目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二

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1 股票代碼 :1735 日勝化工股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 104 及 103 年第 1 季 地址 : 南投縣南投市南崗工業區工業南二路 7 號 電話 : (049)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 12 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~ 13 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 13 五 ( 六 ) 重要會計項目之說明 14~ 31 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 31~ 32 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 32 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 32 二九 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 33 三十 ( 十二 ) 具重大影響之外幣資產及負債資訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 33~ 34 三一 1. 重大交易事項相關資訊 34 三二 2. 轉投資事業相關資訊 34 三二 3. 大陸投資資訊 35 三二 ( 十四 ) 部門資訊 35~ 36 三三 - 2 -

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10 日勝化工股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外, 為新台幣及外幣仟元 ) 一 公司沿革日勝化工股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 78 年成立, 本公司股票原於 89 年於櫃買中心掛牌後, 於 91 年於台灣證券交易所掛牌上市 本公司主要經營之業務為合成樹脂及合成化學原料之製造及銷售及相關業務之經營及轉投資 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 104 年 5 月 11 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金管會發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛, 例如, 適用 IFRS 13 前, 準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭

11 露, 依照 IFRS 13 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提 供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 相關揭露請參 閱附註二六 2. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之 項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 合併公司於 104 年適用上述修正規定, 不重分類至損益之 項目包含確定福利計畫再衡量數 後續可能重分類至損益之項 目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融 資產未實現利益 ( 損失 ) 之其他綜合損益份額 ( 除確定福利計 畫再衡量數外 ) 惟適用上述修正並不影響本期淨利 本期稅後 其他綜合損益及本期綜合損益總額 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合資間之資產出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露計畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋

12 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之 2014 年 1 月 1 日 繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十一 附表五及六

13 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本及淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 係確定福利退休計畫之提撥短絀 ( 剩餘 ) 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源與 103 年度合併財務報告相同

14 六 現金及約當現金 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 零用金及庫存現金 $ 1,237 $ 1,364 $ 1,045 銀行存款 210, , ,614 約當現金銀行定期存款 42,281 11,159 12,197 $ 254,160 $ 241,564 $ 200,856 七 備供出售金融資產 - 流動 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日基金受益憑證 $ - $ - $ 8,005 八 應收票據及應收帳款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 195,267 $ 170,172 $ 143,344 非因營業而發生 $ 195,473 $ 170,538 $ 143,717 應收帳款 $ 1,094,264 $ 1,280,632 $ 1,308,339 減 : 備抵呆帳 ( 133,449 ) ( 140,744 ) ( 101,124 ) $ 960,815 $ 1,139,888 $ 1,207,215 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 天至 90 天, 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障

15 未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 未逾期 $ 854,672 $ 1,009,096 $ 932,358 已逾期 60 天以下 64,059 61, , 天至 90 天 87 8,123 6, 天至 120 天 - 9,485 5, 天以上 10,687 28,660 11,266 合 計 $ 929,505 $ 1,116,929 $ 1,075,363 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 已減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 60 天以下 $ 10,955 $ 8,584 $ 11, 天至 90 天 26,893 23,577 65, 天至 120 天 13,774 7,959 36, 天以上 113, , ,285 合 計 $ 164,759 $ 163,703 $ 232,976 齡分析 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額, 並以逾期天數為基準進行之帳 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估減損群組評估減損合 計 104 年 1 月 1 日餘額 $ 2,462 $ 138,282 $ 140,744 加 : 本期提列 1,168 18,911 20,079 減 : 本期迴轉 - ( 26,034 ) ( 26,034 ) 外幣換算差額 - ( 1,340 ) ( 1,340 ) 104 年 3 月 31 日餘額 $ 3,630 $ 129,819 $ 133, 年 1 月 1 日餘額 $ 2,461 $ 95,014 $ 97,475 加 : 本期提列 - 3,225 3,225 減 : 本期迴轉 ( 228 ) ( 172 ) ( 400 ) 外幣換算差額 年 3 月 31 日餘額 $ 2,233 $ 98,891 $ 101,124 以上個別評估減損係屬處於重大財務困難之應收帳款, 合併公司 對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品

16 九 存 貨 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 製成品 $ 335,881 $ 310,911 $ 315,001 商 品 55,486 60,053 40,366 在製品 3,437 3,730 4,771 原物料 301, , ,239 在途存貨 7,106 28,157 16,124 $ 703,098 $ 749,823 $ 702, 及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之營業成本分別包括存貨淨變 現價值回升利益 7,290 仟元及存貨跌價損失 834 仟元, 存貨淨變現價值 回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致 十 其他金融資產 - 流動 資產負債表日之市場利率區間如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 原始定存到期日超過 3 個月之定期存款 0.8%-3.2% 0.8%-3% 0.8%-3.8% 十一 子公司 上述定期存款質押之資訊參閱附註二八 ( 一 ) 本合併財務報告編製主體如下 : ( 接次頁 ) 投資公司名稱子公司名稱本公司 NEOLITE INVESTMENTS LIMITED (NEOLITE) 肯美特公司 EVERMAT 克哲公司 NEOTOP NEOLITE 肯美特材料科技股份有限公司 ( 肯美特公司 ) 克哲國際貿易有限公司 ( 克哲公司 ) EVERMAT INVESTMENT LIMITED (EVERMAT) CHEM-MAT TECHNOLOGIES, INC. (CHEM-MAT) NEOTOP INVESTMENT LIMITED (NEOTOP) 博帝 ( 上海 ) 貿易有限公司 ( 博帝上海公司 ) LIBERTY BELL INVESTMENTS LTD. (LIBERTY BELL) 江蘇德發樹脂有限公司 ( 江蘇德發公司 ) 達信企業有限公司 ( 達信公司 ) 所 持 股 權 百 分 比 ( % ) 104 年 103 年 103 年 3 月 31 日 12 月 31 日 3 月 31 日

