目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二

Transcription

1 股票代碼 :2608 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 2 季 地址 : 台北市中正區新生南路一段 50 號 14 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 14 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~ 21 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 22 五 ( 六 ) 重要會計項目之說明 22~ 43 六 ~ 二七 ( 七 ) 關係人交易 43~ 45 二八 ( 八 ) 質抵押之資產 46 二九 ( 九 ) 重大或有事項及未認列之合約承諾 46 三十 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其他 - - ( 十三 ) 附註揭露事項 - 1. 重大交易事項相關資訊 46 三一 2. 轉投資事業相關資訊 46 三一 3. 大陸投資資訊 47 三一 ( 十四 ) 部門資訊 47~ 48 三二 - 2 -

3

4

5

6

7

8

9

10

11 間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定 之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類帳 面 金 額 金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說 明 現 金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 1,061,937 $ 1,061,937 2 股票投資 備供出售金融資產透過其他綜合損益 163, ,499 1 按公允價值衡量之權益工具投資 強制透過損益按公允價值衡量 應收票據 應收帳款及 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 1,695,141 1,695,141 2 其他應收款 存出保證金及受限制資產 - 非流動 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 84,048 84, 年 1 月 1 日帳面金額 ( I A S 3 9 ) 重分類再衡量 107 年 1 月 1 日帳面金額 ( I F R S 9 ) 說明 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具加 : 自備供出售 (IAS 39) 重分類 $ - $ 163,222 $ 50,277 $ 213,499 1 未分配利潤 $ 2,611,230 $ 122,369 $ - $ 2,733,599 1 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現損益 - ( 122,369 ) 50,277 ( 72,092 ) 1 1. 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之以成本衡量之未上市櫃股票投資, 依 IFRS 9 分別分類為透過損益按公允價值衡量及指定透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量, 因而 107 年 1 月 1 日之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益分別調整增加 213,499 仟元及 50,277 仟元 合併公司原依 IAS 39 已認列以成本衡量之股票投資減損損失並累積於保留盈餘 因該等股票依 IFRS 9 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量而不再評估減損, 因而 107 年 1 月 1 日之其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益之帳面金額調整減少 122,369 仟元, 未分配盈餘調整增加 122,369 仟元 2. 現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金及受限制資產 - 非流動原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失

12 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅務處理之不確定性 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動, 支付利息部分將列為營業活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用 因租金平穩化所產生與支付金額之差額係認列為預付租賃款 營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

13 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊 目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議, 於 108 年 1 月 1 日租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量 所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損 合併公司預計將適用下列權宜作法 : 1. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債 2. 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處理 3. 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中 4. 進行租賃負債之衡量時, 對諸如租賃期間之決定將使用後見之明 合併公司為出租人於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整, 且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 除上述影響外, 截至本合併財務報告提報發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 三 ) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效

14 截至本合併財務報告提報發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二 附表八及附表九 ( 四 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明

15 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二七 B. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : a. 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及

16 b. 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金及受限制資產 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : a. 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 b. 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資合併公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資, 指定透過其他綜合損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量, 後續公允價值變動列報於其他綜合損益, 並累計於其他權益中 於投資處分時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中, 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收 106 年合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款

17 A. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益 B. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金及受限制資產 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 (2) 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損

18 失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年合併公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收票據 應收帳款及其他應收款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本

19 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收票據 應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收票據 應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收票據 應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於 106 年 ( 含 ) 以前, 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 自 107 年起, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益

20 2. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合 約, 其重大財務組成部分不予調整交易價格 (1) 商品銷貨收入商品銷貨收入來自冷凍機組及蔬果之銷售 由於冷凍機組及蔬果於運抵客戶指定地點時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任, 並承擔商品陳舊過時風險, 合併公司係於該時點認列收入 (2) 勞務收入勞務收入來自貨運運輸 理貨及倉儲管理之服務 合併公司承諾之勞務視合約而定, 並於完成執行合約所協議之工作時點, 認列收入 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 (1) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; C. 收入金額能可靠衡量 ; D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

21 (2) 勞務之提供勞務收入係於勞務提供時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 合約完成程度係藉由下列方式決定 : A. 貨運運輸收入係於車次運務完成, 貨物已載送至目的地時認列 ; B. 理貨收入係在物流中心之加工服務收入, 於服務完成時認列 ; C. 倉儲租金收入, 按權責應計基礎於服務提供期間認列 (3) 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 3. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 4. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致, 於發生當期一次認列於損益 其他綜合損益或直接計入權益

22 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源參閱 106 年度合併財務報告 六 現 金 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 零用金及庫存現金 $ 62,905 $ 80,983 $ 45,447 銀行支票及活期存款 933, ,954 1,008,657 $ 996,219 $ 1,061,937 $ 1,054,104 七 應收票據及應收帳款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收票據按攤銷後成本衡量總帳面金額 $ 471,473 $ 497,274 $ 356,956 減 : 備抵損失 ( 81 ) ( 81 ) ( 81 ) $ 471,392 $ 497,193 $ 356,875 應收帳款按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $ 1,224,366 $ 1,197,797 $ 1,077,575 減 : 備抵損失 ( 6,505 ) ( 6,505 ) ( 6,505 ) $ 1,217,861 $ 1,191,292 $ 1,071,070 應收帳款 ( 一 ) 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司對營業收入之平均授信期間為 60 至 120 天, 應收帳款不予計息 合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上 ( 含 ) 之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 合併公司使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以信用評等 合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級, 並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶, 另透過每年由管理階層複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款

