目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 (

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1 股票代碼 :2483 百容電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 2 季 地址 : 臺中市南屯區寶山里工業區 25 路 20 號 電話 : (04)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11~16 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16~25 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 25 五 ( 六 ) 重要會計項目之說明 25~48 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 48~50 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 50 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 50~51 二八 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 51 二九 ( 十二 ) 具重大影響之外幣資產及負債資訊 51~52 三十 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 52 三一 2. 轉投資事業相關資訊 52 三一 3. 大陸投資資訊 53 三一 ( 十四 ) 部門資訊 53~54 三二 - 2 -

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11 百容電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 為新台幣及外幣仟元 ) 一 公司沿革百容電子股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 設立於 70 年 12 月, 主要經營程式開關 繼電器 端子台及導線架等電子零組件暨各種電池加工製造及銷售, 其產品主要為電腦 通訊等設備之零組件 本公司股票自 90 年 9 月 17 日起在臺灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 8 月 9 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類及衡量與減損, 相關會計政策請參閱附註四

12 金融資產之分類 衡量與減損 合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編 比較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類帳 面 金 額 金融資產類別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說明 現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 896,632 $ 896,632 - 應收票據 應收帳 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 474, ,749 (2) 款及其他應收款 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 3,034 3,034 (2) 股票投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 25,418 25,418 (3) 99,150 99,150 (1) 41,336 41,336 (1) 107 年 1 月 1 日帳面金額 ( I A S 3 9 ) 重分類 107 年 1 月 1 日帳面金額 ( I F R S 9 ) 107 年 1 月 1 日保留盈餘影響數 107 年 1 月 1 日其他權益影響數說明 透過損益按公允價值 $ 252,093 $ - $ 252,093 $ - $ - 衡量之金融資產 減 : 重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量 - 權益工具 (IFRS 9) - ( 25,418 ) ( 25,418 ) ( 4,358 ) 4,358 (3) 252,093 ( 25,418 ) 226,675 ( 4,358 ) 4,358 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 權益工具加 : 自透過損益按公允價值衡量 (IAS 39) 重分類 - 25,418 25, (3) 加 : 自備供出售金融資產 (IAS 39) 重分類 - 99,150 99, (1) 加 : 以成本衡量之金融資產 (IAS 39) 重分類 - 41,336 41,336 18,207 ( 18,207 ) (1) - 165, ,904 18,207 ( 18,207 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產加 : 自放款及應收款 (IAS 39) 重分類 - 1,374,415 1,374, (2) 合 計 $ 252,093 $ 1,514,901 $ 1,766,994 $ 13,849 ( $ 13,849 )

13 (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資, 因非持有供交易, 合併公司選擇全數依 IFRS 9 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並將相關其他權益 - 備供出售金融資產未實現損益 75,013 仟元重分類為其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 其中原依 IAS 39 以成本衡量之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 依 IFRS 9 分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量, 因而 107 年 1 月 1 日之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益調整金額為 0 元 合併公司原依 IAS 39 已認列以成本衡量之股票投資減損損失並累積於保留盈餘 因該等股票依 IFRS 9 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量而不再評估減損, 因而 107 年 1 月 1 日之其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現損益之帳面金額調整減少 18,207 仟 元, 保留盈餘調整增加 18,207 仟元 (2) 應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 (3) 股票投資原依 IAS 39 分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 於 IFRS 9 初次適用日, 合併公司得將其投資指定透過其他綜合損益按公允價值衡量, 因而 107 年 1 月 1 日之其他權益 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益之帳面金額調整增加 4,358 仟元, 保留盈餘調整減少 4,358 仟元 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 相關會計政策請參閱附註四

14 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅務處理之不確定性 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債, 惟符合投資性不動產定義之使用權資產將列報為投資性不動產 合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動, 支付利息部分將列為營業活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用, 為取得中國土地使用權預付之租賃給付係認列於預付租賃

15 款, 因租金平穩化所產生與支付金額之差額係認列為預付租賃款 營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動 分類為融資租賃之合約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊 目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議, 於 108 年 1 月 1 日租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損 合併公司預計將適用下列權宜作法 : 1. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債 2. 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處理 3. 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中 4. 進行租賃負債之衡量時, 對諸如租賃期間之決定將使用後見之明 對於依 IAS 17 分類為融資租賃之租賃, 將以 107 年 12 月 31 日租賃資產及租賃負債之帳面金額作為使用權資產及租賃負債於 108 年 1 月 1 日之帳面金額 合併公司為出租人除轉租外, 於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整, 且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 合併公司於 106 年將所承租之廠房轉租他人, 該轉租依 IAS 17 判斷係分類為營業租賃 合併公司將於 108 年 1 月 1 日根據主租及轉租之剩餘合約條款及條件評估該轉租之分類 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

16 ( 三 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編制基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值

17 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理 合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動 非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益且歸屬於本公司業主 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十三及附表四及五 ( 四 ) 其他重大會計政策除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外, 請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 (1) 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列

18 A. 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產包括指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 金融資產於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量, 若該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二五 b. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : (a) 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 (b) 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 :

19 (a) 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 (b) 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之附買回債券, 係用於滿足短期現金承諾 c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資合併公司於原始認列時, 可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資, 指定透過其他綜合損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量, 後續公允價值變動列報於其他綜合損益, 並累計於其他權益中 於投資處分時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中, 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收 106 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產與放款及應收款 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產為指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 於下列情況下, 金融資產於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量 :

20 (a) 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致 ; 或 (b) 一組金融資產 金融負債或兩者, 依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效, 且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊, 亦以公允價值為基礎 ; 或 (c) 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合 ( 結合 ) 合約整體進行指定 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二五 b. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益

21 c. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之附買回債券, 係用於滿足短期現金承諾 B. 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 之減損損失 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損

22 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉 任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益

23 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 C. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於 106 年 ( 含 ) 以前, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 自 107 年起, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時, 累積損益直接移轉至保留盈餘, 並不重分類為損益 (2) 金融負債 A. 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 B. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益

24 2. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合約, 其重大財務組成部分不予調整交易價格 商品銷貨收入係於商品運抵客戶指定地點時 起運時或提貨時, 客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任, 並承擔商品陳舊過時風險, 合併公司係於該時點認列收入及應收帳款 去料加工時, 加工產品所有權之控制並未移轉, 是以去料時不認列收入 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 (1) 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; C. 收入金額能可靠衡量 ; D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 (2) 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量

25 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列 3. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之 重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項 加以調整 4. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致, 於發生當期一次認列於損益 其他綜合損益或直接計入權 益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源請參閱 106 年度合併財務報告 六 現金及約當現金 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 庫存現金 $ 13,886 $ 3,446 $ 14,044 銀行支票及活期存款 672, , ,085 約當現金 ( 原始到期日在 3 個月以內之投資 ) 附買回債券 91, , ,410 $ 778,053 $ 896,632 $ 907,539 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 附買回債券 (%)

