目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5~ 6 - 五 合併綜合損益表 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一

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1 股票代碼 :5315 光聯科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季 地址 : 台中市潭子區台中加工出口區建國路 12 號 電話 :(04)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5~ 6 - 五 合併綜合損益表 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11~ 12 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~ 13 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 13~ 14 ( 六 ) 重要會計科目之說明 14~ 30 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 30~ 31 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 31 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 31 二九 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資訊 32 三十 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 32~ 33 三一 2. 轉投資事業相關資訊 32~ 33 三一 3. 大陸投資資訊 33 三一 ( 十四 ) 部門資訊 33~ 34 三二 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 34~ 38 三三 五 - 2 -

3 會計師核閱報告 光聯科技股份有限公司公鑒 : 光聯科技股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見 如合併財務報告附註四所述, 列入上開合併財務報表之非重要子公司, 其民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表及合併財務報告所揭露之相關資訊, 係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製, 其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為新台幣 ( 以下同 ) 507,666 仟元及 564,715 仟元, 各占合併資產總額之 32% 及 34%, 負債總額分別為 34,383 仟元及 52,936 仟元, 各占合併負債總額之 5% 及 7%, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損失總額分別為 12,862 仟元 14,459 仟元 17,689 仟元及 46,332 仟元, 各占合併綜合損失總額之 212% 29% 30% 及 31% - 3 -

4 依本會計師核閱結果, 除上段所述非重要子公司其民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表及合併財務報告所揭露之相關資訊, 若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師吳麗冬會計師顏曉芳 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 中華民國 102 年 11 月 7 日 - 4 -

5 光聯科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟 每股面額為元 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 131,262 9 $ 162, $ 163, $ 227, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註七 ) 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 2,867-2,836-3,096-2, 應收票據 3,270-2,307-1,696-3, 應收帳款 - 非關係人淨額 ( 附註九 ) 222, , , , 其他應收款淨額 ( 附註九 ) 2,326-2,599-1,831-12, 當期所得稅資產 ( 附註五及二二 ) 存 貨 ( 附註五及十 ) 279, , , , 預付款項 ( 附註十五 ) 109, , , , 其他流動資產 ( 附註六及二八 ) 34, , XX 流動資產總計 784, , , ,121, 非流動資產 1523 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註八 ) 以成本衡量之金融資產 - 非 流動 ( 附註十一 ) 10, , , , 不動產 廠房及設備淨額 ( 附註十二及二八 ) 734, , , , 投資性不動產淨額 ( 附註十 三及二八 ) , 無形資產 ( 附註十四及二七 ) 1,778-2,469-2,545-4, 預付設備款 11, , , , 存出保證金 , 催收款項 ( 附註九 ) 長期預付租金 ( 附註十五 ) 38, , , , 其他非流動資產 ( 附註六及二八 ) 1,984-14, , XX 非流動資產總計 799, , , ,041, XXX 資產總計 $ 1,584, $ 1,554, $ 1,660, $ 2,162, 代 碼負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期銀行借款 ( 附註十六及 二八 ) $ 278, $ 159, $ 143,035 9 $ 222, 應付票據 429-3, 應付帳款 193, , , , 其他應付款 ( 附註十八 ) 81, , , , 一年內到期之長期負債 ( 附註十六 十七及二八 ) 56, , , , 其他流動負債 21, , , , XX 流動負債總計 632, , , , 非流動負債 2540 長期銀行借款 ( 附註十六及 二八 ) 81, , , , 應計退休金負債 ( 附註五及 十九 ) 47, , , , 存入保證金 XX 非流動負債總計 129, , , , XXX 負債總計 761, , , ,070, ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 代 碼負 債 及 權 益金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 歸屬於本公司業主之權益 3110 普通股股本 - 每股面額 10 元 ; 額定 315,500 仟股, 發行 158,949 仟股 $ 1,589, $ 1,589, $ 1,589, $ 1,589, 資本公積 3220 庫藏股票交易 3,502-3,502-3,502-3, 其他 36, , , ,540 2 保留盈餘 3350 待彌補虧損 ( 794,640 ) ( 50 ) ( 715,118 ) ( 46 ) ( 655,607 ) ( 39 ) ( 527,495 ) ( 24 ) 其他權益 3410 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 ( 929 ) - ( 20,904 ) ( 1 ) ( 20,914 ) ( 1 ) 備供出售金融資產未實 現利益 ( 損失 ) ( 331 ) 庫藏股票 ( 11,389 ) ( 1 ) ( 11,389 ) ( 1 ) ( 11,389 ) ( 1 ) ( 11,389 ) ( 1 ) 31XX 本公司業主權益總計 822, , , ,090, XX 非控制權益 ,511-3XXX 權益總計 822, , , ,091, 負債與權益總計 $ 1,584, $ 1,554, $ 1,660, $ 2,162, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 韓之華經理人 : 葉秋芳會計主管 : 程火金 - 6 -

