目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11

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1 股票代碼 :5356 協益電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 1 季 地址 : 台北市中正區館前路 49 號 3 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11~ 14 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~ 21 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 21 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 22~ 43 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 43~ 45 二六 ( 八 ) 質押之資產 45 二七 ( 九 ) 重大或有事項及未認列之合約 - - 承諾 ( 十 ) 重大之期後事項 45 二八 ( 十一 ) 其 他 45~ 47 二九 ~ 三十 ( 十二 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 47~ 48, 三一 50~ 轉投資事業相關資訊 47~ 48, 三一 50~ 大陸投資資訊 48, 53, 55 三一 ( 十三 ) 部門資訊 48~ 49 三二 - 2 -

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11 協益電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革協益電子股份有限公司 ( 以下簡稱 協益公司 ) 係於 57 年 7 月設立於新北市, 並於 58 年 1 月開始營業 協益公司及子公司 ( 以下併稱 合併公司 ) 所營業項目主要為產品設計 電子設計 模具設計 模具製造 塑膠射出成型 產品製造 加工 電子及產品組裝等 協益公司股票自 87 年 7 月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 本合併財務報告係以協益公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 4 月 30 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損及一般避險會計, 相關會計政策請參閱附註四

12 金融資產之分類 衡量與減損 合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編 比較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類 帳 面 金 額 金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說 明 現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 1,019,774 $ 1,019,774 應收票據 應收帳款及其他應收款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 1,952,213 1,952,213 原始到期日超過 3 個月之定期存款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 834, ,417 及受限制之銀行存款 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 9,103 9,103 上述金融資產原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 合併公司採權益法認列之關聯企業將原依 IAS 39 分類為備 供出售金融資產及以成本衡量之金融資產之權益工具投資, 依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量, 並依照公允價值再衡 量, 故合併公司依照權益法於 107 年 1 月 1 日調整增加採用權 益法之投資調整增加 1,786 仟元 調整減少備供出售金融資產未 實現利益 1,654 仟元及調整增加未分配盈餘 3,440 仟元 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取 代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋, 相關會計 政策請參閱附註四 ( 二 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日

13 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 1. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 2. IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時, 合併公司須假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查, 若判斷其申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受, 合併公司對於課稅所得 課稅基礎 未使用課稅損失 未使用課稅抵減及稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致 若稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理, 合併公司須採最可能金額或預期值 ( 應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法 ) 評估 若事實及情況改變, 合併公司須重評估其判斷與估計

14 合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23, 或將追溯適用 IFRIC 23 之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編制基礎除按公允價值衡量之金融工具, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二 附表五及附表六 ( 四 ) 其他重大會計政策除金融工具相關會計政策及下列說明外, 請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明

15 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 (1) 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 A. 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡量之金融資產 合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : a. 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 b. 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收票據及帳款與其他金融資產 - 流動與其他應收款 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : a. 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算

16 b. 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 106 年合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產及放款及應收款 a. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益

17 b. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據及帳款 無活絡市場之債務工具投資與其他金融資產 - 流動與其他應收款 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 B. 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產

18 原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款及其他應收款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間 60~ 120 天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款及其他應收款無法收

19 回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 C. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 (2) 權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 (3) 金融負債 A. 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 B. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 2. 收入 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入

20 商品銷貨收入商品銷貨收入來自產品製造及銷售 由於合併公司係於客戶已接受產品, 該時點係視銷售合約條款而定, 外銷交易主要於起運時, 內銷交易則於運抵客戶指定地點時, 因該時點收入及成本得以可靠衡量 對價很有可能收回, 且不再繼續參予對商品之管理, 客戶已取得對產品之控制, 合併公司係於該時點認列收入及應收帳款 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 3. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 4. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致, 與認列於損益之外之交易有關之稅率變動係於發生當期一次認列於其他綜合損益或直接計入權益 與認列於損益之交易

21 有關之稅率變動係納入年度平均有效稅率之估計, 於期中期間逐期認列 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將持續檢視估計與基本假設 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 金融資產之估計減損 ( 適用於 107 年 ) 應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率之假設 合併公司考量歷史經驗 現時市場情況及前瞻性資訊, 以作成假設並選擇減損評估之輸入值 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 二 ) 應收帳款之估計減損 ( 適用於 106 年 ) 當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 三 ) 存貨之評價由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 合併公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能因產業快速變遷而產生重大減損損失

22 六 現金及約當現金 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 2,169 $ 2,151 $ 2,233 銀行支票及活期存款 873, , ,426 銀行定期存款 ( 原始到期日未超過 3 個月 ) 531, , ,808 $ 1,407,403 $ 1,019,774 $ 976,467 七 無活絡市場之債務工具投資 年 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 830,608 $ 1,173, 年 12 月 31 日及 3 月 31 日原始到期日超過 3 個月之定期存款 利率區間皆為年利率 1.065%~ 2.450% 無活絡市場之債務工具投資質押之資訊, 參閱附註二七 八 以成本衡量之金融資產 年 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 非流動國外未上市股權投資 $ - $ 125,580 九 其他金融資產 合併公司投資以成本衡量之金融資產之說明請詳附註十三 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 508,464 $ - $ - 用途受限制之銀行存款 5,081 3, ,666 $ 513,545 $ 3,809 $ 211,666 流動 $ 508,466 $ 3,809 $ 211,666 非流動 5, $ 513,545 $ 3,809 $ 211,