23 項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列 應收帳款之備抵損失 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算, 其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢, 並 同時考量 GDP 預測及產業展望 因合併公司之信用損失歷史經驗顯 示, 不同客戶群之損失型態並無顯著差異, 因此準備矩陣未進一步 區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額, 合併公司直接沖銷相關應收帳款, 惟仍會持續追 索活動, 因追索回收之金額則認列於損益 財務困難之客戶個別評估減損損失, 合併公司於 107 年 6 月 30 日, 將應收帳款總帳面金額 6,505 仟元, 全數提列備抵損失 應收帳款之帳齡分析如下 : 107 年 6 月 30 日 60 天以下 $ 1,171, 至 120 天 43, 天以上 8,646 $ 1,224,366 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 合併公司 107 年 6 月 30 日已逾期但未減損應收帳款之帳齡 121 天以上金額為 1,847 仟元 應收帳款備抵損失之變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 $ 6,505 提列減損損失 124 實際沖銷 ( 124 ) 期末餘額 $ 6,

24 ( 二 ) 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 合併公司 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同 備抵 呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計 無法回收之金額 有限 合併公司之客戶群廣大, 且相互無關聯, 故信用風險之集中度 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 60 天以下 $ 1,156,704 $ 1,038, 至 120 天 32,357 28, 天以上 8,736 10,172 合 計 $ 1,197,797 $ 1,077,575 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 合併公司 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日已逾期但未減損應收帳 款之帳齡 121 天以上金額分別為 5,198 仟元及 4,653 仟元 應收票據及帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 個別評估減損損失期初餘額 $ 6,586 本期提列 250 本期實際沖銷 ( 250 ) 期末餘額 $ 6,586 八 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 年 被 投 資 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 國內未上市櫃普通股漢昌科技股份有限公司 ( 漢昌科技公司 ) $ - 該等投資原依 IAS 39 係分類為以成本衡量之金融資產, 其重分類 及 106 年資訊, 參閱附註三及十

25 九 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 - 非流動 年 被 投 資 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 國內未上市櫃普通股 科學城物流股份有限公司 ( 科學城公司 ) $ 141,900 永儲股份有限公司 ( 永儲公司 ) 131,592 杰鑫國際物流股份有限公司 ( 杰鑫公司 ) 53,797 中科國際物流股份有限公司 ( 中科國際物流公司 ) 27,122 中華快遞股份有限公司 ( 中華快遞公司 ) 10,392 嘉里震天物流股份有限公司 ( 嘉里震天公司 ) 9,050 開發文創價值創業投資股份 有限公司 ( 開發文創公司 ) 6,193 國際厚生數位科技股份有限 公司 ( 國際厚生公司 ) 353 西湖渡假村股份有限公司 ( 西湖渡假村公司 ) - 太世科網路行銷股份有限公司 ( 太世科公司 ) - $ 380,399 合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股, 並預期透過長期投資獲利 合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致, 因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量 該等投資原依 IAS 39 係分類為以成本衡量之金融資產, 其重分類及 106 年資訊, 參閱附註三及十 合併公司於 107 年 4 月按 141,900 仟元購買科學城公司普通股, 因屬中長期策略目的投資而指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量

26 十 以成本衡量之金融資產 - 非流動 年 被 投 資 公 司 名 稱 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 國內未上市櫃普通股永儲公司 $ 75,792 $ 95,186 杰鑫公司 32,540 32,540 中科國際物流公司 25,993 25,993 嘉里震天公司 10,911 10,911 開發文創公司 10,000 10,000 中華快遞公司 7,000 7,000 西湖渡假村公司 國際厚生公司 太世科公司 - - 漢昌科技公司 - - $ 163,222 $ 182,616 合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 十一 存 貨 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 原物料 $ 40,106 $ 44,089 $ 47,710 製成品 商 品 $ 40,489 $ 44,855 $ 47, 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 30,133 仟元 10,910 仟 元 67,750 仟元及 24,838 仟元 十二 子公司 ( 接次頁 ) 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 說明 本公司及子公司 融星投資股份有限公司 專業投資 ( 融星公司 ) T-Join (BVI) International 專業投資 Limited(T-Join (BVI) 公司 ) 嘉利冷鏈設備股份有限公司 ( 嘉利公司 ) 其他運輸工具及其零件製造

27 ( 承前頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 說明 本公司及子公司 大榮汽車貨運股份有限公司 汽車路線及貨櫃 ( 大榮汽車公司 ) 貨運業務 嘉里國際貿易股份有限公司 國際貿易業務 ( 嘉里國際公司 ) 嘉里快遞股份有限公司 汽車貨運業務 ( 嘉里快遞公司 ) 融星公司 大泰倉儲設備 ( 上海 ) 有限公司 倉儲配送 註一 ( 大泰公司 ) 嘉里醫藥物流股份有限公司 汽車貨運業務 ( 嘉里醫藥公司 ) 嘉里鮮菓股份有限公司 ( 嘉里鮮菓公司 ) 蔬果批發 註二 上述係非重要子公司, 其財務報表告未經會計師核閱 註一 : 大泰公司已於 102 年度進行解散清算程序, 截至核閱報告日大 泰公司尚未完成清算程序 註二 : 為拓展營運版圖佈建及服務客群之完整性 提高市場佔有率並 擴展整體營運規模, 本公司 106 年 8 月透過融星公司轉投資設 立嘉里鮮菓公司 十三 採用權益法之投資 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 被 投 資 公 司 名 稱金 額持 股金 額持 股金 額持 股 具重大性之關聯企業大榮 ( 香港 ) 國際有限公司 ( 香港大榮公司 ) $ 75,782 49% $ 75,708 49% $ 74,617 49% 個別不重大之關聯企業 聯合流通股份有限公司 ( 聯合公司 ) - 46% - 46% - 46% $ 75,782 $ 75,708 $ 74,617 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 參閱附表八 被投資公司資訊 聯合公司已於 103 年度廢止登記, 進行解散清算程序, 然截至核閱報告日尚未完成清算程序 採用權益法之投資及其所享有之損益及其他綜合損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算

