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1 上海东方证券资产管理有限公司东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划 2016 年报审计

4 资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位 : 上海东方证券资产管理有限公司集合计划名称 : 东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划资产期末数期初数负债及持有人权益期末数期初数资产 : 负债 : 银行存款 969, ,477, 短期借款结算备付金存出保证金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 152,500, ,142, 卖出回购金融资产款其中 : 股票投资 152,240, ,883, 应付证券清算款债券投资应付赎回款基金投资 259, , 应付管理人报酬 127, , 衍生金融资产应付托管费 63, , 买入返售金融资产应收证券清算款应付销售服务费应付交易费用应收利息应付税费应收股利 6, , 应付利息应收申购款应付利润其他资产其他负债 20, , 负债合计 211, , 所有者权益 : 实收基金 200,000, ,000, 未分配利润 -46,734, ,324, 所有者权益合计 153,265, ,324, 资产合计 : 153,476, ,628, 负债与持有人权益总计 : 153,476, ,628,

5 经营业绩表 2016 年度编制单位 : 上海东方证券资产管理有限公司集合计划名称 : 东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划项目本年累计数一收入 -103,239, 利息收入 8, 其中 : 存款利息收入 8, 债券利息收入资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入 2 投资收益( 损失以 - 列 ) 393, 其中 : 股票投资收益债券投资收益资产支持证券投资收益基金投资收益权证投资收益衍生工具收益信托投资收益股利收益 393, 公允价值变动损益( 损失以 - 填列 ) -103,642, 其他收入( 损失以 - 填列 ) 二费用 819, 管理人报酬 532, 托管费 266, 销售服务费 4 交易费用 5 利息支出其中 : 卖出回购金融资产支出 6 其他费用 20, 三利润总额 -104,059,292.54

6 实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 基金净值 ) 200,000, ,324, ,324, 二本期经营活动产生的基金净值变动数 ( 本期净利润 ) -104,059, ,059, 三本期基金份额交易产生的基金净值变动数 ( 减少以 "-" 号填列 ) 五期末所有者权益 ( 基金净值 ) 200,000, ,734, ,265, 编制单位 : 上海东方证券资产管理有限公司集合计划名称 : 东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划项目所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表 2016 年度本期金额其中 :1 基金申购款 2 基金赎回款 - 四本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 -

7 东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划财务报表附注一基金概况东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划 ( 以下简称集合计划 ) 于 2015 年 3 月 5 日募集成立本集合资产管理计划类型为限额特定集合资产管理计划本集合计划总体规模上限为 2 亿元 ( 不含参与资金在推广期产生的利息转为计划份额 ) 本集合计划委托人不少于 2 人且不超过 200 人单个委托人首次参与本集合计划的最低参与金额为 100 万元人民币, 追加参与不设最低参与金额限制, 超过最低参与金额的部分不设金额级差本集合计划的管理期限预计为 42 个月, 可提前终止本集合计划投资范围包括中国境内依法发行的, 中国证监会允许集合计划投资的金融品种, 包括国内依法发行的股票 ( 仅投资标的股票 ( SZ)) 证券投资基金集合资产管理计划商业银行理财计划国债金融债央行票据企业债公司债短期融资券资产支持证券可转换债券可交换债券分离交易可转换债券债券逆回购银行存款 ( 包括同业存款协议存款大额存单 ) 其他现金类资产如法律法规或监管机构以后允许委托财产投资其他品种, 资产管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围本集合计划管理人为上海东方证券资产管理有限公司, 托管人为中国光大银行股份有限公司二财务报表的编制基础集合计划根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 和证券投资基金会计核算业务指引东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划管理合同及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表三遵循企业会计准则的声明集合计划编制的财务报表符合企业会计准则证券投资基金会计核算业务指引东证资管汉得信息 1 号集合资产管理计划管理合同及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定的要求, 真实完整地反映了集合计划的财务状况经营业绩和计划净值变动等有关信息财务报表附注第 1 页

