<4D F736F F D20D6D0D0C5BDA8CDB6BEABB2CAC0EDB2C6B8DFCFA2D5AEBCAFBACFD7CAB2FAB9DCC0EDBCC6BBAE C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>

Size: px

Start display at page:

Download "<4D F736F F D20D6D0D0C5BDA8CDB6BEABB2CAC0EDB2C6B8DFCFA2D5AEBCAFBACFD7CAB2FAB9DCC0EDBCC6BBAE C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>"

磐借邢
5 years ago
Views:

1 号中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划 2012 年年度报告管理人 : 中信建投证券股份有限公司托管人 : 中国工商银行股份有限公司送出日期 :2013 年 3 月 31 日 1

2 重要提示本报告由集合资产管理计划管理人编制管理人保证本报告所载资料的真实性准确性和完整性集合资产管理计划托管人中国工商银行股份有限公司于 2013 年 3 月 18 日复核了本报告中的财务指标净值表现及投资组合数据管理人承诺以诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用集合资产管理计划资产, 但不保证集合资产管理计划一定盈利集合资产管理计划的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险, 投资者在做出投资决策前应仔细阅读本集合资产管理计划说明书本报告相关财务资料已经审计本报告期间 :2012 年 8 月 16 日至 2012 年 12 月 31 日 2

3 目录一集合资产管理计划概况...4 二主要财务指标集合资产管理计划净值表现及收益分配情况...6 三管理人报告...6 四托管人报告...8 五审计报告...10 六集合资产管理计划财务报告...12 七投资组合报告...38 八集合计划份额变动...40 九重要事项提示...40 十备查文件目录

4 一集合资产管理计划概况 1 基本资料名称 : 类型 : 成立日 : 报告期末份额总额 : 投资范围 : 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划限定性存续期十年 2012 年 8 月 16 日 1,170,812, 份本集合计划的投资范围为中国证监会允许证券公司集合资产管理计划投资的金融产品, 具体包括 : 权益类金融产品, 固定收益类金融产品, 现金类资产投资比例 : 权益类金融产品占集合计划资产净值的比例为 0-20%, 其中权证的投资比例不超过 3%; 固定收益类金融产品占集合计划资产净值的比例为 30-95%, 其中非政策性金融债短期融资券超短期融资券企业债公司债资产支持受益凭证可转换债可分离交易债券信用类固定收益类金融产品的投资比例不低于固定收益类金融产品净值的 70%, 高息债的投资比例不低于信用类固定收益产品净值的 50%; 现金类资产占集合计划资产净值的比例为 5-70% 投资基准 : 无 2 管理人名称 : 注册地址 : 中信建投证券股份有限公司北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼办公地址 : 北京市东城区朝内大街 188 号, 邮编法定代表人 : 王常青联系地址 : 北京市东城区朝内大街 188 号, 邮编联系电话 : 传真 : (010) 网址 : 3 托管人名称 : 中国工商银行股份有限公司 4

5 办公地址 : 法定代表人 : 托管业务批准文号 : 托管部门联系人 : 北京市西城区复兴门内大街 55 号姜建清证监基字号赵会军联系电话 : 传真 : 注册登记机构名称 : 办公地址 : 公司网址 : 中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17 号, 邮编 : 会计师事务所和经办注册会计师名称 : 地址 : 安永华明会计师事务所北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼负责人 : 吴港平经办注册会计师 : 李慧民宋雪强联系电话 : (010) 传真 : (010)

6 二主要财务指标集合资产管理计划净值表现及收益分配情况 1 主要财务指标 ( 单位 : 人民币元 ) 本期利润 18,408, 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 16,156, 每份额本期已实现净收益期末资产净值 1,187,033, 期末每份额净值期末每份额累计净值本集合计划历史各时间段净值增长率阶段净值增长率过去 3 个月 1.05% 合同生效至 2012 年 12 月 31 日 1.39% 3 集合计划累计每份额净值增长率的历史走势图 1.60% 1.40% 1.20% 1.00% 0.80% 0.60% 0.40% 0.20% 0.00% 集合计划收益分配情况集合计划每份额净值增长率本集合计划本期未进行收益分配一业绩表现集合计划每份额净值增长率三管理人报告本产品成立于 2012 年 8 月 16 日, 截至 2012 年 12 月 31 日, 本集合计划单位净值元, 累计单位净值元, 本报告期内产品的复权单位净值上涨元二投资主办人简介 6