7 光聯科技股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 1 02 年及 10 1 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 10 1 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股虧損為元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4000 營業收入 $ 419, $ 380, $ 1,164, $ 1,225, 營業成本 ( 附註十及二一 ) 394, , ,134, ,207, 營業毛利 24, , , ,925 2 營業費用 ( 附註二一 ) 6100 推銷費用 15, , , , 管理費用 22, , , , 研究發展費用 1,864-1, , , 營業費用合計 39, , , , 營業淨損 ( 14,900 ) ( 3 ) ( 33,486 ) ( 9 ) ( 103,032 ) ( 9 ) ( 139,628 ) ( 11 ) 營業外收入及支出 7100 利息收入 其他收入 16, , , , 處分投資性不動產利益 , 外幣兌換淨利益 , 利息費用 ( 1,829 ) ( 1 ) ( 1,973 ) ( 1 ) ( 5,338 ) ( 1 ) ( 6,261 ) ( 1 ) 7590 什項支出 ( 附註二一及二七 ) ( 20 ) - ( 620 ) - ( 27 ) - ( 1,268 ) 外幣兌換淨損失 ( 1,319 ) - ( 5,273 ) ( 1 ) - - ( 3,294 ) 營業外收入及支出合計 13,189 3 ( 4,249 ) ( 1 ) 23, , 稅前淨損 ( 1,711 ) - ( 37,735 ) ( 10 ) ( 79,522 ) ( 7 ) ( 128,112 ) ( 10 ) 7950 所得稅費用 ( 附註二二 ) 本期淨損 ( 1,711 ) - ( 37,735 ) ( 10 ) ( 79,522 ) ( 7 ) ( 128,112 ) ( 10 ) 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 ( 4,452 ) ( 1 ) ( 11,533 ) ( 3 ) 19,975 2 ( 20,914 ) ( 2 ) 8325 備供出售金融資產未實 現評價損益 ( 45 ) 本期其他綜合損益 ( 4,342 ) ( 1 ) ( 11,578 ) ( 3 ) 19,983 2 ( 20,450 ) ( 2 ) 8500 本期綜合損益總額 ( $ 6,053 ) ( 1 ) ( $ 49,313 ) ( 13 ) ( $ 59,539 ) ( 5 ) ( $ 148,562 ) ( 12 ) 淨損歸屬於 : 8610 本公司業主 ( $ 1,711 ) - ( $ 37,735 ) ( 10 ) ( $ 79,522 ) ( 7 ) ( $ 128,112 ) ( 10 ) 8620 非控制權益 ( $ 1,711 ) - ( $ 37,735 ) ( 10 ) ( $ 79,522 ) ( 7 ) ( $ 128,112 ) ( 10 ) 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 ( $ 6,053 ) ( 1 ) $ 49, ( $ 59,539 ) ( 5 ) ( $ 148,562 ) ( 12 ) 8720 非控制權益 ( $ 6,053 ) ( 1 ) $ 49, ( $ 59,539 ) ( 5 ) ( $ 148,562 ) ( 12 ) 每股虧損 ( 附註二三 ) 9750 基本 ( $ 0.01 ) ( $ 0.24 ) ( $ 0.50 ) ( $ 0.81 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 1 02 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 韓之華經理人 : 葉秋芳會計主管 : 程火金 - 7 -

8 光聯科技股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 ( 附 註 二 十 ) 國外營運機構備 供 出 售 資 本 公 積待 彌 補 虧 損財務報表換算金 融 資 產庫 藏 股 票 代碼 普 通 股 股 本 ( 附註二十 ) ( 附註二十 ) 之 兌 換 差 額未實現利益 ( 損失 ) ( 附註二十 ) 非 控 制 權 益權 益 總 計 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 1,589,486 $ 40,042 ( $ 527,495 ) $ - ( $ 331 ) ( $ 11,389 ) $ 1,511 $ 1,091,824 D1 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨損 - - ( 128,112 ) ( 128,112 ) D3 D5 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日其他 綜合損益 ( 20,914 ) ( 20,450 ) 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合 損益總額 - - ( 128,112 ) ( 20,914 ) ( 148,562 ) O1 非控制權益減少 ( 1,509 ) ( 1,509 ) Z1 101 年 9 月 30 日餘額 $ 1,589,486 $ 40,042 ( $ 655,607 ) ( $ 20,914 ) $ 133 ( $ 11,389 ) $ 2 $ 941,753 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 1,589,486 $ 40,042 ( $ 715,118 ) ( $ 20,904 ) $ 126 ( $ 11,389 ) $ 1 $ 882,244 D1 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨損 - - ( 79,522 ) ( 79,522 ) D3 D5 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日其他 綜合損益 , , 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合 損益總額 - - ( 79,522 ) 19, ( 59,539 ) Z1 102 年 9 月 30 日餘額 $ 1,589,486 $ 40,042 ( $ 794,640 ) ( $ 929 ) $ 134 ( $ 11,389 ) $ 1 $ 822,705 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 韓之華經理人 : 葉秋芳會計主管 : 程火金 - 8 -

9 光聯科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨損 ( $ 79,522 ) ( $ 128,112 ) A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 108, ,912 A20200 攤銷費用 2,217 2,556 A20300 呆帳費用 ( 迴轉利益 ) ( 2,046 ) 120 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產之淨損失 ( 利益 ) - ( 19 ) A20900 利息費用 5,338 6,261 A21200 利息收入 ( 346 ) ( 829 ) A22500 處分資產損失 A22700 處分投資性不動產利益 - ( 15,360 ) A23700 非金融資產減損損失 5,450 17,384 A24100 外幣兌換淨損失 4, A30000 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A31130 應收票據減少 ( 增加 ) ( 963 ) 1,968 A31150 應收帳款減少 8,963 70,835 A31180 其他應收款減少 ,939 A31200 存貨增加 ( 75,729 ) ( 21,424 ) A31230 預付款項減少 ( 增加 ) ( 58,435 ) 15,448 A31240 其他流動資產減少 ( 增加 ) ( 34,363 ) 226,068 A32130 應付票據減少 ( 2,700 ) ( 169 ) A32150 應付帳款增加 ( 減少 ) 17,944 ( 17,542 ) A32180 其他應付款減少 ( 3,975 ) ( 14,711 ) A32230 其他流動負債增加 ( 減少 ) 6,358 ( 6,662 ) A32240 應計退休金負債減少 ( 1,950 ) ( 728 ) A33000 營運產生之現金流入 ( 出 ) ( 100,478 ) 252,848 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 ( 5,253 ) ( 6,318 ) A33500 支付之所得稅 ( 42 ) ( 36 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 105,417 ) 247,335 ( 接次頁 ) - 9 -

10 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產 廠房及設備 ( $ 19,185 ) ( $ 47,196 ) B03700 存出保證金增加 ( 36 ) ( 52 ) B03800 存出保證金減少 - 6,176 B04500 取得無形資產 ( 741 ) ( 915 ) B04600 處分無形資產 - 1,143 B05500 處分投資性不動產 - 27,401 B06700 其他非流動資產增加 - ( 19,401 ) B06800 其他非流動資產減少 12,925 - B07100 預付設備款增加 ( 1,594 ) ( 3,001 ) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 8,631 ) ( 35,845 ) 籌資活動之現金流量 C00100 短期銀行借款增加 212, ,651 C00200 短期銀行借款減少 ( 91,016 ) ( 180,799 ) C01300 償還公司債 - ( 204,020 ) C01600 舉借長期銀行借款 10,000 47,974 C01700 償還長期銀行借款 ( 50,294 ) ( 36,175 ) C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 ( 6 ) ( 114 ) C05800 非控制權益變動 - ( 1,509 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 80,850 ( 272,826 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 1,813 ( 3,032 ) EEEE 本期現金及約當現金減少數 ( 31,385 ) ( 64,368 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 162, ,819 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 131,262 $ 163,451 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 7 日核閱報告 ) 董事長 : 韓之華經理人 : 葉秋芳會計主管 : 程火金

