目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

Transcription

1 股票代碼 :3611 鼎翰科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 2 季 地址 : 新北市新店區江陵里民權路 95 號 9 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 10~ 14 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~ 22 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 22 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 23~ 49 六 ~ 二八 ( 七 ) 關係人交易 49~ 51 二九 ( 八 ) 質抵押之資產 - - ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 - - 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 51~ 53 三十 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 53 55~60 三一 2. 轉投資事業相關資訊 三一 3. 大陸投資資訊 54 62~63 三一 ( 十四 ) 部門資訊 54 三二 - 2 -

3

4

5

6

7

8

9

10 鼎翰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革鼎翰科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 96 年 3 月 19 日成立, 主要業務為各種條碼印表機及其零配件之製造及買賣業務 本公司股票自 97 年 11 月 26 日於台灣櫃檯買賣中心掛牌交易 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 8 月 10 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC)( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損及一般避險會計, 相關會計政策請參閱附註四 金融資產之分類 衡量與減損合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編比較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 :

11 衡 量 種 類帳 面 金 額 金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說 明 現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 1,029,395 $ 1,029,395 衍生工具 持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價 值衡量 股票投資 備供出售金融資產 透過其他綜合損益按公 792, ,810 (1) 允價值衡量之權益工具投資 應收票據 應收帳款及其他應收款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 681, ,793 (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具加 : 自備供出售金融資產 (IAS 39) 重分類 107 年 1 月 1 日帳面金額 (IAS 39) 重 分 類再 衡 量 $ 年 1 月 1 日帳面金額 (IFRS 9) 107 年 1 月 1 日保留盈餘影響數 107 年 1 月 1 日其他權益影響數說明 - $ 792,810 $ - $ 792,810 $ - $ - (1) 合計 $ - $ 792,810 $ - $ 792,810 $ - $ - (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資, 因非持 有供交易, 合併公司選擇全數依 IFRS 9 指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量, 並將相關其他權益 - 備供出售金 融資產未實現利益 448,249 仟元重分類為其他權益 - 透過 其他綜合損益按公允價值衡量之之金融資產未實現利益 (2) 應收票據 應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 相關會計政策請參閱附註四 除合併財務報表會計科目重分類外, 合併公司評估追溯適用 IFRS 15 對 107 年 1 月 1 日資產 負債及權益並無重大影響 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司評估其他準則 解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響

12 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅務處理之不確定性 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額及支付利息部分將表達為籌資活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用, 因租金平穩化所產生與支付金額之差額係認列為應付費用 營業租賃

13 現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動 分類為融資租賃之合約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊 目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議, 於 108 年 1 月 1 日租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額 ( 並調整先前已認列之預付或應付租賃給付金額 ) 衡量 所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損 合併公司預計將適用下列權宜作法 : 1. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債 2. 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處理 對於依 IAS 17 分類為融資租賃之租賃, 將以 107 年 12 月 31 日租賃資產及租賃負債之帳面金額作為使用權資產及租賃負債於 108 年 1 月 1 日之帳面金額 合併公司為出租人除轉租外, 於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整, 且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效

14 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十三及附表七 ( 四 ) 其他重大會計政策除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外, 請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明

15 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 (1) 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 A. 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產合併公司所持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產主要係強制透過損益按公允價值衡量之衍生工具 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 不包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二八 b. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : (a) 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 (b) 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

16 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收票據 應收帳款及其他應收款等 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資合併公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資, 指定透過其他綜合損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量, 後續公允價值變動列報於其他綜合損益, 並累計於其他權益中 於投資處分時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中, 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收 106 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產主要係持有供交易之金融資產

17 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二八 b. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 c. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據及帳款與其他應收款 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 B. 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認

18 列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一報導期間結束日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即視為已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本

19 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 C. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於 106 年 ( 含 ) 以前, 一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 ; 自 107 年起, 按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益

20 (2) 金融負債 A. 後續衡量金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者, 係以有效利息法按攤銷後成本衡量 合併公司持有透過損益按公允價值衡量之金融負債主要係持有供交易之金融負債, 持有供交易之金融負債係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二八 B. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價間之差額認列為損益 (3) 可轉換公司債合併公司發行之可轉換公司債係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義, 於原始認列時將其組成部分分別分類為金融負債及權益 原始認列時, 負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工具當時市場利率估算, 並於執行轉換或到期日前, 以有效利息法計算之攤銷後成本衡量 分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單獨決定之金融資產及負債組成部分公允價值之剩餘金額, 再扣除所得稅影響數後認列為權益, 後續不再衡量 於該轉換權被執行時, 其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積 發行溢價 可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行, 該認列於權益之金額將轉列資本公積 發行溢價 發行可轉換公司債之相關交易成本, 係按分攤總價款之比例分攤至該工具之 ( 列入負債帳面金額 ) 及權益組成部分 ( 列入權益 )

21 (4) 衍生工具合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約及匯率交換合約, 用以管理合併公司之匯率風險 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債 2. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 商品銷貨收入商品銷貨收入來自條碼印表機及其零配件等銷售 通常於商品起運時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任, 並承擔商品陳舊過時風險, 故合併公司係於該時點認列收入及應收帳款 去料加工時, 加工產品所有權之控制並未移轉, 是以去料時不認列收入 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 (1) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; C. 收入金額能可靠衡量 ;

22 D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 (2) 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 3. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 4. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致, 於發生當期一次認列於損益及其他綜合損益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源說明

23 六 現金及約當現金 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 庫存現金及零用金 $ 148 $ 109 $ 158 銀行支票及活期存款 1,115, , ,245 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 325, , ,234 $ 1,441,645 $ 1,029,395 $ 725,637 銀行定期存款於報導期間結束日之市場利率區間如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 定期存款 0.12%~4.45% 4.25%~4.30% 0.51%~4.10% 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產 - 流動持有供交易衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 一 ) $ - $ 908 $ 58 金融負債 - 流動持有供交易衍生工具 ( 未指定避險 ) - 外匯選擇權 ( 二 ) $ - $ - $ 可轉換公司債贖回權 ( 附註十八 ) 遠期外匯合約 ( 一 ) - 2,376 19,934 $ - $ 2,377 $ 20,443 強制透過損益按公允價值衡量衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 一 ) $ 192 $ - $