28 十四 不動產 廠房及設備 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期 初 餘 額增 加減 少重 分 類期 末 餘 額 成 本 土 地 $ 5,885,989 $ - ( $ 3,400 ) $ - $ 5,882,589 房屋及建築 3,831,458 2,963 ( 13,016 ) 13,067 3,834,472 機器設備 424, ( 2,338 ) 7, ,693 運輸設備 4,707,598 32,893 ( 55,562 ) 106,815 4,791,744 租賃改良 799,342 6,693 ( 5,938 ) 1, ,956 其他設備 475,914 32,095 ( 4,377 ) 5, ,488 未完工程 178, ,878 - ( 18,679 ) 772,254 成本合計 16,302,416 $ 687,762 ( $ 84,631 ) $ 116,649 17,022,196 累計折舊房屋及建築 2,095,937 $ 62,046 ( $ 10,653 ) $ - 2,147,330 機器設備 202,813 16,195 ( 2,317 ) - 216,691 運輸設備 2,667, ,399 ( 53,280 ) - 2,743,165 租賃改良 603,731 21,148 ( 4,826 ) - 620,053 其他設備 366,403 24,636 ( 2,738 ) ,542 累計折舊合計 5,935,930 $ 253,424 ( $ 73,814 ) $ 241 6,115,781 不動產 廠房及設備淨額 $ 10,366,486 $ 10,906, 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 成 本 土 地 $ 5,369,933 $ - ( $ 34,275 ) $ - $ 5,335,658 房屋及建築 3,843,411 4,594 ( 6,672 ) 2,163 3,843,496 機器設備 395,065 1,516 ( 3,832 ) 13, ,749 運輸設備 4,353,983 89,969 ( 45,867 ) 268,460 4,666,545 租賃改良 793,483 3,250 ( 236 ) ,399 其他設備 443,259 4,936 ( 12,079 ) 44, ,755 未完工程 8,637 17,471 - ( 16,123 ) 9,985 成本合計 15,207,771 $ 121,736 ( $ 102,961 ) $ 313,041 15,539,587 累計折舊房屋及建築 2,019,039 $ 60,074 ( $ 3,723 ) $ - 2,075,390 機器設備 174,981 15,904 ( 3,504 ) - 187,381 運輸設備 2,545, ,096 ( 41,945 ) - 2,620,117 租賃改良 561,786 21,607 ( 39 ) - 583,354 其他設備 333,975 26,026 ( 11,604 ) - 348,397 累計折舊合計 5,635,747 $ 239,707 ( $ 60,815 ) $ - 5,814,639 不動產 廠房及設備淨額 $ 9,572,024 $ 9,724,

29 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 房屋及建築 主建物 25 至 45 年 裝 潢 3 至 15 年 機器設備 3 至 15 年 運輸設備 3 至 15 年 租賃改良 3 至 20 年 其他設備 3 至 7 年 合併公司因考量營運發展用途於 106 年 2 月經董事會決議購入台 南市新市區土地, 合約總價款共計 651,476 仟元, 已依約支付所有款 項, 並已辦理土地買賣移轉過戶登記 ; 另於 106 年 3 月經董事會決議 通過自地委建觀音站所建築物, 已於 106 年 7 月 18 日簽約, 合約總價 款 1,285,000 仟元, 已依完工進度帳入未完工程 686,033 仟元並支付 565,400 仟元, 截至 107 年 6 月 30 日止尚未驗收及交屋, 參閱附註三 十及附表四 合併公司分別於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因考量營運 發展用途出售台南市 台中市及高雄市鳳山區土地及建築物, 相關之 出售價款及處分利益如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 交易金額 $ 15,167 $ 67,173 $ 15,167 $ 67,173 帳面金額 ( 5,763 ) ( 37,224 ) ( 5,763 ) ( 37,224 ) 處分利益 $ 9,404 $ 29,949 $ 9,404 $ 29,949 註二九 十五 預付租賃款 截至 107 年及 106 年 6 月 30 日止, 上述交易款項已全數收款 合併公司設定質押作為借款之不動產 廠房及設備金額, 參閱附 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日流動 ( 帳列預付款項 ) $ 21,452 $ 25,613 $ 19,943 非流動 207, , ,237 $ 229,429 $ 199,331 $ 165,

30 合併公司於 105 年 3 月起承租新北市八里區之土地及房屋, 合約 期間 16 年 合併公司於 102 年 12 月起承租鹿港福興之建物, 合約期間 14 年 合併公司於 102 年 1 月與台灣糖業股份有限公司簽訂台南市仁德 區之土地設定地上權契約, 地上權存續期間 20 年 土地用途為供站所 營運使用 合併公司於 99 年 8 月起承租台中大雅區之土地, 合約期間 10 年 土地用途為供站所營運使用 十六 其他非流動資產 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 其他預付費用 $ 90,622 $ 98,462 $ 105,577 存出保證金 ( 附註二五 ) 75,959 75, ,549 預付設備款 11,999 10,291 12,258 受限制資產 ( 附註二九 ) 8,128 8,128 7,128 預付土地款 ,688 $ 186,708 $ 192,801 $ 301,200 十七 借 款 ( 一 ) 短期銀行借款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 信用借款 $ 757,000 $ 1,410,000 $ 955,000 抵押借款 ,000 $ 757,000 $ 1,410,000 $ 985,000 信用借款利率 (%) 抵押借款利率 (%) 該銀行抵押借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔保, 參 閱附註二九 ( 二 ) 長期銀行借款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 信用借款 $ 1,321,000 $ 421,000 $ 312,800 抵押借款 1,026, , ,208 2,347,828 1,401,018 1,216,008 減 : 一年內到期部分 ( 6,380 ) ( 6,380 ) ( 6,380 ) $ 2,341,448 $ 1,394,638 $ 1,209,