7 吴浩, 中国人民大学硕士, 在读博士专业从事证券投资研究工作 12 年, 先后在多家证券公司的研究所和投资部担任核心骨干, 现任中信建投证券资产管理部总监固定收益投资团队负责人经历了中国证券市场牛熊特征的不同市场环境, 对证券市场有较为深刻的理解 2007 年以来已为全国近 10 家商业银行理财产品提供过证券投资顾问业务工作, 对稳健型固定收益类理财产品具备较深厚的实战操作经验, 曾在 2008 年下半年 2010 年上半年成功抓住了债券市场大反转行情, 重配高票息信用债获得较好实战成绩, 并擅长通过新债套利跨市场套利等手段为投资者获取稳健收益目前担任中信建投稳健增利中信建投精彩理财可转债中信建投精彩理财高息债中信建投稳健添益 1 号中信建投优债 1 号限额特定集合资产管理计划投资主办三投资主办人工作报告 1 市场回顾和投资操作本产品四季度起完成建仓, 受资金面影响,9 月底至 10 月中旬各信用债品种收益率随资金面松动有所下行,11 月以来则开始分化, 中低评级中票受市场追捧, 收益率下行了 20BP 左右, 高评级各期限品种收益率均有所上行四季度大部分时间市场处于多空对峙的状态, 经济数据企稳向好的基本面情况和此前债券牛市过后获利回吐的压力, 共同决定了四季度债市缺乏大幅走强的基础 ; 但较为宽松的资金面又抑制了各品种收益率的大幅上行总体来看, 报告期内银行间债市走势较为平稳四季度, 本产品依据中国证券监督管理委员会新公布的证券公司客户资产管理业务管理办法进行了契约修改, 并根据新契约对持仓券种进行了调整 : 重点增持了部分中低评级的中期票据品种, 以适度拉长了产品持仓的平均久期 ; 同时, 根据债市拆借利率波动情况, 间断地通过正回购交易操作了较小比例的杠杆放大总体看, 产品以较高的票息收益保持了本产品净值的稳步增长 2 市场展望和投资策略 2013 年, 在全球需求萎缩的大背景下, 我国经济的主要动力将转向内部需求, 城镇化工业化信息化和农业现代化是我国经济增长的方向和潜力所在需求收缩与货币供给难以大幅改善决定了通胀压力总体不大 2013 年债券投资的主要收益将来自于票息, 主要风险则来自于权益类市场反弹债券信用事件风险本产品计划对目前优质的高票息债券持仓进行持有, 继续积累票息收益, 并择机买入收益更高的品种进行替换 ; 尤其对中期票据和企业债等品种, 应加大配置力度 ; 预计 2013 年 1 季度资金面将较为宽松, 适宜通过正回购方式增加产品杠杆, 以增强产品的 7

8 总收益随着权益类市场转暖, 本产品也将积极加仓部分股性较强的可转债品种, 以分享权益类市场上涨的收益四风险控制报告中信建投证券股份有限公司严格遵照监管部门有关证券公司资产管理业务的相关规定, 并针对本集合计划的运作特点, 建立完善的风险监测指标体系 2012 年 8 月份本计划开始运作, 公司风险管理部门建立并优化监控指标监控流程, 通过实施每日实时风险监控和风险预警, 及时发现本集合计划运作过程中可能出现的风险事项, 并通过报送风险监测日报监测简报等方式及时向投资主办人提示风险, 提出风险控制建议, 督促其采取应对措施规避风险 ; 同时, 及时向公司主管领导报告业务运作中的风险状况和风险控制效果公司通过建立完善的风险控制指标与风险评估指标体系, 建立健全全方位的风险分析计量评估和报告机制, 通过风险监测周报月报等形式定期对风险状况进行分析评估与揭示, 及时评价集合计划运作过程中面临的各种风险及其变化趋势, 为投资决策提供客观的风险分析支持, 确保集合计划运作风险水平与其投资目标相一致报告期内, 本集合计划运作合法合规, 未出现违反相关规定的状况, 未发生损害投资者利益的行为, 账户内资产风险水平较低, 与投资目标相适应四托管人报告中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划 2012 年度托管人报告 2012 年, 本托管人在对中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划的托管过程中, 严格遵守证券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则及其他法律法规和托管协议的有关规定, 不存在任何损害持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了托管人应尽的义务 2012 年, 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划的管理人中信建投证券股份有限公司在中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划的投资运作资产净值计算费用开支等问题上, 不存在任何损害持有人利益的行为, 在各重要方面的运作严格按照证 8