17 ( 承前頁 ) 投資公司名稱子公司名稱 NEOLITE 鹽城德鴻樹脂有限公司 ( 鹽城德鴻公司 ) 鹽城德寶建材有限公司 ( 鹽城德寶公司 ) LIBERTY BELL 東莞寶建高分子材料有限公司 ( 東莞寶建公司 ) 所 持 股 權 百 分 比 ( % ) 104 年 103 年 103 年 3 月 31 日 12 月 31 日 3 月 31 日 本公司於 103 年 3 月以 59,984 仟元購買肯美特公司 52.08% 股 份, 持有該公司 100% 股份 ( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊 非控制權益所持股權及表決權比例 子 公 司 名 稱 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 江蘇德發公司 49% 49% 49% 分配予非控制權益之損益非 控 制 權 益 子 公 司 名 稱 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 江蘇德發公司 ( $ 5,057 ) ( $ 6,384 ) $ 43,458 $ 48,972 $ 58,448 ( 接次頁 ) 以下江蘇德發公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之 金額編製 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 流動資產 $ 304,673 $ 377,916 $ 460,552 非流動資產 52,027 53,202 53,458 流動負債 ( 233,499 ) ( 297,047 ) ( 365,850 ) 非流動負債 ( 34,512 ) ( 34,129 ) ( 28,878 ) 權 益 $ 88,689 $ 99,942 $ 119,282 權益歸屬於 : 本公司業主 $ 45,231 $ 50,970 $ 60,834 江蘇德發公司之非控制權益 43,458 48,972 58,448 $ 88,689 $ 99,942 $ 119,

18 ( 承前頁 ) 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 營業收入 $ 61,441 $ 92,839 本期淨損 ( 10,320 ) ( 13,028 ) 其他綜合損益 - - 綜合損益總額 ( $ 10,320 ) ( $ 13,028 ) 淨損歸屬於 : 本公司業主 ( $ 5,263 ) ( $ 6,644 ) 江蘇德發公司之非控制權益 ( 5,057 ) ( 6,384 ) ( $ 10,320 ) ( $ 13,028 ) 現金流量營業活動 ( $ 3,344 ) $ 11,537 投資活動 3,561 ( 11,949 ) 籌資活動 ( 5,753 ) ( 3,166 ) 淨現金流出 ( $ 5,536 ) ( $ 3,578 ) 十二 以成本衡量之金融資產 - 非流動 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 射陽德成樹脂有限公司 $ 30,971 $ 31,266 $ 30,087 寧靖鹽高速公路有限公司 2,270 2,292 2,205 $ 33,241 $ 33,558 $ 32,292 合併公司所持有之上述國外未上市櫃股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 十三 不動產 廠房及設備 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額增 加減 少重 分 類淨兌換差額期末餘額 成 本 土 地 $ 248,175 $ - $ - $ - $ - $ 248,175 房屋及建築 488,354 34,906-11,073 ( 3,048 ) 531,285 機器設備 1,104,660 1,573 ( 1,824 ) 918 ( 4,863 ) 1,100,464 運輸設備 17, ( 46 ) 17,047 其他設備 191,079 14,799 ( 46 ) 2,244 ( 660 ) 207,416 成本合計 2,049,361 $ 51,278 ( $ 1,870 ) $ 14,235 ( $ 8,617 ) 2,104,387 ( 接次頁 )