11 光聯科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣及外幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 光聯科技股份有限公司 ( 以下稱本公司 ), 係於 79 年 6 月設立, 主要業務為各型液晶顯示器及其模組之製造 加工與銷售 本公司股票於 85 年 8 月經財政部證券暨期貨管理委員會 ( 現為金 融監督管理委員會證券期貨局, 以下稱證期局 ) 准予核備上櫃交易 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 102 年 11 月 7 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本 公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計 準則理事會 ( IASB) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準 則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報告 發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可亦尚 未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 I A S B 發布 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 之 生 效 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋之生效日除另註明外, 係於各 該日期以後開始之年度期間生效

12 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明首次適用上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註三三 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 及 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本公司 UNITED RADIANT 各型液晶顯示器及 TECHNOLOGY 其模具之製造 (H.K.) CO., LTD. 加工與銷售 ( 香港光聯公司 ) 所 持 股 權 百 分 比 102 年 101 年 101 年 101 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 說 明 (1) ( 接次頁 )

13 ( 承前頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 102 年 101 年 101 年 101 年 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 說 明 本公司 光聯投資開發股份有限 一般投資業 (1) (2) 公司 ( 光聯投開公司 ) FIRSTHILL LIMITED 一般投資業 (1) (FIRSTHILL 公司 ) UNITED RADIANT 各型液晶顯示器之 (3) TECHNOLOGY GMBH DEUTSCHLAND ( 德國光聯公司 ) 銷售 FIRSTHILL 公司 UNITED RADIANT, LTD.( 聯瑋公司 ) 一般投資業 (1) 聯瑋公司聯瑋光電科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 聯瑋光電公司 ) 各型液晶顯示器及其模組之製造 加工與銷售 (1) (1) 係非重要子公司, 其民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報告未經會計師核閱 (2) 光聯投開公司於 102 年 8 月經法院准予清算完結備查, 合併公司將對該公司有控制能力前之收益及費損編入合併財務報表 (3) 德國光聯公司於 101 年 5 月清算完結, 合併公司將對該公司有控制能力前之收益及費損編入合併財務報表 ( 三 ) 其他重大會計政策說明本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 重大會計政策之彙總說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源除下述說明外, 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五 ( 一 ) 所得稅由於未來獲利之不可預測性, 合併公司於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 分別尚有 312,992 仟元 290,260 仟元 275,467 仟元及 229,274 仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠

14 之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未來實際產生之獲利少於預 期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係於發生期 間認列為損益 ( 二 ) 存貨之減損 存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計, 該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估, 市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果 ( 三 ) 確定福利計畫之認列 確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精算假設包括折現率 員工離職率及長期平均調薪率之估計, 若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動, 可能會重大影響應認列之費用與負債金額 六 現金及約當現金 零用金 $ 235 $ 304 $ 219 $ 308 銀行支票及活期存款 131, , , ,693 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 ,818 $ 131,262 $ 162,647 $ 163,451 $ 227,819 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 合併公司部分銀行活期存款及定期存款因提供作為各金融機構及 應付公司債之抵押及擔保品 ( 參閱附註二八 ), 已分別轉列其他流動資 產及其他非流動資產如下 : 其他流動資產活期存款 $ 25,348 $ - $ - $ 145,020 定期存款 9, ,000 $ 34,348 $ - $ - $ 222,020 其他非流動資產 定期存款 $ - $ 13,500 $ 18,000 $

15 註六 現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 七 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 持有供交易之金融資產非衍生金融資產國內上市櫃股票 $ - $ - $ 132 $ 113 八 備供出售金融資產 國內上市櫃股票 $ 2,867 $ 2,836 $ 3,096 $ 2,660 國外上市櫃股票 ,254 3,217 3,231 2,793 減 : 列為流動資產 ( 2,867 ) ( 2,836 ) ( 3,096 ) ( 2,660 ) 非流動部分 $ 387 $ 381 $ 135 $ 133 九 應收帳款 其他應收款及催收款項 應收帳款應收帳款 $ 224,803 $ 233,830 $ 237,122 $ 311,820 減 : 備抵呆帳 ( 2,515 ) ( 2,615 ) ( 3,004 ) ( 3,278 ) $ 222,288 $ 231,215 $ 234,118 $ 308,542 其他應收款應收退稅款 $ 2,163 $ 2,378 $ 1,757 $ 2,948 其 他 ,299 減 : 備抵呆帳 ( 16,391 ) $ 2,326 $ 2,599 $ 1,831 $ 12,856 催收款項催收款項 $ 3,271 $ 5,137 $ 6,896 $ 6,695 減 : 備抵呆帳 ( 3,271 ) ( 5,137 ) ( 6,896 ) ( 6,695 ) $ - $ - $ - $ - 已個別減損之應收帳款及催收款項帳齡分析如下 : 30 天以下 $ 106 $ 7,159 $ 1,578 $ 16, 至 60 天 , 至 90 天 至 180 天 至 365 天 , 天以上 3,332 5,137 6,896 6,695 合 計 $ 5,283 $ 12,719 $ 11,606 $ 26,

16 以上係以扣除備抵呆帳前之餘額, 以逾期天數為基準進行帳齡分 析 備抵呆帳之變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 應收帳款 催收款項 應收帳款 催收款項 期初餘額 $ 2,615 $ 5,137 $ 3,278 $ 6,695 本期提列 ( 迴轉 ) ( 129 ) ( 1,917 ) ( 222 ) 342 本期沖銷 ( 50 ) 外幣換算差額 ( 52 ) ( 91 ) 期末餘額 $ 2,515 $ 3,271 $ 3,004 $ 6,896 應收帳款 其他應收款及催收款項其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註九 十 存 貨 製成品 $ 50,364 $ 33,441 $ 44,294 $ 63,118 在製品 61,805 47,405 91,822 79,079 商 品 1,507-5,150 - 原 料 159, , , ,863 物 料 5,994 5,008 11,371 10,239 $ 279,037 $ 208,758 $ 273,339 $ 269, 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 394,319 仟元 366,625 仟元 1,134,858 仟元及 1,207,327 仟元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日之營業成本包括存貨淨變現價值回升利益 10,786 仟元, 存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之營業成本分別包括存貨跌價損失 2,532 仟元 5,450 仟元及 17,384 仟元