9 券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则及其他法律法规的有关规定进行本托管人依法对中信建投证券股份有限公司编制和披露的中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划 2012 年资产管理报告中的主要财务指标净值表现收益分配情况财务会计报告投资组合报告进行了核查, 以上内容真实准确和完整 2013 年 3 月 18 日 9

10 五审计报告审计报告安永华明 (2013) 审字第 _A09 号中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划全体份额持有人 : 我们审计了后附的中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划 ( 以下简称集合计划 ) 财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间的利润表净值变动表以及财务报表附注一集合计划管理人对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是集合计划管理人中信建投证券股份有限公司的责任这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础 10

11 审计报告 ( 续 ) 安永华明 (2013) 审字第 _A09 号三审计意见我们认为, 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划 2012 年 12 月 31 日财务状况以及 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间的经营成果和净值变动情况安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 李慧民中国北京中国注册会计师 : 宋雪强 2013 年 3 月 20 日 11

12 六集合资产管理计划财务报告中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划资产负债表 2012 年 12 月 31 日人民币元项目附注五 2012 年 12 月 31 日资产 : 银行存款 1 2,897, 结算备付金 - 存出保证金 2 125, 交易性金融资产 3 1,102,277, 其中 : 股票投资 - 债券投资 1,082,277, 基金投资 20,000, 买入返售金融资产 4 60,000, 应收证券清算款 - 应收利息 5 22,940, 应收股利 - 应收参与款 - 资产合计 1,188,241, 负债 : 应付证券清算款 - 应付退出款 - 应付管理人报酬 6 875, 应付托管费 7 218, 应付交易费用 8 77, 其他负债 9 35, 负债合计 1,207, 所有者权益 : 实收基金 10 1,170,812, 未分配利润 11 16,221, 所有者权益合计 1,187,033, 负债和所有者权益合计 1,188,241, 份额净值

13 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划利润表自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间人民币元项目附注五自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间收入 23,661, 利息收入 21,635, 其中 : 存款利息收入 , 债券利息收入 13 18,770, 买入返售金融资产收入 14 2,194, 投资收益 ( 842,468.50) 其中 : 股票投资收益 - 债券投资收益 15 ( 842,468.50) 衍生工具投资收益 - 基金投资收益 - 股利收益 - 基金红利收益 - 公允价值变动收益 16 2,252, 其他收入 616, 费用 5,252, 管理人报酬 17 4,063, 托管费 18 1,015, 交易费用 19 90, 利息支出 15, 其中 : 卖出回购金融资产支出 20 15, 其他费用 21 67, 利润总额 18,408,

14 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划净值变动表自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间人民币元项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间实收基金未分配利润所有者权益合计期初所有者权益 ( 集合计划净值 ) 1,369,513, ,369,513, 本期经营活动产生的集合计划净值变动数 18,408, ,408, 本期资产份额交易产生的集合计划净值变动数 ( 198,701, ) ( 2,187,298.19) ( 200,888, ) 其中 : 参与款 704, , , 退出款 ( 199,405, ) ( 2,195,115.68) ( 201,601, ) 本期向份额持有人分配利润产生的集合计划净值变动数期末所有者权益 ( 集合计划净值 ) 1,170,812, ,221, ,187,033, 第 3 页至第 22 页的财务报表由以下单位 / 人士签署 : 集合计划管理人 : 中信建投证券股份有限公司集合计划投资主办人 : 会计主管人员 : 载于第 6 页至第 22 页的附注为本财务报表的组成部分 14

15 一集合计划基本情况中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划 ( 以下简称集合计划 ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 证监许可 [2012]288 号关于核准中信建投证券股份有限公司设立中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划的批复的批准, 由中信建投证券股份有限公司作为管理人推广设立本集合计划为限定性集合资产管理计划, 本集合计划的存续期限为 10 年, 为集合计划成立日开始至 10 年后对应的同月同日止 ( 遇法定节假日休息日顺延 ) 本集合计划设置展期条款根据证券公司客户资产管理业务管理办法和中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划说明书约定, 本集合计划认购对象为中华人民共和国境内的个人投资者和机构投资者本集合计划每份额面值为人民币 1.00 元截至 2012 年 8 月 14 日止, 集合计划已收到委托人认购参与金额为人民币 1,379,042, 元, 扣除参与费用 9,715, 后, 折合 1,369,326, 份集合计划份额 ; 参与金额在推广期内产生的利息为人民币 186, 元, 折合 186, 份集合计划份额成立投资已经安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验, 并出具了安永华明 (2012) 验字第 _A02 号验资报告二财务报表编制基础及遵循企业会计准则的声明本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的应用指南解释以及其他相关规定 ( 统称企业会计准则 ) 并参照证券投资基金会计核算业务指引的规定而编制本财务报表以持续经营为基础列报本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本集合计划于 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间的经营成果和净值变动情况三主要会计政策及会计估计 1. 会计年度本集合计划会计年度采用公历年度, 即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止唯本会计期间为自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止 2. 记账本位币本集合计划记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 15