19 ( 承前頁 ) 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額增 加減 少重 分 類淨兌換差額期末餘額 累計折舊 房屋及建築 $ 261,726 $ 6,322 $ - $ - ( $ 1,997 ) $ 266,051 機器設備 844,980 13,852 ( 1,824 ) - ( 3,968 ) 853,040 運輸設備 13, ( 31 ) 13,762 其他設備 135,084 3,226 ( 40 ) - ( 521 ) 137,749 累計折舊合計 1,255,117 $ 23,866 ( $ 1,864 ) $ - ( $ 6,517 ) 1,270,602 $ 794,244 $ 833, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 成 本 土 地 $ 248,175 $ - $ - $ - $ - $ 248,175 房屋及建築 466,857 1, , ,957 機器設備 1,021,369 5,373 ( 3,745 ) 24,216 5,824 1,053,037 運輸設備 16, ,928 其他設備 192,101 1,786 ( 78 ) ( 24,216 ) ,038 未完工程 ( 220 ) - - 成本合計 1,945,593 $ 8,678 ( $ 3,823 ) ( $ 220 ) $ 10,907 1,961,135 累計折舊房屋及建築 229,653 $ 5,529 $ - $ - $ 2, ,845 機器設備 760,364 14,778 ( 3,725 ) 20,621 3, ,855 運輸設備 10, ,357 其他設備 136,830 2,811 ( 76 ) ( 20,621 ) ,296 累計折舊合計 1,137,555 $ 23,750 ( $ 3,801 ) $ - $ 6,849 1,164,353 $ 808,038 $ 796,782 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊 : 房屋及建築 主建物 25 至 36 年 增建工程 6 至 20 年 其 他 5 年 機器設備 2 至 15 年 運輸設備 5 年 其他設備 辦公設備 3 至 10 年 景觀園藝 15 年 其 他 3 至 15 年 合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 參 閱附註二八

20 十四 投資性不動產淨額 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日土地 $ 1,007 $ 1,007 $ 1,007 房屋及建築 ,094 $ 1,952 $ 1,989 $ 2,101 除認列折舊費用外, 合併公司之投資性不動產於 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大增添 處分及減損情形 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築主建物 25 年 投資性不動產座落於中壢市興南段 地號, 該地段因可比市場 交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數, 故無法可靠決 定公允價值 十五 預付租賃款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 流 動 ( 帳列其他流動 資產項下 ) $ 983 $ 993 $ 956 非流動 25,349 25,874 25,646 $ 26,332 $ 26,867 $ 26,602 係合併公司於中國大陸之土地使用權, 均按 17 至 46 年平均認列為當期費用 ; 土地用途為供興建生產廠房 辦公室及員工宿舍使用 合併公司設定抵押作為借款擔保之預付租賃款金額, 參閱附註二八 十六 借 款 ( 一 ) 短期借款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 抵押借款 $ 351,413 $ 344,149 $ 296,239 信用借款 583, , ,712 信用狀借款 75, ,827 90,506 其他借款 22,426 25,266 33,355 $ 1,032,480 $ 1,091,847 $ 1,068,812 ( 接次頁 )

21 ( 承前頁 ) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 年利率 (%) 抵押借款 信用借款 信用狀借款 其他借款 抵押借款係以本公司自有土地 建築物及合併公司之土地使用 權及其他金融資產抵押擔保, 參閱附註二八 ( 二 ) 應付短期票券 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應付商業本票 $ 110,000 $ 120,000 $ 120,000 減 : 應付短期票券折價 ( 34 ) ( 131 ) ( 89 ) $ 109,966 $ 119,869 $ 119,911 ( 三 ) 銀行長期借款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 抵押借款於 107 年 9 月到期 $ 108,500 $ 114,500 $ 132,500 減 : 一年內到期部分 ( 28,083 ) ( 26,042 ) ( 24,000 ) 一年後到期部分 $ 80,417 $ 88,458 $ 108,500 年利率 (%) 二八 十七 其他應付款 抵押借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔保, 參閱附註 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 29,598 $ 46,575 $ 26,966 應付佣金 8,213 6,535 13,098 應付運費 5,708 8,349 10,122 應付員工紅利及董監酬勞 9,287 7,345 7,761 應付設備款 6,602 4,581 4,431 其 他 70,458 93,211 67,947 $ 129,866 $ 166,596 $ 130,

22 十八 負債準備 - 流動 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項 十九 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係以 103 年及 102 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 營業成本 $ - $ 11 推銷費用 - 3 管理費用 $ 138 $ 153 二十 權 益 ( 一 ) 資本公積 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 股票發行溢價 $ 70,860 $ 72,999 $ 72,999 庫藏股票交易 27,157 28,809 28,809 $ 98,017 $ 101,808 $ 101,808 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損 ; 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本 惟撥充股本時, 每年以實收股本之一定比率為限 ( 二 ) 保留盈餘及股利政策依照章程規定, 本公司年度盈餘於完納一切稅捐 彌補以往年 度虧損 提列 10% 法定盈餘公積並依法提列或迴轉特別盈餘公積 後, 如尚有餘額下得 : 1. 員工紅利為 3% 至 5% 及董監酬勞為 2% 2. 股東紅利由董事會擬具分配議案, 提請股東會決議分派之

23 本公司之股利政策考量未來營運擴展及資本支出滿足最佳資本 預算及每股盈餘稀釋程度之前提下, 每年度分配之盈餘佔可供分配 盈餘至少 50% 以上, 其中, 發放股東紅利時, 其現金股利所佔比例 不得低於 25% 本公司 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列應付員工紅利 1,033 仟 元及董監酬勞 413 仟元, 係依據過去經驗以可能發放之金額為估列 基礎 ; 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為淨損, 故未估列應付員工紅利 及董監酬勞 年度終了後, 年度合併財務報告通過發布日前經董事 會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用 ; 年 度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動 處理, 於次一年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允 價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為 計算基礎 本公司依金管證發字 號函及 採用國際財務報導準 則 (IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴 轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉 部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司於 104 年 3 月董事會擬議及 103 年 6 月股東常會決議分 別通過 103 及 102 年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度 法定盈餘公積 $ 7,429 $ 6,695 迴轉特別盈餘公積 ( 138 ) ( 20,560 ) 現金股利 59,633 49,694 $ 0.6 $