23 間如下 : 原始到期日超過 3 個月之定期存款於資產負債表日之市場利率區 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 1.065%~2.450% - - 其他金融資產質押之資訊, 請參閱附註二七 十 應收票據 應收帳款及其他應收款 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 2,218 $ 218 $ 463 減 : 備抵損失 - - ( 5 ) $ 2,218 $ 218 $ 458 應收帳款按攤銷後成本衡量總帳面金額 $ 1,385,375 $ 1,951,182 $ 1,850,785 減 : 備抵損失 ( 38,248 ) ( 35,060 ) ( 35,370 ) $ 1,347,127 $ 1,916,122 $ 1,815,415 其他應收款其他應收款 - 關係人 $ 734 $ 953 $ 897 應收利息 7,672 9,531 6,185 其 他 7,120 25,389 28,438 $ 15,526 $ 35,873 $ 35,520 應收帳款 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級, 並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失 存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算, 其

24 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢, 並同時考量 GDP 預測及產業展望 合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下 : 107 年 3 月 31 日 未 逾 期逾期 30 天以內逾期 31~60 天逾期 61~90 天逾期超過 91 天合 計 預期信用損失率 1%~6% 10%~100% 25%~100% 50%~100% 100% 總帳面金額 $ 1,370,330 $ 5,679 $ 3,810 $ 16 $ 5,540 $ 1,385,375 備抵損失 ( 存續期間預期 信用損失 ) ( 29,627 ) ( 1,936 ) ( 1,137 ) ( 8 ) ( 5,540 ) ( 38,248 ) 攤銷後成本 $ 1,340,703 $ 3,743 $ 2,673 $ 8 $ - $ 1,347,127 應收帳款備抵損失之變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 期初餘額 (IAS 39) $ 35,060 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 期初餘額 (IFRS 9) 35,060 加 : 本期提列呆帳費用 2,955 外幣換算差額 233 期末餘額 $ 38, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 合併公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同 於應 收帳款之備抵呆帳評估, 合併公司對於逾期帳齡超過 90 天之應收帳款 認列 100% 備抵呆帳, 對於帳齡在逾期 15 天至 90 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以 估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款 及票據於 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日皆為 0 仟元 應收票據及帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 未逾期帳款 $ 1,909,878 $ 1,838,955 1 天至 30 天 2,993 1, 至 60 天 32,581 7, 至 90 天 1, 天以上 4,835 2,913 合 計 $ 1,951,400 $ 1,851,

25 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 備抵呆帳變動資訊如下 : 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 期初餘額 $ 36,298 減 : 本期迴轉呆帳費用 ( 133 ) 外幣換算差額 ( 790 ) 期末餘額 $ 35,375 十一 存 貨 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 製成品 $ 349,523 $ 484,028 $ 559,986 在製品 162, , ,440 原物料 356, , ,959 $ 868,149 $ 989,358 $ 1,072, 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之營業成本分別包括存貨跌 價損失 22,258 仟元及存貨跌價回升利益 4,057 仟元 十二 子公司 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 說 明 協益公司 Sirtec International 一般投資 % 該公司於 106 年 4 月清算 (H.K.) Co., Ltd. SIRTEC 投資控股 % % % - INTERNATION- AL (BVI) CO., LTD. SIRFA (B.V.I.) CO., 投資控股 % % % - LTD. Sirlight Trading Co., 國際貿易相關業務 % % % - Ltd. 東莞協益光電有限公司 光電產品 攝像頭之應用產品 醫療電子設備 激光打印機組件 便攜式微型計算機 各類基板的插件與組立等 % % % - SIRTEC INTERNATIO NAL (BVI) CO., LTD. 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 東莞協勝塑膠電子有限公司 印表機碳粉匣 給皂機 模具 塑膠製品 電腦周邊產品及小家電產品之產銷業務生產衛星接收器之外殼 給皂機及汽車音響塑膠配件 % % % % % % - ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司 : 無

26 ( 三 ) 具重大非控制權益之子公司資訊 : 無 十三 採用權益法之投資 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日投資關聯企業 $ 1,192,986 $ 859,587 $ 385,853 具重大性之關聯企業 福聯汽車事業股份有限 公司 ( 開曼 ) $ 547,698 $ 496,446 $ - 個別不重大之關聯企業文鼎創業投資股份有限公司 295, , ,828 協益電子 ( 蘇州 ) 有限公司 73,407 73,064 80,025 Navigator Financial Leasing Co., Ltd 276, , , ,853 $ 1,192,986 $ 859,587 $ 385,853 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國家資 訊, 請參閱附表五 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 及附 表六 大陸投資資訊 合併公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量 1. 具重大性之關聯企業 公 司 名 稱 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 福聯汽車事業股份有限公司 ( 開曼 ) 33.69% 30.57% 6.28%( 註 ) 註 : 合併公司自 106 年 12 月增加取得股權後始具重大影響力, 改 採權益法認列, 106 年 3 月 31 日係帳列以成本衡量之金融資 產, 請參閱附註八