31 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 信用借款利率 (%) 抵押借款利率 (%) 十八 其他應付款 該銀行借款係以合併公司自有土地 建築物及運輸設備抵押擔 保, 參閱附註二九, 其中本公司借款期間為 2 年, 按月付息, 到期 償還本金 ; 大榮汽車公司借款期間為 5 年, 按月攤還本息 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應付股利 $ 749,990 $ - $ 700,501 應付薪資及獎金 310, , ,008 應付設備款及工程款 171,949 13, ,720 應付勞健保 68,006 65,086 68,665 應付營業稅及稅捐 60,895 68,085 76,765 應付員工酬勞及董監事酬勞 43,594 29,428 45,185 應付退休金 - 新制 42,190 39,270 41,468 應付休假給付 20,290 57,269 31,614 應付關係人款項 12,488 21,889 10,004 應付事 ( 貨 ) 故 15,563 13,856 23,138 其 他 251, , ,510 $ 1,746,864 $ 923,831 $ 1,508,578 十九 退職後福利計畫 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 106 年及 105 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 4,994 仟元 6,179 仟元 9,987 仟元及 12,360 仟元 二十 權 益 ( ㄧ ) 股本 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 700, , ,000 額定股本 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 467, , ,000 已發行股本 $ 4,670,005 $ 4,670,005 $ 4,670,

32 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額 發行普通股及取得子公司股權價值與帳面價值差額等 ) 及受領贈與 之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利 或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 依本公司章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈 餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累 積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派 股東股息紅利 本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策, 參 閱附註二二 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 本公司於 107 年及 106 年 6 月舉行股東常會, 分別決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法定盈餘公積 $ 118,504 $ 129,138 現金股利 747, ,501 $ 1.6 $ 1.5 $ 865,705 $ 829,

33 ( 四 ) 特別盈餘公積 積如下 : 本公司依金管證發字第 號令所應提列之特別盈餘公 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日特別盈餘公積 $ 317,117 $ 317,117 $ 336, 年度及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因處分相關資產將原提 列之特別盈餘公積按比例予以迴轉保留盈餘分別為 24,441 仟元及 5,552 仟元 ( 五 ) 庫藏股票 期初股數增 加減 少期末股數 收 回 原 因 ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) ( 仟股 ) 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日維護公司信用及股東權益 16,582-16,582 - 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得 享有股利之分派及表決權等權利 本公司為維護公司信用及股東權益, 於 105 年 11 月 10 日經董 事會決議, 依證券交易法第二十八條之二規定, 預計買回庫藏股票 16,925 仟股, 截至 105 年 12 月 31 日本公司已買回庫藏股票 16,582 仟股, 買回成本為 737,411 仟元 於 106 年 1 月 18 日經董事會決議 辦理註銷減資, 訂定 106 年 1 月 18 日為減資基準日, 已於 106 年 3 月 30 日辦理註銷完畢並辦妥變更登記 ( 六 ) 非控制權益 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 16,693 $ 6,511 歸屬於非控制權益之份額本期淨利 2,465 1,087 現金股利 ( 2,789 ) ( 1,108 ) 期末餘額 $ 16,369 $ 6,

34 二一 收 入 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 主要勞務收入貨運運輸 $ 2,313,457 $ 2,196,859 $ 4,693,847 $ 4,359,724 倉儲物流 114, , , ,111 其 他 10,310 5,897 19,017 11,146 2,437,806 2,303,008 4,931,136 4,569,981 商品收入 38,215 11,060 81,214 23,176 $ 2,476,021 $ 2,314,068 $ 5,012,350 $ 4,593,157 ( 一 ) 合約餘額 107 年 6 月 30 日應收票據及應收帳款 $ 1,689,253 ( 二 ) 尚未全部完成之客戶合約 合併公司截至 107 年 6 月 30 日止, 尚未全部滿足之履約義務係 屬預期存續期間未超過一年之客戶合約 二二 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 股利收入 $ 30,865 $ 15,988 $ 30,865 $ 15,988 利息收入 其 他 15,852 14,409 25,966 28,930 $ 47,130 $ 30,805 $ 57,377 $ 45,392 ( 二 ) 其他利益及損失 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 處分不動產 廠房及設備利益 ( 附註十四 ) $ 11,165 $ 29,247 $ 10,214 $ 29,285 其 他 ( 536 ) 106 ( 797 ) ( 483 ) $ 10,629 $ 29,353 $ 9,417 $ 28,

35 ( 三 ) 折舊及攤銷 107 年 4 月 1 日 106 年 4 月 1 日 107 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 127,215 $ 122,052 $ 253,424 $ 239,707 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 121,203 $ 114,991 $ 240,826 $ 226,542 營業費用 6,012 7,061 12,598 13,165 $ 127,215 $ 122,052 $ 253,424 $ 239,707 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 $ 8,150 $ 11,021 $ 16,904 $ 22,479 營業費用 2,732 3,757 6,142 7,622 $ 10,882 $ 14,778 $ 23,046 $ 30,101 ( 四 ) 員工福利費用 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 薪資及獎金 $ 785,555 $ 763,019 $1,636,900 $1,546,853 確定提撥計畫 44,832 43,592 88,797 87,009 確定福利計畫 4,994 6,179 9,987 12,360 員工保險費用 111,726 90, , ,065 其他員工福利 33,727 33,359 68,553 66,955 $ 980,834 $ 937,066 $2,006,172 $1,898,242 依功能別彙總營業成本 $ 943,436 $ 892,313 $1,908,382 $1,804,040 營業費用 37,398 44,753 97,790 94,202 $ 980,834 $ 937,066 $2,006,172 $1,898,242 ( 五 ) 員工及董監事酬勞 本公司依公司章程規定係按當年度扣除分派員工及董監酬勞前 之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 3% 提撥員工及董監事酬勞 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工及董監事酬勞如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 估列比例 員工酬勞 1% 1% 董監事酬勞 1% 1%