24 103 年度 102 年度 員工現金紅利 $ 3,350 $ 4,041 董監酬勞 1,340 1,616 上述董事會及股東常會配發之員工紅利及董監酬勞與 103 及 102 年度財務報告認列者並無差異 有關本公司董事會擬議及股東常會決議之員工紅利及董監酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 三 ) 庫藏股票 收 回 原 因期初股數增 加減 少期末股數 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日轉讓股份予員工 3,000,000-3,000, 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 轉讓股份予員工 3,000, ,000,000 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得 享有股利之分派及表決權等權利 本公司於 104 年 2 月依法註銷庫藏股票, 面額計 30,000 仟元, 並沖銷資本公積 - 股票發行溢價 2,139 仟元及資本公積 - 庫藏股票 交易 1,652 仟元 ; 本次註銷業經經濟部核准並辦妥變更登記 二一 淨利 ( 淨損 ) ( 一 ) 員工福利費用 折舊及攤銷 屬 於 屬於營業及 性 質 別 營業成本者 營業外支出者 合 計 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日薪資費用 $ 22,136 $ 29,348 $ 51,484 勞健保費用 1,222 1,971 3,193 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 587 2,859 3,446 確定福利計畫 其他員工福利 580 3,131 3,711 折舊費用 18,142 5,761 23,903 攤銷費用

25 屬 於 屬於營業及 性 質 別 營業成本者 營業外支出者 合 計 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日薪資費用 $ 21,829 $ 28,230 $ 50,059 勞健保費用 1,276 1,886 3,162 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 544 2,793 3,337 確定福利計畫 其他員工福利 577 2,398 2,975 折舊費用 18,125 5,663 23,788 攤銷費用 ( 二 ) 外幣兌換淨利益 ( 損失 ) 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 外幣兌換利益總額 $ 16 $ 12,066 外幣兌換損失總額 ( 2,927 ) ( 17,188 ) 淨 損 ( $ 2,911 ) ( $ 5,122 ) 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 當期所得稅當期產生者 $ 9,101 $ 6,151 遞延所得稅當期產生者 ( 1,420 ) ( 1,846 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 7,681 $ 4,305 ( 二 ) 本公司兩稅合一相關資訊 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前 $ 6,284 $ 6,284 $ 6, 年度以後 128, ,980 65,618 $ 134,847 $ 111,264 $ 71,902 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 29,020 $ 29,020 $ 19,

26 103 年度 ( 預計 ) 102 年度 盈餘分配之稅額扣抵比率 24.48% 20.56% ( 三 ) 所得稅核定情形 本公司截至 100 年度之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵 機關核定 ; 肯美特公司及克哲公司則核定至 101 年度 二三 每股盈餘 ( 虧損 ) 歸屬於本公司業主之淨利 ( 淨損 ) 每股盈餘 ( 虧損 ) ( 元 ) 股 數 ( 仟股 ) 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 基本每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 23,583 99,388 $ 0.24 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工股利 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 23,583 99,764 $ 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基本每股虧損歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 1,646 ) 99,388 ( $ 0.02 ) 稀釋每股虧損歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 1,646 ) 99,388 ( $ 0.02 ) 若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 本公司計算 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稀釋每股虧損時, 因員工分紅將產生反稀釋作用, 故不列入計算 二四 與非控制權益之權益交易本公司於 103 年 3 月取得肯美特公司之持股, 持股比例由 47.92% 增加至 100%( 參閱附註十一 ) 由於上述交易並未改變本公司對肯美 特公司之控制力, 故合併公司視為權益交易處理

27 二五 資本風險管理 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金 ) 及 歸屬於本公司業主之權益 ( 即普通股股本 資本公積 保留盈餘及其 他權益項目 ) 組成 合併公司主要管理階層定期檢視集團資本結構, 內容包括考量各 類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之建議, 將藉 由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡 其整體資本結構 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 按公允價值衡量之金融工具 下表提供金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第 1 至 3 級 (1) 第 1 級公允價值衡量, 係指以來自活絡市場相同資產或負債之 公開報價, 明細如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日備供出售金融資產 $ - $ - $ 8,005 (2) 第 2 級公允價值衡量, 係指除第 1 級之公開報價外, 以屬於該 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第 3 級公允價值衡量, 係指評價技術係非以可觀察市場資料為 基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導公允價 值 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 級與第 2 級公允價 值衡量間移轉之情形 非按公允價值衡量之金融工具 (1) 除以成本衡量之金融工具其公允價值無法可靠衡量外, 現金及 約當現金 應收票據及帳款 其他應收款 其他金融資產 存