26 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 - 流動 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 持有供交易之金融資產非衍生性金融資產國內上市櫃股票 $ - $ 25,418 $ 23,305 基金受益憑證 127, , ,543 $ 127,657 $ 252,093 $ 279,848 八 應收帳款 - 非關係人 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收帳款 - 非關係人 $ 412,472 $ 412,184 $ 325,084 減 : 備抵損失 ( 1,913 ) ( 1,912 ) ( 1,507 ) $ 410,559 $ 410,272 $ 323, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 - 按攤銷後成本衡量之應收帳款合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60 至 125 天, 應收帳款不予計息 合併公司採行之政策係使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等 合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失 存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 產業經濟情勢, 並同時考量 GDP 預測及產業展望 因合併公司之信用損失歷史經驗顯示, 不同客戶群之損失型態並無顯著差異, 因此未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率 若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額, 合併公司直接沖銷相關應收帳款, 惟仍會持續追索活動, 因追索回收之金額則認列於損益

27 合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下 : 107 年 6 月 30 日 逾 期逾 期逾 期 逾期超過 未 逾 期 1-90 天 天 天 天合 計 預期信用損失率 0.01%-0.17% 1% 5% 10% 100% 總帳面金額 $ 350,321 $ 59,992 $ 1,177 $ 357 $ 625 $ 412,472 備抵損失 ( 存續期間 預期信用損失 ) ( 593 ) ( 600 ) ( 59 ) ( 36 ) ( 625 ) ( 1,913 ) 攤銷後成本 $ 349,728 $ 59,392 $ 1,118 $ 321 $ - $ 410,559 應收帳款備抵損失之變動資訊如下 : 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 (IAS 39) $ 1,912 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 期初餘額 (IFRS 9) 1,912 減 : 本期提列減損損失 241 外幣換算差額 ( 240 ) 期末餘額 $ 1, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60 至 125 天, 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款可能無法回收, 合併公司對於帳齡超過 365 天之應收帳款全數認列備抵呆帳, 其餘逾授信期間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期之應收帳款均已提列備抵呆帳, 未逾期之應收帳款因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障

28 應收票據及帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 未逾期 $ 338,205 $ 271,276 逾期 1-90 天 103,825 71,897 逾期 天 26,389 18,656 逾期 天 逾期超過 365 天 合 計 $ 469,278 $ 362,264 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 備抵呆帳變動資訊如下 : 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 $ 3,154 減 : 本期迴轉呆帳費用 ( 1,572 ) 外幣換算差額 ( 75 ) 期末餘額 $ 1,507 九 存 貨 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 製成品 $ 153,531 $ 150,420 $ 99,576 半成品 65,250 54,006 54,905 在製品 39,747 47,631 41,423 原物料 171, ,332 87,111 商 品 12,410 12,745 7,212 $ 442,509 $ 407,134 $ 290, 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之營業成本分別包括存貨淨變現價值回升利益 ( 存貨跌價損失 )2,930 仟元 131 仟元 2,995 仟元及 (1,056) 仟元, 存貨淨變現價值回升係因存貨去化所致

29 十 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 年 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 107 年 6 月 30 日 國內投資上市 ( 櫃 ) 股票博大科技股份有限公司 $ 76,210 鈺鎧科技股份有限公司 76,114 未上市 ( 櫃 ) 股票森茂科技股份有限公司 25,426 麗太科技股份有限公司 4,500 得群科技股份有限公司 4,070 富吉特半導體股份有限公司 3,356 華陽中小企業開發股份有限公司 1,944 普訊捌創業投資股份有限公司 1,155 德陽生物科技創業投資股份有限公司 559 華中創業投資股份有限公司 122 $ 193,456 合併公司依中長期策略目的投資上列公司普通股, 並預期透過長 期投資獲利 合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波 動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致, 因此選擇指定該等投資 為透過其他綜合損益按公允價值衡量 該等投資原依 IAS 39 係分類為 備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產, 其重分類及 106 年資訊, 請參閱附註三 十一及十二 十一 備供出售金融資產 - 非流動 年 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 國內投資上市櫃及興櫃股票 $ 99,150 $ 101,788 十二 以成本衡量之金融資產 年 ( 接次頁 ) 被 投 資 公 司 名 稱 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 國內非上市櫃股票森茂科技股份有限公司 $ 25,426 $ 25,426 麗太科技股份有限公司 4,500 4,500 得群科技股份有限公司 4,070 4,070 富吉特半導體股份有限公司 3,356 3,

30 ( 承前頁 ) 被 投 資 公 司 名 稱 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 華陽中小企業開發股份有限公司 $ 1,944 $ 1,944 普訊捌創業投資股份有限公司 1,359 15,808 德陽生物科技創業投資股份有限公司 華中創業投資股份有限公司 碧茂科技股份有限公司 ( 碧茂科技 ) - 18,613 晶量半導體股份有限公司 - - 晶英光電科技股份有限公司 - - $ 41,336 $ 74,539 合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資, 於資產負債表日係按 成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法 合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量 十三 子公司 ( ㄧ ) 列入合併報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所持股份 ( 權 ) ( % ) 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 本公司 廣容科技股份有限公司 ( 廣容科技 ) Excel Cell Electronic (U.S.A.) Co., Ltd.(ECE USA) Fulltron Investments Limited (Fulltron Samoa) Chu Mao Precision Industry Co., Ltd.(Chu Mao Samoa) 國興電工股份有限公司 ( 國興電工 ) 碧茂科技 Fulltron Samoa 百容電子 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 百容蘇州 ) Chu Mao Samoa 東莞巨貿電子金屬有限公司 ( 巨貿東莞 ) Good Sky Electric (BVI) Ltd (Good Sky BVI) ( 接次頁 )

31 ( 承前頁 ) 所持股份 ( 權 ) ( % ) 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 國興電工 Good Sky BVI Good Sky BVI Good Sky Electric (Malaysia) Ltd.(Good Sky Malaysia) 國興繼電器 ( 深圳 ) 有限公司 ( 國興深圳 ) 碧茂科技 Best Era Investment Ltd (Best Era) Simply Success Investment Ltd (Simply Success) Simply Success 碧茂科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 碧茂蘇州 ) 列入合併財務報表中, 除國興電工及國興深圳 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表係經會計師核閱外, 其餘非重要子公 司之財務報告未經會計師核閱 合併公司於 106 年 7 月及 12 月分別以 89,965 仟元及 73,064 仟 元取得碧茂科技股權, 投資後持股比例為 66.64%, 對該公司具重大 影響力, 故於 106 年 12 月 31 日將其併入本公司之合併財務報表 107 年 1 月合併公司再以 1,990 仟元取得碧茂科技部份股權, 致 持股比例由 66.64% 增加至 67.4%, 另於 107 年 6 月出售部份股權使 持股比率減少至 65.27% ( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊 非控制權益所持股權及表決權比例 子 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 碧茂科技 34.73% 33.36% - 廣容科技 20.18% 20.18% 20.18% 主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 參閱附表四及五 分 配 非 控 制 權 益 之 損 益 非 控 制 權 益 子公司名稱 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 碧茂科技 ( $ 1,010 ) $ - ( $ 5,339 ) $ - $ 83,062 $ 85,140 $ - 廣容科技 ,618 15,655 14,365 ( $ 84 ) $ 590 ( $ 4,372 ) $ 276 $ 98,680 $ 100,795 $ 14,