36 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 金 額 員工酬勞 $ 3,613 $ 4,026 $ 7,083 $ 6,535 董監事酬勞 $ 3,613 $ 4,025 $ 7,083 $ 6,534 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估 計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 107 年及 106 年 3 月舉行董事會, 分別決議通過 106 及 105 年度員工及董監事酬勞如下 : 現 金 106 年度 105 年度 員工酬勞 $ 14,714 $ 16,058 董監事酬勞 14,714 16, 及 105 年度員工及董監事酬勞之決議配發金額及實際配發金 額與 106 及 105 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工及董監事酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 二三 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用之主要組成項目 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ 58,233 $ 52,738 $ 112,364 $ 91,777 未分配盈餘加徵 28,941 41,064 28,941 41,064 土地增值稅 , ,215 以前年度之調整 59 ( 583 ) 59 ( 583 ) 88, , , ,473 遞延所得稅本期產生者 9,935 ( 8,142 ) 27,167 6,420 稅率變動 - - ( 8,691 ) - 估計變動 - - 4,162-9,935 ( 8,142 ) 22,638 6,420 認列於損益之所得稅費用 $ 98,007 $ 96,292 $ 164,841 $ 149,

37 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益 8,691 仟元已於稅率變動當期全數認列 此外, 107 年度未分配盈餘 所適用之稅率將由 10% 調降為 5% ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因稅率變動認列遞延所得稅利益為 9,883 仟元 ( 三 ) 本公司及其他國內子公司之營利事業所得稅結算申報案件業經稅捐 二四 每股盈餘 機關核定至 105 年度 歸屬於本公司業主之淨利 股數 ( 分母 ) ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之純益 $ 262, ,000 $ 0.56 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之純益加潛在普通股之影響 $ 262, ,178 $ 年 4 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之純益 $ 301, ,000 $ 0.65 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之純益加潛在普通股之影響 $ 301, ,173 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之純益 $ 541, ,000 $ 1.16 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之純益加潛在普通股之影響 $ 541, ,352 $

38 歸屬於本公司業主之淨利 股數 ( 分母 ) ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之純益 $ 498, ,000 $ 1.07 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之純益加潛在普通股之影響 $ 498, ,333 $ 1.07 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股 盈餘時, 應假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次 年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等 潛在普通股之稀釋作用 二五 營業租賃協議 合併公司為承租人 營業租賃係承租土地 建物及機器設備等, 租賃期間為 1 至 20 年, 所有租賃期間超過 5 年之營業租賃均包括每 5 年依市場租金行情檢視 條款 截至 107 年 6 月 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司 因營業租賃合約所支付之存出保證金各為 69,107 仟元 69,762 仟元及 67,809 仟元 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 1 年內 $ 407,015 $ 349,638 $ 352,607 超過 1 年但不超過 5 年 1,119,993 1,031,398 1,073,362 超過 5 年 1,108,431 1,147,695 1,281,540 $ 2,635,439 $ 2,528,731 $ 2,707,509 二六 資本風險管理 合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資 本結構之組成與 106 年度合併財務報告所述相同

39 二七 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 107 年 6 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內未上市櫃股票 $ - $ - $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國內未上市櫃股票 $ - $ - $ 380,399 $ 380, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公允價 值衡量間移轉之情形 2. 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 金 融 資 產 權 益 工 具 權 益 工 具 期初餘額 $ - $ 213,499 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 - 25,000 購 買 - 141,900 期末餘額 $ - $ 380, 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值本集團持有國內未上市櫃之有價證券因無市場價格參考時, 係採用評價方法估計, 其公允價值參考被投資公司市場法以及資產法估算

40 ( 三 ) 金融工具之種類 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ - $ 2,841,126 $ 2,614,171 以成本衡量之金融資產 - 163, ,616 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 2) 2,800, 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資工具 380, 強制透過損益按公允價值衡量 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) 5,301,730 4,218,835 4,181,168 註 1: 餘額係包含現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金及受限制資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金及受限制資產等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 3: 餘額係包含短期銀行借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期銀行借款 ( 含一年內到期部分 ) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及借款等 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險

41 (1) 匯率風險 本公司及子公司營業交易主要以功能性貨幣計價為 主, 故匯率風險並不重大 (2) 利率風險 合併公司利率風險主要來自固定及浮動利率之銀行存 款及銀行借款 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險短期銀行借款 $ 702,000 $ 1,305,000 $ 880,000 具現金流量利率風險銀行存款 ( 含受限制資產 ) 889, , ,124 短期銀行借款 55, , ,000 長期銀行借款 ( 含一年內到期之長期銀行借款 ) 2,347,828 1,401,018 1,216,008 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1 基點, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率變動 1 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別變動 63 仟元 9 仟元 76 仟元及 23 仟元, 主因為合併公司之變動利率借款

42 2. 信用風險 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險 度不高 3. 流動性風險 合併公司之客戶群廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中 合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會, 合併公司 已建立適當之流動性風險管理架構, 以因應短期 中期及長期 之籌資與流動性之管理需求 合併公司透過維持足夠銀行融資 額度 借款承諾 持續地監督預計與實際現金流量, 以及規劃 以到期日相近之金融資產清償負債來管理流動性風險 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司未 動用之融資額度列示如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日未動用之銀行融資額度 $ 3,508,156 $ 3,573,102 $ 3,085,561 流動性及利率風險表非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量 ( 包含本金及估計利息 ) 編製 因此, 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得