24 ( 一 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約彙總如 下 : 107 年 6 月 30 日 幣別到期期間合約金額 ( 仟元 ) 賣出遠期外匯歐元兌美元 EUR 1,200 /USD 1, 年 12 月 31 日 幣 別 到 期 期 間 合約金額 ( 仟元 ) 賣出遠期外匯 歐元兌台幣 EUR 1,000 /NTD 35,039 歐元兌美元 ~ EUR 3,000 /USD 3,535 美元兌台幣 ~ USD 11,000 /NTD 328, 年 6 月 30 日 幣 別 到 期 期 間 合約金額 ( 仟元 ) 賣出遠期外匯 歐元兌台幣 ~ EUR 9,000 /NTD 297,382 歐元兌美元 ~ EUR 1,200 /USD 1,303 美元兌台幣 ~ USD 6,700 /NTD 201,498 買入遠期外匯 美元兌日幣 USD 700 /JPY 78,079 合併公司從事遠期外匯交易之目的, 主要係為規避外幣資產及 負債因匯率波動產生之風險 ( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之外匯選擇權合約如 下 : 106 年 6 月 30 日 合約金額 ( 仟元 ) 履約匯率到期期間外匯選擇權歐元 500/ 美元 ~ 合併公司從事外匯選擇權交易之目的, 主要係為規避外幣資產 因匯率波動產生之風險 八 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 年 107 年 6 月 30 日權益工具投資 - 非流動國內投資上櫃股票 $ 992,

25 合併公司依中長期策略目的投資國內上櫃公司普通股, 並預期透 過長期投資獲利 合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價 值波動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致, 因此選擇指定該等 投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量 該等投資原依 IAS 39 係分 類為備供出售金融資產, 其重分類及 106 年資訊, 請參閱附註三及附 註九 九 備供出售金融資產 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 非流動國內投資上櫃股票 $ 792,810 $ 403,520 十 應收票據及應收帳款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收款項應收票據 $ - $ 233 $ 376 應收帳款 - 按攤銷後成本衡量 738, , ,275 減 : 備抵損失 ( 11,916 ) ( 8,650 ) ( 8,917 ) 應收帳款 - 關係人 ( 附註二九 ) $ 726,258 $ 659,929 $ 668,734 應收帳款 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司對商品銷售之授信期間原則上為月結 30 至 60 天, 應收帳款不予計息 在接受新客戶之前, 合併公司係透過內部信用評估程序評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等定期依實際需求進行審核 此外, 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變, 並參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 除個別客戶實際發生信用減損提列減損損失外, 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損

26 失 合併公司於決定是否將個別客戶分類為不同風險群組時, 係考量 個別客戶過去違約紀錄 現時財務狀況及所處營運環境經濟情勢 存 續期間預期信用損失係使用歷史損失率計算, 其考量客戶過去違約紀 錄 合併公司係依客戶所在地區國別區分客戶群, 再以應收帳款逾期 天數訂定預期信用損失率 ; 另針對逾期超過 1 年且無提供其他信用保 證之應收帳款係認列 100% 備抵損失 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額, 例如交易對方正進行清算或債款已逾期超過 365 天, 合併公司直接沖銷相關應收帳款, 惟仍會持續追索活動, 因追索回收 之金額則認列於損益 合併公司應收帳款之帳齡分析如下 : 107 年 6 月 30 日 未逾期 $598,306 3 個月以內 115,924 4~6 個月 18,649 7~9 個月 1,446 10~12 個月 35 超過 1 年 3,686 合 計 $ 738,046 應收帳款備抵損失之變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 (IFRS 9) $ 8,650 本期提列減損損失 3,231 外幣換算差額 35 期末餘額 $ 11, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同 於應收帳款之備抵呆帳評估, 由於歷史經驗顯示逾期超過 1 年之應收帳款無法回收, 合併公司對於帳齡超過 1 年之應收帳款認列 100% 備抵呆帳, 對於帳齡在 1 年內之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額

27 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款 於 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止分別為 187,661 仟元及 138,990 仟 元, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其 金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 未逾期 $ 479,553 $ 538,285 3 個月以內 173, ,244 4~6 個月 10,519 7,372 7~9 個月 2, ~12 個月 2, 超過 1 年 合 計 $ 668,346 $ 677,275 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 合併公司應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 群組評估減損損失 106 年 1 月 1 日餘額 $ 9,710 加 : 本期提列呆帳費用 691 減 : 本期實際沖銷 ( 1,189 ) 外幣換算差額 ( 295 ) 106 年 6 月 30 日餘額 $ 8,917 十一 存 貨 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 製成品 $ 216,522 $ 274,783 $ 306,950 半成品 169, , ,164 在製品 35,027-34,751 原 料 232, , ,058 在途存貨 5,334 10,254 3,059 $ 658,595 $ 697,364 $ 716, 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本分別為 557,156 仟元 505,704 仟元 1,075,550 仟元及 959,850 仟元 銷貨成本包括存貨跌價損失 1,965 仟元 521 仟元 2,405 仟元及 1,059 仟元

28 十二 其他流動資產 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 其他金融資產原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ - $ - $ 128,189 結構性定期存款 , ,049 其 他 7,065 1,082 13,169 $ 7,065 $ 1,082 $ 186,218 截至 106 年 6 月 30 日止, 上述之定期存款利率區間為年利率 0.36%~4.05% 十三 子公司 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 本公司 TSC Auto ID (H.K.) Ltd. 各種生產事業之投資 (TSCHK) 及一般進出口業務 本公司 TSC Auto ID 條碼印表機及其零件 Technology EMEA 之買賣 GmbH (TSCAE) 本公司 TSC Auto Technology 條碼印表機及其零件 America Inc. (TSCAA) 之買賣 本公司 鼎貫科技股份有限公司 條碼印表機及其零件 ( 鼎貫科技 ) 之買賣 本公司及 TSCAA TSC HK TSC HK TSCAE TSCAE Printronix Auto ID Technology Inc. (PTNX US) 天津國聚科技有限公司 ( 天津國聚 ) 深圳鼎貫科技有限公司 ( 深圳鼎貫 ) TSC Auto ID Technology ME, Ltd. FZE (TSCAD) TSC Auto ID Technology Spain, S.L. (TSCAS) 條碼印表機及其零件之買賣 條碼印表機及其零件之產銷條碼印表機及其零件之買賣條碼印表機及其零件之買賣 條碼印表機及其零件之買賣 所 持 股 權 百 分 比 107 年 106 年 106 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司 : 無