32 編製 : 以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額 碧茂科技及其子公司 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 流動資產 $ 230,898 $ 296,598 $ - 非流動資產 124, ,675 - 流動負債 ( 102,841 ) ( 159,775 ) - 非流動負債 ( 13,601 ) ( 12,279 ) - 權 益 $ 239,197 $ 255,219 $ - 權益歸屬於 : 本公司業主 $ 156,135 $ 170,079 $ - 碧茂科技之非控制權益 83,062 85,140 - $ 239,197 $ 255,219 $ 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業收入 $ 73,772 $ - $ 141,558 $ - 本年度淨損 ( $ 3,048 ) $ - ( $ 16,326 ) $ - 其他綜合損益 ( 837 ) 綜合損益總額 ( $ 3,885 ) $ - ( $ 16,021 ) $ - 淨損歸屬於 : 本公司業主 ( $ 2,038 ) $ - ( $ 10,987 ) $ - 碧茂科技之非控制權益 ( 1,010 ) - ( 5,339 ) - ( $ 3,048 ) $ - ( $ 16,326 ) $ - 綜合損益總額歸屬於 : 本公司業主 ( $ 2,554 ) $ - ( $ 10,734 ) $ - 碧茂科技之非控制權益 ( 1,331 ) - ( 5,287 ) - ( $ 3,885 ) $ - ( $ 16,021 ) $ - 現金流量營業活動 ( $ 2,141 ) $ - $ 11,536 $ - 投資活動 2,265 - ( 1,527 ) - 籌資活動 ( 41,710 ) - ( 41,140 ) - 匯率影響數 3,351-1,160 - 淨現金流出 ( $ 38,235 ) $ - ( $ 29,971 ) $

33 廣容科技 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 流動資產 $ 65,198 $ 97,889 $ 89,784 非流動資產 34,103 2,498 18,215 流動負債 ( 20,012 ) ( 17,043 ) ( 31,117 ) 非流動負債 ( 1,895 ) ( 5,770 ) ( 5,703 ) 權 益 $ 77,394 $ 77,574 $ 71,179 權益歸屬於 : 本公司業主 $ 61,776 $ 61,919 $ 56,814 廣容科技之非控制權益 15,618 15,655 14,365 $ 77,394 $ 77,574 $ 71, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業收入 $ 11,934 $ 12,798 $ 22,486 $ 22,847 本年度淨利 $ 4,592 $ 2,927 $ 4,794 $ 1,369 其他綜合損益 128-1,295 - 綜合損益總額 $ 4,720 $ 2,927 $ 6,089 $ 1,369 淨利歸屬於 : 本公司業主 $ 3,666 $ 2,337 $ 3,827 $ 1,093 廣容科技之非控制權益 $ 4,592 $ 2,927 $ 4,794 $ 1,369 綜合損益總額歸屬於 : 本公司業主 $ 3,767 $ 2,337 $ 4,860 $ 1,093 廣容科技之非控制權益 , $ 4,720 $ 2,927 $ 6,089 $ 1,369 現金流量營業活動 $ 20,129 $ 17,040 $ 7,907 $ 26,571 籌資活動 ( 6,240 ) ( 14,400 ) ( 6,240 ) ( 14,400 ) 淨現金流入 $ 13,889 $ 2,640 $ 1,667 $ 12,

34 十四 採用權益法之投資 被 投 資 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 個別不重大之關聯企業富致科技股份有限公司 ( 富致科技 ) $ 110,099 $ 112,707 $ 98,907 百旭應用材料股份有限公司 ( 百旭應用材料 ) 58,673 60,128 62,871 $ 168,772 $ 172,835 $ 161,778 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比 (%) 如下 : 被 投 資 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 富致科技 百旭應用材料 合併公司於 105 年 6 月以現金 45,000 仟元投資設立百旭應用材料 之普通股 4,500 仟股, 持股比例為 45% 該公司另於 106 年 4 月辦理現 金增資, 合併公司以現金 22,500 仟元按持股比例認購 個別不重大之關聯企業資訊彙總如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 合併公司享有之份額繼續營業單位本期淨利 $ 6,005 $ 829 $ 9,597 $ 2,852 綜合損益總額 $ 6,005 $ 829 $ 9,597 $ 2,852 上述採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合 損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報表計算 十五 不動產 廠房及設備 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期初餘額增 加減 少淨兌換差額期末餘額 成 本 土 地 $ 823,656 $ - $ - $ - $ 823,656 房屋及建築 594,051 8, ,369 機器設備 928,328 32,658 ( 23,078 ) 5, ,115 其他設備 661,523 31,698 ( 20,796 ) 4, ,502 未完工程 111,897 34,572 ( 30,920 ) 1 115,550 成本合計 3,119,455 $ 107,653 ( $ 74,794 ) $ 9,878 3,162,192 ( 接次頁 )

35 ( 承前頁 ) 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期初餘額增 加減 少淨兌換差額期末餘額 累計折舊 房屋及建築 $ 280,722 $ 10,364 $ - $ 267 $ 291,353 機器設備 744,309 21,255 ( 15,737 ) 2, ,869 其他設備 531,562 25,197 ( 11,792 ) 1, ,165 累計折舊合計 1,556,593 $ 56,816 ( $ 27,529 ) $ 3,507 1,589,387 $ 1,562,862 $ 1,572, 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 成 本 土 地 $ 179,666 $ 643,990 $ - $ - $ 823,656 建築物 427,686 35,295 - ( 3,990 ) 458,991 機器設備 746,071 12,358 ( 8,904 ) ( 9,974 ) 739,551 其他設備 588,718 23,580 ( 4,858 ) ( 5,938 ) 601,502 未完工程 50,811 44,891 ( 17,579 ) - 78,123 成本合計 1,992,952 $ 760,114 ( $ 31,341 ) ( $ 19,902 ) 2,701,823 累計折舊建築物 196,490 $ 6,543 $ - ( $ 1,957 ) 201,076 機器設備 617,804 14,828 ( 8,333 ) ( 7,849 ) 616,450 其他設備 464,275 26,194 ( 5,188 ) ( 4,071 ) 481,210 累計折舊合計 1,278,569 $ 47,565 ( $ 13,521 ) ( $ 13,877 ) 1,298,736 $ 714,383 $ 1,403,087 十六 投資性不動產 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築 主建物 20 至 55 年 機電動力設備 3 年 其 他 2 至 15 年 機器設備 2 至 10 年 其他設備 2 至 35 年 設定作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註二七 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 土 地 $ 4,149 $ 4,149 $ 4,149 房屋及建築 8,687 8,687 8,687 減 : 累計折舊 ( 2,285 ) ( 2,200 ) ( 2,115 ) $ 10,551 $ 10,636 $ 10,721 投資性不動產以直線基礎按 50 年之耐用年數計提折舊