27 有關合併公司具重大性之關聯企業彙整性財務資訊如下 : 福聯汽車事業股份有限公司 ( 開曼 ) 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 流動資產 $ 4,794,583 $ 4,879,032 非流動資產 3,640,087 3,081,626 流動負債 ( 6,289,084 ) ( 6,012,270 ) 非流動負債 ( 338,481 ) ( 141,465 ) 權 益 1,807,105 1,806,923 非控制權益 ( 470,322 ) ( 477,356 ) $ 1,336,783 $ 1,329,567 合併公司持股比例 33.69% 30.57% 合併公司享有之權益 $ 450,362 $ 406,395 商譽 97,336 90,051 投資帳面金額 $ 547,698 $ 496, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日營業收入 $ 3,559,926 本期淨利 $ 849 其他綜合損益 - 綜合損益總額 $ 849 合併公司於 105 年 7 月投資福聯汽車事業股份有限公司 ( 開曼 )( 以下簡稱福聯汽車公司 )125,580 仟元, 取得股份 2,512 仟股, 持股比例 6.28%; 合併公司於 106 年 12 月向原股東購買福聯汽車公司股權, 使累計持股比例達 30.57%, 並具有重大影響力, 故合併公司將原持股與新增持股以採用權益法之投資認列並認列處分投資損失 20,093 仟元 合併公司復於 107 年 1 月向原股東購買福聯汽車公司股權 51,625 仟元, 取得 1,250 仟股, 持股比例為 3.12%, 累計持股比例 33.69%

28 2. 個別不重大之關聯企業彙總資訊 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 合併公司享有之份額本期淨利 $ 3,119 ( $ 2,595 ) 其他綜合損益 - - 綜合損益總額 $ 3,119 ( $ 2,595 ) 合併公司於 107 年 3 月投資 Navigator Financial Leasing Co., Ltd 人民幣 60,000 仟元, 截至 107 年 3 月 31 日尚未完成增資程序, 帳列預付投資款項下 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合 損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算 十四 不動產 廠房及設備 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 95,848 $ 95,848 $ 126,402 房屋與建築 227, , ,076 機器設備 178, , ,509 其他設備 141, , ,900 $ 642,885 $ 643,848 $ 682, 年度 土 地房屋與建築機 器 設 備其 他 設 備合 計 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 95,848 $ 419,595 $ 619,115 $ 377,273 $ 1,511,831 本期增加 - - 7,278 6,637 13,915 本期減少 - ( 336 ) ( 4,480 ) ( 19,462 ) ( 24,278 ) 外幣兌換差額之影響 ,038 3,006 10, 年 3 月 31 日餘額 95, , , ,454 1,512,445 累計折舊 107 年 1 月 1 日餘額 - 190, , , ,717 折舊費用 - 2,463 12,909 8,867 24,239 本期減少 - ( 336 ) ( 4,480 ) ( 19,462 ) ( 24,278 ) 外幣兌換差額之影響 , 年 3 月 31 日餘額 - 193, , , ,996 累計減損 107 年 1 月 1 日餘額 ,266-18,266 外幣兌換差額之影響 年 3 月 31 日餘額 ,564-18, 年 3 月 31 日淨額 $ 95,848 $ 227,010 $ 178,094 $ 141,933 $ 642,

29 106 年度 土 地房屋與建築機 器 設 備其 他 設 備合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 126,402 $ 439,684 $ 649,839 $ 364,781 $ 1,580,706 本期增加 - 1,174 10,373 7,467 19,014 重分類 ( 7,738 ) ( 7,738 ) 外幣兌換差額之影響 - ( 3,186 ) ( 75,465 ) ( 6,694 ) ( 85,345 ) 106 年 3 月 31 日餘額 126, , , ,816 1,506,637 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 - 195, , , ,763 折舊費用 - 2,572 12,392 11,220 26,184 重分類 ( 4,529 ) ( 4,529 ) 外幣兌換差額之影響 - ( 3,185 ) ( 47,236 ) ( 6,878 ) ( 57,299 ) 106 年 3 月 31 日餘額 - 194, , , ,119 累計減損 106 年 1 月 1 日餘額 ,756-33,756 外幣兌換差額之影響 - - ( 16,125 ) - ( 16,125 ) 106 年 3 月 31 日餘額 ,631-17, 年 3 月 31 日淨額 $ 126,402 $ 243,076 $ 169,509 $ 143,900 $ 682,887 提折舊 : 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 房屋與建築機器設備其他設備 5 至 50 年 2 至 15 年 2 至 10 年 合併公司房屋與建築之重大組成部分主要有廠房主建物及工程系 統等, 並分別按其耐用年限 50 年及 5~ 20 年予以計提折舊 合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二七 情事 十五 投資性不動產 合併公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日皆無利息資本化之 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日投資性不動產 $ 316,772 $ 317,033 $ 276,

30 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成 本 期初餘額 $ 363,344 $ 308,624 本期增加 - - 期末餘額 363, ,624 累計折舊及減損期初餘額 46,311 31,870 折舊費用 期末餘額 46,572 31,884 期末淨額 $ 316,772 $ 276,740 合併公司之投資性不動產係以直線基礎下列耐用年限計提折舊 : 主建物附屬設備 35 年 3 年 合併公司之投資性不動產於 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價 值分別為 1,146,529 仟元及 1,054,750 仟元 經合併公司管理階層評估, 相較於 106 年及 105 年 12 月 31 日,107 年及 106 年 3 月 31 日之公允 價值並無重大變動 七 十六 其他資產 合併公司設定抵押作為借款擔保之投資性不動產請參閱附註二 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 預付款項 $ 128,308 $ 120,430 $ 184,854 預付費用 58,780 59,781 53,818 留抵稅額 55,025 72, ,865 存出保證金 11,479 9,103 5,404 預付設備款 5,138 11,068 36,579 應收營業稅退稅款 - 2,684 4,939 其 他 4,354 4,037 3,954 $ 263,084 $ 279,528 $ 431,413 流動 204, , ,656 非流動 58,334 63,835 73,757 $ 263,084 $ 279,528 $ 431,