28 出保證金 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款及存入保 證金等金融工具, 其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相 近, 故以其合併資產負債表日之帳面金額估計其公允價值 (2) 長期銀行借款 ( 含一年內到期 ) 以其未來現金流量之折現值估 計公允價值 本公司之長期銀行借款利率屬浮動利率者, 其帳 面價值即為公允價值 ( 二 ) 金融工具之種類 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 金融資產放款及應收款 $ 1,577,035 $ 1,780,190 $ 1,830,295 備供出售金融資產 - - 8,005 以成本衡量之金融資產 33,241 33,558 32,292 金融負債 以攤銷後成本衡量 1,741,195 1,957,968 2,012,724 上述金融資產係包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 上述金融負債係包括短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期銀行借款 ( 含一年內到期 ) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括基金及受益憑證 應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調於金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險

29 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變 有關主要財務風險之說明如下 : (1) 匯率風險 合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而產生 匯率變動暴險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併報表中已沖銷之非 功能性貨幣計價之貨幣性項目 ), 參閱附註三一 敏感度分析 合併公司敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目, 並將其期末之換算以新台幣匯率相對於各外幣升值 1% 時, 將使稅後淨利 ( 淨損 ) 增加之金額 ; 匯率貶值 1% 時, 其對淨利 ( 淨損 ) 之影響將為相同金額之負數 貨 幣 種 類 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 新台幣對美金 $ 1,898 $ 2,895 人民幣對美金 5,896 5,548 集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏 感度比率為 1%, 代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動 範圍之評估 管理階層認為敏感度分析尚無法代表匯率之固有風 險, 因資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形 (2) 利率風險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 104,308 $ 136,598 $ 193,446 金融負債 218, , ,411 具現金流量利率風險 金融資產 147, , ,668 金融負債 1,032,480 1,091,847 1,068,

30 敏感度分析合併公司對於浮動利率之金融資產及負債, 當利率變動 0.25% 時, 在其他條件維持不變之情況下, 合併公司 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利 ( 淨損 ) 將分別變動 553 仟元及 586 仟元 2. 信用風險合併公司交易之對象皆為信譽卓著之金融及證券機構, 且亦與多家金融機構往來交易以分散風險, 故合約相對人違約之可能性甚低 ; 即使對方違約, 合併公司亦不致於遭受重大之損失 合併公司因僅與經核可之第三人交易, 且合併公司之政策規定與客戶進行信用交易前, 需經信用確認程序, 並定期評估應收款項收回之可能性而予以提列適當備抵呆帳, 故合併公司預期不致有發生重大損失之可能性 3. 流動性風險合併公司建立適當之流動性風險管理架構, 以因應短期 中期及長期之籌資與流動性之管理需求 合併公司透過維持足夠之準備 銀行融資額度及取具借款承諾 持續地監督預計與實際現金流量, 以及使金融資產及負債之到期組合配合, 藉以管理流動性風險 截至 104 年 3 月 31 日暨 103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 611,850 仟元 765,485 仟元及 773,596 仟元 流動性及利率風險表下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金之現金流量 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得

31 非衍生金融負債 1 年以內 1 年以上 104 年 3 月 31 日 無附息負債 $ 489,745 $ - 浮動利率工具 1,032,480 - 固定利率工具 138,049 80,417 $ 1,660,274 $ 80, 年 12 月 31 日無附息負債 $ 631,241 $ - 浮動利率工具 1,091,847 - 固定利率工具 145,911 88,458 $ 1,868,999 $ 88, 年 3 月 31 日無附息負債 $ 691,009 $ - 浮動利率工具 1,068,812 - 固定利率工具 143, ,500 $ 1,903,732 $ 108,500 二七 關係人交易 合併公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷 除, 故未揭露於本附註 除已於其他財務附註說明者外, 與其他關係 人間之關係及交易如下 : ( 一 ) 營業交易 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銷貨本公司法人董事之聯屬公司 $ 30,077 $ 19,895 大差異 合併公司與關係人進銷貨交易價格及收款條件與非關係人無重 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 本公司法人董事之聯屬公司 $ 16,501 $ 16,730 $ 11,443 其他關係人 11,456 11,857 10,038 $ 27,957 $ 28,587 $ 21,

32 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 本公司法人董事之聯屬公司 $ 212 $ 253 $ 999 其他關係人 1,649 1,664 1,602 $ 1,861 $ 1,917 $ 2,601 ( 二 ) 對關係人放款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日其他關係人 $ 4,323 $ 4,363 $ 4,747 放款 合併公司提供短期放款予其他關係人未收取利息及為無擔保之 ( 三 ) 主要管理階層薪酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 3,111 $ 1,599 退職後福利 $ 3,247 $ 1,735 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二八 質抵押之資產 下列資產業已提供作為銀行借款之擔保品 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 不動產 廠房及設備 $ 334,216 $ 334,267 $ 242,949 其他金融資產 - 流動 - 32,283 93,049 預付租賃款 26,332 26,867 26,602 $ 360,548 $ 393,417 $ 362,600 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 仟元 截至 104 年 3 月 31 日已開立尚未使用信用狀餘額約為美金 1,