36 合併公司之投資性不動產於 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日之公允價值分別為 17,852 仟元 11,977 仟元及 13,936 仟 元 公允價值係未經獨立評價人員評價, 僅由合併公司管理階層參酌 鄰近地區之成交行情進行估價 十七 預付租賃款 ( 帳列其他非流動資產 ) 持 有 公 司 取 得 土 地 使 用 權 地 點 使 用 年 數 百容蘇州 蘇州相城經濟開發區澄雲路 577 號 50 年 碧茂蘇州 蘇州市相城區春申湖東路 16 號 50 年 係百容蘇州於 91 年 11 月取得之土地使用權, 取得成本為人民幣 1,564 仟元, 其用途均為供興建生產廠房 辦公大樓及員工宿舍使用 截至 107 年 6 月 30 日攤銷後帳面金額為 5,047 仟元 ; 及碧茂蘇州於 94 年 9 月取得之土地使用權, 取得成本為人民幣 1,153 仟元, 其用途亦為 供興建生產廠房 辦公大樓及員工宿舍使用 截至 107 年 6 月 30 日攤 銷後帳面金額為 3,626 仟元 十八 借 款 ( 一 ) 短期銀行借款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日信用額度借款 $ 215,000 $ 305,000 $ 250,000 年利率 (%) ( 二 ) 應付短期票券 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日應付商業本票 $ 230,000 $ 250,000 $ 200,000 年利率 (%) ( 三 ) 長期銀行借款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 擔保借款銀行借款 $ 434,020 $ 485,160 $ 473,760 減 : 列為 1 年內到期部份 ( 114,780 ) ( 61,500 ) - 長期銀行借款 $ 319,240 $ 423,660 $ 473,760 年利率 (%)

37 該銀行借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔保 ( 參閱附註二七 ), 本公司借款到期日為 111 年 5 月 15 到期, 動撥金額係用於購買土地及建築物 另合併公司中碧茂科技之長期借款到期日為 111 年 10 月 31 日到期, 動撥金額係用於營運資金 十九 退職後福利計畫 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 106 年及 105 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 224 仟元 124 仟元 352 仟元及 248 仟元 二十 權 益 ( 一 ) 普通股股本 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 134, , ,000 額定股本 $ 1,340,000 $ 1,340,000 $ 1,340,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 110, , ,619 已發行股本 $ 1,106,188 $ 1,106,188 $ 1,106,188 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 公司債轉換溢價 庫藏股票交易 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額及合併溢額等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損 ; 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法認列關聯企業淨值之變動數 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 除依 法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外, 應先提撥 10% 為法 定盈餘公積直至累積金額達本公司資本總額為止, 並依法提列或迴

38 轉特別盈餘公積 再依其分配後餘額連同上一年度累積未分配盈 餘, 並得保留部分盈餘後, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東 會決議之 本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附 註二一員工酬勞及董監事酬勞 本公司之股利政策係由董事會視當年度實際獲利及資金狀況或 基於資本支出 業務擴充需要擬具分派議案 原則上, 現金股利之 比例以 10%-70% 為原則 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字金管證發字第 號函及 採用國 際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 本公司於 107 年及 106 年 6 月舉行股東常會, 分別決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 106 年度 105 年度 106 年度 105 年度 法定盈餘公積 $ 16,152 $ 17,785 現金股利 110,619 77,433 $ 1 $ 0.7 另本公司股東常分別於 106 年及 105 年 6 月擬議並決議各以資 本公積 33,186 仟元及 66,371 仟元發放現金股利 ( 四 ) 特別盈餘公積 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 期初餘額 $ 25,071 $ 33,386 $ 33,386 迴轉特別盈餘公積處分關聯企業 - ( 8,315 ) ( 8,315 ) 期末餘額 $ 25,071 $ 25,071 $ 25,071 本公司於首次採用 IFRSs 時, 帳列累積換算調整數轉入保留盈 餘之金額為 38,612 仟元, 已予提列相同數額之特別盈餘公積 首次 採用 IFRSs 因國外營運機構 ( 包括子公司 ) 財務報表換算之兌換差 額所提列之特別盈餘公積, 係依合併公司處分比例迴轉, 待合併公

39 司喪失重大影響時, 則全數迴轉 二一 員工福利 折舊及攤銷費用 屬於營業成本者 屬於營業費用 及營業外支出者 合 計 性 質 別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 86,115 $ 41,936 $ 128,051 退職後福利 確定提撥計畫 2,004 1,151 3,155 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 其他員工福利 31,872 5,080 36,952 折舊費用 21,523 7,041 28,564 攤銷費用 396 2,082 2, 年 4 月 1 日至 6 月 30 日短期員工福利 68,629 31,036 99,665 退職後福利確定提撥計畫 1, ,625 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 其他員工福利 22,568 4,204 26,772 折舊費用 19,108 4,715 23,823 攤銷費用 80 2,107 2, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日短期員工福利 170,010 80, ,582 退職後福利確定提撥計畫 4,024 2,410 6,434 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 其他員工福利 53,122 8,663 61,785 折舊費用 42,958 13,943 56,901 攤銷費用 736 4,855 5, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日短期員工福利 128,603 61, ,237 退職後福利確定提撥計畫 3,267 1,962 5,229 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 其他員工福利 40,870 6,913 47,783 折舊費用 38,512 9,138 47,650 攤銷費用 135 4,396 4,

40 員工酬勞及董監事酬勞 本公司年度如有獲利, 應提撥不低於 1% 為員工酬勞, 由董事會決 議以股票或現金分派發放, 其發放對象包含符合一定條件之從屬公司 員工 ; 本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於 2% 為董監 事酬勞 員工酬勞及董監事酬勞分派案應提股東會報告 但公司尚有 累積虧損時, 應預先保留彌補數額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董 監事酬勞 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之估列員工酬勞及董事酬勞如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 估列比例金 額估列比例金 額 員工酬勞 4% $ 3,123 4% $ 2,546 董監事酬勞 2% 1,561 2% 1, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 估列比例金 額估列比例金 額 員工酬勞 4% $ 3,830 4% $ 2,566 董監事酬勞 2% 1,915 2% 1,283 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計 變動處理, 於次一年度調整入帳 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 2 月及 106 年 3 月經董事會決議如下 : 106 年度 105 年度 現 金 員工酬勞 $ 8,332 $ 9,245 董監酬勞 4,166 4, 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及 105 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