8 四主要会计政策 ( 一 ) 会计年度公历 1 月 1 日至 12 月 31 日本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ( 二 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 三 ) 集合计划资产的估值方法估值日是指本计划成立后的每个工作日在不违反现行法律法规的前提下, 管理人按照公平公允保护投资者利益的原则选择合适的估值方法, 并应就此与托管人达成一致 1 证券交易所上市的有价证券的估值 (1) 交易所上市的有价证券 ( 包括股票权证封闭式基金上市开放式基金 ( LOF) 等 ), 以其估值日在证券交易所挂牌的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 以最近交易日的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格 ; (2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日的收盘价估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格 ; (3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 ; 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格 ; (4) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券, 采用估值技术确定公允价值交易所上市的资产支持证券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 2 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理: (1) 送股转增股配股和公开增发的新股, 按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 该日无交易的, 以最近一日的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; (2) 首次公开发行未上市的股票债券和权证, 采用估值技术确定公允价值, 在估财务报表附注第 2 页

9 值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (3) 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按交易所上市的同一股票的市价 ( 收盘价 ) 估值 ; 非公开发行有明确锁定期的股票, 按监管机构或行业协会有关规定确定金允价值 (4) 非公开发行有明确锁定期的股票的估值非公开发行股票估值方法如下 : 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的市值 ; 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : FV = C + (P-C) x 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ;C 为该非公开发行股票的初始取得 ( 因权益业务导致市场价格除权时, 应于除权日对其初始取得成本做相应调整 );P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ;Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易天数 ;Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易天数 ( 不含估值日当天 (5) 处于未上市期间的权证, 以成本估值处于未上市期间的由于购买可分离债券获得的权证按中国证券业协会公布的公允价值估值, 对应的可分离债券按中国证券业协会公布的公允价值估值 3 因持有股票而享有的配股权证, 从配股除权日起到配股确认日止, 如果收盘价高于配股, 按收盘价高于配股价的差额估值收盘价等于或低于配股价, 则估值为零 4 全国银行间债券市场交易的债券资产支持证券等固定收益品种, 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值 5 同一债券开放式基金同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券或开放式所处的市场分别估值 6 开放式基金( 包括保管在场外的上市开放式基金 (LOF)) 以估值日前一工作日基金净值估值 ( 持有的货币市场基金, 按估值日的前一工作日基金管理公司公布的每万份收益计提每日货币基金收益 ), 估值日前一工作日开放式基金单位净值未公布的, 以此前最近一个工作日基金净值计算尚未公布过基金份额净值的, 应以账面价值估值如果前一开放日至估值日该基金分红除权, 则按前一开放日基金份额净值减单值份额分红额后的差额估值财务报表附注第 3 页

10 7 银行存款以成本列示, 按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息 8 如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映集合计划资产公允价值的, 管理人可根据具体情况, 在综合考虑市场成交价市场报价流动性收益率曲线等多种因素基础上, 在与托管人商议后, 按最能反映集合计划资产公允价值的方法估值 ; 9 如有新增事项或变更事项, 按国家最新规定估值 10 暂停估值的情形 : 集合计划投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时, 或因其他任何不可抗力 ( 包括但不限于战争自然灾害 ) 致使集合计划管理人无法准确评估集合计划资产价值时, 可暂停估值但估值条件恢复时, 集合计划管理人必须按规定完成估值工作 ( 四 ) 证券交易的成本计价方法 1 股票投资买入股票成交日确认为股票投资, 股票投资成本按成交日应支付的全部对价款入账 ; 因股权分置改革获得非流通股股东支付的现金对价, 于股权分置改革方案实施后的股票复牌日, 冲减股票投资成本 ; 2 债券投资买入交易所上市的债券成交日确认为债券投资债券投资按成交日应支付的全部价款入账, 其中所包括债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 作为应收利息单独核算, 不构成债券投资成本 ; 买入未上市及银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资债券投资按实际支付的全部价款入账, 其中所包括债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 作为应收利息单独核算, 不构成债券投资成本 ; 3 权证投资买入权证于成交日确认为权证投资, 权证投资成本按成交日应支付的全部价款入账 ; 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证, 在确认日纪录所获分配的权证数量, 该等权证初始成本为零 ; 卖出权证于成交日确认权证差价收入 / ( 损失 ), 出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转 4 基金投资买入基金成交日确认为基金投资, 基金投资成本按成交日应支付的全部对价款入账 ( 五 ) 收入的确认和计量 1 股票差价收入于卖出股票成交日确认, 并按卖出股票成交总额与其成本的差额入账 ; 财务报表附注第 4 页