16 三主要会计政策及会计估计 ( 续 ) 3. 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础, 除上市股票债券基金和配股权证按市值计价外, 其余报表项目均以历史成本为计价原则 4. 证券投资的成本计价方法按移动加权平均法计算库存证券成本当日有买入和卖出时, 先计算成本后计算买卖证券价差 (1) 股票投资买入股票于成交日确认为股票投资, 按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账 (2) 债券投资买入债券于成交日确认为债券投资, 按应支付的全部价款扣除交易费用入账其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 作为应收利息单独核算, 不构成债券投资成本 (3) 买入返售证券根据返售协议买入证券等金融资产, 按应付或实际支付的金额入账, 相关交易费用计入初始成本返售前, 按实际利率逐日计提利息计入当期损益 (4) 权证投资买入权证于成交日确认为权证投资, 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账 ; 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证在确认日, 记录所获分配的权证数量, 该等权证初始成本为零 5. 集合计划的估值原则及估值方法 (1) 上市交易证券的估值 1 上市流通的股票, 以其估值日在证券交易所挂牌的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 估值日无交易的, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 使投资品种潜在估值调整对前一估值日的集合计划资产净值的影响在 0.25% 以上的, 参考中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法, 采用指数收益法, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值 16

17 三主要会计政策及会计估计 ( 续 ) 5. 集合计划的估值原则及估值方法 ( 续 ) (1) 上市交易证券的估值 ( 续 ) 2 在证券交易所市场流通的债券和权证, 按如下估值方式处理 : 实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交易的, 按最近交易日的收盘价估值未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 ; 估值日没有交易的, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值 3 封闭式基金按照其估值日在证券交易所挂牌的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 场内交易的交易型指数基金 ETF 和上市型开放式基金 LOF 按照其估值日在证券交易所挂牌的市价 ( 收盘价 ) 估值, 托管在场外的交易型指数基金 ETF 和上市型开放式基金 LOF 按照估值日前一日交易型指数基金 ETF 和上市型开放式基金 LOF 单位净值估值, 估值日前一交易日基金单位净值未公布的, 以此前最近一个交易日基金份额净值计算,LOF ETF 在场内的, 以估值日该证券收盘价估值, 该日无交易的, 以最近一日收盘价计算 (2) 未上市的股票按以下情况分别处理 : 送股转增股配股公开增发新股首次公开发行的股票, 按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值 ; 首次公开发行的股票, 按成本价估值 (3) 非公开发行股票估值方法如下 : 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的市值 ; 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : FV=C+(P-C) (Dl-Dr)/Dl 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ; C 为该非公开发行股票的初始取得成本 ; P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ; Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易天数 ; Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易天数 ( 不含估值日当天 ) (4) 配股权证, 从配股除权日起到配股确认日止, 按收盘价高于配股价的差额估值 ; 如果收盘价低于配股价, 则估值增值额为零 (5) 首次发行未上市的权证, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 17

18 三主要会计政策及会计估计 ( 续 ) 5. 集合计划的估值原则及估值方法 ( 续 ) (6) 首次发行未上市债券 ( 仅限交易所债券 ) 采用估值技术确定的公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (7) 银行间债券的估值采用中央国债登记结算有限责任公司提供的中债收益率曲线估值价格计算 (8) 开放式证券投资基金以估值日前一日开放式基金单位净值估值货币市场基金按成本估值, 每天按前一开放日公布的万份收益计提收益, 估值日无交易的, 按最近交易日基金单位净值估值 (9) 未上市的封闭式基金按最近公布的净值估值 (10) 银行存款以成本列示, 按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息 (11) 其他资产的估值其他资产按国家有关规定进行估值 6. 收入的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账 ; (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认, 在债券实际持有期内逐日计提 ; (3) 买入返售证券收入, 按买入返售证券的实际利率 ( 当实际利率与合同利率差异较小时, 也可以用合同利率 ), 在证券回购期内逐日计提 ; (4) 股票投资收益于卖出股票成交日确认, 并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账 ; (5) 债券投资收益于成交日确认, 并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额入账 ; (6) 衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认, 并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账 ; (7) 股利收益于除息日确认, 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账 ; (8) 公允价值变动收益系本集合计划持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 ; 18