41 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ 7,619 $ 6,409 $ 10,849 $ 12,059 未分配盈餘加徵 2,828 7,630 2,828 7,630 以前年度之調整 ( 210 ) 351 ( 210 ) 351 遞延所得稅本期產生者 7,465 4,986 7, 以前年度之調整 稅率變動 ( 1,479 ) - ( 1,815 ) - 認列於損益之所得稅費用 $ 16,630 $ 19,641 $ 19,406 $ 20,759 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20%, 因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列 此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率 將由 10% 調降為 5% ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 遞延所得稅 稅率變動 $ - $ - $ 1,245 $ - ( 三 ) 所得稅核定情形 本公司 國興電工 廣容科技及碧茂科技截至 105 年度之營利 事業所得申報案件業經稅捐稽徵機關核定

42 二三 每股盈餘 歸屬於本公司 業主之淨利股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 58, ,619 $ 0.53 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 58, ,804 $ 年 4 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 44, ,619 $ 0.40 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 44, ,755 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 70, ,619 $ 0.64 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 70, ,918 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利 $ 44, ,619 $ 0.41 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 稀釋每股盈餘歸屬於本公司業主之淨利加潛在普通股之影響 $ 44, ,967 $ 0.41 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年

43 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用 二四 企業合併 ( 一 ) 收購子公司 具表決權之所有權權益 / 移轉對價 ( 現金及 子公司名稱主 要 營 運 活 動收 購 日 收購比例 (%) 應付票據 ) $ 149,037 碧茂科技及其子公司 步進馬達 膨脹閥及射出零件之研究 開發 生產 製造及銷售 合併公司收購碧茂科技及其子公司係為取得產品關鍵技術 ( 二 ) 收購日取得之資產及承擔之負債 流動資產現金及約當現金 $ 137,838 應收帳款及其他應收款 74,789 存 貨 62,014 其他流動資產 21,957 非流動資產 不動產 廠房及設備 120,589 遞延所得稅資產 4,549 其他非流動資產 5,537 流動負債短期借款 ( 75,000 ) 應付帳款及其他應付款 ( 77,535 ) 一年內到期之長期銀行借款 ( 2,280 ) 其他流動負債 ( 4,960 ) 非流動負債長期借款 ( 9,120 ) 遞延所得稅負債 ( 378 ) 其他非流動負債 ( 2,781 ) $ 255,219 ( 三 ) 因收購產生之商譽 移轉對價 $ 149,037 減 : 所取得可辨認淨資產之公允價值 ( 147,562 ) 因收購產生之商譽 $ 1,

44 收購產生之商譽, 主要係來自控制溢價 此外, 合併所支付之 對價係包含預期產生之合併綜效 收入成長 未來市場發展及員工 價值等 惟該等效益不符合可辨認無形資產之認列條件, 故不單獨 認列 ( 四 ) 取得子公司之淨現金流入 現金支付之對價 $ 149,037 應付票據 ( 40,676 ) 減 : 取得之現金及約當現金餘額 ( 137,838 ) ( $ 29,477 ) 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公平價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 107 年 6 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 基金受益憑證 $ 127,657 $ - $ - $ 127,657 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 152,324 $ - $ - $ 152,324 - 國內未上市 ( 櫃 ) 股票 ,132 41,132 $ 152,324 $ - $ 41,132 $ 193,456 合併公司於 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之備供出售金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產均屬於第 1 級公允價值衡量 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形

45 2. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具, 其公允 價值係分別參造市場報價決定, 包括上市 ( 櫃 ) 及興櫃公 司股票 (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內外非上市 ( 櫃 ) 權益投資皆按第 3 等級評價 公允價值係採股價淨值比法, 依據公司之財務資料, 計算每股帳面淨值, 比較產業性質 相近的上市櫃公司或同業平均股價淨值比估算股價, 計算 預期可因持有此項投資而獲取損益之現值 3. 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調整 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具 107 年 6 月 30 日 期初餘額 $ 41,336 被投資公司減資退還股款 ( 204 ) 期末餘額 $ 41,132 ( 三 ) 金融工具之種類 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 $ 127,657 $ 252,093 $ 279,848 放款及應收款 ( 註 1) - 1,374,415 1,273,469 備供出售金融資產 ( 註 2) - 140, ,327 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 3) 1,258, 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具投資 193, 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 4) 1,287,830 1,522,977 1,233,593 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 備供出售金融資產餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額

46 註 3: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 4: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期銀行借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及借款 財務管理部門藉由風險程度與廣度分析暴險來監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險 (1) 匯率風險本公司及子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ), 參閱附註三十 敏感度分析合併公司主要受到美金匯率波動之影響, 當新台幣對美金匯率升值 1% 時, 合併公司於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別減少 6,203 仟元及 9,036 仟元 集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率為管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 (2) 利率風險因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險 於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下 :

47 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險應付短期票券 $ 230,000 $ 250,000 $ 200,000 具現金流量利率風險 短期銀行借款 215, , ,000 長期銀行借款 434, , ,760 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增減 0.125%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利分別減少 406 仟元及 452 仟元, 主因為合併公司之變動利率借款 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並訂有授信政策及應收帳款管理程序以確保應收款項之回收及評價 合併公司之客戶群廣大且相互關連性低, 故信用風險之集中度不高 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循

48 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 合併公司 未動用之銀行融資額度分別為 245,000 仟元 85,000 仟元及 50,000 仟元 流動性及利率風險表 下表係非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 非衍生性金融 負債係依據本公司最早可能被要求還款之日期, 按金融負債未 折現現金流量 ( 包括本金及估計利息 ) 編製, 採總額交割之衍 生工具係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製 性 質 別 短於 1 年 1 至 5 年 合 計 107 年 6 月 30 日無附息負債 $ 408,109 $ 701 $ 408,810 浮動利率工具 329, , ,020 固定利率工具 230, ,000 $ 967,889 $ 319,941 $ 1,287, 年 12 月 31 日無附息負債 $ 482,119 $ 698 $ 482,817 浮動利率工具 371, , ,160 固定利率工具 250, ,000 $ 1,103,179 $ 419,798 $ 1,522, 年 6 月 30 日無附息負債 $ 309,309 $ 524 $ 309,833 浮動利率工具 250, , ,760 固定利率工具 200, ,000 $ 759,309 $ 474,284 $ 1,233,593 二六 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於編製合併財務報表時已予以銷除, 故未揭露於本附註 除 已於其他附註揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 關係人名稱及其關係 ( 接次頁 ) 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 百旭應用材料 關聯企業 碧茂科技 關聯企業 (106 年 12 月 31 日轉為子公司 ) 富致科技 關聯企業