17 十一 以成本衡量之金融資產 - 非流動 被投資公司名稱 國內未上市櫃公司普通股泰沂科技股份有限公司 ( 泰沂公司 ) $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 億威電子系統股份有限公司 ( 億威公司 ) 1,526 1,526 1,526 1,526 台灣琭旦股份有限公司 ( 琭旦公司 ) 中友百貨股份有限公司 ( 中友公司 ) 全磊微機電股份有限公司 ( 全磊公司 ) $ 10,550 $ 10,550 $ 10,550 $ 10,550 以成本衡量之金融資產其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註十一 十二 不動產 廠房及設備 每一類別之帳面金額 房屋及建築 $ 454,392 $ 471,129 $ 480,096 $ 513,451 機器設備 238, , , ,212 其他設備 41,165 45,533 45,926 41,571 未完工程及待驗設備 ,850 $ 734,464 $ 817,244 $ 848,470 $ 948,084 期初餘額增 加減 少重 分 類淨兌換差額期末餘額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 成 本 房屋及建築 $ 725,807 $ 297 $ - $ - $ 10,685 $ 736,789 機器設備 1,595,193 4, ,362 1,609,132 其他設備 80,599 2,880 ( 33 ) ,369 2,401,599 $ 7,694 ( $ 33 ) $ 60 $ 20,970 2,430,290 累計折舊房屋及建築 254,678 $ 26,434 $ - $ - $ 1, ,397 機器設備 1,294,611 73, ,708 1,370,225 其他設備 35,066 7,994 ( 26 ) ,204 1,584,355 $ 108,334 ( $ 26 ) $ - $ 3,163 1,695,826 $ 817,244 $ 734, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 成 本 房屋及建築 $ 738,193 $ 393 ( $ 3,469 ) $ 1,927 ( $ 10,963 ) $ 726,081 機器設備 1,604,518 8,626 ( 14,332 ) 3,154 ( 9,370 ) 1,592,596 其他設備 76,799 2,603 ( 10,309 ) 10,301 ( 1,004 ) 78,390 2,419,510 11,622 ( 28,110 ) 15,382 ( 21,337 ) 2,397,067 未完工程及待驗設備 1, ( 1,811 ) ( 39 ) - 2,421,360 $ 11,622 ( $ 28,110 ) $ 13,571 ( $ 21,376 ) 2,397,067 累計折舊房屋及建築 224,742 $ 25,797 ( $ 3,469 ) $ - ( $ 1,085 ) 245,985 機器設備 1,213,306 72,292 ( 14,231 ) - ( 1,219 ) 1,270,148 其他設備 35,228 7,799 ( 10,284 ) - ( 279 ) 32,464 1,473,276 $ 105,888 ( $ 27,984 ) $ - ( $ 2,583 ) 1,548,597 $ 948,084 $ 848,

18 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築 主建物 20 至 40 年 其 他 5 至 35 年 機器設備 2 至 10 年 其他設備 2 至 20 年 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 參 閱附註二八 十三 投資性不動產 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日成 期初餘額增加減少期末餘額 本土 地 $ 10,385 $ - ( $ 10,385 ) $ - 房屋及建築 2,978 - ( 2,978 ) - 成本合計 13,363 $ - ( $ 13,363 ) - 累計折舊房屋及建築 1,298 $ 24 ( $ 1,322 ) - $ 12,065 $ - 註二八 十三 十四 無形資產 合併公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額, 請參閱附 投資性不動產其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 每一類別之帳面金額 專利權 $ - $ - $ - $ 1,176 電腦軟體 1,778 2,469 2,545 3,396 $ 1,778 $ 2,469 $ 2,545 $ 4,572 期初餘額增加減少期末餘額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日成本電腦軟體 $ 4,691 $ 741 $ - $ 5,432 累計攤銷電腦軟體 2,222 $ 1,432 $ - 3,654 $ 2,469 $ 1,

19 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日成 期初餘額增加減少期末餘額 本專利權 $ 1,281 $ - ( $ 1,281 ) $ - 電腦軟體 6, ,748 8,114 $ 915 ( $ 1,281 ) 7,748 累計攤銷專利權 105 $ 14 ( $ 119 ) - 電腦軟體 3,437 1,766-5,203 3,542 $ 1,780 ( $ 119 ) 5,203 $ 4,572 $ 2,545 銷費用 : 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 專利權電腦軟體 13 至 17 年 3 年 十五 預付租金 流動 ( 帳列預付款項 ) $ 1,047 $ 1,027 $ 1,128 $ 1,208 非流動 38,006 37,561 37,928 40,119 $ 39,053 $ 38,588 $ 39,056 $ 41,327 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 預付租金中位於中國大陸之土地使用權分別為 39,052 仟元 38,577 仟元 38,947 仟元及 41,176 仟元 十六 借 款 ( 一 ) 短期銀行借款 擔保借款銀行借款 $ - $ - $ - $ 47,038 無擔保借款信用額度借款 107, , , ,000 信用狀借款 171,913 44,660 28,035 58, , , , ,190 $ 278,913 $ 159,660 $ 143,035 $ 222,

20 年利率擔保借款 % 信用額度借款 1.89%-1.96% 1.89%-2.74% 1.89%-2.74% 1.60%-1.87% 信用狀借款 1.51%-2.34% 1.09%-2.34% 1.69%-2.37% 1.81%-2.59% 擔保借款係以本公司銀行定期存款 不動產 廠房及設備與投 資性不動產抵押擔保, 參閱附註二八 ( 二 ) 長期銀行借款 浮動利率借款擔保新台幣銀行借款 擔保美金銀行借款 ( 美金 1,500 仟元 ) 到期日重大條款 自 100 年 2 月起至 115 年 2 月到期自 100 年 6 月起至 104 年 6 月到期自 100 年 5 月起至 104 年 3 月到期自 99 年 3 月起至 104 年 2 月到期自 100 年 5 月起至 104 年 3 月到期自 102 年 4 月起至 104 年 4 月到期 自 101 年 3 月起至 103 年 3 月到期 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 自 102 年 5 月起, 按季分 52 期攤還, 每期還款 1,231 仟元 $ 61,538 $ 64,000 $ 64,000 $ 64,000 自 101 年 3 月起, 按季 35,000 50,000 55,000 70,000 分 14 期攤還, 每期 還款 5,000 仟元 自 100 年 5 月起, 按月 11,915 17,873 19,859 25,817 分 46 期攤還, 每期 還款 662 仟元 自 99 年 4 月起, 按月 5,880 8,820 9,800 12,740 分 60 期攤還, 每期 還款 327 仟元 自 100 年 5 月起, 按月 2,270 3,404 3,783 4,917 分 46 期攤還, 每期 還款 126 仟元 自 102 年 9 月起, 按月 9, 分 20 期攤還, 每期 還款 500 仟元 自 101 年 3 月起, 按季 分 8 期攤還, 每期還 款美金 188 仟元 11,937 27,225 34, , , , ,474 減 : 一年內到期部分 56,236 58,849 56,210 33,377 一年後到期部分 $ 81,804 $ 112,473 $ 130,482 $ 144,097 長期銀行借款於資產負債表日之年利率如下 : 2.015%-3.01% 1.87%-3.01% 1.87%-3.25% 1.82%-2.45% 擔保借款係以本公司銀行定期存款 不動產 廠房及設備與投 資性不動產抵押擔保, 參閱附註二八