43 非衍生金融負債 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 107 年 6 月 30 日 無附息負債 $ 67,805 $ 256,612 $ 113,503 $ 2,154 浮動利率工具 ,380 2,341,448 固定利率工具 ,000 - $ 67,805 $ 256,612 $ 876,883 $ 2,343, 年 12 月 31 日無附息負債 $ 242,130 $ 184,040 $ 46,927 $ 1,260 浮動利率工具 ,380 1,394,638 固定利率工具 - - 1,305,000 - $ 242,130 $ 184,040 $ 1,463,307 $ 1,395, 年 6 月 30 日 無附息負債 $ 218,927 $ 234,625 $ 6,194 $ - 浮動利率工具 ,380 1,209,628 固定利率工具 ,000 - $ 218,927 $ 234,625 $ 997,574 $ 1,209,628 二八 關係人交易 本公司之母公司為嘉里物流聯網有限公司 ( 嘉里物流聯網公司 ), 於 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日間接持有本公司 普通股 49.67% 本公司之最終母公司及最終控制者為 Kerry Group Limited 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附 註揭露外, 合併公司與關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與合併公司之關係 嘉里物流聯網公司 本公司之母公司 台灣嘉里投資股份有限公司 ( 嘉里投資公司 ) 關聯企業 嘉里震天公司 實質關係人 大佶國際有限公司 ( 大佶國際公司 ) 實質關係人 同利投資股份有限公司 ( 同利投資公司 ) 實質關係人 嘉里物流 ( 香港 ) 有限公司 ( 香港嘉里物流公司 ) 實質關係人 嘉里貨運 ( 香港 ) 有限公司 ( 香港嘉里貨運公司 ) 實質關係人 KLN Services Sdn Bhd 實質關係人 徠徠徠鮮菓有限公司 ( 徠徠徠鮮菓公司 ) 其他關係人 新竹物流股份有限公司 ( 新竹物流公司 ) 本公司監察人

44 ( 二 ) 營業交易 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 關 係 人 類 別 營業收入 實質關係人 $ 806 $ 869 $ 1,789 $ 1,742 其他關係人 $ 806 $ 869 $ 1,803 $ 1,742 營業成本 實質關係人 $ 124 $ 245 $ 293 $ 482 營業費用 實質關係人 $ 23,117 $ 6,262 $ 30,324 $ 12,321 其他收入實質關係人 $ 198 $ 201 $ 397 $ 385 關聯企業 $ 203 $ 206 $ 408 $ 398 著不同 本公司對以上關係人之交易條件與一般銷售商及供應商並無顯 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收帳款其他關係人 $ - $ 1,136 $ - 實質關係人 $ 625 $ 1,913 $ 690 應付帳款實質關係人 $ 174 $ - $ 126 ( 三 ) 其他關係人交易 資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 實質關係人 $ 3,400 $ 125 $ 1,863 關聯企業 其他關係人 $ 3,400 $ 140 $ 1,

45 資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 實質關係人 $ 12,488 $ 18,691 $ 10,004 其他關係人 - 3,198 - $ 12,488 $ 21,889 $ 10,004 ( 四 ) 取得金融資產 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 關係人類別帳 列 項 目交易股數交易標的取得價款 本公司監察人透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 6,450 仟股 科學城公司 $ 141, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 關係人類別帳 列 項 目交易股數交易標的取得價款 本公司監察人透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 6,450 仟股 科學城公司 $ 141,900 ( 五 ) 取得背書保證 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 關 係人為合併公司短期銀行借款提供之保證金額如下 : 關係人類別 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日本公司之母公司 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 ( 六 ) 主要管理階層薪酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 關 係 人 類 別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 15,648 $ 9,584 $ 29,809 $ 21,342 退職後福利 $ 16,029 $ 9,771 $ 30,376 $ 21,714 董事及其他部份主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人 績效及市場趨勢決定

46 二九 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品 貨物通關之 保證金及履約保證金等 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 2,384,272 $ 2,394,747 $ 2,492,309 受限制資產 - 非流動 8,128 8,128 7,128 $ 2,392,400 $ 2,402,875 $ 2,499,437 三十 重大承諾事項 合併公司未認列之合約承諾如下 : 107 年 6 月 30 日購置不動產 廠房及設備 $ 598,967 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業部分 ): 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表五 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表六 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表七 11. 被投資公司資訊 : 附表八

47 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 三二 部門資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表九 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 : 無 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如 下 : 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 路線事業處 物流事業處 其 他 調整及沖銷 合 計 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日來自本公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 3,986,818 $ 930,752 $ 94,780 $ - $ 5,012,350 來自本公司及合併子公司之收入 724, ,251 ( 866,279 ) - 部門收入合計 $ 4,711,638 $ 930,960 $ 236,031 ( $ 866,279 ) $ 5,012,350 部門利益 $ 562,894 $ 86,520 ( $ 7,456 ) $ 12,890 $ 654,848 利息收入 546 公司一般其他收入 67,118 公司一般其他損失 ( 796 ) 利息費用 ( 13,130 ) 稅前淨利 $ 708,