49 ( 承前頁 ) 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 博大科技股份有限公司 其他關係人 鈺鎧科技股份有限公司 其他關係人 百納塑膠股份有限公司 其他關係人 森茂科技股份有限公司 其他關係人 上傑電子股份有限公司 其他關係人 健和興端子股份有限公司 其他關係人 廣納投資股份有限公司 其他關係人 百合投資股份有限公司 其他關係人 ( 二 ) 銷貨 關 係 人 類 別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 其他關係人 $ 577 $ 292 $ 1,016 $ 442 ( 三 ) 進貨 對關係人銷貨之價格及交易條件與一般客戶相當 關 係 人 類 別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 關聯企業 $ 2,138 $ 1,915 $ 3,659 $ 3,363 其他關係人 5,645 6,003 9,909 11,391 $ 7,783 $ 7,918 $ 13,568 $ 14,754 合併公司向關係人進貨係屬特殊規格產品, 其價格無法與一般 價格比較, 貨款條件係開具 105 天期票支付, 一般客戶則均為 3 個 月內付款 ( 四 ) 營業成本 - 加工費 關 係 人 類 別 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 其他關係人 $ 8,287 $ 10,750 $ 14,255 $ 17,570 ( 五 ) 應收票據及帳款淨額 關 係 人 類 別 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 關聯企業 $ - $ 1,801 $ - 其他關係人 $ 781 $ 2,449 $

50 應收票據及帳款 - 關係人之備抵呆帳提列政策與一般客戶相 同, 參閱附註八之說明 ( 六 ) 其他應收帳款淨額 關 係 人 類 別 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 關聯企業 $ 13,523 $ - $ - 其他關係人 2, $ 16,069 $ - $ - ( 七 ) 應付票據及帳款 關 係 人 類 別 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 關聯企業 $ 2,642 $ 2,365 $ 2,624 其他關係人 17,276 46,894 21,113 $ 19,918 $ 49,259 $ 23,737 ( 八 ) 主要管理階層薪酬 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 2,562 $ 2,513 $ 5,436 $ 5,436 退職後福利 $ 2,635 $ 2,576 $ 5,561 $ 5,561 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二七 質抵押之資產 下列資產業經提供為長期銀行借款之擔保品 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日不動產 廠房及設備 $ 570,000 $ 570,000 $ 570,000 二八 重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下 : ( 一 ) 百容蘇州於 107 年 6 月與蘇滁現代產業園管理委員會及中新蘇滁開 發有限公司簽訂投資協議書, 百容蘇州預計於 107 年 10 月至 109 年 12 月於蘇滁現代產業園投資建設精密電子電機元器件及相關產品的 製造和銷售, 預計總投資人民幣 1.14 億元, 其中註冊資本須達人民 幣 2,000 萬元, 固定資產投資不低於總投資的 60%

51 ( 二 ) 未認列之合約承諾 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日購置不動產 廠房及設備 $ 14,898 $ 10,300 $ 20,140 二九 重大期後事項 本公司於 107 年 7 月與羿軒興業股份有限公司簽訂不動產買賣契 約書, 以 49,600 仟元出售台中市神岡區之土地及建築物 三十 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 27, $ 829,567 $ 37, $1,128,103 日 幣 38, ,497 59, ,569 歐 元 , 港 幣 4, ,031 2, ,694 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 6, ,259 7, ,476 港 幣 1, , 年 6 月 30 日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 35, $ 1,067,009 日 幣 116, ,500 歐 元 ,645 港 幣 7, ,256 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 5, ,443 港 幣 1, ,

52 合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險 以下資訊係按持有外幣 個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算 至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 功 能 性 貨 幣 淨兌換利益 功 能 性 貨 幣 淨兌換利益 功能性貨幣 兌 表 達 貨 幣 ( 損失 ) 兌 表 達 貨 幣 ( 損失 ) 新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) $ 26,683 1( 新台幣 : 新台幣 ) $ 6,865 美 金 ( 美金 : 新台幣 ) ( 135 ) ( 美金 : 新台幣 ) ( 130 ) 人民幣 4.644( 人民幣 : 新台幣 ) 2, ( 人民幣 : 新台幣 ) ( 602 ) 馬 幣 6.452( 馬幣 : 新台幣 ) ( 馬幣 : 新台幣 ) ( 193 ) $ 28,840 $ 5, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 功 能 性 貨 幣 淨兌換利益 功 能 性 貨 幣 淨兌換利益 功能性貨幣 兌 表 達 貨 幣 ( 損失 ) 兌 表 達 貨 幣 ( 損失 ) 新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) $ 13,284 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 31,944 ) 美 金 ( 美金 : 新台幣 ) ( 美金 : 新台幣 ) 268 人民幣 4.615( 人民幣 : 新台幣 ) ( 人民幣 : 新台幣 ) 392 馬 幣 6.428( 馬幣 : 新台幣 ) ( 馬幣 : 新台幣 ) ( 679 ) $ 14,477 ( $ 31,963 ) 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生性商品交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 : 附表三 11. 被投資公司資訊 : 附表四

53 ( 三 ) 大陸投資資訊 三二 部門資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表三 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表三 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 : 附表一 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 : 附表三 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門為 沖壓部門 電子零組件部門 繼電器部門及其他 合併之收入與營運結果依應報導部門分析如下 : 電子零組件部門繼電器部門 步進馬達部門其他部門調節及銷除合計 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 半導體部門 收 入 來自外部客戶收入 $ 311,642 $ 337,219 $ 139,247 $ 140,618 $ 89,342 $ - $1,018,068 部門間收入 4,184 73,099 35, ,083 ( 134,862 ) - 利息收入 ,957-2,255 $ 315,826 $ 410,318 $ 175,019 $ 141,640 $ 112,382 ( $ 134,862 ) $1,020,323 費用及損失 折舊及攤銷 $ 17,602 $ 26,742 $ 3,569 $ 9,718 $ 5,410 ( $ 549 ) $ 62,492 部門損益 $ 30,416 $ 23,634 $ 11,529 ( $ 17,174 ) $ 52,938 ( $ 15,527 ) $ 85,816 資產採權益法之投資 $ - $ - $ - $ - $1,181,042 ( $1,012,270 ) $ 168,772 部門資產 $1,375,036 $1,084,607 $ 421,114 $ 355,639 $1,797,960 ( $1,109,149 ) $3,925,207 部門負債 $ 721,841 $ 412,934 $ 67,321 $ 116,442 $ 282,778 ( $ 93,361 ) $1,507,