29 十四 不動產 廠房及設備 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 土 地 $ 225,340 $ 225,340 $ 225,340 房屋及建築 304, , ,443 機器設備 77,749 86,460 76,587 其他設備 16,269 17,944 19,977 $ 623,718 $ 638,712 $ 634,347 除認列折舊費用外, 合併公司之不動產 廠房及設備於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 房屋及建築辦公室廠房及附屬設備室內裝修工程機器及模具設備辦公及其他設備運輸設備 52 年 17 至 38 年 5 年 3 至 10 年 1 至 14 年 7 年 十五 商 譽 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 成本期初餘額 $ 833,905 $ 903,677 淨兌換差額 19,615 ( 51,278 ) 期末餘額 $ 853,520 $ 852,399 合併公司於 105 年 1 月 23 日收購 PTNX US 公司, 產生商譽美金 28,021 仟元,( 折合新台幣 941,505 仟元 ), 主要係來自預期取得 Printronix 品牌之市場及競爭優勢, 進而帶動歐美地區營業收入成長所 帶來之效益 十六 其他無形資產 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 專門技術 $ 117,209 $ 122,852 $ 120,108 顧客關係 129, , ,713 專利權 34,793 37,956 41,119 電腦軟體成本 35,158 12,401 12,560 商標權 $ 316,796 $ 313,683 $ 331,

30 除認列攤銷費用外, 合併公司之其他無形資產於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 專門技術授權顧客關係專利權電腦軟體成本商標權 5 至 10 年 7 年 8 年 1 至 10 年 6 年 十七 短期借款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 無擔保借款 $ 450,382 $ 445,216 $ 243,360 年利率 (%) 0.55%~2.80% 0.65%~2.46% 1.86% 最後到期日 107/9/26 107/2/25 106/10/20 十八 應付公司債 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 國內無擔保可轉換公司債 $ 1,191,886 $ 1,183,828 $ 1,175,823 減 : 列為 1 年內到期部分 ( 1,191,886 ) ( 1,183,828 ) - $ - $ - $ 1,175,823 合併公司於 104 年 12 月 31 日發行票面利率為 0% 之國內第一次無擔保轉換公司債, 並於同日在櫃檯買賣中心掛牌買賣, 本金金額共計 1,200,000 仟元, 每張票面金額 100 仟元, 依票面金額之 100.2% 發行, 發行期間為 3 年, 轉換期間為 105 年 2 月 1 日至 107 年 12 月 31 日止 發行時之轉換價格為每股 元, 此後轉換價格依反稀釋條款辦法所訂之公式調整, 107 年 6 月 30 日之轉換價格為每股 元 該轉換公司債自發行滿 1 個月後翌日起至發行期間屆滿前 40 日止, 若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續 30 個營業日 超過當時轉換價格達 30%( 含 ) 時或本轉換債流通在外餘額低於原發 行總額之 10% 時, 合併公司得按債券面額以現金收回本轉換公司債

31 此可轉換公司債包括資產 負債及權益組成部分, 權益組成部分 於權益項下以資本公積 - 認股權表達 負債組成部分原始認列之有效 利率為 1.36% 發行價款 ( 減除交易成本 5,280 仟元 ) $ 1,197,120 權益組成部分 ( 46,603 ) 資產組成部分 719 遞延所得稅資產 898 發行日負債組成部分 1,152,134 以有效利率 1.36% 計算之利息 23, 年 6 月 30 日負債組成部分 $ 1,175, 年 1 月 1 日負債組成部分 $ 1,183,828 以有效利率 1.36% 計算之利息 8, 年 6 月 30 日負債組成部分 $ 1,191,886 十九 其他應付款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 流 動 應付股利 $ 385,554 $ - $ 385,554 應付薪資及獎金 66,677 90,611 54,553 應付員工酬勞 50,529 31,983 37,908 應付董事酬勞 37,897 23,987 37,908 應付勞務費 31,085 15,570 31,063 其 他 62,826 69,790 53,814 $ 634,568 $ 231,941 $ 600,800 二十 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 80,000 80,000 80,000 額定股本 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 已發行股數 ( 仟股 ) 38,555 38,555 38,555 已發行股本 $ 385,554 $ 385,554 $ 385,554 之權利 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享一表決權及收取股利

32 ( 二 ) 資本公積 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 (1) 股票發行溢價 $ 402,698 $ 402,698 $ 402,698 僅得用以彌補虧損已失效之員工認股權 2,088 2,088 2,088 已行使之員工認股權 14,990 14,990 14,990 不得作為任何用途 (2) 認股權 46,603 46,603 46,603 員工認股權 74,825 62,723 48,983 $ 541,204 $ 529,102 $ 515, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 其撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 2. 因發行轉換公司債及員工認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 應依 法提繳稅款, 彌補以往年度虧損, 再提撥 10% 為法定盈餘公積, 及 依法令所需提列或迴轉特別盈餘公積 ; 其餘額連同上年度累積未分配盈餘, 作為可供分配之盈餘, 惟得視業務狀況酌予保留部分後發放股東股利 本公司處於企業成長階段, 為考量公司未來資金之需求及營運發展, 股東股利之發放由董事會擬妥盈餘分配案, 經股東會決議後辦理 修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策, 請參閱附註二二之 ( 六 ) 員工酬勞及董事酬勞 另依據本公司章程規定, 現金股利不得低於股票股利總額之 10%, 但現金股利每股若低於 0.2 元, 則不予以發放, 改以股票股利發放 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配

33 本公司 106 及 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法定盈餘公積 $ 61,776 $ 54,515 現金股利 385, ,554 $ 10 $ 10 $ 447,330 $ 440,069 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 ( $ 131,826 ) ( $ 54,361 ) 稅率變動 4,433 - 當期產生換算國外營運機構財務報表所產生之兌 換差額 27,815 ( 75,699 ) 相關所得稅 ( 5,563 ) 12,869 期末餘額 ( $ 105,141 ) ( $ 117,191 ) 2. 備供出售金融資產未實現損益 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期初餘額 $ 72,198 備供出售金融資產未實現利益 61,595 期末餘額 $ 133, 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 (IAS 39) $ 448,249 追溯適用 IFRS 9 之影響數 ( 448,249 ) 期末餘額 (IFRS 9) $