11 2 债券差价收入 : 卖出交易所上市债券 : 与成交日确认债券差价收入, 并按应收取的全部价款与其成本应收利息的差额入账 ; 卖出未上市及银行间同业市场交易债券 : 于实际收到价款时确认债券差价收入, 并按实际收到的全部价款与其成本应收利息的差额入账 ; 卖出央行票据和零息债券 : 划分为交易所上市债券和未上市及银行间同业市场交易债券, 分别按照上述会计处理方法 ; 3 权证差价收入于卖出权证成交日确认, 并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账 ; 4 基金差价收入 : 卖出非货币性基金 : 于实际收到价款时确认基金差价收入, 并按收取的成交金额与其成本的差额入账 ; 卖出货币性基金 : 于实际收到价款时确认基金差价收入, 并按实际收到的全部价款与其成本应收基金红利的差额入账 ; 5 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面率计算的金额确认, 在债券实际持有期内逐日计提 ; 6 存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账 ; 7 股利收入于除息日确认, 并按上市公司宣告分红派息比例计算并扣减相关税费后的金额入账 ; 8 其他收入 : 在实际收到时确认 ( 六 ) 费用的确认和计量 1 费用种类 : (1) 管理人的管理费 ; (2) 托管人的托管费 ; (3) 集合计划投资运作期间所发生的证券交易和结算税费 ( 包括但不限于经手费印花税证管费过户费手续费券商佣金权证交易的结算费及其它类似性质的费用等 ); (4) 本集合计划存续期间和清算期间的信息披露费用注册登记费用 ; (5) 本集合计划成立后的会计师费和律师费 ; (6) 因集合计划资金划付支付给银行的划拨费用 ; (7) 因交易需要而产生的能明确归属于产品的第三方服务费用 ; (8) 与集合计划缴纳税收有关的手续费汇款费等除法律法规另行规定外, 管理人不对委托人承担的各类税负进行代扣代缴 ; (9) 合同约定法律法规规定可以在集合计划资产中列支的其它费用财务报表附注第 5 页

12 2 集合计划费用计提方法计提标准和支付方式 (1) 管理费托管费按照计划合同和计划说明书规定的方法和标准计提, 并按计提的金额入账 (2) 投资交易费用本集合计划应按规定比例在发生投资交易时计提并支付经手费证管费过户费印花税证券结算风险基金佣金等本集合计划向所租用交易单元的券商支付佣金 ( 该佣金已扣除风险金 ), 其费率由管理人根据有关政策法规确定, 并在发生投资交易时按每笔成交金额计提, 在次月首日起 5 个工作日内支付给提供交易单元的券商 (3) 与本集合计划相关的审计费在存续期间发生的集合计划审计费用, 在合理期间内摊销计入集合计划本集合计划的年度审计费, 按与会计师事务签定协议所规定的金额, 在被审计的会计期间, 按直线法在每个自然日内平均摊销 (4) 按照国家有关规定可以列入的其他费用银行结算费用银行间市场账户维护费开户费银行账户维护费银行间交易费转托管费注册与过户登记人收取的相关费用等集合计划运营过程中发生的相关费用银行结算费用, 在每日结算完成后一次计入集合计划费用或在约定时间内扣收 ; 银行间市场账户维护费, 按银行间市场规定的金额, 在相应的会计期间一次性计入费用 ; 开户费银行账户维护费银行间交易费转托管费在发生时一次计入集合计划费用 ; 与集合计划运营有关的其他费用, 如果金额较小, 或者无法对应到相应会计期间, 可以一次进入集合计划费用 ; 如果金额较大, 并且可以对应到相应会计期间, 应在该会计期间内按直线法摊销上述计划费用中第 (2) 至 (4) 项费用由管理人根据有关法律法规及相应协议的规定, 按费用实际支出金额支付 ( 七 ) 集合计划的收益分配 1 收益的构成收益包括 : 集合计划投资所得债券利息红利股息买卖证券价差银行存款利息及其他合法收入集合计划的净收益为集合计划收益扣除按照国家有关规定可以在集合计划收益中扣除的费用后的余额 2 收益分配原则 (1) 收益分配采用现金分配方式, 每位委托人获得的分红收益金额保留小数点后两位, 第三位四舍五入 ; (2) 每一份优先级享有同等的分配权, 每一份进取级享有同等的分配权 ; 财务报表附注第 6 页