33 三十 重大之期後事項 本公司董事會於 104 年 5 月 11 日決議, 由 NEOLITE 處分轉投資 江蘇德發公司 鹽城德鴻公司 鹽城德寶公司及達信公司予非關係人, 出售價款為人民幣 8,000 仟元 ; 同時解除由 NEOLITE 替江蘇德發公司 之擔保責任人民幣 18,000 仟元 三一 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 104 年 3 月 31 日 外 幣 資 產外 幣匯 率帳 面 金 額 貨幣性項目 美 金 $ 10, ( 美金 : 新台幣 ) $ 343,173 人民幣 18, ( 人民幣 : 新台幣 ) 94,025 人民幣 123, ( 人民幣 : 美金 ) 622,868 外幣負債貨幣性項目美金 4, ( 美金 : 新台幣 ) 153,339 人民幣 6, ( 人民幣 : 美金 ) 33, 年 12 月 31 日 外 幣 資 產外 幣匯 率帳 面 金 額 貨幣性項目 美 金 $ 12, ( 美金 : 新台幣 ) $ 383,092 人民幣 18, ( 人民幣 : 新台幣 ) 93,031 人民幣 116, ( 人民幣 : 美金 ) 596,008 外幣負債貨幣性項目美金 5, ( 美金 : 新台幣 ) 173,189 人民幣 7, ( 人民幣 : 美金 ) 37, 年 3 月 31 日 外 幣 資 產外 幣匯 率帳 面 金 額 貨幣性項目 美 金 $ 11, ( 美金 : 新台幣 ) $ 354,000 人民幣 18, ( 人民幣 : 新台幣 ) 88,200 人民幣 136, ( 人民幣 : 美金 ) 667,465 ( 接次頁 )

34 ( 承前頁 ) 103 年 3 月 31 日外幣負債外幣匯率帳面金額貨幣性項目美金 $ 2, ( 美金 : 新台幣 ) $ 64,475 人民幣 22, ( 人民幣 : 美金 ) 112,713 合併公司主要承擔美金及人民幣之外幣匯率風險 以下資訊係按 持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性 貨幣換算至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益 ( 包含已實 現及未實現 ) 如下 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 功能性貨幣匯 率淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美金 ( 美金 : 新台幣 ) $ ( 美金 : 新台幣 ) ( $ 12,876 ) 新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( 3,404 ) 1( 新台幣 : 新台幣 ) 7,707 人民幣 5.048( 人民幣 : 新台幣 ) ( 人民幣 : 新台幣 ) 47 ( $ 2,911 ) ( $ 5,122 ) 三二 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表四 11. 被投資公司資訊 : 附表五

35 ( 三 ) 大陸投資資訊 三三 部門資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表四 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表四 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 附表二 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 : 附表一 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 : 無 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如 下 : 1. 國內營運部門 - 台灣地區之製造及銷售 2. 亞洲營運部門 - 台灣地區以外之亞洲國家之製造及銷售 下 : ( 接次頁 ) 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 國內營運區 $ 473,560 $ 471,285 $ 39,130 $ 16,295 亞洲營運區 407, ,696 ( 2,114 ) ( 5,521 ) 繼續營運單位總額 $ 881,162 $1,003,981 37,016 10,

36 ( 承前頁 ) 部 門 收 入部 門 損 益 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 利息收入 $ 1,651 $ 756 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) 淨額 ( 6 ) 28 外幣兌換損失淨額 ( 2,911 ) ( 5,122 ) 利息費用 ( 10,304 ) ( 12,346 ) 公司一般收入及利益 1,739 3,562 公司一般費用及損失 ( 989 ) ( 926 ) 稅前淨利 ( 淨損 ) $ 26,196 ( $ 3,274 ) 以上報導之收入係與外部客戶交易產生,104 及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之部門間銷售金額分別為 66,130 仟元及 48,528 仟元 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含利息收入 處分不動產 廠房及設備損益 兌換損益 利息費用以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效

37 日勝化工股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表一 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 編號 貸出資金之公司 貸與對象往來科目 ( 註一 ) 是否為關係人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 ( 註 二 ) 實際動支利率資金貸與性質金額區間 0 本公司 LIBERTY BELL 其他應收款是 $ 127,980 $ 125,200 $ - 註三屬短期融通 ( 美金 4,000 ) ( 美金 4,000 ) 資金之必要 1 江蘇德發公司鹽城德鴻公司其他應收款是 9,263 9,079 3,033 - 屬短期融通 ( 人民幣 1,800 ) ( 人民幣 1,800 ) ( 人民幣 601 ) 資金之必要 鹽城德原汽配有限公司 其他應收款 是 5,146 ( 人民幣 1,000 ) 5,044 ( 人民幣 1,000 ) 4,323 ( 人民幣 857 ) - 屬短期融通資金之必要 有短期融通業務往來提列備抵資金必要金額呆帳金額之原因 擔保品 名稱價 $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 141,497 ( 註四 ) - 營運週轉 ,476 人民幣 7,033 ( 註五 ) - 營運週轉 ,476 人民幣 7,033 ( 註五 ) 值 對個別對象資金貸與備資金貸與限額總限額 $ 565,987 ( 註四 ) 35,476 人民幣 7,033 ( 註五 ) 35,476 人民幣 7,033 ( 註五 ) 註 註一 : 業已沖銷 註二 : 為董事會通過資金貸與額度 註三 : 依銀行借款合約約定利率 註四 : 對個別對象資金貸與限額及總限額, 分別為本公司之淨值 10% 與不可超過最近一年內月平均交易額之兩者合計數及本公司之淨值 40% 註五 : 對個別對象資金貸與限額及總限額, 分別為江蘇德發公司之淨值 40% 為限