19 三主要会计政策及会计估计 ( 续 ) 6. 收入的确认和计量 ( 续 ) (9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认 7. 费用的确认和计量 (1) 集合计划管理费按前一日的集合计划净值的 0.8% 的年费率逐日计提 ; (2) 集合计划托管费按前一日的集合计划净值的 0.20% 的年费率逐日计提 ; (3) 业绩报酬提取额为当日每份额累计净值与历史最高业绩报酬提取日每份额累计净值及 1.06 元两者中较高者差额部分的 15%, 按开放日逐日累计 ; (4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定, 按实际支出金额, 列入当期费用 8. 集合计划的参与和退出自本计划成立后第 4 个公历月起 ( 含 ) 每个公历月的日为开放期 ( 遇法定节假日休息日自动顺延 ) 在收到集合计划投资人参与或退出申请之日后, 以参与或退出申请日 (T 日 ) 收市后计算的本集合计划的每份额净值作为每份额的参与或退出价格, 并在 T+1 日通告 9. 实收基金每份集合计划份额面值为人民币 1.00 元实收基金为对外发行的集合计划份额总额由于参与退出引起的实收基金的变动分别于集合计划参与确认日退出确认日认列 10. 损益平准金损益平准金为参与退出款中所含的按集合计划未分配净收益占集合计划净值比例计算的一部分金额, 于计算集合计划参与退出确认日认列, 并于期末全额转入未分配收益 11. 集合计划的收益分配 (1) 每一计划份额享有同等的分配权 ; (2) 本计划当年收益应先弥补上一年亏损后, 方可进行当年收益分配 ; (3) 如果当期出现净亏损, 则不进行收益分配 ; 19

20 (4) 在符合上述收益分配条件的前提下, 本计划每年度至少分红一次, 分红金额不少于当期可分配收益的 70%, 剩余部分收益保留在本集合计划资产中 ; 可分配收益指截至收益分配基准日集合计划未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数 ; 三主要会计政策及会计估计 ( 续 ) 11. 集合计划的收益分配 ( 续 ) (5)T 日参与的计划份额不享有当日分红权益, 自下一工作日起享有分红权益 ;T 日退出的计划份额享有当日分红权益, 自下一工作日起不享有分红权益 ; (6) 若成立不满三个月可不进行收益分配, 年度分配在当年会计年度结束后的四个月内完成 ; (7) 分配收益后本集合计划每份额净值不能低于面值, 即计划收益分配基准日的每份额净值减去每份额收益分配金额后不能低于面值 ; (8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定四税项 1. 印花税本集合计划管理人运用本集合计划买卖股票按照 1 的税率单边征收印花税 2. 营业税企业所得税参照财政部国家税务总局财税 [2004]78 号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定, 对证券投资基金 ( 封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金 ) 管理人运用本集合计划买卖股票债券的差价收入, 继续免征营业税和企业所得税参照财政部国家税务总局财税 [2008]1 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定, 对证券投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票债券的差价收入, 股权的股息红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税五财务报表主要项目注释 1. 银行存款开户行中国工商银行股份有限公司 2,897, 合计 2,897, 存出保证金 20

21 项目深交所交易保证金 125, 合计 125, 五财务报表主要项目注释 ( 续 ) 3. 交易性金融资产项目成本公允价值估值增值债券投资 1,080,025, ,082,277, ,252, 基金投资 20,000, ,000, 合计 1,100,025, ,102,277, ,252, 买入返售金融资产项目上交所买入返售证券 - 买入银行间返售证券 60,000, 合计 60,000, 应收利息项目应收银行存款利息 9, 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 22,886, 应收银行间回购利息 45, 合计 22,940, 应付管理人报酬项目中信建投证券股份有限公司 875, 合计 875, 应付托管费 21

22 项目中国工商银行股份有限公司 218, 合计 218,

23 五财务报表主要项目注释 ( 续 ) 8. 应付交易费用项目中信建投证券股份有限公司 7, 中央国债登记结算有限责任公司 5, 中国外汇交易中心 23, 银行间市场清算所股份有限公司 40, 合计 77, 其他负债项目预提审计费 35, 合计 35, 实收基金项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间期初数 1,369,513, 本期增加 704, 本期减少 199,405, 期末数 1,170,812, 未分配利润自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间项目已实现部分未实现部分未分配利润合计期初余额加 : 本期利润 16,156, ,252, ,408, 加 : 本期集合计划份额交易产 ( 53,697.7 生的变动数 ( 2,133,600.49) 0) ( 2,187,298.19) 其中 : 集合计划参与款 7, , ( 53,902.7 集合计划退出款 ( 2,141,212.97) 1) ( 2,195,115.68) 减 : 本期已分配利润

