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矮壤卜
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1 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划已审财务报表 2016 年 6 月 20 日

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5 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划资产负债表附注 2016 年 6 月 20 日资产银行存款五 1 120,124, 应收利息六 2 34, 资产合计 120,159, 负债及所有者权益负债负债合计 - 所有者权益实收基金 120,000, 未分配利润五 2 159, 所有者权益合计 120,159, 负债及所有者权益总计 120,159, 份额净值

6 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划利润表 2016 年 5 月 10 日至附注自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间收入利息收入六 2 34, 投资收益五 3 118, 其他收入 6, 收入合计 159, 费用费用合计 - 利润总额 159,

8 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注一集合计划基本情况平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划 ( 以下简称集合计划 ) 于 2016 年 5 月 10 日募集成立, 首次设立募集规模为 31,000, 份集合计划份额 ( 含利息转份额 ) 集合计划类型为集合资产管理计划, 存续期为 18 个月, 集合计划成功参与风帆股份定向增发后, 存续期内集合计划项下资产全部变现为现金后, 管理人有权提前终止 18 个月期限届满后, 集合计划项下资产尚未完全变现为现金的, 则期限自动延长至资产全部变现之日止, 但存续期限合计最长不得超过 24 个月存续期内原则上集合计划不设置开放期, 不接受投资者的参与申请如有实际情况需要, 可设置特别开放期, 接受投资者追加投资, 由管理人公告决定平安证券有限责任公司 ( 以下简称平安证券 ) 是集合计划的管理人, 平安银行股份有限公司 ( 以下简称平安银行 ) 是计划的托管人, 平安证券是集合计划的代理推广机构集合计划的投资范围主要是风帆股份 ( 股票代码 :600482) 定向增发股票, 以及公募基金及其他包括现金类资产等金融监管部门批准或备案发行的金融产品以及中国证监会认可的其他投资品种二财务报表编制基础及遵循企业会计准则的声明本集合计划未能成功参与风帆股份 ( 股票代码 :600482) 的定向增发, 根据本集合计划合同的规定, 本集合计划于 2016 年 6 月 20 日终止因此, 本集合计划自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间的财务报表不使用持续经营的基本会计假定, 而按下列基础列报 : (1) 本集合计划 2016 年 6 月 20 日各项资产以可变现净值列报, 其可变现净值与持续经营基础下的账面价值没有重大差异在 2016 年 6 月 20 日的资产负债表中, 本集合计划对于清算期间可能发生的负债进行了预提 (2) 本集合计划自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间的利润表仍然基于根据财政部颁布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则应用指南解释以及其他相关规定并参照证券投资基金会计核算业务指引所确定的会计政策和会计估计进行确认和计量的结果予以列报本集合计划对于清算期间可能发生的费用进行了预提 (3) 本集合计划的净值变动表的列报基础根据上述资产负债表和利润表的列报基础相应确定 (4) 本集合计划的财务报表附注中对各财务报表主要项目的注释的披露基础, 根据上述各条相应分别确定遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本集合计划 2016 年 6 月 20 日的财务状况以及自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间的经营成果和净值变动情况 6

9 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策及会计估计 1. 会计年度集合计划的会计期间为自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间 ( 以下简称本期间 ) 2. 记账本位币集合计划以人民币为记账本位币 3. 金融工具金融工具, 是指形成本计划的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同金融工具的确认和终止确认集合计划于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在过手协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制如果金融负债的责任已履行撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日, 是指集合计划承诺买入或卖出金融资产的日期金融工具分类和计量集合计划的金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 7

10 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策及会计估计 3. 金融工具 ( 续 ) 金融工具分类和计量 ( 续 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益集合计划的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债, 以公允价值计量, 相关交易费用计入初始确认金额 ; 期后采用实际利率法, 以摊余成本进行后续计量 4. 金融工具的估值原则及估值方法 (1) 证券交易所上市的债券的估值交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按最近交易日的收盘价估值交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 ; 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 (2) 证券投资基金的估值上市流通的证券投资基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值非上市流通的证券投资基金按估值日公布的前日基金份额净值估值, 当日未公布的, 以最近交易日公布的基金份额净值为准 ; 货币市场基金按基金管理公司最近公布的基金万份收益确认收益 (3) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券的估值交易所上市不存在活跃市场的有价证券, 采用估值技术确定公允价值交易所上市的资产支持证券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 8