48 路線事業處 物流事業處 其 他 調整及沖銷 合 計 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日來自本公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 3,728,988 $ 842,657 $ 21,512 $ - $ 4,593,157 來自本公司及合併子公司之收入 625, ,937 ( 819,326 ) - 部門收入合計 $ 4,354,655 $ 843,379 $ 214,449 ( $ 819,326 ) $ 4,593,157 部門利益 $ 517,180 $ 64,637 ( $ 1,005 ) $ 5,905 $ 586,717 利息收入 474 公司一般其他收入 76,460 公司一般其他損失 ( 483 ) 利息費用 ( 13,627 ) 稅前淨利 $ 649,541 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞 採用權益法之關聯企業損益份額 租金收入 利息收入 處分不動產 廠房及設備損益 外幣兌換淨 ( 利益 ) 損失 財務成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 本公司及子公司並未提供應報導部門資產資訊予營運決策者使用, 故資產之衡量為零

49 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 資金貸與他人 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 編號 貸出資金是否為貸與對象往來項目之公司關係人 本期期末餘額最高餘額 實際動支金額 ( 註二 ) 利區 率間 資 金 貸 與 性 質 有短期融通業務往來資金必要金額之原因 提列備抵擔保品對個別對象資金貸與限額呆帳金額名稱價值 ( 註一 ) 資金貸與總限額 ( 註一 ) 0 本公司嘉里醫藥公司其他應收款是 $ 30,000 $ 30,000 $ 30, % 短期融通資金 $ - 營業週轉 $ - - $ - $ 411,456 $ 1,645,827 嘉里快遞公司其他應收款是 30,000 30,000 30, % 短期融通資金 - 營業週轉 ,456 1,645,827 註一 : 依本公司 資金貸與他人作業辦法 規定 : 總貸與金額以不超過本公司最近期財務報告淨值 20% 為限 有短期融通資金必要之公司或行號, 個別貸與金額以不超過本公司最近期財 務報告淨值之 5% 為限, 但本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司間, 從事資金貸與, 可最高以不超過本公司最近期財務報告淨值 10% 為限 子公司資金貸與他人個別 貸與額度以不超過子公司實收資本額之 40% 為限, 且資金貸與期限最長不逾 10 年, 總貸與額度以不超過子公司實收資本額之 50% 為限 註二 : 業已沖銷, 相關沖銷分錄參閱合併財務報告附表七

50 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 為他人背書保證 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 為他人背書保證者被 背 書 保 證 對 象對單一企業背書保證之 編號名 稱公 司 名 稱關係 ( 註一 ) 限額 ( 註二 ) 本期最高期末背書以財產擔保之實際動支金額背書保證餘額保證餘額背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 二 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司屬對大陸地區對母公司背書保證背書保證 0 本公司嘉里醫藥公司 ( 一 ) ( 二 ) $ 1,645,827 $ 315,000 $ 235,000 $ 235,000 信用擔保 2.86% $ 4,114,569 Y N N 嘉里快遞公司 ( 一 ) ( 二 ) 1,645, , , ,000 信用擔保 1.34% 4,114,569 Y N N 大榮汽車公司 ( 一 ) ( 二 ) 1,645, ,000 60,000 60,000 信用擔保 0.73% 4,114,569 Y N N 嘉里鮮菓公司 ( 一 ) ( 二 ) 1,645,827 70,000 35,000 35,000 信用擔保 0.43% 4,114,569 Y N N 註一 : 背書保證與被背書保證對象之關係如下 : ( 一 ) 有業務往來之公司 ( 二 ) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司 註二 : 依本公司 背書保證作業管理辦法 規定 : ( 一 ) 本公司對外背書保證總額, 及本公司及子公司整體背書保證總額, 以不超過本公司最近期財務報告淨值之 50% 為限 ( 二 ) 對單一企業背書保證之最高限額, 以不得超過該公司最近期財務報告淨值之 30% 及本公司最近期財務報告淨值 10% ( 三 ) 但對單一子公司之背書保證最高限額得以不超過本公司最近期財務報告淨值 20% ( 四 ) 子公司對母公司之背書保證金額得不受限制

51 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 107 年 6 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 持有之公司有價證券種類及名稱 本公司股票 融星公司股票 與有價證券帳列科目發行人關係 期 末 股 數帳 面 金 額持股比例 ( % ) 公 允 價 值 科學城公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 6,450 $ 141,900 8 $ 141,900 永儲公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 7, , ,912 杰鑫公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 3,543 53, ,789 中科國際物流公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 2,700 27, ,793 中華快遞公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 , ,450 嘉里震天公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 900 9, ,050 國際厚生公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 太世科公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 2, 漢昌科技公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 6, 開發文創公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 1,000 6, ,193 永儲公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 429 5,891-7,483 西湖渡假村公司無透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動

52 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 取得不動產財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係之公司 本公司 廠房工程 106 年 3 月 20 日 ( 註 ) $ 1,285,000 ( 註 ) 依完工進度支付, 已支付 $565,400 麗明營造股份有限公司 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料取得目的及與發行人價格決定之參考依據所有人移轉日期金額使用情形之關係無 $ - 自地委建不適用本公司營業站所 - 其他約定事項 註 : 106 年 3 月 20 日董事會決議通過自地委外建廠計劃案, 已於 106 年 7 月 18 日與承包商簽定合約

53 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨交易之對象關之公司 係 交易情形 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因 金額佔總進 ( 銷 ) 貨進 ( 銷 ) 貨授信期間單價授信期間 ( 註 ) 之比率 (%) 餘 額 ( 註 ) 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 ( % ) 本公司 大榮汽車公司 母公司對子公司 他車運費 $ 604, 天 $ - - ( $ 122,048 ) ( 31 ) 本公司 嘉利公司 母公司對子公司 營業成本 92, 天 - - ( 84,813 ) ( 21 ) 大榮汽車公司 本公司 子公司對母公司 營業收入 ( 604,550 ) ( 85 ) 天 , 嘉利公司 本公司 子公司對母公司 營業收入 ( 118,188 ) ( 69 ) 天 , 備 註 註 : 業已沖銷, 相關沖銷分錄參閱合併財務報告附表七 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 6 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵帳列應收款項之公司交易對象名稱關係週轉率款項餘額金額處理方式期後收回金額呆帳金額大榮汽車公司本公司子公司對母公司 $ 122, $ - - $ 105,843 $