24 期末余额 14,023, ,198, ,221,

25 五财务报表主要项目注释 ( 续 ) 12. 存款利息收入项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间银行活期存款利息收入 586, 备付金利息收入 84, 合计 670, 债券利息收入项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间上交所债券利息收入 192, 银行间债券利息收入 18,577, 合计 18,770, 买入返售金融资产收入项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间上交所买入返售证券收入 1,569, 银行间买入返售证券收入 624, 合计 2,194, 债券投资收益项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间卖出债券成交总额 5,294,490, 减 : 卖出债券成本总额 5,220,955, 应收利息总额 74,376, 合计 ( 842,468.50) 25

26 五财务报表主要项目注释 ( 续 ) 16. 公允价值变动收益项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间股票投资公允价值变动收益 - 债券投资公允价值变动收益 2,252, 合计 2,252, 管理人报酬项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间中信建投证券股份有限公司 4,063, 合计 4,063, 托管费项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间中国工商银行股份有限公司 1,015, 合计 1,015, 交易费用项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间债券交易费用 90, 合计 90, 卖出回购金融资产支出项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间银行间卖出回购证券支出 15, 合计 15,

27 五财务报表主要项目注释 ( 续 ) 21. 其他费用项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间银行结算费用 30, 审计费用 35, 其他 2, 合计 67, 本期已分配集合计划净收益本集合计划于 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间未向集合计划持有人分配收益六关联方关系及其交易 1. 关联方关系企业名称与集合计划金额的关系中信建投证券股份有限公司中国工商银行银行股份有限公司管理人注册与过户登记人销售机构托管人销售机构 2. 关联方交易下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 (1) 通过关联方席位进行的交易 1 证券买卖自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间关联方名称证券买卖成交金额占本期交易金额比例中信建投证券股份有限公司 12,696,242, % 合计 12,696,242, % 27

28 六关联方关系及其交易 ( 续 ) 2. 关联方交易 ( 续 ) (1) 通过关联方席位进行的交易 ( 续 ) 2 佣金自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间关联方名称佣金占本期交易佣金比例中信建投证券股份有限公司 175, % 合计 175, % 注 : 上述佣金按市场佣金率计算, 并已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取, 并由券商承担的证券结算风险集合计划后的净额列示 (2) 关联方报酬 1 集合计划管理人报酬 a. 管理费本集合计划管理费按前一日集合计划的集合计划净值计提管理费的年费率为 0.8% 计算方法如下 : H=E 年管理费率 / 当年天数 H 为每日应计提的管理费 E 为前一日集合计划净值关联方名称自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间中信建投证券股份有限公司 4,063, 合计 4,063, b. 管理人业绩报酬若开放日或集合计划终止日当日集合计划每份额累计净值高于历史业绩报酬提取日的每份额累计净值的最高值, 且不低于 1.06 元时, 管理人提取业绩报酬业绩报酬提取额为当日每份额累计净值高出历史业绩报酬提取日每份额累计净值的最高值和 1.06 元两者中较高者部分的 15% 去除业绩报酬后的净值为当日最终净值 28

29 六关联方关系及其交易 ( 续 ) 2. 关联方交易 ( 续 ) (2) 关联方报酬 ( 续 ) 1 集合计划管理人报酬 ( 续 ) c. 应付管理人报酬集合计划管理费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 托管人于次月首日起 ( 含 )5 个工作日内从集合计划资产中一次性支付给管理人关联方名称中信建投证券股份有限公司 875, 合计 875, 集合计划托管人报酬 a. 托管费集合计划托管费按前一日集合计划净值的 0.20% 年费率计提计算方法如下 : H=E 年托管费率 / 当年天数 H 为每日应计提的托管费 E 为前一日集合计划净值关联方名称自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间中国工商银行股份有限公司 1,015, 合计 1,015, b. 集合计划托管费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 托管人于次月首日起 ( 含 )5 个工作日内从集合计划资产中一次性支付给托管人明细如下 : 项目自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间期初余额 - 本期计提 1,015, 本期支付 796,