21 十七 應付公司債 第 3 次國內有擔保可轉換公司債 $ - $ - $ - $ 204,020 減 : 一年內到期部分 ( 204,020 ) 一年後到期部分 $ - $ - $ - $ - 七 十八 其他應付款 應付公司債其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十 應付薪資及獎金 $ 29,438 $ 23,721 $ 45,430 $ 21,364 應付工廠用品費等 24,176 24,119 21,569 61,336 應付休假給付 3,716 3,895 4,597 3,911 應付設備款 1,938 13,429 3,178 38,752 應付佣金 1,614 3,405 3,902 9,022 其 他 21,057 28,813 37,879 32,607 $ 81,939 $ 97,382 $ 116,555 $ 166,992 十九 退職後福利計畫合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其中關於確定福利退休金計畫, 本公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用 確定福利退休金計畫資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十九 二十 權 益 ( 一 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途

22 ( 二 ) 保留盈餘及股利政策 本公司每一會計年度決算獲有盈餘時, 除依法提撥應納營利事 業所得稅及彌補歷年虧損外, 應先提出稅後盈餘 10% 為法定盈餘公 積及依主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後, 如尚有餘, 依股東會決議, 保留或按下列比例分派之 : 1. 員工紅利 15% 2. 董監事酬勞 5% 3. 股東紅利 80% 基於資本支出需要及健全財務規劃以求永續經營, 本公司得發放股票股利及現金股利兩種, 依公司成長率及資本支出情形, 以股票或現金方式分派之, 惟現金股利以不低於當年度股利分派總額 20% 為限 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司由於尚有歷年虧損待彌補, 故無法分配盈餘亦未發放員工紅利及董監事酬勞 本公司 101 及 100 年度虧損撥補議案, 分別於 102 及 101 年 6 月經股東常會決議通過 有關董事會通過擬議及股東會決議虧損撥補情形, 請至臺灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 三 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積本公司待彌補虧損經加計轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘影響數後仍為虧損, 故無需額外提列特別盈餘公積

23 ( 四 ) 其他權益項目 備供出售金融資產未實現損益之變動如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 126 ( $ 331 ) 備供出售金融資產未實現損益 採用權益法之關係企業之備供出售金融資產未實現損益之份額 ( 22 ) 28 期末餘額 $ 134 $ 133 註二十 ( 五 ) 庫藏股票 其他權益項目其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 收 回 原 因期初股數增 加減 少期末股數 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日子公司持有母公司股票 596, , 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 子公司持有母公司股票 596, ,734 子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下 : 子 公 司 名 稱持 有 股 數帳 面 金 額市 價 102 年 9 月 30 日光聯投開公司 596,734 $ 1,731 $ 2, 年 12 月 31 日 光聯投開公司 596,734 $ 1,731 $ 1, 年 9 月 30 日 光聯投開公司 596,734 $ 1,898 $ 1, 年 1 月 1 日 光聯投開公司 596,734 $ 2,083 $ 2,083 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外, 其餘與一般股東權利相同

24 二一 員工福利費用 折舊及攤銷 性 質 別 屬於營業成本者 屬於營業費用及營業外支出者 合 計 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日員工福利費用薪資 獎金及紅利 $ 36,793 $ 14,783 $ 51,576 確定提撥計畫 2, ,200 確定福利計畫 其他員工福利 7,832 2,858 10,690 折舊費用 31,594 3,768 35,362 攤銷費用 年 7 月 1 日至 9 月 30 日員工福利費用薪資 獎金及紅利 53,677 18,956 72,633 確定提撥計畫 2, ,400 確定福利計畫 ,408 其他員工福利 8,913 2,926 11,839 折舊費用 31,561 3,846 35,407 攤銷費用 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工福利費用薪資 獎金及紅利 134,070 52, ,666 確定提撥計畫 7,084 2,742 9,826 確定福利計畫 1, ,724 其他員工福利 24,031 8,682 32,713 折舊費用 97,107 11, ,334 攤銷費用 174 2,043 2, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工福利費用薪資 獎金及紅利 172,542 60, ,495 確定提撥計畫 7,941 2,843 10,784 確定福利計畫 2,533 1,139 3,672 其他員工福利 28,118 9,176 37,294 折舊費用 94,833 11, ,912 攤銷費用 66 2,490 2,

25 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 稅前淨損 ( $ 79,522 ) ( $ 128,112 ) 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅費用 ( 24,030 ) ( 27,743 ) 稅上不可減除之費損 3 ( 20,025 ) 未認列之虧損扣抵 24,027 47,768 認列於損益之所得稅費用 $ - $ - 合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%; 其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額本公司 $ 5,760 $ 5,760 $ 5,749 $ 5,749 光聯投開公司 $ - $ 6,516 $ 6,516 $ 6,516 本公司及光聯投開公司無 86 年度以前之未分配盈餘 本公司及光聯投開公司 101 及 100 年底因無累積未分配盈餘, 故無法分配可扣抵稅額 ( 三 ) 國外子公司之所得稅相關資訊 國外子公司之所得稅相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註二二 ( 四 ) 本公司截至 98 年度止及光聯投開公司截至 101 年度止之營利事業所 二三 每股虧損 得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定 歸屬於本公司 股 數 業主之淨損 ( 仟股 ) 每股虧損 ( 元 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股虧損歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 1,711) 158,352 ( $ 0.01 )