34 3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 (IAS 39) $ - 追溯適用 IFRS 9 之影響數 448,249 期初餘額 (IFRS 9) 448,249 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產未實現評價利益 199,926 期末餘額 $ 648,175 二一 收 入 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 客戶合約收入條碼印表機 $ 883,811 $ 777,887 $ 1,654,849 $ 1,506,616 條碼印表機零配件及其他 136, , , ,806 $ 1,020,365 $ 910,591 $ 1,936,039 $ 1,764,422 ( 一 ) 客戶合約之說明 合併公司主要係銷售條碼標籤印表機及其零配件, 產品主要銷 售予臺灣與亞洲其他地區 ( 不含中國 ) 中國大陸 歐洲及美洲地理 區 合併公司與經銷商約定, 若經銷商對合併公司特定機種之採購 量達到合約約定數量, 合併公司將依照採購金額之特定比率給予銷 售獎勵 ( 特定機種單位售價將追溯調降 ), 考量過去累積之經驗, 經 銷商之年採購量皆可達到獎勵標準, 故合併公司係根據不同經銷商 之獎勵比率, 以每月銷售金額估計可能之獎勵折扣金額, 據以認列 退款負債 ( 帳列其他流動負債 ) ( 二 ) 客戶合約收入之細分 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 主要地區市場國內及亞洲其他 $ 357,240 $ 348,398 中國大陸 506, ,651 美 洲 410, ,053 歐 洲 661, ,320 $ 1,936,039 $ 1,764,422

35 二二 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 股利收入 $ 34,470 $ 24,250 $ 34,470 $ 24,250 利息收入 2,923 1,799 6,324 2,751 其 他 1,388 1,917 4,216 3,676 $ 38,781 $ 27,966 $ 45,010 $ 30,677 ( 二 ) 其他利益及損失 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 淨外幣兌換 ( 損 ) 益 $ 10,747 $ 38,390 $ 6,929 ( $ 4,626 ) 持有供交易之金融資產 ( 損 ) 益 ( 1,352 ) ( 23,094 ) 6,782 ( 9,807 ) 處分不動產 廠房及設備損失 - - ( 39 ) - 其他利益 ( 損失 ) ( 502 ) 3,609 ( 1,028 ) ( 939 ) $ 8,893 $ 18,905 $ 12,644 ( $ 15,372 ) ( 三 ) 財務成本 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 可轉換公司債利息 $ 4,036 $ 3,982 $ 8,058 $ 7,950 銀行借款利息 1,892 1,924 3,959 3,819 $ 5,928 $ 5,906 $ 12,017 $ 11,769 ( 四 ) 折舊及攤銷 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 11,740 $ 11,730 $ 23,582 $ 23,031 無形資產 13,814 12,996 27,193 26,589 $ 25,554 $ 24,726 $ 50,775 $ 49,620 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 8,891 $ 8,451 $ 17,900 $ 16,342 營業費用 2,849 3,279 5,682 6,689 $ 11,740 $ 11,730 $ 23,582 $ 23,031 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 14 $ 19 $ 29 $ 38 營業費用 13,800 12,977 27,164 26,551 $ 13,814 $ 12,996 $ 27,193 $ 26,

36 ( 五 ) 員工福利費用 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 167,806 $ 150,481 $ 314,860 $ 297,029 退職後福利確定提撥計畫 5,261 4,699 10,485 10,032 確定福利計畫 股份基礎給付 ( 附註二五 ) 權益交割 2,604 4,964 12,102 12,840 其他員工福利 3,262 2,953 6,693 6,064 員工福利費用合計 $ 179,054 $ 163,417 $ 344,384 $ 326,605 依功能別彙總營業成本 $ 38,247 $ 33,572 $ 71,504 $ 63,733 營業費用 140, , , ,872 $ 179,054 $ 163,417 $ 344,384 $ 326,605 ( 六 ) 員工酬勞及董事酬勞 本公司每年決算如有獲利, 應至少提撥員工酬勞 2%, 但以不超 過 10% 為上限, 其發放對象包含一定條件之從屬公司員工, 本公司 得以上開獲利數額由董事會決議提撥不高於 5% 為董事酬勞 員工酬 勞及董事酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有累積虧損時, 應 預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下 : 估列比例 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 4.0% 3.5% 董事酬勞 3.0% 3.5% 金 額 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬勞 $ 11,099 $ 7,982 $ 18,546 $ 13,213 董事酬勞 $ 8,325 $ 7,982 $ 13,910 $ 13,213 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估 計變動處理, 於次一年度調整入帳

37 經董事會決議之 106 及 105 年度員工及董事酬勞如下 : 106 年度 105 年度 員工酬勞 $ 31,983 $ 24,695 董事酬勞 23,987 24,695 $ 55,970 $ 49,390 財務報表認列金額 $ 55,970 $ 49,390 有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊, 請至台灣 證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 七 ) 外幣兌換損益 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 41,702 $ 96,309 $ 94,707 $ 110,428 外幣兌換損失總額 ( 30,955 ) ( 57,919 ) ( 87,778 ) ( 115,054 ) 淨利益 ( 損失 ) $ 10,747 $ 38,390 $ 6,929 ( $ 4,626 ) 二三 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ 43,769 $ 48,314 $ 80,848 $ 84,606 未分配盈餘加徵 17,134 10,227 17,134 10,227 以前年度之調整 1,426-1, ,329 58,541 99,408 95,154 遞延所得稅本期產生者 12,178 ( 1,710 ) 11,424 ( 10,535 ) 稅率變動 - - 7,605 - 認列於損益之所得稅費用 $ 74,507 $ 56,831 $ 118,437 $ 84,619 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅已於稅率變動當期全數認列 此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5%

38 ( 二 ) 所得稅核定情形 本公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 104 年度 其餘國內子公司之申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 105 年度 二四 每股盈餘 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股盈餘 $ 5.01 $ 4.37 $ 8.52 $ 7.35 稀釋每股盈餘 $ 4.64 $ 4.08 $ 7.91 $ 6.89 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 193,153 $ 168,570 $ 328,316 $ 283,508 用以計算基本每股盈餘之淨利 $ 193,153 $ 168,570 $ 328,316 $ 283,508 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 可轉換公司債 4,036 3,982 8,057 8,070 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $ 197,189 $ 172,552 $ 336,373 $ 291,578 股數單位 : 仟股 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 38,555 38,555 38,555 38,555 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 可轉換公司債 3,849 3,675 3,849 3,675 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 42,487 42,290 42,542 42,331 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

39 二五 股份基礎給付協議 本公司於 105 年 3 月給與員工認股權 1,100 單位, 每一單位可認購 普通股 1,000 股 給與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工 認股權之存續期間均為 5 年, 各年度得行使之比例如下 : ( 一 ) 發行滿 2 年後翌日起得行使 50% 之認股權利 ( 二 ) 發行滿 3 年後翌日起累計得行使 75% 之認股權利 ( 三 ) 發行滿 4 年後翌日起累計得行使 100% 之認股權利 認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格, 認股權發行 後, 遇有本公司普通股股份發生變動時, 認股權行使價格依規定公式 予以調整 員工認股權之相關資訊如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 加 權 平 均 加 權 平 均 員 工 認 股 權單 位 執行價格 ( 元 ) 單 位 執行價格 ( 元 ) 期初流通在外 955 $ ,080 $ 本期給與 本期執行 本期離職放棄 ( 25 ) - ( 95 ) - 期末流通在外 期末可執行 本期給與之認股權加權平均公允價值 ( 元 ) $ - $ - 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 流 通 在 外 員 工 認 股 權 加權平均剩餘存續 行使價格之範圍 ( 元 ) 單 位 數 期 限 ( 年 ) 107 年 6 月 30 日 $ 年 12 月 31 日 $ 年 6 月 30 日 $