31 十七 應付票據及帳款 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 應付票據 $ - $ - $ 8,644 應付帳款 818,820 1,100,318 1,193,511 $ 818,820 $ 1,100,318 $ 1,202,155 合併公司應付帳款之平均付款期間為 90 天, 合併公司訂有財務風 險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還 十八 其他負債 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 其他應付款應付薪資及獎金 $ 86,617 $ 118,076 $ 111,330 應付董事酬勞 17,234 17,213 28,006 應付水電費 9,328 10,103 7,102 應付勞務費 3,880 2,801 4,427 應付設備款 3,126 3,126 - 應付員工紅利 2,920 2,916 4,667 應付其他 34,760 55,542 71,403 $ 157,865 $ 209,777 $ 226,935 其他流動負債預收款項 27,853 32,734 34,724 代收款 1,604 1, 其 他 $ 29,501 $ 33,740 $ 35,178 十九 權 益 ( 一 ) 普通股 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 240, , ,000 額定股本 $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 128, , ,800 已發行股本 $ 1,288,000 $ 1,288,000 $ 1,288,000 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利

32 ( 二 ) 資本公積 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日股票發行溢價 $ 356,525 $ 356,525 $ 356,525 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 1. 依協益公司章程規定, 年度決算如有盈餘時, 除依法提繳所得稅外, 依下列順序分派 : (1) 完納一切稅捐 (2) 彌補虧損 (3) 撥 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積累積已達協益公司資本總額時, 不在此限 (4) 依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積 (5) 其餘就 (1) 至 (4) 款規定數額後剩餘之數, 並得加計以前年度之未分派盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議 2. 協益公司之股利政策首要考量公司未來業務發展擴充 資本預算規劃來衡量未來資金需求, 以不低於當年度可供分配盈餘 5% 分派配現金股利與股票股利, 盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式發放, 其中現金股利不得低於股利總額 20% 3. 本公司章程規定之員工酬勞及董監事酬勞分派政策 參閱附註二十之 ( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞 4. 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止, 並得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 5. 合併公司首次採用國際財務報導準則時, 帳列股東權益項下未實現重估增值及國外營運機構財務報表換算之差額分別為 58,515 仟元及 36,830 仟元, 僅就金管會認可之保留盈餘淨增加

33 數 84,084 仟元轉入保留盈餘之金額已予以提列特別盈餘公積 ; 合併公司於 105 年度因處分子公司而依比例迴轉特別盈餘公積 3,236 仟元, 故截至 107 年及 106 年 3 月 31 日特別盈餘公積均 為 80,848 仟元 於分派盈餘時, 尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益 減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提 列特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就 迴轉部分分派盈餘 6. 本公司於 107 年 4 月 30 日舉行董事會及於 106 年 6 月 13 日舉 行股東常會, 分別擬議及決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案 如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法定盈餘公積 $ 46,837 $ 56,374 $ - $ - 特別盈餘公積 46, 現金股利 257, , 有關 106 年度盈餘分配案尚待預計於 107 年 6 月 11 日召開之股東常會決議 7. 有關董事會通過分配案及股東會決議盈餘分派情形, 請至 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營運機構時, 重分類至損益

34 2. 備供出售金融資產未實現損益 二十 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 利息收入 $ 5,696 $ 5,200 租金收入 2,006 1,693 其 他 19,361 14,821 $ 27,063 $ 21,714 ( 二 ) 其他利益及損失 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 處分金融資產利益 $ - $ 8,873 淨外幣兌換損失 ( 53,440 ) ( 25,752 ) 其他損失 ( 736 ) ( 108 ) ( $ 54,176 ) ( $ 16,987 ) ( 三 ) 財務成本 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 其他利息費用 $ 6 $ 394 ( 四 ) 減損損失 ( 迴轉 ) 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 應收帳款 ( 包含於營業費用 ) $ 2,955 ( $ 133 ) 存貨 ( 包含於營業成本 ) 22,258 ( 4,057 ) $ 25,213 ( $ 4,190 )

35 ( 五 ) 折舊及攤銷 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 不動產 廠房及設備 $ 24,239 $ 26,184 投資性不動產 無形資產 3,226 3,602 $ 27,726 $ 29,800 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 22,140 $ 21,014 營業費用 2,099 5,170 其他損失 $ 24,500 $ 26,198 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 733 $ 1,686 營業費用 2,493 1,916 $ 3,226 $ 3,602 ( 六 ) 員工福利費用 107 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 246,606 $ 293,197 退職後福利確定提撥計畫 2,313 2,377 確定福利計畫 $ 249,272 $ 296,052 依功能別彙總營業成本 $ 209,570 $ 230,787 營業費用 39,702 65,265 $ 249,272 $ 296,052 ( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞 依協益公司章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之 稅前利益分別以 0.5% 及 3% 以下提撥員工酬勞及董事酬勞