26 歸屬於本公司 股 數 業主之淨損 ( 仟股 ) 每股虧損 ( 元 ) 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日基本每股虧損歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 37,735 ) 158,352 ( $ 0.24 ) 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股虧損 歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 79,522 ) 158,352 ( $ 0.50 ) 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股虧損 歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 128,112 ) 158,352 ( $ 0.81 ) 本公司於計算上述每股虧損時, 流通在外加權平均普通股股數已 分別減除子公司持有本公司之股票 二四 營業租賃協議 本公司向經濟部加工出口區管理處台中分處及中港分處等承租工 廠用地及辦公室等, 租賃期間為 2 至 10 年 於租賃期間終止時, 本公 司對上述租賃均無優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 不超過 1 年 $ 3,170 $ 3,203 $ 3,203 $ 3,142 1 至 5 年 11,454 11,960 12,134 12,316 超過 5 年 3,710 5,589 6,216 8,287 $ 18,334 $ 20,752 $ 21,553 $ 23,745 二五 資本風險管理合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二五 二六 金融工具除以下所述者外, 合併公司之金融工具之公允價值資訊 種類及財務風險管理目的與政策, 與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二六

27 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量 下表提供金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值 合併公司之金融工具係以第一級公允價值為衡量方式 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ - $ - $ 132 $ 113 備供出售金融資產國內上市櫃股票 2,867 2,836 3,096 2,660 國外上市櫃股票 ( 二 ) 金融工具之種類 金融資產放款及應收款現金及約當現金 $ 131,262 $ 162,647 $ 163,451 $ 227,819 應收票據及帳款 225, , , ,206 其他應收款 2,326 2,599 1,831 12,856 存出保證金 ,410 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 ( 流動及非流動 ) 3,254 3,217 3,231 2,793 以成本衡量之金融資產 10,550 10,550 10,550 10,550 金融負債以攤銷後成本衡量短期銀行借款 278, , , ,228 應付票據及帳款 193, , , ,377 其他應付款 48,785 69,766 66, ,717 長期負債 ( 含一年內到期 ) 138, , , ,494 存入保證金

28 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款 應付公司債及借款等 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率變動風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司之銷售額中約有 96% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價, 而成本金額中約有 64% 非以發生交易集團個體之功能性貨 幣計價 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額參閱附註三十 合併公司敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目, 並將其期末之換算以新台幣匯率相對於各外幣升值 1% 時, 將使稅前淨損增加之金額 ; 匯率貶值 1% 時, 其對稅後 淨損之影響將為相同金額之負數 1% 係為管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估 匯 率 變 動 對 損 益 之 影 響 貨 幣 種 類 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 美 金 $ 710 $ 2,449 人民幣 ( 105 ) ( 105 ) 日 圓 ( 142 ) ( 239 ) 港 幣 ( 485 ) ( 57 )

29 (2) 利率風險 合併公司利率風險主要來自浮動利率存款及借款, 因 而產生利率暴險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 具現金流量利率風險金融資產 $ 165,028 $ 175,599 $ 181,005 $ 369,187 金融負債 416, , , ,702 有關利率風險之敏感度分析, 係以財務報導期間結束日固定利率之金融資產及負債之公允價值變動為計算基礎 假若利率上升 1%, 合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨損分別增加為 1,889 仟元及 1,115 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易 為減輕信用風險, 合併公司針對授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司會定期複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶, 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 63% 58% 39% 及 48%

30 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司 未動用之銀行融資額度分別為 267,788 仟元 446,976 仟元 471,814 仟元及 420,773 仟元 下 : 合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如 非衍生金融負債 1 年以內 1 至 3 年 3 年以上 102 年 9 月 30 日 無附息負債 $ 242,356 $ - $ - 浮動利率工具 335,149 25,189 56,615 $ 577,505 $ 25,189 $ 56, 年 12 月 31 日無附息負債 $ 249,515 $ - $ - 浮動利率工具 218,509 52,165 60,308 $ 468,024 $ 52,165 $ 60, 年 9 月 30 日無附息負債 $ 273,611 $ - $ - 浮動利率工具 199,245 66,482 64,000 $ 472,856 $ 66,482 $ 64, 年 1 月 1 日無附息負債 $ 369,094 $ - $ - 浮動利率工具 255, ,097 固定利率工具 204, $ 828,719 $ - $ 144,097 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 二七 關係人交易本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 :

31 ( 一 ) 關係人之名稱及其關係 關係人名稱與合併公司之關係朗天科技股份有限公司 ( 朗天公司 ) 本公司董事長為該公司法人董事代表 ( 二 ) 營業交易 本公司於 101 年 2 月以 1,143 仟元價款將帳面價值 1,162 仟元之 專利權售予朗天公司, 產生處分損失 19 仟元 ( 三 ) 對主要管理階層之獎酬 董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 1,806 $ 1,860 $ 6,009 $ 5,929 退職後福利 $ 1,806 $ 1,975 $ 6,009 $ 6,274 二八 質抵押之資產 下列資產業已提供各金融機構及應付公司債之抵押及擔保品 : 不動產 廠房及設備 $ 228,447 $ 242,478 $ 247,774 $ 265,860 其他流動資產 ( 銀行活期存款及定期存款 ) 34, ,020 其他非流動資產 ( 銀行定期存款 ) - 13,500 18,000 - 投資性不動產 ,065 $ 262,795 $ 255,978 $ 265,774 $ 499,945 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下 : ( 一 ) 合併公司因購買原料及設備已開立未使用之信用狀金額 : 已開立未使用之信用狀 $ 4,328 $ 2,626 $ 4,659 $ 6,861 ( 二 ) 合併公司未認列之合約承諾如下 : 購置不動產 廠房及設備與無形資產 $ 13,725 $ 12,761 $ 14,093 $ 21,

32 三十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性金融資產 美 金 $ 11, $ 345,170 $ 12, $ 359,254 美金 ( 美金 : 港幣 ) , ,574 美金 ( 美金 : 人民幣 ) , ,557 人民幣 ,120 1, ,942 貨幣性金融負債 美 金 8, ,592 3, ,742 美金 ( 美金 : 港幣 ) 1, ,372 1, ,640 美金 ( 美金 : 人民幣 ) ,518 1, ,916 日 圓 46, ,178 54, ,306 人民幣 2, ,611 2, ,785 港 幣 12, , , 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 外 幣匯 率新 台 幣外 幣匯 率新 台 幣 貨幣性金融資產 美 金 $ 11, $ 346,385 $ 15, $ 482,754 美金 ( 美金 : 港幣 ) , ,276 美金 ( 美金 : 人民幣 ) 4, ,183 2, ,826 人民幣 ,186 7, ,868 貨幣性金融負債 美 金 3, ,780 7, ,226 美金 ( 美金 : 港幣 ) 1, ,877 1, ,211 美金 ( 美金 : 人民幣 ) 3, ,369 3, ,051 日 圓 63, , , ,115 人民幣 3, ,730 7, ,975 港 幣 1, ,721 1, ,736 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無