38 日勝化工股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表二 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 編 累計背書保證被背書保證對象對單一企業背書保證者本期最高期末背書以財產擔保之金額佔最近期背書保證號背書保證實際動支金額公司名稱背書保證餘額保證餘額背書保證金額財務報告最高限額公司名稱關係之限額淨值之比率 0 本公司 LIBERTY BELL 參閱合併財務 報告附註十一 1 NEOLITE 江蘇德發公司參閱合併財務 2 鹽城德寶 公司 3 鹽城德鴻 公司 江蘇德發公司 江蘇德發公司 報告附註十一 參閱合併財務 報告附註十一 參閱合併財務 報告附註十一 $ 707,484 ( 註一 ) 308,941 ( 註二 ) ( 註三 ) ( 註四 ) - - $ 659,505 ( 美金 21,000 ) 92,628 ( 人民幣 18,000) 4,889 ( 人民幣 950 ) 6,947 ( 人民幣 1,350 ) $ 657,300 ( 美金 21,000 ) 90,792 ( 人民幣 18,000 ) 4,792 ( 人民幣 950 ) 6,809 ( 人民幣 1,350 ) $ 644,204 ( 美金 20,582 ) 31,926 ( 美金 1,020 ) 4,792 ( 人民幣 950 ) 6,809 ( 人民幣 1,350 ) $ % $ 990,477 ( 註一 ) % 308,941 ( 註二 ) % - ( 註三 ) ( 註四 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 屬大陸地區背書保證 Y - - Y - Y - - Y - - Y 對備 註 註一 : 對個別對象背書保證限額及最高限額, 分別為本公司之淨值 50% 及 70% 為限 註二 : 對個別對象背書保證限額及最高限額, 分別為 NELOITE 公司之淨值 50% 為限 註三 : 對個別對象背書保證限額及最高限額, 分別為不得超過最近一年內該項業務 ( 進項或銷項孰高者 ) 往來之季平均金額 註四 : 對個別對象背書保證限額及最高限額, 分別為鹽城德鴻公司之淨值 50% 為限 註五 : 鹽城德寶公司對江蘇德發公司因無業務往來不得為其背書保證, 鹽城德鴻公司對江蘇德發公司之背書保證金額超限, 違反 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 第 5 12 條規定, 子公司目前已擬定改善計畫並修正背書保證作業程序, 已於 102 年 9 月提報董事會通過, 並依計畫時程進行改善中

39 日勝化工股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 104 年 3 月 31 日 附表三 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 / 仟股 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目股數 / 單位數帳面金額持股 ( 權 ) % 公允價值 江蘇德發公司 股 票 寧靖鹽高速公路有限公司 無 以成本衡量之金融資產 人民幣 450 $ 2,270 - $ - 射陽德成樹脂有限公司 無 以成本衡量之金融資產 人民幣 6,140 30, ,

40 日勝化工股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表四 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 編號交易人名稱 ( 註一 ) 交易往來對象 與交易人之關係 ( 註二 ) 交易往來情形佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 ( % ) 0 本公司 NEOLITE 1 應收帳款 $ 12,525 T/T 天 - NEOLITE 1 銷貨收入 23,336 T/T 天 3 肯美特公司 1 應收帳款 12,769 T/T 30 天 - 肯美特公司 1 銷貨收入 20,665 T/T 30 天 2 LIBERTY BELL 1 應收帳款 54,901 T/T 90 天 2 LIBERTY BELL 1 其他應收款 39,209 T/T 90 天 1 LIBERTY BELL 1 銷貨收入 17,194 T/T 90 天 2 1 NEOLITE LIBERTY BELL 2 應收帳款 3,293 T/T 90 天 - LIBERTY BELL 2 其他應付款 3,702 T/T 90 天 - LIBERTY BELL 2 銷貨收入 1,739 T/T 90 天 - 2 江蘇德發公司鹽城德鴻公司 2 應收帳款 23,527 T/T 90 天 1 註一 : 業已沖銷 註二 : 與交易人之關係 : (1) 母公司對子公司 ; (2) 子公司對子公司