36 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董事酬 勞 : 估列比例 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工酬勞 0.5% 0.5% 董事酬勞 3% 3% 金 額 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工酬勞 $ 4 $ 814 董事酬勞 21 4,886 $ 25 $ 5,700 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度合併財務報告通過發 布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整 入帳 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 4 月 30 日 及 106 年 5 月 3 日經董事會決議如下, 決議配發之董事酬勞與年度 合併財務報告之認列金額不同, 差異數分別調整為 107 及 106 年度 之損益 106 年度 105 年度 員工酬勞董事酬勞員工酬勞董事酬勞 董事會決議配發金額 $ 2,916 $ 8,000 $ 3,853 $ 12,600 年度財務報告認列 金額 $ 2,916 $ 17,213 $ 3,853 $ 23,120 有關協益公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

37 ( 八 ) 外幣兌換損益 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 外幣兌換利益總額 $ 62,530 $ 132,353 外幣兌換損失總額 ( 115,970 ) ( 158,105 ) 淨損益 ( $ 53,440 ) ( $ 25,752 ) 二一 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 當期所得稅本期產生者 $ 593 $ 54,567 遞延所得稅 本期產生者 - ( 17,899 ) 稅率變動 認列於損益之所得稅費用 $ 1,298 $ 36,668 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20%; 截至 107 年 3 月 31 日止, 尚未認列之遞延所得 稅損失為 72,662 仟元 此外, 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將 由 10% 調降為 5% ( 二 ) 直接認列於其他綜合損益之所得稅利益 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 遞延所得稅 稅率變動 $ 21 $ - ( 三 ) 所得稅核定情形 協益公司之營利事業所得稅申報, 截至 104 年度以前之申報案 件業經稅捐稽徵機關核定

38 二二 每股盈餘 單位 : 每股元 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 基本每股盈餘 $ - $ 1.01 稀釋每股盈餘 $ - $ 1.01 本期淨利 用以計算每股盈餘之虧損及普通股加權平均股數如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之淨利 $ 401 $ 130,438 股數單位 : 仟股 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 用以計算基本每股虧損之普通股加權平均股數 128, ,800 具稀釋作用潛在影響普通股之影響員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平股數 128, ,887 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二三 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人營業租賃係承租廠房 宿舍及公務車, 租賃期間為 1 至 5 年

39 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 1 年內 $ 47,595 $ 47,335 $ 31,699 超過 1 年但未滿 5 年 55,719 66,592 87,013 $ 103,314 $ 113,927 $ 118,712 ( 二 ) 合併公司為出租人 不可取消之營業租賃應收款如下 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 1 年內 $ 7,088 $ 7,218 $ 4,917 超過 1 年但未滿 5 年 9,213 10,949 10,269 $ 16,301 $ 18,167 $ 15,186 二四 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保公司能夠於繼續經營之前提下, 藉 由將負債及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨負債 ( 即資產負債表所列示 之負債減除現金及約當現金 ) 及權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘 及其他權益項目 ) 組成 二五 金融工具 合併公司不須遵守其他外部資本規定 ( 一 ) 公允價值之資訊 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司所持有之金融工具均非按公允價值衡量, 合併公司管 理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨 近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 金融工具之種類 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ - $ 3,815,507 $ 4,218,654 備供出售金融資產 ( 註 2) ,580 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) 3,297, 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 4) 978,272 1,311,401 1,430,

40 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場債務工具投資 其他金融資產 應收票據及帳款 其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產 註 3: 餘額係包含現金及約當現金 其他金融資產 應收票據及帳款 其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 4: 餘額係包含應付票據 應付帳款 其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司財務風險管理架構係由董事會全權負責監督, 以負責發展及控管合併公司之風險管理政策, 並定期報告其運作 合併公司風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險及設定適當風險限額及控制, 並監督風險及風險限額之遵循 風險管理政策及系統係定期覆核, 以反映市場情況及合併公司運作之變化 合併公司透過訓練 管理準則及作業程序以發展有紀律且具建設性之控制環境, 使所有員工了解其角色及義務 合併公司之審計委員會監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵循, 並覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性 內部稽核人員協助合併公司審計委員會扮演監督角色 該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告與審計委員會 合併公司主要金融工具包括應收帳款及應付帳款 合併公司之財務管理部門為各業務提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險

41 1. 市場風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險以及利率變動風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 匯率風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產 與貨幣性負債帳面金額請參閱附註三十 敏感度分析 合併公司主要受到美金 港幣 人民幣及日幣之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣之匯 率增加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為集團內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析 僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 下表之正數係表示當各相 關貨幣相對於新台幣升值 1% 時, 將使稅後淨利或權益增加之金 額 ; 當各相關外幣相對於新台幣貶值 1% 時, 其對稅後淨利或權 益之影響將為同金額之負數 損 益 權 益 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 美 金 $ 12,988 ( $ 9,128 ) 港 幣 人民幣 6 ( 22,789 ) 日 幣 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 美 金 20,366 ( 20,059 ) 港 幣 人民幣 664 ( 25,266 ) 日 幣 ( 12 )

42 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 合併公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等, 並持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等, 且將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 每年亦複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險 合併公司應收帳款之信用風險主要係集中於合併公司前三大客戶, 截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 42% 47% 及 70% 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 (1) 流動性及利率風險表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包 括利息及本金之現金流量 107 年 3 月 31 日 加權平均有效利率 ( % ) 要求即付至 6 個月 6 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上合計 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 976,685 $ - $ 1,587 $ $ 978,