33 6. 處分不動產之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表四 11. 被投資公司資訊 : 附表五 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 附表一 二及四 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 三二 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於營業區域 本公司及子公司主要係集中於各型液晶顯示器及其模組之製造 加工與銷售, 生產過程及行銷策略相同, 但基於文化 環境及經濟特性不同等因素, 故須依地區別管理 合併公司之應報導部門如下 : 台灣及香港 - 台灣及香港地區之生產及銷售

34 大陸 - 大陸地區之生產及銷售 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入及營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 台灣及香港 $ 1,119,608 $ 1,185,862 ( $ 66,295 ) ( $ 126,355 ) 大 陸 44,724 39,390 ( 36,737 ) ( 13,273 ) 繼續營業單位總額 $ 1,164,332 $ 1,225,252 ( 103,032 ) ( 139,628 ) 利息收入 其他收入 18,514 6,150 處分投資性不動產利益 - 15,360 外幣兌換淨利益 10,015 - 利息費用 ( 5,338 ) ( 6,261 ) 什項支出 ( 27 ) ( 1,268 ) 外幣兌換淨損失 - ( 3,294 ) 稅前淨損 ( 繼續營業單位 ) ( $ 79,522 ) ( $ 128,112 ) 以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日部門間銷售金額分別為 56,893 仟元及 112,074 仟元 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含利息收入 其他收入 處分投資性不動產利益 外幣兌換淨損益 利息費用 什項支出及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 三三 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三三

35 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至 IFRSs IFRSs 項 目金 額之影響金額金 額項 目說 明 資 產 遞延所得稅資產 - 流動 $ 32,942 ( $ 32,942 ) $ (1) 其他流動資產 52,367 4,300 56,667 其他流動資產 5. (3)(5) 固定資產淨額 815,646 32, ,470 不動產 廠房及設備 5. (2)(5) 土地使用權 38,947 ( 38,947 ) (3) 遞延費用 44,243 ( 44,243 ) (5) 遞延所得稅資產 - 非流動 17,413 ( 17,413 ) (1) - - 6,598 6,598 預付設備款 5.(2) ,928 37,928 長期預付租金 5.(3) - - 1,540 1,540 其他流動資產 5.(5) 負 債 應付費用 107,870 4, ,467 其他應付款 5.(7) 應計退休金負債 14,597 35,018 49,615 應計退休金負債 5.(6) 權 益 待彌補虧損 ( 591,849 ) ( 63,758 ) ( 655,607 ) 待彌補虧損 5 資本公積 - 長期股權投資 6,978 ( 6,978 ) - 資本公積 - 採用權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 5.(8) 累積換算調整數 ( 2,485 ) ( 18,429 ) ( 20,194 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5 庫藏股票 ( 10,584 ) ( 805 ) ( 11,389 ) 庫藏股票 5.(9) 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至 IFRSs IFRSs 項 目金 額之影響金額金 額項 目說 明 營業費用 $ 156,867 $ 686 $ 157,553 營業費用 5. (6)(7) 所得稅費用 312 ( 312 ) - 所得稅費用 5.(1) 其他綜合損益 - - ( 20,914 ) ( 20,914 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則轉換至 IFRSs IFRSs 項 目金 額之影響金額金 額項 目說 明 營業費用 $ 47,045 $ 262 $ 47,307 營業費用 5.(7) 所得稅費用 ( 247 ) 所得稅費用 5.(1) 其他綜合損益 - - ( 11,533 ) ( 11,533 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

36 4. IFRS 1 之豁免選項 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三三 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下 : (1) 遞延所得稅資產及負債中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產於評 估其可實現性後, 認列相關備抵評價金額 轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產, 不再使用備抵評價科目 此外, 中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目 中華民國一般公認會計原則下, 同一納稅主體之流動遞延所得稅資產及負債應互相抵銷, 僅列示淨額 ; 非流動之遞延所得稅資產及負債亦同 轉換至 IFRSs 後, 企業僅於符合相關條件時, 始應將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 (2) 預付設備款中華民國一般公認會計原則下, 購置設備之預付款列為固定資產項下之預付設備款 轉換為 IFRSs 後, 原帳列固定資產項下之預付設備款, 重分類為預付設備款 (3) 土地使用權中華民國一般公認會計原則下, 所持有之土地使用權分類為無形資產 轉換至 IFRSs 後, 土地使用權係屬國際

37 會計準則第 17 號 租賃 之適用範圍, 應予單獨列為長期預付租金 (4) 出租資產之分類中華民國一般公認會計原則下, 供出租用途之不動產係帳列其他資產 轉換至 IFRSs 後, 為賺取租金收入及資產增值而由所有者所持有之不動產, 應列為投資性不動產 因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產 (5) 遞延費用之重分類中華民國一般公認會計原則下, 遞延費用帳列其他資產項下 轉換至 IFRSs 後, 應將遞延費用依性質重分類至不動產 廠房及設備 其他流動資產及其他非流動資產 (6) 應計退休金負債未認列過渡性淨給付義務中華民國一般公認會計原則下, 首次適用財務會計準則公報第十八號 退休金會計處理準則 所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限, 採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本 轉換至 IFRSs 後, 由於不適用國際會計準則第 19 號 員工福利 之過渡規定, 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘 確定福利退休金計畫之精算損益中華民國一般公認會計原則下, 精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下 轉換至 IFRSs 後, 依照國際會計準則第 19 號 員工福利 規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下, 於權益變動表認列入保留盈餘, 後續期間不予重分類至損益 (7) 短期可累積帶薪假中華民國一般公認會計原則下, 短期支薪假給付未有明文規定, 通常於實際支付時入帳 轉換至 IFRSs 後, 對