30 期末余额 218,

31 六关联方关系及其交易 ( 续 ) 2. 关联方交易 ( 续 ) (2) 关联方报酬 ( 续 ) 3 由关联方保管的银行存款及当期产生的利息收入 a. 银行存款关联方名称中国工商银行股份有限公司 2,897, 合计 2,897, b. 利息收入关联方名称自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间中国工商银行股份有限公司 586, 合计 586, c. 银行结算费用关联方名称自 2012 年 8 月 16 日 ( 集合计划成立日 ) 至 2012 年 12 月 31 日止会计期间中国工商银行股份有限公司 30, 合计 30, 其他关联方往来 a. 应收利息关联方名称中国工商银行股份有限公司 9, 合计 9, b. 应付交易费用关联方名称

32 中信建投证券股份有限公司 7, 合计 7,

33 七报告期末流通受限制不能自由转让的集合计划资产 1. 本集合计划截止 2012 年 12 月 31 日无因认购获配新股流通受限制的股票情况 2. 本集合计划截止 2012 年 12 月 31 日无持有存在锁定期约定 ( 流通受限而不能自由转让 ) 的股票八风险管理 1. 风险管理政策和组织架构本集合计划在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险管理风险流动性风险及信用风险等本集合计划管理人制定了相应的政策和程序来识别及分析这些风险, 并设定适当的风险限额及内部控制流程, 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险本集合计划管理人建立了由风险管理部法律合规部及稽核审计部组成的风险控制职能部门, 独立开展对业务和相关操作的风险评价, 并建立了信息沟通机制, 从事前事中事后全面进行业务风险监控此外, 业务部门也建立了内部风险控制岗位, 对接公司风险管理部和法律合规部, 并实行内部风险控制 2. 市场风险市场风险是指证券市场价格因受经济因素政治因素投资心理和交易制度等各种因素影响, 将导致集合计划投资收益水平变化, 产生潜在风险市场风险主要包括 : 2.1 政策风险因财政政策货币政策产业政策区域发展政策等国家宏观政策发生变化, 可能导致市场价格波动, 从而影响集合计划收益 2.2 经济周期风险随着经济运行的周期性变化, 证券市场的收益水平也呈周期性变化, 集合资产管理计划的收益水平也会随之发生变化, 从而产生风险 2.3 利率风险利率风险是指由于利率变动而导致的资产价格和资产利息的损益利率波动会直接影响企业的融资成本和利润水平, 导致证券市场的价格和收益率的变动, 使集合资产管理计划收益水平随之发生变化, 从而产生风险 2.4 基金业绩风险 33

34 证券市场的波动较大, 在时机和选股方面, 即使一个优秀的基金经理, 也会出现失误, 使得基金业绩受损, 集合计划的收益率也受到影响 34

35 八风险管理 ( 续 ) 2. 市场风险 ( 续 ) 2.5 股票投资风险股票投资风险包括系统性风险和非系统性风险, 系统性风险指市场整体下跌带来的风险, 非系统性风险指个股自身存在的风险非系统性风险主要受上市公司的经营状况影响, 如果所投资的上市公司经营不善, 其股票价格可能下跌, 或者能够用于分配的利润减少, 使投资收益下降虽然可以通过投资多样化来分散股票投资的非系统风险, 但不能完全避免 2.6 权证投资风险权证价格受市场投机标的证券价格波动存续期限无风险利率等因素的影响, 价格波动不易把握, 而且权证是一种杠杆交易工具, 波动性远大于股票, 其价值在到期时可能为零 2.7 新股申购风险新股申购风险是指获配新股上市后其二级市场交易价格下跌至申购价以下的风险如果参与的是网下申购, 由于有一定的锁定期, 锁定期间股票价格受各种市场因素宏观政策因素等的影响, 股价的不确定性更大, 增加股价下跌到申购价以下的风险 2.8 上市公司经营风险上市公司的经营状况受多种因素影响, 如市场技术竞争管理财务等都会导致公司盈利状况发生变化如集合资产管理计划所投资的上市公司经营不善, 与其相关的证券价格可能下跌, 或者能够用于分配的利润减少, 从而使集合资产管理计划投资收益下降 2.9 购买力风险集合资产管理计划的利润将主要通过现金形式来分配, 而现金可能因为通货膨胀的影响而导致购买力下降, 从而使集合资产管理计划的实际收益下降 3. 管理风险在集合计划管理运作过程中, 集合计划管理人的知识经验和管理技术管理手段, 其对信息的占有和分析能力, 以及对宏观经济形势行业发展趋势和证券市场走势的判断能力等, 都会较大程度影响本集合计划资产的收益水平 4. 流动性风险 35