54 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 編號交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 ) 交易往來情形佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 (%) 0 本公司 大榮汽車公司 一 營業收入 $ 1, 其他應收款 46, 嘉里醫藥公司 一 營業收入 23, 應收帳款 1, 其他應收款 33, 應付帳款 5, 嘉利公司 一 營業收入 2, 應付帳款 84, 未完工程 94, 嘉里快遞公司 一 營業收入 21, 其他收入 4, 應收帳款 12, 其他應收款 32, 嘉里鮮菓公司 一 營業收入 嘉里國際公司 一 營業收入 嘉利公司 本公司 二 營業收入 118,188-2 嘉里醫藥公司 三 營業收入 8, 嘉里快遞公司 三 營業收入 4, 大榮汽車公司 三 營業收入 9, 嘉里鮮菓公司 三 營業收入 大榮汽車公司 本公司 二 營業收入 604, 應收帳款 122, 嘉里醫藥公司 三 營業收入 嘉里快遞公司 三 營業收入 1, 嘉里醫藥公司 本公司 二 營業收入 14, 嘉利公司 三 應付帳款 7, ( 接次頁 )

55 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 ) 交易往來情形佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 (%) 4 嘉里快遞公司 本公司 二 營業收入 $ 55,073-1 應收帳款 21, 嘉里鮮菓公司 本公司 二 營業收入 融星公司 嘉里醫藥公司 三 其他應收款 25, 註一 : 母公司對子公司 註二 : 子公司對母公司 註三 : 子公司對子公司

56 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表八 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本公司認列目本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益之投資 ( 損 ) 益 本公司 大榮汽車公司 ( 註 ) 台 灣 汽車路線及貨櫃貨運業務 $ 148,350 $ 148, $ 240,188 $ 21,892 $ 21,892 融星公司 ( 註 ) 台 灣 專業投資 151, ,131 7, ,029 ( 13,012 ) ( 12,854 ) 嘉利公司 ( 註 ) 台 灣 其他運輸工具及其零件製造 45,000 45,000 6, ,677 4,463 4,044 嘉里快遞公司 ( 註 ) 台 灣 汽車貨運業務 228, , ,231 ( 767 ) ( 239 ) T-Join (BVI) 公司 ( 註 ) 英屬維京群島 專業投資 933, ,405 28, ,114 13,114 嘉里國際公司 ( 註 ) 台 灣 國際貿易業務 1,000 1, , 香港大榮公司 香 港 專業投資 125, ,953 32, , 聯合公司 台 灣 雜貨百貨 10,000 10,000 1, 融星公司 嘉里醫藥公司 ( 註 ) 台 灣 汽車貨運業務 82,258 82,258 9, ,639 17,910 16,119 嘉利公司 ( 註 ) 台 灣 其他運輸工具及其零件製造 25,000 25,000 3, ,220 4,463 2,230 嘉里鮮菓公司 ( 註 ) 台 灣 蔬果批發業務 5,100 5, ,320 1, 聯合公司 台 灣 雜貨百貨 10,320 10,320 1, 註 : 業已沖銷

57 嘉里大榮物流股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表九 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 本期期初大陸被投資投資方式本期匯出或收回投資金額本期期末本公司直接或本期認列期末投資截至本期止被投資公司主要營業項目實收資本額自台灣匯出自台灣匯出間接投資之投資 ( 損 ) 益帳面價值已匯回公司名稱 ( 註一 ) 本期 ( 損 ) 益累積投資金額匯出收回累積投資金額持股比例 ( 註二 ) ( 註二 ) 投資收益 北京大榮物流有限公司倉儲及配送服務 $ 147,421 ( 二 ) $ 139,891 $ - $ - $ 139,891 $ 3,377 49% $ 1,655 $ 101,008 $ - ( 美金 4,840 ) 武漢連運倉儲物流有限 倉儲及配送服務 60,918 ( 二 ) 66, , % ,562 - 公司 ( 武漢連運公司 ) ( 美金 2,000 ) ( 註四 ) 瀋陽連運倉儲物流有限 倉儲及配送服務 60,918 ( 二 ) 66, ,727 ( 2,367 ) 49% ( 1,160 ) 15,993 - 公司 ( 瀋陽連運公司 ) ( 美金 2,000 ) ( 註四 ) 昆明大榮物流有限公司 ( 昆明大榮公司 ) ( 註四 ) 倉儲及配送服務 63,964 ( 美金 2,100 ) ( 二 ) 71, ,013 ( 1,223 ) 49% ( 599 ) 11,202 - 大泰公司 ( 註五及六 ) 倉儲及配送服務 9,138 ( 一 ) 8, , % ( 美金 300 ) 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資金額赴大陸地區投資限額 ( 註三 ) $ 651,455 ( 美金 21,388 ) $ 742,253 ( 美金 24,369 ) $ 4,937,482 註一 : 投資方式如下 : ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 三 ) 其他方式 註二 : 係按未經會計師核閱之財務報告乘以持股比例計算 註三 : 依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定之限額 註四 : T-Join(BVI) 公司已於 102 年度分別收回武漢連運公司 12,640 仟元 瀋陽連運公司 56,534 仟元及昆明大榮公司 62,170 仟元之處分股權價款, 惟截至 107 年 6 月 30 日止處分價款尚未匯回台灣 註五 : 已於 101 年度業經經濟部投審會核准融星公司以美金 278 仟元投資大泰公司 註六 : 業已沖銷