38 於可累積支薪假給付, 應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用 (8) 資本公積 - 長期投資之調整中華民國一般公認會計原則下, 被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購, 致投資比例發生變動, 而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者, 其增減數應調整 資本公積 - 長期投資 及 長期股權投資 轉換至 IFRSs 後, 依台灣證券交易所發布之 我國採用 IFRSs 問答集, 不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目, 應於轉換日進行相關調整 (9) 庫藏股交易中華民國一般公認會計原則下, 子公司持有母公司股票視同庫藏股處理部分, 於首次適用財務會計準則公報第三十號 庫藏股票會計處理準則 時, 係以 91 年初子公司帳列投資母公司股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳基礎, 此金額可能不等於原始投資成本 轉換至 IFRSs 後, 庫藏股票應自始以取回成本自權益中減除, 並無上述過渡規定, 是以應追溯調整權益變動表中庫藏股票相關科目之餘額

39 光聯科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣及外幣仟元 編號 貸出資金之公司 利率本期貸與對象往來科目期末餘額實際動支金額區間資金貸與性質最高餘額 ( % ) 擔保品業務往來金額有短期融通資提列備抵 ( 註一 ) 金必要之原因呆帳金額名稱價值 對個別對象資金貸與限額 ( 註二 ) 資金貸與最高限額 ( 註二 ) 0 本公司香港光聯公司其他應收款 $ 22,191 $ 22,191 $ 22,191 - 有業務往來者 $ 33,534 - $ $ 82,270 $ 329,082 聯瑋光電公司其他應收款 7, 有業務往來者 16, , ,082 45,000 44,355 32,527 SIBOR 美金 1 個月利率 短期資金融通 - 營運週轉 , ,082 註一 : 相關金額業已沖銷 註二 : 對個別對象資金貸與限額為淨值 10%, 總限額為淨值 40% 光聯科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣及外幣仟元 編號 背書保證者公司名稱 被背書保證對象對單一企業背書保證限額關係公司名稱 ( 註 ) 0 本公司 聯瑋光電公司參閱合併財務 報告附註四 本期最高背書期末背書以財產擔保之實際動支金額保證餘額保證餘額背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 背書保證屬母公司對子屬子公司對母屬對大陸地區最高限額公司背書保證公司背書保證背書保證 ( 註 ) $ 329,082 美金 1,500 美金 1,500 美金 375 $ 9,000 5% $ 329,082 Y - Y 註 : 對個別對象背書保證限額為本公司淨值 40%, 最高限額為本公司淨值 40%

40 光聯科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 102 年 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 / 仟股或仟單位 期末持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目備股數 / 單位帳面金額持股 % 市價或淨值本公司股票 香港光聯公司股票 光磊科技股份有限公司本公司董事長為該公司監察人備供出售金融資產 - 流動 149 $ 2,028 - $ 2,028 光頡科技股份有限公司 本公司董事長為該公司法人監察人之代表人 備供出售金融資產 - 流動 FIRSTHILL 公司本公司之子公司採用權益法之投資 18, , ,268 ( 註 ) 香港光聯公司本公司之子公司採用權益法之投資 36,490 3, ,568 ( 註 ) 光聯投開公司本公司之子公司採用權益法之投資 1, ( 註 ) 泰沂公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 950 7, ,800 億威公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 174 1, ,611 琭旦公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 ,759 中友公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 全磊公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 NEW OCEAN GREEN ENERGY HOLDINGS LTD. 光聯投開公司股票 FIRSTHILL 公司股 無備供出售金融資產 - 非流動 本公司母公司透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 597 1,731-2,291 ( 註 ) 泰沂公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 票 聯瑋公司股權 聯瑋公司 FIRSTHILL 公司之子公司採用權益法之投資 18, , ,268 ( 註 ) 聯瑋光電公司聯瑋公司之子公司採用權益法之投資 - 401, ,037 ( 註 ) 註 註 : 相關金額業已沖銷

41 光聯科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係佔合併總營收或科目金額交易條件總資產之比率 (%) 0 本公司 香港光聯公司 母公司對子公司銷 貨 $ 33, 天 3 進 貨 4, 天 - 應收帳款 21, 天 1 其他應收款 22,191-1 其他收入 聯瑋光電公司母公司對子公司銷貨 16, 天 1 進貨 2, 天 - 應收帳款 7, 天 - 其他應收款 32,527-2 應付帳款 1, 天

42 光聯科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 投資公司名稱 被投資公司名稱所在地區主要營業項目 ( 註 ) 原始投資金額期末持有被投資公司本期期末上期期末股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益 本期認列之投備資 ( 損 ) 益 本公司 FIRSTHILL 公司英屬維京群島一般投資業 $ 594,744 $ 594,744 18, $ 402,268 ( $ 30,995 ) ( $ 30,995 ) 子公司 香港光聯公司 香 港 各型液晶顯示器及其模具之製造 加工與銷售 152, ,558 36, ,568 ( 6,646 ) ( 6,646 ) 子公司 光聯投開公司台灣省新竹市一般投資業 10,010 10,010 1, 子公司 FIRSTHILL 公司聯瑋公司模里西斯一般投資業 594, ,744 18, ,268 ( 30,995 ) ( 30,995 ) 孫公司 聯瑋公司 聯瑋光電公司 中國大陸江蘇省 各型液晶顯示器及其模組之製造 加工與銷售 594, , ,037 ( 30,939 ) ( 30,939 ) 曾孫公司 註 註 : 相關金額業已沖銷

43 光聯科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣及外幣仟元 大陸被投資本期期初自公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式台灣匯出累積 ( 註四 ) 投資金額 聯瑋光電公司 各型液晶顯示器及其模組之製造 加工與銷售 美金 18,500 ( 註一 ) $ 594,294 ( 美金 18,500 ) 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積匯出收回投資金額 $ - $ - $ 594,294 ( 美金 18,500 ) 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列期末投資截至本期已投資 ( 損 ) 益帳面價值匯回投資收益 ( 註二 ) 100 ( $ 30,939 ) $ 401,037 $ - 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區赴大陸地區投資金額 ( 註三 ) 核准投資金額投資限額 ( 註三 ) $ 594,294 ( 美金 18,500 ) $ 594,294 ( 美金 18,500 ) $ 493,622 註一 : 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 註二 : 本期認列之投資損益, 係按未經會計師核閱之同期間財務報表計算 註三 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額大於依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額, 係本公司營運持續產生虧損, 致期末股權淨值低於向經濟部投審會申請核准投資金額時之股權淨值 註四 : 相關金額業已沖銷