41 日勝化工股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表五 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 / 仟股 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資利益本公司 NEOLITE 英屬維京群島財務投資及國際貿易 $ 413,902 $ 413,902 13, $ 614,820 ( $ 5,564 ) ( $ 5,564 ) 肯美特公司台灣省南投縣塗料 顏料及工業助劑批發業 111, ,484 7, ,394 7,398 7,398 克哲公司 台灣省台中市 化工原料之買賣業務 97,367 97, ,433 5,785 5,785 肯美特公司 EVERMAT 美國德拉瓦州 投資業 ( 22 ) ( 註二 ) 美金 22 美金 22 EVERMAT CHEM-MAT 美國加州 塗料 顏料及工業助劑批發業 11,790 11, ( 22 ) ( 註二 ) 美金 358 美金 358 ( 美金 1) 克哲公司 NEOTOP 薩摩亞 財務投資及國際貿易 58,800 58, ,149 5,821 ( 註二 ) NEOLITE LIBERTY BELL 英屬維京群島財務投資及國際貿易 563,243 美金 18,126 達信公司香港財務投資及國際貿易 307 美金 ,243 美金 18, 美金 12 21, , ( 註二 ) 美金 ( 39 ) ( 註二 ) 註一 : 業已沖銷 註二 : 依規定得免填列

42 日勝化工股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表六 單位 : 新台幣仟元或外幣仟元 本期期初本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業項目實收資本額投資方式自台灣匯出公司名稱累積投資金額匯出收回 博帝上海公司化工產品批發 $ 32,399 人民幣 8,053 鹽城德鴻公司 聚氨脂樹脂產銷 38,879 人民幣 9,960 鹽城德寶公司 環保節能新型牆體免燒空心磚塊 44,711 人民幣 11,454 江蘇德發公司 聚氨脂樹脂產銷 113,397 人民幣 26,250 東莞寶建公司 PU 樹脂生產及銷售 518,956 美金 16,000 溫州德泰樹脂有限公聚氨脂樹脂產銷 38,879 司 ( 溫州德泰公司 ) 人民幣 9,973 晉江德福樹脂有限公聚氨脂樹脂產銷 38,879 司 ( 晉江德福公司 ) 人民幣 10,000 溫州日勝鞋材有限公聚氨脂樹脂產銷 97,197 司 ( 溫州日勝公司 ) 人民幣 24,830 ( 註一 ) $ 26,450 美金 820 ( 註一 ) 7,741 美金 240 $ - $ - $ 26,450 美金 ,741 美金 240 本期期末自 台灣匯出累積被投資公司 投 資 金 額本 期 損 益 ( 註 二 ) $ 5,821 人民幣 1,153 ( 1,009 ) ( 人民幣 200 ) ( 註一 ) ( 22 ) ( 人民幣 4 ) ( 註一 ) 51, ,932 ( 10,320 ) 美金 1,610 美金 1,610 ( 人民幣 2,044 ) ( 註一 ) 244, , 美金 7,576 美金 7,576 美金 10 ( 註一 ) 33, ,690 - 美金 1,045 美金 1,045 ( 註五 ) ( 註一 ) 6,290 美金 195 ( 註一 ) 26,127 美金 ,290 美金 ,127 美金 810 本期期末累計自台灣匯出依經濟部投審會規定經濟部投審會核准投資金額赴大陸地區投資金額赴大陸地區投資限額 $ 396,655 ( 美金 12,296 ) $ 905,715 ( 美金 28,626)( 註八 ) ( 註九 ) - ( 註六 ) - ( 註七 ) 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列期末投資投資 ( 損 ) 益帳面價值 ( 註四 ) 100% $ 5,821 人民幣 1, % ( 註三 ) ( 663 ) ( 人民幣 131 ) 51% ( 11 ) ( 人民幣 2 ) 51% ( 5,263 ) ( 人民幣 1,043 ) 100% 302 美金 10 - ( 註五 ) - ( 註六 ) - ( 註七 ) ( 註五 ) ( 註六 ) ( 註七 ) $ 97,115 人民幣 19,254 ( 32,390 ) ( 人民幣 6,422 ) 14,962 人民幣 2,966 45,231 人民幣 8, ,733 美金 13,793 ( 註五 ) ( 註六 ) ( 註七 ) 截至本期止已匯回投資收益 $ ,928 人民幣 701-9,526 人民幣 2,281 註一 : 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 註二 : 包含以設備及專門技術投資, 但不包含獲配大陸投資事業之盈餘再轉投資及經由第三地區匯款投資大陸公司 註三 : 透過 NEOLITE 持股 30% 及透過江蘇德發公司持股 70% 註四 : 係依據被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告認列 註五 : 溫州德泰公司已於 101 年 9 月全數處分, 不再持有股權及投資額, 目前報備投審會之文件尚在送件中 註六 : 晉江德福公司已於 98 年全數處分, 不再持有股權及投資額, 目前報備投審會文件尚在送件中 註七 : 溫州日勝公司已於 96 年全數處分, 不再持有股權及投資額, 目前報備投審會文件尚在送件中 註八 : 經濟部投審會核准投資金額為美金 28,626 仟元, 其中利用第三地區投資事業 ( 即 NEOLITE) 受配大陸投資事業之盈餘轉投資各大陸地區投資事業美金 5,591 仟元免計入限額 註九 : 依投審會 97 年 8 月 29 日 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定, 本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件, 赴大陸地區投資金額不設上限