54 電子零組件部門繼電器部門 步進馬達部門其他部門調節及銷除合計 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 半導體部門 收 入 來自外部客戶收入 $ 253,426 $ 352,752 $ 138,746 $ - $ 91,314 $ - $ 836,238 部門間收入 2,832 75,698 34,995-17,195 ( 130,720 ) - 利息收入 ,160-1,267 $ 256,258 $ 428,450 $ 173,848 $ - $ 109,669 ( $ 130,720 ) $ 837,505 費用及損失 折舊及攤銷 $ 19,641 $ 25,443 $ 4,021 $ - $ 2,684 $ 392 $ 52,181 部門損益 $ 27,802 $ 38,648 $ 20,155 $ - $ 10,808 ( $ 31,379 ) $ 66,034 資產採權益法之投資 $ - $ - $ - $ - $ 964,974 ( $ 803,196 ) $ 161,778 部門資產 $1,352,389 $1,331,675 $ 388,842 $ - $1,535,732 ( $ 889,484 ) $3,719,154 部門負債 $ 751,655 $ 443,128 $ 59,222 $ - $ 292,286 ( $ 93,801 ) $1,452,

55 百容電子股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣或外幣仟元 有短期融通擔保品對個別對象資金貸與是否為本期最高餘額期末餘額實際動支金額業務往來提列備抵編號貸出資金公司貸與對象往來項目利率區間資金貸與性質資金必要資金貸與總限額關係人 ( 註三及五 ) ( 註四及五 ) ( 註四及七 ) 金額呆帳金額之原因名稱價值限額 ( 註一 )( 註二 ) 1 碧茂科技 Simply Success 其他應收款 Y $ 23,768 ( 美金 800 ) Simply Success 碧茂蘇州其他應收款 Y 29,710 ( 美金 1,000 ) $ 23,768 ( 美金 800 ) 29,710 ( 美金 1,000 ) $ 9,123 ( 美金 300 ) 15,205 ( 美金 500 ) - 有短期融通資金之必要 - 有短期融通資金之必要 ( 註六 ) $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 23,920 $ 95,679 - 營運週轉 ,142 50,142 註一 : 資金貸與他人之個別限額, 除為貸與公司直接及間接持有 100% 股權之國外公司間, 或本公司直接及間接持有 100% 股權之國外公司間之資金貸與, 以不超過貸與公司淨值之 40% 為限, 餘以不超過貸與公司淨值之 10% 為限, 惟其個別限額不得超過總限額之金額 註二 : 資金貸與他人之總額以不超過貸與公司淨值之 40% 為限 註三 : 本期最高餘額新台幣元係以最高外幣餘額發生月份乘以發生當日之兌換新台幣元匯率換算 註四 : 期末餘額及實際動支金額新台幣元係以申報月份外幣餘額乘以申報月份之兌換新台幣元匯率換算 註五 : 係董事會通過之資金貸與額度 註六 : 碧茂科技直接及間接持有 100% 股權之國外公司間之資金貸與期限, 不受每次不得超過一年之限制 註七 : 業已沖銷

56 附表二 百容電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107 年 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 持有之公司有 價 證 券 種 類 及 名 與有價證券期末稱帳列科目發行人之關係單位數 / 股數帳面金額持股比例 (%) 公允價值 ( 註 ) 本公司 股 票 晶量半導體股份有限公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 24,899 $ - 2 $ - 華陽中小企業開發股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 1,783,490 1, ,944 普訊捌創業投資股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 867, 森茂科技股份有限公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 4,062,375 25, ,426 華中創業投資股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 9, 晶英光電科技股份有限公司 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 6, 富吉特半導體股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 427,047 3, ,356 得群科技股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 407,008 4, ,070 麗太科技股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 450,000 4, ,500 博大科技股份有限公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 636,617 44, ,881 鈺鎧科技股份有限公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 3,853,843 76, ,114 備 註 開放型受益憑證元大實質多重資產基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 50,000 14,671-14,671 摩根多重收益基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 11,257 61,842-61,842 保德信多元收益組合基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 10,000 3,188-3,188 柏瑞特別股息收益基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 95,602 30,526-30,526 柏瑞多重資產特別收益基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 50,000 15,117-15,117 廣容科技 股 票 博大科技股份有限公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 444,380 31,329-31,329 華中創業投資股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 3, 普訊捌創業投資股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 361, 德陽生物科技創業投資股份有限公司 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 55, 開放型受益憑證復華高益策略組合基金 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 178,094 2,313-2,313 註 : 公允價值資訊請參閱附註二五

57 附表三 百容電子股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 交易往來情形與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額 ( 註二 ) 交易條件總資產之比率 ( % ) ( 接次頁 ) 0 本公司 百容蘇州 1 進 貨 $ 30,531 月結 60 天 3 1 銷貨收入 18,187 月結 60 天 2 1 應收帳款 9,206 月結 60 天 - 1 應付帳款 11,960 月結 60 天 - 1 其他收入 2, 其他應收款 2, 國興電工 1 進 貨 2,271 月結 30 天 - 1 銷貨收入 9,175 月結 30 天 1 1 應收帳款 7,790 次月結 75 天 - 1 應付帳款 1,630 次月結 75 天 - 廣容科技 1 進 貨 1,830 次月結 75 天 - 1 銷貨收入 9,155 月結 天 1 1 應收帳款 5,782 月結 天 - 1 應付帳款 1,067 月結 天 - Fulltron Samoa 1 其他應收款 5, ECE USA 1 銷貨收入 6,857 T/T 60 天 1 1 應收帳款 1,989 T/T 60 天 - Chu Mao Samoa 1 進 貨 7,601 月結 90 天 1 1 應付帳款 5,459 月結 90 天 - 碧茂科技 1 銷貨收入 2,695 月結 90 天 - 1 應收帳款 1,511 月結 90 天 - 1 廣容科技 ECE USA 3 銷貨收入 4,304 次月結 75 天 - 3 應收帳款 2,326 次月結 75 天 - 2 Good Sky BVI 國興電工 3 其他應收款 22, 應收帳款 51,188 次月結 60 天 1 ECE USA 3 銷貨收入 21,029 T/T 60 天 2 國興深圳 3 進 貨 28,566 次月結 60 天 3 3 應付帳款 4,759 次月結 60 天 - 3 應收帳款 2,612 次月結 60 天 - 3 其他應收款 55,