43 106 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 ( % ) 要求即付至 6 個月 6 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上合計 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 1,310,059 $ 36 $ 1,306 $ - $ 1,311, 年 3 月 31 日 加權平均有效利率 ( % ) 要求即付至 6 個月 6 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上合計 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 1,428,904 $ 186 $ 1,252 $ - $ 1,430,342 上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額, 將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 (2) 融資額度 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 融資及授信額度 ( 每年重新檢視 ) - 已動用金額 $ - $ - $ - - 未動用金額 1,434,630 1,458,080 3,541,080 $ 1,434,630 $ 1,458,080 $ 3,541,080 二六 關係人交易 協益公司及子公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全 數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如 下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 協益電子 ( 蘇州 ) 有限公司 關聯企業 台灣產物保險股份有限公司 實質關係人 ( 二 ) 其他關係人交易 1. 預付保險費 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日實質關係人 $ 165 $ 412 $ 存出保證金 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日實質關係人 $ 1,652 $ 1,652 $ 1,

44 3. 保險費 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 實質關係人 $ 268 $ 租金支出 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 實質關係人 $ 1,650 $ 1,032 合併公司部分辦公室係向實質關係人租用, 租金價格係依 鄰近地區租金行情協商議定 5. 權利金收入 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 關聯企業 $ 734 $ 897 截至 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 應收權利金分別為 734 仟元 953 仟元及 897 仟元, 帳列其他應 收款 - 關係人 6. 對關係人放款 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日關聯企業 $ - $ - $ - 合併公司因營運所需於 105 年借款予關聯企業, 相關款項 已於 106 年 3 月收回 ( 三 ) 對主要管理階層之獎酬 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下 : 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 5,518 $ 15,374 退職後福利 $ 5,595 $ 15,

45 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二七 質抵押之資產 下列資產業經提供為銀行綜合授信合約之擔保品 向海關申請先 放後稅及加工貿易手冊之擔保金 : 107 年 3 月 31 日 106 年 12 月 31 日 106 年 3 月 31 日 用途受限制之銀行存款 ( 帳列其他金融資產 ) $ 5,081 $ 3,809 $ 211,666 原始到期日超過 3 個月之定期存款 ( 帳列無活絡市場之債務工具投資 ) - 1,197 1,197 土 地 95,848 95,848 95,848 建築物 - 淨額 225, , ,878 投資性不動產 96,932 96,932 96,932 $ 423,645 $ 425,981 $ 637,521 二八 重大之期後事項協益公司為提升股東權益報酬率及考量財務槓桿之運用, 於 107 年 4 月 30 日經董事會決議, 擬辦理現金減資 257,600 仟元, 減資比率為 20%, 此減資案尚待預計於 107 年 6 月 11 日召開之股東常會決議 二九 其 他 協益公司前任董事長陳啟發及副總經理林永棋涉嫌以支付業務推廣費為由將境外子公司資金匯入海外紙上公司, 經臺灣新北地方法院檢察署於 104 年 7 月 17 日偵查終結, 依特別背信罪與行使登載不實業務文書等罪嫌起訴 本案於 106 年 6 月 15 日接獲臺灣新北地方法院判決, 目前於高等法院審理中 本案件附帶民事之訴訟, 現由臺灣新北地方法院判決審理中 協益公司於 107 年 1 月 31 日接獲臺灣高等法院刑事附帶民事起訴狀, 原告楊吉雄及周維甡主張其與協益公司前任董事長陳啟發等人簽訂仲介契約, 應給付其佣金 ; 經查該案事實, 前經民事判決定讞原告與協益公司無佣金契約存在, 無須給付佣金 另 106 年度金上重訴字第 27 號刑事審理事實並無原告所主張之事實

46 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 107 年 3 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 91, $ 2,667,302 港 幣 16, ,901 人民幣 日 幣 120, ,908 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 35, ,043,796 港 幣 1, ,407 日 幣 75, , 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 107, $ 3,206,178 港 幣 17, ,420 人民幣 16, ,083 日 幣 119, ,642 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 43, ,298,937 港 幣 2, ,100 日 幣 60, ,893 ( 接次頁 ) 106 年 3 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 121, $ 3,676,855 港 幣 13, ,

47 ( 承前頁 ) 外幣匯率帳面金額人民幣 $ 18, $ 80,042 日幣 114, ,046 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 40, ,223,132 港 幣 1, ,512 日 幣 119, ,548 合併公司於 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與外幣相關之已實現及未實現損失分別為 53,440 仟元及 25,752 仟元, 由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 無 ) 2. 為他人背書保證 ( 附表一 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 無 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表二 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表三 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 無 )

48 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 ( 附表四 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表五 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表六 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表六 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 三二 營運部門財務資訊 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 經辨識合併公司之應報導 部門為塑膠事業處及電子事業處 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 塑膠事業部電子事業部合 計 來自外部客戶收入 $ 1,250,885 $ 486,001 $ 1,736,886 部門間收入 1,506,333-1,506,333 部門收入 $ 2,757,218 $ 486,001 3,243,219 內部沖銷 ( 1,506,333 ) 合併收入 $ 1,736,886 部門損益 $ 36,652 $ 7,153 $ 43,