40 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 1 月 1 日至 6 月 30 日認列 之酬勞成本分別為 2,604 仟元 4,964 仟元 12,102 仟元及 12,840 仟元 二六 營業租賃協議 合併公司以營業租賃承租運輸設備 辦公室及事務機 租賃期間 為 1 至 8 年 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 18,696 $ 25,055 $ 15,669 1~5 年 21,904 34,195 35,714 $ 40,600 $ 59,250 $ 51,383 二七 資本風險管理董事會之政策係維持健全之資本基礎, 以維繫投資人 債權人及市場之信心及支持未來營運之發展 合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力, 以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益, 並維持最佳資本結構以降低資金成本 為維持或調整資本結構, 合併公司可能調整支付予股東之股利 減資退還股東股款或發行新股 合併公司係以負債資本比率為基礎控管資本 該比率係以總負債除以資本總額計算 資本總額係權益之全部組成部分加上淨負債 合併公司之資本管理策略係維持負債資本比率不高於 65%, 確保 能以合理之成本進行融資 各期間負債資本比率如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 負債總額 $ 3,313,680 $ 2,779,588 $ 3,060,753 權益總額 $ 2,843,430 $ 2,661,955 $ 2,013,237 資產總額 $ 6,157,110 $ 5,441,543 $ 5,073,990 負債比率 53.82% 51.08% 60.32%

41 二八 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 1. 帳面金額與公允價值有重大差異之金融負債 除下表所列外, 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量 之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價 值無法可靠衡量 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 帳 面 金 額 公 允 價 值帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額公 允 價 值 金融負債按攤銷後成本衡量之金融負債 : - 可轉換公司債 $ 1,191,886 $ 1,212,000 $ 1,183,828 $ 1,230,000 $ 1,175,823 $ 1,200, 公允價值衡量層級 上述按攤銷後成本衡量之可轉換公司債, 其衡量方式依照 公允價值可觀察程度屬第 1 等級 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 107 年 6 月 30 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國內上櫃有價證券 - 權益投資 $ 992,736 $ - $ - $ 992,736 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 $ - $ 192 $ - $ 年 12 月 31 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 908 $ - $ 908 ( 接次頁 )

42 ( 承前頁 ) 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 備供出售金融資產國內上櫃有價證券 - 權益投資 $ 792,810 $ - $ - $ 792,810 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 $ - $ 2,377 $ - $ 2, 年 6 月 30 日 第 1 級第 2 級第 3 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產衍生工具 $ - $ 58 $ - $ 58 備供出售金融資產 國內上櫃有價證券 - 權益投資 $ 403,520 $ - $ - $ 403,520 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 $ - $ 20,443 $ - $ 20, 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 級與第 2 級公 允價值衡量間移轉之情形 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金 融 工 具 類 別評 價 技 術 及 輸 入 值 衍生工具 - 遠期外匯合約及外匯選擇權合約 現金流量折現法 : 按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量, 並以 可反映各交易對方信用風險之折現率分 別折現 衍生工具 可轉換公司債贖回權 二元樹可轉債評價模型 : 按期末之可觀察股票價格 無風險利率及風險折現率等資料所評估可轉換公司債之金融資產公平價值

43 ( 三 ) 金融工具之種類 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ - $ 908 $ 58 放款及應收款 ( 註 1) - 1,711,188 1,629,477 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 2) 2,227, 備供出售金融資產 - 792, ,520 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具投資 992, 金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易 - 2,377 20,443 強制透過損益按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量 ( 註 3) 2,341,113 2,260,859 2,070,579 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款及其他應收款等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 3: 餘額係包含短期借款 應付帳款 其他應付款及應付公司債 ( 含一年內到期之長期負債 ) 等按攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之市場風險 ( 包括匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 合併公司之重要財務活動, 係經董事會及審計委員會依相關規

44 範及內部控制制度進行覆核 1. 市場風險 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)), 並使用特定衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率及利率 風險, 主要係以遠期外匯合約及外匯選擇權規避因出口條碼印 表機至歐洲與美洲而產生之匯率風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險 合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內, 利 用遠期外匯合約及外匯選擇權管理風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ), 參閱附註三十 敏感度分析 合併公司主要受到美金 歐元 人民幣及日圓匯率波 動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 3% 時, 合併公司之敏感度分析 下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 3% 時, 將使稅 前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣升值 3% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數 損 益 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 美 元 $ 13,060 (i) $ 15,003 (i) 歐 元 2,535 (ii) 16,174 (ii) 人民幣 4,353 (iii) 298 (iii) 日 圓 ( 1,510 ) (iv) ( 1,517 ) (iv)

45 (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金計價應收帳款 銀行存款及 短期借款 (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之歐元計價應收帳款 銀行存款及 短期借款 (iii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之人民幣計價應收帳款 應付帳款 及銀行存款 (iv) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 (2) 利率風險 進行現金流量避險之日圓計價應付款項及銀行存款 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 225,953 $ 139,233 $ 309,283 - 金融負債 1,642,268 1,183,828 1,175,823 具現金流量利率風險 - 金融資產 1,187, , ,378 - 金融負債 - 445, ,360 合併公司因持有固定利率銀行定期存款及應付公司債而產生公允價值利率風險之暴險 另外, 合併公司因持有浮動利率之銀行存款 定期存款及銀行借款而面臨現金流量利率風險之暴險 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 若利率增加 / 減少 100 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月

46 日之稅前淨利將增加 / 減少 5,938 仟元及 1,595 仟元, 主因為合併公司之變動利率銀行存款 合併公司於本期對利率之敏感度上升, 主要係因變動利率金融負債減少 (3) 其他價格風險合併公司因持有上櫃公司權益證券而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資, 合併公司並未積極交易該投資 價格敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 若權益價格上漲 / 下跌 1%,107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值之變動而增加 / 減少 9,927 仟元 ; 若權益價格上漲 / 下跌 1%,106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其他綜合損益將因備供出售投資公允價值之變動而分別增加 / 減少 4,035 仟元 合併公司對備供出售投資之敏感度相較於前一年度並無重大變動 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險 合併公司之信用風險, 主要係來自於營業活動產生之現金及銀行存款 應收款項及投資活動產生之其他金融工具 財務信用風險合併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險, 因銀行存款均存於信用良好之金融機構且無重大履約疑慮, 故無重大信用風險之虞