58 ( 承前頁 ) 交易往來情形與交易人之關係編號交易人名稱交易往來對象佔合併總營收或 ( 註一 ) 科目金額 ( 註二 ) 交易條件總資產之比率 ( % ) 3 Chu Mao Samoa 巨貿東莞 3 進 貨 $ 40,695 月結 90 天 4 3 應付帳款 7,426 月結 90 天 - 3 其他應收款 14, 巨貿東莞 國興深圳 3 銷貨收入 10,130 次月結 90 天 1 3 應收帳款 7,278 次月結 90 天 - 5 國興電工 國興深圳 3 進 貨 23,803 月結 30 天 2 3 應付帳款 8,269 月結 30 天 - 3 應收帳款 2,177 次月結 60 天 - 3 其他應收款 5, 其他應付款 9, Good Sky Malaysia 3 銷貨收入 5,488 T/T 90 天 1 3 應收帳款 4,636 T/T 90 天 - 6 國興深圳 Good Sky Malaysia 3 銷貨收入 5,074 T/T 90 天 - 3 應收帳款 6,375 T/T 90 天 - 百容蘇州 3 進 貨 4,643 次月結 15 天 - 3 銷貨收入 3,066 次月結 60 天 - 3 應付帳款 2,646 次月結 15 天 - 3 應收帳款 2,557 次月結 15 天 - 碧茂蘇州 3 應收帳款 2,106 次月結 60 天 - 3 銷貨收入 2,101 次月結 60 天 - 7 碧茂科技 碧茂蘇州 3 銷貨收入 35,619 月結 90 天 3 3 進 貨 39,485 月結 60 天 4 3 應收帳款 23,020 月結 90 天 1 3 應付帳款 13,669 月結 60 天 - Best Era 3 應付帳款 1,484 月結 60 天 - Simply Success 3 其他應收款 9, Simply Success 碧茂蘇州 3 其他應收款 15, 註一 : 與交易人之關係 : (1) 母公司對子公司 ; (2) 子公司對母公司 ; (3) 子公司對子公司 註二 : 業已沖銷

59 百容電子股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所在地區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列目備本期期末去年年底股數比率 (%) 帳面金額本期損益之投資損益 本公司 ECE USA( 註二 ) 美 國 各類電子產品買賣 $ 7,578 $ 7,578 2, $ 34,271 美金 60 $ 1,747 廣容科技 ( 註二 ) 台中市 各類電子產品買賣 28,658 28,658 3,831, ,671 $ 4,794 3,827 Fulltron Samoa( 註二 ) 薩摩亞 控股公司 369, ,443 11,750, ,604 美金 277 9,023 Chu Mao Samoa( 註二 ) 薩摩亞 控股公司 30,827 30,827 1,470, ,449 美金 56 1,639 國興電工 ( 註二 ) 台中市 各類電子產品買賣 400, ,000 30,000, ,333 8,367 8,367 碧茂科技 ( 註二 ) 台中市 電子零組件製造及買賣 165, ,893 18,344, ,661 ( 16,326 ) ( 10,987 ) 富致科技 新北市 電子零件製造 32,520 32,520 7,954, ,099 38,768 11,053 百旭應用材料 台南市 電子零件製造 67,500 67,500 6,750, ,673 ( 3,235 ) ( 1,456 ) Chu Mao Samoa Good Sky BVI( 註二 ) 英屬維京群島控股公司及各類電子產品買賣 91,644 91, 美金 3,067 美金 310 ( 註一 ) 國興電工 Good Sky BVI( 註二 ) 英屬維京群島控股公司及各類電子產品買賣 224, , ,933 美金 310 ( 註一 ) Good Sky BVI Good Sky Malaysia( 註二 ) 馬來西亞 各類電子產品買賣 3,604 3, 美金 40 馬幣 90 ( 註一 ) 碧茂科技 Best Era( 註二 ) 英屬維京群島控股公司 ,189 ( 美金 35 ) ( 註一 ) Simply Success( 註二 ) 英屬維京群島控股公司 160, , ,498 ( 美金 451 ) ( 註一 ) 註 註一 : 依規定得免填列 註二 : 業已沖銷

60 百容電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元及外幣仟元 本期期初本期匯出或收回投資金額本期期末本公司直接或本期認列截至本期止被投資公司期末投資大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式自台灣匯出自台灣匯出間接投資之投資損益已匯回匯出收回本期損益帳面價值累積投資金額累積投資金額持股比例 ( 註三 ) 投資收益 百容蘇州 ( 註六 ) 巨貿東莞 ( 註六 ) 國興深圳 ( 註六 ) 各類電子商品 加工 製造 買賣 各類電子商品 加工 製造 買賣 各類電子商品 加工 製造 買賣 $ 337,551 ( 美金 11,100 ) 49,465 ( 美金 1,473 及港幣 1,213 ) 263,682 ( 美金 6,105 及港幣 20,262 ) 廣容上海 ( 註二 ) 各類電子產品買賣 6,082 ( 美金 200 ) 碧茂蘇州 ( 註六 ) 電子零組件製造及買賣 167,225 ( 美金 5,499 ) ( 註一 ) $ 337,551 ( 美金 11,100 ) ( 註一 ) 49,465 ( 美金 1,473 及港幣 1,213 ) ( 註一 ) 263,682 ( 美金 6,105 及港幣 20,262 ) ( 註二 ) 6,082 ( 美金 200 ) ( 註一 ) 167,225 ( 美金 5,499 ) $ - $ - $ 337,551 ( 美金 11,100 ) ,465 ( 美金 1,473 及港幣 1,213 ) ,682 ( 美金 6,105 及港幣 20,262 ) - - 6,082 ( 美金 200 ) ,225 ( 美金 5,499 ) $ 6, % $ 8,161 $ 256,436 $ - 10, % 10,462 20,129-6, % 7,033 70, ( 13,071 ) 100% ( 13,071 ) 118,248 - ( 接次頁 )

61 ( 承前頁 ) 投資公司名稱 本公司 廣容科技 碧茂科技 依經濟部投審會規定本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資限額赴大陸地區投資金額 ( 註四 ) $ 694,276 ( 美金 20,111 ) ( 港幣 21,475 ) $ 6,082 ( 美金 200 ) $ 167,255 ( 美金 5,500 ) $ 713,306( 註五 ) ( 美金 20,705 ) ( 港幣 21,726 ) $ 6,082 ( 美金 200 ) $ 167,255 ( 美金 5,500 ) $ 1,391,143 $ 80,000 $ 143,518 註一 : 百容蘇州係透過 Fulltron Samoa 轉投資 巨貿東莞係透過 Chu Mao Samoa 轉投資 國興深圳係透過國興電工 Chu Mao Samoa 所投資之 Good Sky BVI 再轉投資及碧茂科技所投資之 Simply Success 再轉投資 註二 : 投資方式係本公司透過廣容科技轉投資廣容香港再投資廣容上海 ; 廣容科技已於 105 年度處分廣容香港持股, 未向投審會核銷投資金額 註三 : 除國興深圳係依據台灣母公司會計師核閱之財務報表計算外, 餘係依未經會計師核閱之財務報表計算 註四 : 依據投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查準則 規定, 本公司之投資限額為淨值之 60% 廣容科技之投資限額為 80,000 仟元及碧茂科技之投資限額為淨值之 60% 註五 : 經濟部投審會核准投資金額台幣數係以資產負債表日期末匯率換算 註六 : 相關金額業已沖銷