49 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 塑膠事業部電子事業部合 計 來自外部客戶收入 $ 1,814,205 $ 348,366 $ 2,162,571 部門間收入 2,816,935-2,816,935 部門收入 $ 4,631,140 $ 348,366 4,979,506 內部沖銷 ( 2,816,935 ) 合併收入 $ 2,162,571 部門損益 $ 146,114 $ 16,674 $ 162,788 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞 採用權益法之關聯企業損益份額 租金收入 利息收入 外幣兌換淨 ( 利益 ) 損失 財務成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效

50 附表一 為他人背書保證 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 \ 美金仟元 編 號 背書保證者公司名稱 0 協益電子股份有限公司 被背書保證對象 公司名稱關係 Sirlight Trading Co., Ltd. 直接持有普通股股權超過百分之 50 之子公司 對單一企業本期最高背書期末背書以財產擔保之背書保證實際動支金額保證餘額保證餘額背書保證金額限額 ( 註 ) $ 507,213 $ 75,011 ( USD 2,521 ) $ 34,829 ( USD 1,197 ) $ 4,457 ( USD 153 ) 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬大陸地區背書保證 $ - 1 $ 1,521,641 Y - - 對備 註 註 : 背書保證總額及對單一企業背書保證之限額以不逾母公司當期淨值之百分之十為限, 背書保證總額之限額以不逾母公司當期淨值之百分之三十為限, 惟合併母公 司及集團其他公司之整體背書保證總額不得超過母公司當期淨值之百分之四十五為限

51 附表二與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關 協益電子股份有限公司 Sirlight Trading Co., Ltd. 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 交易情形 係進 ( 銷 ) 貨金 額 交易條件與一般交易應收 ( 付 ) 票據 帳款備不同之情形及原因佔總應收 ( 付 ) 佔總進 ( 銷 ) 授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率之比率 本公司之子公司銷貨 ( $ 168,482 ) ( 11 ) 180 天與非關係人雷同較非關係人為優 $ 72,433 7 本公司之孫公司進貨 667, 天與非關係人雷同較非關係人為優 ( 660,194 ) ( 60 ) 註 Sirlight Trading Co., Ltd. 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司協益電子股份有限公司 本公司之兄弟公司銷貨 ( 576,056 ) ( 100 ) 180 天與非關係人雷同較非關係人為優 209, 本公司之母公司進貨 168, 天與非關係人雷同較非關係人為優 ( 72,433 ) ( 100 ) 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 協益電子股份有限公司 Sirlight Trading Co., Ltd. 本公司之母公司銷貨 ( 667,828 ) ( 70 ) 180 天與非關係人雷同較非關係人為優 660, 本公司之兄弟公司進貨 576, 天與非關係人雷同較非關係人為優 ( 209,070 ) ( 45 )

52 附表三應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象 名 稱關 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵係週轉率款項餘額金額處理方式期後收回金額呆帳金額 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 協益電子股份有限公司 本公司之母公司 $ 660, $ - - $ 276,312 $ - Sirlight Trading Co., Ltd. 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 本公司之兄弟公司 209, ,

53 附表四母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編號與交易人之佔合併總營收或交易人名稱交易往來對象 ( 註 1 ) 關係 ( 註 2) 科目金額交易條件總資產之比率 ( 註 3 ) 0 協益電子股份有限公司 Sirlight Trading Co.,Ltd. 1 銷 貨 $ 168,482 按一般條件辦理 10 1 應收關係企業款 72,433 定期結算或以債權債務互抵 1 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 1 進 貨 667,828 按一般條件辦理 38 1 應付關係企業款 660,194 定期結算或以債權債務互抵 10 東莞協益光電有限公司 1 銷 貨 15,995 按一般條件辦理 1 1 應收關係企業款 28,638 定期結算或以債權債務互抵 - 1 進 貨 19,138 按一般條件辦理 1 1 應付關係企業款 9,513 定期結算或以債權債務互抵 - 1 SIRTEC INTERNATIONAL (BVI) 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 1 應付關係企業款 89,848 定期結算或以債權債務互抵 1 CO., LTD. 1 其他應付款 22,389 定期結算或以債權債務互抵 - 1 存入保證金 35,669 定期結算或以債權債務互抵 1 東莞協勝塑膠電子有限公司 1 其他應付款 10,518 定期結算或以債權債務互抵 - 2 Sirlight Trading Co.,Ltd. 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 3 銷 貨 576,056 按一般條件辦理 33 3 應收關係企業款 209,070 定期結算或以債權債務互抵 3 3 東莞協益光電有限公司 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 3 銷 貨 20,414 按一般條件辦理 1 3 應收關係企業款 15,039 定期結算或以債權債務互抵 - 4 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 東莞協勝塑膠電子有限公司 3 銷 貨 6,982 按一般條件辦理 - 3 應收關係企業款 10,689 定期結算或以債權債務互抵 - 3 進 貨 2,572 按一般條件辦理 - 3 應付關係企業款 16,126 較非關係人為優 - 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1 母公司填 0 2 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種 : 1 母公司對子公司 2 子公司對母公司 3 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算 註 4: 本表母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準, 為進 銷貨金額及應收 ( 付 ) 關係人款項達新台幣一千萬以上者, 另相對關係人交易不予填寫