47 營運相關信用風險合併公司為降低信用風險, 透過授信政策, 持續評估各客戶之財務狀況及歷史交易紀錄, 惟未要求對方提供擔保或保證 為減輕信用風險, 合併公司管理階層執行其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司無重大信用風險之虞 合併公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之營業收入來自前十大客戶之銷售金額佔合併公司營業收入 42% 及 40%, 為降低信用風險, 合併公司定期持續評估客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能性, 並提列適當備抵呆帳 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應公司營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循, 以管理流動性風險 因合併公司流動資金足以支應到期之負債, 故不致發生使合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債, 未能履行相關義務之風險 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量 ( 包含本金及估計利息 ) 編製 因此, 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製

48 107 年 6 月 30 日 3 個月內 3 個月至 1 年 1 ~ 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,084,399 $ - $ - $ - 固定利率工具 450,602 1,200, 退款負債 - 52, $ 1,535,001 $ 1,252,954 $ $ 年 12 月 31 日 3 個月內 3 個月至 1 年 1 ~ 5 年 5 年以上 無附息負債 $ 631,815 $ - $ - $ - 浮動利率工具 445, 固定利率工具 - 1,200, $ 1,077,679 $ 1,200,000 $ - $ 年 6 月 30 日 3 個月內 3 個月至 1 年 1 ~ 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 1,036,950 $ - $ - $ - 浮動利率工具 24, , 固定利率工具 - - 1,200,000 - $ 1,061,410 $ 219,024 $ 1,200,000 $ - (2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表 針對衍生金融工具之流動性分析, 就採淨額交割之衍 生工具而言, 係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製 ; 就採總額交割之衍生工具而言, 係以未折現之總現 金流入及流出為基礎編製 當應付或應收金額不固定時, 揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利 率決定 107 年 6 月 30 日 1 年內 1 ~ 2 年 2 ~ 5 年 5 年以上總額交割遠期外匯合約 - 流入 $ 42,393 $ - $ - $ - - 流出 ( 42,480 ) ( $ 87 ) $ - $ - $

49 106 年 12 月 31 日 1 年內 1 ~ 2 年 2 ~ 5 年 5 年以上總額交割遠期外匯合約 - 流入 $ 140,229 $ - $ - $ - - 流出 ( 142,280 ) ( $ 2,051 ) $ - $ - $ 年 6 月 30 日 1 年 內 1 ~ 2 年 2 ~ 5 年 5 年以上 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 544,442 $ - $ - $ - - 流 出 ( 564,042 ) ( $ 19,600 ) $ - $ - $ - 外匯選擇權 - 流 入 $ 16,883 $ - $ - $ - - 流 出 ( 17,360 ) ( $ 477 ) $ - $ - $ - (3) 融資額度 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 無擔保銀行借款額度 - 已動用金額 $ 450,382 $ 445,216 $ 243,360 - 未動用金額 770, , ,160 $ 1,220,920 $ 909,520 $ 872,520 二九 關係人交易 本公司之最終控制者為台灣半導體股份有限公司, 於 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日持有本公司普通股皆為 36.44% 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附 註揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 台灣半導體股份有限公司 ( 台半 ) 本公司之母公司 天津長威科技有限公司 ( 天津長威 ) 關聯企業 TSC America, Inc.(TSCA) 關聯企業 Taiwan Semiconductor Europe GmbH (TSCE) 關聯企業

50 ( 二 ) 營業收入 帳 列 項 目關係人類別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 銷貨收入 母公司 $ 46 $ - $ 125 $ - ( 三 ) 進貨 關 係 人 類 別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 母公司 $ 1,011 $ 905 $ 1,473 $ 1,826 合併公司對上述關係人之進貨付款期限為 90 天, 與一般廠商並 無顯著不同 ( 四 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 帳 列 項 目關係人類別 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收帳款 - 關係人 母公司 $ 123 $ - $ - 關聯企業 $ 128 $ - $ - 其他應收款 - 關係人關聯企業 $ - $ 61 $ - 流通在外之應收關係人款項未收取保證 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款項並未提列備抵損失 ( 五 ) 應付關係人款項 帳 列 項 目關係人類別 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應付帳款 - 關係人 母公司 $ 1,341 $ 1,518 $ 1,452 關聯企業 $ 1,341 $ 1,887 $ 1,452 其他應付款 - 關係人 母公司 $ 107 $ 94 $ - 關聯企業 1,517 1,473 1,080 $ 1,624 $ 1,567 $ 1,080 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 ( 六 ) 其他關係人交易 帳 列 項 目關係人類別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金支出 母公司 $ 269 $ 269 $ 538 $ 538 關聯企業天津長威 2,348 2,197 4,656 4,468 $ 2,617 $ 2,466 $ 5,194 $ 5,

51 合併公司與母公司簽訂廠房租賃契約, 租賃期間為 12 個月, 合 約期滿雙方如無終止契約的意思表示, 將自動續租, 租金按月以現 金支付, 並按一般條件辦理 合併公司與關聯企業簽訂廠房租賃契約, 租賃期間為 2 年, 期 滿可續租, 租金按季以支票支付, 並按一般條件辦理 ( 七 ) 主要管理階層薪酬 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 18,507 $ 11,427 $ 34,283 $ 25,497 退職後福利 股份基礎給付 784 1,363 3,613 3,552 $ 19,372 $ 13,079 $ 38,058 $ 29,627 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 並考量市場趨勢決定 三十 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 107 年 6 月 30 日 ( 單位 : 新台幣及外幣仟元 ) 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 23, ( 美金 : 新台幣 ) $ 728,603 歐 元 9, ( 歐元 : 新台幣 ) 353,929 人民幣 51, ( 人民幣 : 新台幣 ) 236,746 日 圓 1, ( 日圓 : 新台幣 ) 369 $ 1,319,647 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 9, ( 美金 : 新台幣 ) $ 293,269 歐 元 7, ( 歐元 : 新台幣 ) 269,429 人民幣 19, ( 人民幣 : 新台幣 ) 91,649 日 圓 184, ( 日圓 : 新台幣 ) 50,688 $ 705,