36 由于投资选择偏好和市场的变化, 在投资过程中可能发生投资组合的流动性不足资产变现困难, 对净值产生不利影响, 使集合计划资产面临较大的流动性风险 36

37 八风险管理 ( 续 ) 5. 信用风险信用风险是指发行人是否能够实现发行时的承诺, 按时足额还本付息的风险, 或者交易对手未能按时履约的风险 5.1 交易品种的信用风险投资于公司债券可转换债券等固定收益类产品, 存在着发行人不能按时足额还本付息的风险 ; 此外, 当发行人信用评级降低时, 集合资产管理计划所投资的债券可能面临价格下跌风险 5.2 交易对手的信用风险交易对手未能履行合约, 或在交易期间未如约支付已借出证券产生的所有股息利息和分红, 将使集合资产管理计划面临交易对手的信用风险九资产负债表日后事项本集合计划无需要披露的资产负债表日后事项十其他重要事项本集合计划无需要披露的其他重要事项十一财务报表之批准本集合计划财务报表于 2013 年 3 月 20 日经本集合计划管理人批准 37

38 七投资组合报告集合资产管理业务年度报告 1 资产组合情况项目名称项目市值 ( 元 ) 占总资产比例股票 % 债券 1,082,277, % 基金 20,000, % 银行存款及清算备付金合计 2,897, % 其他资产 83,065, % 合计 1,188,241, % 2 按券种分类的债券投资组合项目名称市值 ( 元 ) 占净值比例国债 - - 金融债 - - 企业债 49,840, % 可转债 - - 合计 49,840, % 3 报告期末按市值占资产净值比例大小排序的前十名债券明细序号代码名称数量市值 ( 元 ) 占净值比例 (%) 京城建 MTN1 900,000 90,612, % 美邦 CP ,000 80,032, % 华联股 CP ,000 60,102, % 青投债 CP ,000 60,018, % 深特发 CP ,000 60,000, % 三安 CP ,000 59,976, % 川港航 MTN1 600,000 58,374, % 阳光 MTN1 500,000 50,435, % 云南物流 CP ,000 50,005, % 农十二师 CP ,000 49,990, % 38

39 4 报告期末按市值占资产净值比例大小排序的前十名股票明细本集合计划报告期末未持有股票 5 报告期末按市值占资产净值比例大小排序的前十名基金明细集合资产管理业务年度报告序号代码名称数量市值 ( 元 ) 占净值比例工银货币 20,000, ,000, % 6 报告期末按市值占资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细本集合计划本期末未持有资产支持证券 7 报告期末按市值占资产净值比例大小排序的权证明细本集合计划本期末未持有权证 8 投资组合报告附注 1) 本集合资产管理计划投资的前十名证券的发行主体在本报告期内未被监管部门立案调查, 在本报告编制日前一年内也未到受到公开谴责处罚 2) 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本集合计划报告期末未持有处于转股期的可转换债券 3) 其他资产 : 项目名称项目市值 ( 元 ) 占总资产比例存出保证金 125, % 应收利息 22,940, % 买入返售金融资产 60,000, % 合计 83,065, % 39

40 八集合计划份额变动集合资产管理业务年度报告单位 : 份期初份额总额 1,369,513, 报告期间总参与份额 704, 红利再投资份额 0.00 报告期间总退出份额 199,405, 报告期末份额总额 1,170,812, 九重要事项提示 1 本集合计划管理人及托管人相关事项 1) 本集合计划管理人及托管人在本报告期内没有发生涉及本集合计划管理人财产托管业务的诉讼事项 2) 本集合计划管理人托管人办公地址没有发生变更 3) 本集合计划的管理人托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员没有受到任何处罚 2 本集合计划相关事项 1) 本报告期内集合计划的投资组合策略没有发生重大改变 2) 本报告期内集合计划未进行收益分配 3) 根据最新颁布的证券公司客户资产管理业务管理办法与证券公司集合资产管理业务实施细则的相关规定, 本集合计划合同说明书进行相应变动, 详见公司网站公告 40

41 十备查文件目录集合资产管理业务年度报告 1 中国证监会批准设立中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划的文件 2 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划说明书 3 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划集合资产管理合同 4 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划托管协议 5 管理人业务资格批文 6 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划验资报告 7 中信建投精彩理财高息债集合资产管理计划审计报告 8 报告期内披露的各项公告查阅网址 : 热线电话 : 中信建投证券股份有限公司二一三年三月二十九日 41

PDF源文件

PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生