資金額 $ - $ - $ 131,031 ( 美金 4,502 ) 本公司直接或被投資公司間接投資之本期損益持股比例 ( $ 818) ( 人民幣 178 ) 本期認列期末投資投資 ( 損 ) 益帳面價值 ( 註一 ) 95% ( $ 777) ( 美金 27 ) $ 124,791 ( 美金 4,288 ) 截至本期期末 止 已 匯 回 投 資 收 益 $ - 無錫聯一公司 ( 註三 ) 光學鏡片製造及銷售 232,840 係透過第三地區投資設立 ( 美金 8,000 ) 公司再投資大陸公司及其他 215,173 ( 美金 7,393 ) ,173 ( 美金 7,393 ) ( 14,029 ) ( 人民幣 3,044 ) 100% ( 14,029 ) ( 美金 479 ) 200,133 ( 美金 6,876 ) - 句容聯一公司 ( 註四 ) 精密 光學鋁製品加工及陽極表面處理 119,331 係透過第三地區投資設立 ( 美金 4,100 ) 公司再投資大陸公司及其他 51,545 ( 美金 1,771 ) ,545 ( 美金 1,771 ) 388 ( 人民幣 84 ) 100% 388 ( 美金 13 ) 2,055 ( 美金 71 ) - 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資金額赴大陸地區投資限額 ( 註五 ) $ 397,749 ( 美金 13,666 ) $ 397,749 ( 美金 13,666 ) $ 696,904 註一 : 除句容聯一公司外, 係按被投資公司經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告乘以持股比例計算 註二 : 係包括本公司直接及間接透過聯宏投資公司轉投資金額之合計數 註三 : 係包括本公司直接及間接透過聯立投資公司及聯宏投資公司轉投資金額之合計數 註四 : 係包括本公司直接透過 U-BEST 轉投資金額之合計數 註五 : 係本公司 聯立投資公司及聯宏投資公司依投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定計算之限額 ( 894,840 仟元 60%+ 80,000 仟元 + 80,000 仟元 = 696,904 仟元 ) 註六 : 相關金額業已沖銷