52 106 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 24, ( 美金 : 新台幣 ) $ 732,785 歐 元 13, ( 歐元 : 新台幣 ) 489,119 人民幣 49, ( 人民幣 : 新台幣 ) 225,582 日 圓 1, ( 日圓 : 新台幣 ) 345 $ 1,447,831 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 14, ( 美金 : 新台幣 ) $ 425,671 歐 元 4, ( 歐元 : 新台幣 ) 157,177 人民幣 16, ( 人民幣 : 新台幣 ) 75,085 日 圓 203, ( 日圓 : 新台幣 ) 53,704 $ 711, 年 6 月 30 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 25, ( 美金 : 新台幣 ) $ 780,262 歐 元 15, ( 歐元 : 新台幣 ) 539,572 人民幣 33, ( 人民幣 : 新台幣 ) 148,150 日 圓 6, ( 日圓 : 新台幣 ) 1,841 $ 1,469,825 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 9, ( 美金 : 新台幣 ) $ 280,163 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 444 人民幣 30, ( 人民幣 : 新台幣 ) 138,216 日 圓 192, ( 日圓 : 新台幣 ) 52,398 $ 471,

53 具重大影響之外幣兌換損益 ( 未實現 ) 如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換 ( 損 ) 益匯 率淨兌換 ( 損 ) 益 美 元 $ 23, $ 10,002 ( 美元 : 新台幣 ) ( 美元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) ( 7,455 ) ( 歐元 : 新台幣 ) 37,213 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 人民幣 : 新台幣 ) 1,192 $ 15,868 $ 48, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換 ( 損 ) 益匯 率淨兌換 ( 損 ) 益 美 元 $ 10, ( $ 4,712 ) ( 美元 : 新台幣 ) ( 美元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) ( 4,449 ) ( 歐元 : 新台幣 ) 29,637 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) 1, ( 人民幣 : 新台幣 ) 1,936 $ 7,307 $ 26,861 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 ): 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 8. 應收關係人款項達 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表五 9. 從事衍生工具交易 : 附註七 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表六 11. 被投資公司資訊 : 附表七

54 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表八 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 附表九 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 三二 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付之產品種類 合併公司係以單一營運部門進行組織管理及分配資源, 其營運活動均與研發 製造及銷售條碼印表機相關, 且該營運活動之營業收入, 佔合併公司合併營業收入 85% 以上

55 鼎翰科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 1 07 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 編號貸出資金之公司貸與對象往來項目 ( 註 1) 0 鼎翰科技股份有限公司 TSC Auto ID 其他應收款 - 關 Technology America 係人 Inc. 是否為本期最高餘額期末餘額實際動支金額利率區間關係人 ( 註 2 5 ) ( 註 2 5 ) ( 註 5 ) 是 $ 335,060 ( USD 11,000 仟元 ) $ 335,060 ( USD 11,000 仟元 ) $ 255,864 ( USD 8,400 仟元 ) 2.06%~ 2.60% 資 金 貸 與 性 質 短期融通資金之必要 擔保品對個別對象業務往來有短期融通資金提列備抵資金貸與限額金額必要之原因呆帳金額名稱價值 ( 註 3 ) 資金貸與總限額 ( 註 4 ) $ - 營運周轉 $ - 無 $ - $ 568,686 $ 1,137,372 註 1: 編號欄之說明如下 : (1 ) 本公司填 0 註 2: 本期最高餘額及期末餘額為董事會決議額度, 而非實際動撥金額 註 3: 與本公司有短期融通資金之必要者, 其額度以本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之 20% 為限 註 4: 本公司資金貸與他人之總限額, 以本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之 40 % 為限 註 5: 本表所列外幣金額係按 107 年 6 月 30 日匯率 US$1=NT$ 換算新台幣表達

56 鼎翰科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表二 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 被背書保證對象對單一企業本期最高背書期末背書編號背書保證者公司名稱關係背書保證保證餘額保證餘額 ( 註 1 ) 公司名稱 ( 註 2 ) 限額 ( 註 3 ) ( 註 6 ) ( 註 4 6 ) 0 鼎翰科技股份有限公司 TSC Auto ID Technology (2) $ 1,137,372 $ 335,060 $ 335,060 America Inc. ( USD 11,000 仟元 ) ( USD 11,000 仟元 ) 累計背書保證金額實際動支金額以財產擔保之佔最近期財務報表 ( 註 5 ) 背書保證金額淨值之比率 (%) 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3 ) 屬母公司對子公司屬子公司對母公司背書保證背書保證 $ - $ % $ 1,706,058 Y N N 屬對大陸地區背書備保證 註 註 1: 編號欄之說明如下 : (1 ) 本公司填 0 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : (1 ) 有業務往來之公司 (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司 (3 ) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50 % 之公司 (4 ) 公司直接及間接持有表決權股份達 90 % 以上之公司間 (5 ) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司 (6 ) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保 註 3: 背書保證總金額及對單一企業背書保證最高限額分別為本公司當期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之 60% 及 40 % 為限 註 4: 應填列董事會通過之金額 但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者, 係指董事長決行之金額 註 5: 係被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額 註 6: 本表所列外幣金額係按 107 年 6 月 30 日匯率 US$1=NT$ 換算新台幣表達

57 鼎翰科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107 年 6 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 / 仟單位 持 有 之 公 與有價證券期末司有價證券種類及名稱 ( 註 1) 帳列科目備發行人之關係 ( 註 2) 單位數帳面金額 ( 註 3) 持股比例公允價值 股 票 本公司 台灣半導體股份有限公司 母公司 透過其他綜合損益按公允價 11,490 $ 992, % $ 992,736 值衡量之金融資產 - 非流 動 註 註 1: 本表所稱有價證券, 係指屬國際財務報導準則第 9 號 金融工具 範圍內之股票 債券 受益憑證及上述項目所衍生之有價證券 註 2: 有價證券發行人非屬關係人者, 該欄免填 註 3: 按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除備抵損失之帳面餘額 ; 非屬按公允價值衡量者, 帳面金額乙欄請填攤銷後成本 ( 已扣除備抵損失 ) 之帳面餘額 註 4: 投資子公司相關資訊, 請參閱附表七及八

58 鼎翰科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表四 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象關係佔總應收 ( 付 ) 之公司進 ( 銷 ) 貨金額 佔總進 ( 銷 ) 授信期間單價授信期間餘額貨之比率 (%) 票據 帳款之比率 (%) 本公司 TSCAE 子公司 銷 貨 ( $ 444,994 ) ( 33% ) 月結 135 天 - - $ 352,396 41% 本公司 TSCAA 子公司 銷 貨 ( 115,655 ) ( 9% ) 月結 120 天 ,370 18% 本公司 天津國聚 孫公司 銷 貨 ( 278,888 ) ( 21% ) 月結 60 天 ,953 7% 天津國聚 孫公司 進 貨 125,450 17% 月結 90 天 - - ( 91,582 ) ( 17% ) 本公司 PTNX US 子公司 銷 貨 ( 87,168 ) ( 7% ) 月結 120 天 ,904 8% 備 註