54 附表五被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數 ( 仟股 ) 比率帳面金額本期損益投資損益 協益電子股份有限 SIRTEC INTERNATIONAL Portcullis Trustnet 轉投資相關事業 $ 25,042 $ 25, $ 3,074,740 ( $ 91,043 ) ( $ 91,043 ) 公司 (BVI) CO., LTD. Chambers, P.O. Box 3444 Road Town,Tortola British Virgin Islands SIRFA (B.V.I.) CO., LTD. OMC Chambers, Wickhams 轉投資相關事業 67,487 67,487 2, , Cay 1 Road Town, Tortola British Virgin Islands Sirlight Trading Co., Ltd. TMF Chambers, P.O. Box 國際貿易相關業務 60,820 60,820 2, ,249 12,554 12, , Apia, Samoa 文鼎創業投資股份有限公司 台北市大安區新生南路 1 段對投資事業直接提供資本 288, ,000 28, ,397 9,820 3, 號 8 樓 企業經營 管理及諮詢服務 福聯汽車事業股份有限公司 The Grand Pavilion 轉投資相關事業 103, ,729 2, , ( 開曼 ) Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands 註 SIRTEC INTERNATION AL (BVI) CO., LTD. 福聯汽車事業股份有限公司 ( 開曼 ) Navigator Financial Leasing Co., Ltd The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands Portcullis Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa. 轉投資相關事業 452, ,023 10, , 轉投資相關事業 276, , 註 註 : 截至 107 年 3 月 31 日尚未完成增資程序, 帳列預付投資款項下

55 附表六大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目等相關資訊 : 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 / 美金仟元 本 期 期 初本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額本 期 期 末 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式自台灣匯出累積自台灣匯出累積匯出收回投資金額投資金額 東莞協勝塑膠電子有限 $ 110,611 公司 ( USD 3,475 ) 協隆 ( 東莞 ) 塑膠電子有限公司 生產衛星接收器之外殼 給皂器及汽車音響塑膠配件 印表機碳粉匣 給皂 779,295 器 模具 塑膠製品 ( USD 24,890 ) 電腦週邊產品及小家電產品之產銷業務 東莞協益光電有限公司光電產品 攝像頭之應 150,461 用產品 醫療電子設備 激光打印組件 便攜式微型計算機 各類基板的插件與組立等 ( USD 5,000 ) 協益電子 ( 蘇州 ) 有限公司 福聯汽車 ( 中國 ) 投資有限公司 南京景山福聯汽車服務有限公司 專業生產車載及 IP Camera 等監控鏡頭 國家允許外商投資的領域依法進行投資 一類汽車 ( 小型車 ) 維修 保養 檢測及相關配套服務 汽車維修 保養 檢測及相關配套服務 領航融資租賃有限公司融資租賃業務 租賃業務 向國內外購買租賃財產 租賃財產的殘值處理及維修 租賃交易諮詢和擔保 214,773 ( USD 6,600 ) - ( USD 26,950 ) - ( USD 2,500 ) - ( RMB 170,000 ) 透過 SIRTEC INTERNATIO NAL (BVI) CO., LTD. 再投資大陸公司 透過 SIRTEC INTERNATIO NAL (BVI) CO., LTD. 再投資大陸公司 直接赴大陸地區從事投資 透過 SIRFA (B.V.I.) CO., LTD. 再投資大陸公司 透過 SIRTEC INTERNATIO NAL (BVI) CO., LTD. 再投資大陸公司透過 SIRTEC INTERNATIO NAL (BVI) CO., LTD. 再投資大陸公司透過 SIRTEC INTERNATIO NAL (BVI) CO., LTD. 再投資大陸公司 $ 33,859 ( USD 1,000 ) 註 1 325,081 ( USD 9,750 ) 註 2 150,461 ( USD 5,000 ) 123,448 ( USD 3,140 ) 註 3 - 註 4 - 註 4 - 註 4 $ - $ - $ 33,859 ( USD 1,000 ) 註 ,081 ( USD 9,750 ) 註 ,461 ( USD 5,000 ) ,448 ( USD 3,140 ) 註 註 註 註 4 本公司直接或被投資公司間接投資之持本期損益股比例 本期認列投資期末投資截至本期止備損益帳面金額已匯回投資收益 ( $ 8,446 ) ( $ 8,446 ) $ 205,077 $ - ( 79,711 ) ( 79,711 ) 1,787,250 - ( 4,994 ) ( 4,994 ) 104,245 - ( 946 ) ( 416 ) 73,407 - ( 9,807 ) ( 3,304 ) 261,196-2, ,597-9, , ,905 - 註 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 632,849 $ 1,937,178 (USD 18,890 ) (USD 61,315 ) $ 3,043,283 註 1: 本公司期初及期末間接對該公司累計投資美金 3,475 仟元, 其中美金 1,000 仟元係自台灣匯出, 美金 2,475 仟元係由第三地公司之自有資金進行投資 註 2: 本公司期初及期末間接對該公司累計投資美金 24,890 仟元, 其中美金 9,750 仟元係自台灣匯出, 美金 15,140 仟元係由第三地公司之自有資金進行投資 註 3: 本公司原間接對該公司累計投資美金 13,000 仟元, 其中美金 9,860 仟元已申請減資彌補虧損經核准在案, 故期末自台灣匯出之累計投資金額為美金 3,140 仟元 註 4: 本公司期初及期末間接對此三間公司累計投資美金 15,304 仟元, 係由係由第三地公司之自有資金進行投資 2. 與大陸被投資公司間之重大交易事項 : 合併公司 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項於編制合併報告時業已沖銷, 請詳附表四 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 之說明