13 (3) 收益分配通过现金分红的方式进行, 托管人根据管理人指令将现金红利款划至推广机构账户, 再由推广机构划入委托人账户, 现金红利款自款项从集合计划资金账户划出之日起 7 个工作日内到达委托人账户 ; (4) 收益分配时发生的银行转账或其他手续费用由委托人自行承担 ; (5) 法律法规或中国证监会另有规定的从其规定 ( 八 ) 税项主要税项列示如下 ( 集合计划比照基金执行 ): 1 印花税经国务院批准, 财政部国家税务总局决定从 2008 年 9 月 19 日起, 对买卖继承赠与所书立的 A 股 B 股股权转让书据的出让方按 1 的税率征收证券 ( 股票 ) 交易印花税, 对受让方不再征税 2 营业税增值税根据财政部国家税务总局财税字 [2004]78 号文关于证券投资基金税收政策的通知, 财税 [2016]36 号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税 [2016]46 号关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知财税 [2016]70 号关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知 : (1) 于 2016 年 5 月 1 日前, 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券的差价收入免征营业税 (2) 自 2016 年 5 月 1 日起, 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税对证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券的转让收入免征增值税, 对国债地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 3 企业所得税根据国家税务总局财税 [2008]1 号关于企业所得税若干优惠政策的通知, 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票债券的差价收入, 股票的股息红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税五财务报表主要项目注释 ( 一 ) 银行存款存放地期末数年初数中国光大银行股份有限公司 969, ,477, 财务报表附注第 7 页

14 ( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细项目期末数年初数股票投资 152,240, ,883, 基金投资 259, , 合计 152,500, ,142, ( 三 ) 应收利息明细项目期末数年初数银行存款利息 ( 四 ) 应收股利明细项目期末数年初数应收基金红利 6, , ( 五 ) 应付管理人报酬明细项目期末数年初数应付管理费 127, , ( 六 ) 应付托管费集合计划托管人名称期末数年初数中国光大银行股份有限公司 63, , ( 七 ) 其他负债明细项目期末数年初数预提审计费 20, , ( 八 ) 实收基金项目计划份额年初余额 200,000, 本期申购本期赎回期末余额 200,000, 财务报表附注第 8 页

15 ( 九 ) 未分配利润项目金额年初未分配利润 57,324, 本期净利润 -104,059, 本期交易产生的变动数 ( 减少以 "-" 号填列 ) 其中 :1 基金申购款 2 基金赎回款本期向基金份额持有人分配利润产生的变动数期末未分配利润 -46,734, ( 十 ) 利息收入明细项目 2016 年度存款利息收入 8, ( 十一 ) 投资收益明细项目 2016 年度基金红利收入 6, 股利收入 386, 合计 393, ( 十二 ) 公允价值变动损益明细项目 2016 年度股票公允价值变动损益 -103,642, 基金公允价值变动损益合计 -103,642, ( 十三 ) 管理人报酬明细项目 2016 年度管理费 532, ( 十四 ) 托管费明细项目 2016 年度资产托管费 266, 财务报表附注第 9 页

16 ( 十五 ) 其他费用明细项目 2016 年度审计费用 20, 六关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联人关系关联人上海东方证券资产管理有限公司东方证券股份有限公司中国光大银行股份有限公司关系集合资产管理计划管理人集合资产管理计划管理人控股股东及注册登记机构集合资产管理计划托管人 ( 二 ) 管理费本集合计划应给付管理人管理费, 按前一日的资产净值的年费率计提本集合计划的年管理费率为 0.3% 计算方法如下: H=E 0.3% 当年实际天数 H 为每日应支付的管理费 ; E 为前一日集合计划资产净值管理人的管理费每日计算, 逐日累计至每季度末, 按季度支付, 由托管人于次季度首日起 5 个工作日内依据管理人划款指令从本集合计划资产中一次性支付. 若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延本计划在 2016 年度需支付计划管理费 532, 元 ( 三 ) 托管费本集合计划应给付托管人托管费, 按前一日的资产净值的年费率计提本集合计划的年托管费率为 0.15% 计算方法如下: H=E 0.15% 当年实际天数 H 为每日应支付的托管费 ; E 为前一日集合计划资产净值托管人的托管费每日计算, 托管费计算逐日累计至每季度末, 按季度支付, 由托管人于次季度首日起 5 个工作日内依据管理人划款指令从本集合计划资产中一次性支付, 若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延本计划在 2016 年度需支付计划托管费金额为 266, 元财务报表附注第 10 页

17 ( 四 ) 管理人自有资金参与情况管理人不以自有资金参与集合计划七其他事项说明无需说明的其他事项财务报表附注第 11 页

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