59 鼎翰股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 107 年 6 月 30 日 附表五 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象 名 稱關 係應收關係人款項餘額 ( 註 1 ) 週 轉 逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵率期後收回金額金額處理方式呆帳金額 ( 註 2 ) 本公司 TSCAE 子公司 應收帳款 $ 352, $ - - $ 71,591 $ - 其他應收款 23 本公司 TSCAA 子公司 應收帳款 157, ,404 - 其他應收款 257,187 天津國聚本公司母公司應收帳款 91, 註 1: 請依應收關係人帳款 票據 其他應收款 等分別填列 註 2: 截至 107 年 8 月 10 日止收回金額

60 鼎翰科技股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表六 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 佔合併總營收或象與交易人之關係 ( 註 1) 科目金額交易條件總資產之比率 ( 註 2 ) 0 本公司 TSCAA 1 應收帳款 $ 157,370 註 3 3% 1 其他應收款 257,187 註 3 4% 1 銷貨收入 115,655 註 3 6% TSCAE 1 應收帳款 352,396 註 3 6% 1 銷貨收入 444,994 註 3 23% 天津國聚 1 應收帳款 62,953 註 3 1% 1 銷貨收入 278,888 註 3 14% 1 應付帳款 91,582 註 3 1% 1 進 貨 125,450 註 3 6% PTNX US 1 應收帳款 69,904 註 3 1% 1 銷貨收入 87,168 註 3 5% 註 1: 與交易人之關係標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註 2: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以本期累積金額佔合併總營收之方式計算 註 3: 銷售價格採市價 收款期間為月結 60~135 天

61 鼎翰科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表七 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目股數比率帳面金額備本期期末去年年底本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 ( 仟股 ) (%)( 註 3 ) 本公司 TSCAE 德 國 經營條碼印表機及其零件之銷售 $ 2,943 $ 2,943 註 ( $ 12,766 ) $ 6,443 $ 6,443 子公司 本公司 TSCAA 美 國 經營條碼印表機及其零件之銷售 1,096,621 1,096,621 16, ,012,029 8,894 8,894 子公司 ( 33,000 仟美元 ) ( 33,000 仟美元 ) 本公司 TSC HK 香 港 對各種生產事業之投資及一般進出 51,738 51,738 11, ,303 55,549 55,549 子公司 口業務 ( 1,654 仟美元 ) ( 1,654 仟美元 ) 本公司 PTNX US 美 國 經營條碼印表機及其零件之銷售 63,021 63,021 註 ,856 ( 50 ) ( 754 ) 孫公司 ( 1,875 仟美元 ) ( 1,875 仟美元 ) 本公司 鼎貫科技 台 灣 經營條碼印表機及其零件之銷售 5,000 5, ,978 ( 386 ) ( 386 ) 子公司 TSCAE TSCAD 阿拉伯聯合大公國 經營條碼印表機及其零件之銷售 8,234 8,234 註 ,098 3,098 孫公司 TSCAE TSCAS 西班牙 經營條碼印表機及其零件之銷售 註 , 孫公司 TSCAA PTNX US 美 國 經營條碼印表機及其零件之銷售 45,319 仟美元 45,319 仟美元 註 ,342,683 ( 50 ) ( 14,335 ) 孫公司 ( 44,080 仟美元 ) ( 2 仟美元 ) ( 486 仟美元 ) 註 註 1: 其公司執照上僅表彰其投資金額, 並無股數之記載 註 2: 持有股數未滿仟股, 故未列示 註 3: 帳面金額係減除未實現銷貨利益後之淨額 註 4: 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表八及附表九

62 鼎翰科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表八 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目 天津國聚科技有限公司經營條碼印表機及其零件之產銷 深圳鼎貫科技有限公司經營條碼印表機及其零件之銷售 本 期 期 初 實 收 資 本 額投 資 方 式自 台 灣 匯 出 ( 註 5 ) ( 註 1 ) 累積投資金額 ( 註 5 ) $ 48,227 ( 10,500 仟人民幣 ) 4,593 ( 1,000 仟人民幣 ) (2) 投資者 :TSC $ 45,690 Auto ID (H.K.) ( 1,500 仟美元 ) LTD (2) 投資者 :TSC Auto ID (H.K.) LTD 4,691 ( 154 仟美元 ) 本期匯出或收回投資金額本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 匯 出收 回累積投資金額 ( 註 5 ) $ - $ - $ 45,690 ( 1,500 仟美元 ) - - 4,691 ( 154 仟美元 ) 本公司直接或被投資公司本期認列投資期末投資間接投資之持本期損益損益 ( 註 2 ) 帳面金額股比例 $ 54, % $ 54,997 ( 註 3) % 552 ( 註 3) 截 至 本 期 止 已 匯 回備 投 資 收 益 $ 430,364 $ 571,896 6,374 - 註 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額 ( 註 5 ) 核准投資金額 ( 註 5 ) 赴大陸地區投資限額 ( 註 4 ) $50,381 (1,654 仟美元 ) $50,381 (1,654 仟美元 ) $1,706,058 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : (1) 直接赴大陸地區從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) (3) 其他方式 註 2: 本期認列投資損益欄中 : (1) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表 B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表 C. 其他 註 3: 投資損益認列之基礎為註 2 之 (2) B 項 註 4: 依投審會於 97 年 8 月 29 日修正 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 有關大陸投資限額計算之規定, 為淨值之 60% 註 5: 本表所列外幣金額係按 107 年 6 月 30 日匯率 US$1=NT$30.46 或 RMB$1=NT$4.593 換算新台幣表達

63 鼎翰科技股份有限公司及子公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格 付款條件 未實現損益及其他相關資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表九 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 交 易 對 本公司與交易對象交易類型交易條件應收 ( 付 ) 票據 帳款象金額未之關係進 ( 銷 ) 貨價格付款條件與一般交易之比較餘額百分比 (%) 實 現 損 益 天津國聚科技有限公司 孫公司 銷 貨 ( $ 278,888 ) 註 1 月結 60 天 相 當 $ 62,953 7% $ 18,283 ( 註 2) 進 貨 125,450 註 1 月結 90 天 相 當 ( 91,582 ) ( 17% ) - 註 1: 本公司與關係人間之交易係依雙方約定交易價格進行 註 2: 係截至 107 年 6 月 30 日止累計之未實現損益