11 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策及会计估计 4. 金融工具的估值原则及估值方法 ( 续 ) (4) 非公开发行股票的估值估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的市值 ; 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : FV Dl - D = C + ( P - C) D l r 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ;C 为该非公开发行股票的初始取得成 D 本 ;P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ; l 为该非公开发行股票锁定期所含的交易天数 ; D r 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易天数 ( 不含估值日当天 ) (5) 首次公开发行未上市的债券的估值首次公开发行未上市的债券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (6) 全国银行间债券市场交易的固定收益金融资产的估值全国银行间债券市场交易的债券资产支持证券等固定收益品种, 采用估值技术确定公允价值 (7) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 资产管理人可根据具体情况与资产托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (8) 相关法律法规以及监管部门有强制规定, 从其规定, 如有新增事项, 按国家最新规定估值本计划的会计责任方由管理人担任, 与本计划有关的会计问题, 如经双方在平等基础上充分讨论后, 尚不能达成一致时, 按管理人的建议执行 ; 或者管理人和托管人对计划净值的计算结果, 虽然多次重新计算和核对, 尚不能达成一致时, 为避免不能按时公布计划净值的情形, 以管理人的计算结果对外公布 ; 由此给委托人和集合计划财产造成的损失, 由管理人负责全部赔付, 托管人不承担任何责任 (9) 暂停估值的情形 : 当集合计划投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时或因不可抗力或其他情形致使集合计划管理人托管人无法准确评估集合计划资产价值时可以暂停估值 9

12 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策及会计估计 5. 收入的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账 (2) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认 6. 费用的确认和计量集合计划管理人报酬按集合计划募集资金规模和资产净值的 1% 年费率计提, 分两次收取如果产品因认购风帆股份定增失败的, 管理费用为 0 集合计划托管费按募集资金的 0.05% 年费率计提如果产品因认购风帆股份定增失败而终止的, 产品存续期间不收取任何托管费集合计划其他费用根据有关法规及相应协议规定, 按实际支出金额, 列入当期费用 7. 实收资产每份集合计划份额面值为人民币 1.00 元实收资产为对外发行的集合计划份额总额由于申购赎回引起的实收资产的变动分别于集合计划申购赎回确认日确认 10

13 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策及会计估计 8. 集合计划的收益分配政策 (1) 每份份额享有同等分配权 (2) 委托人按照其持有的集合计划份额, 享有集合计划收益 (3) 管理人以现金形式向各委托人分配集合计划收益 (4) 集合计划存续期内原则上不设置开放期, 不接受投资者的参与申请如有实际情况需要, 可设置特别开放期, 接受投资者追加投资集合计划于管理人在收到分红金额后的 10 个工作日内安排分红 9. 业绩报酬四税项当集合计划终止时, 扣除集合计划的管理费托管费和其他费用后 ( 不包括业绩报酬 ), 集合计划年化投资收益率若超过 10% 的, 对于集合计划年化投资收益率超过 10% 的部分, 管理人可收取绩效表现费, 但绩效表现费率最多不超过年化 1% 参照财政部国家税务总局财税字 [2004]78 号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定, 对证券投资基金 ( 封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金 ) 管理人运用基金买卖股票债券的差价收入, 继续免征营业税和企业所得税参照财政部国家税务总局财税 [2008]1 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定, 对证券投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票债券的差价收入, 股权的股息红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税五财务报表主要项目注释 1. 银行存款于 2016 年 6 月 20 日, 集合计划的银行存款为存放于平安银行的人民币活期存款 11

14 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 五财务报表主要项目注释 ( 续 ) 2. 未分配利润自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间已实现部分未实现部分未分配利润合计期初余额加 : 本期利润 159, , 期末余额 159, , 投资收益于本期间, 集合计划的投资收益为投资泰达宏利价值成长定向增发 465 号资产管理计划的收益六关联方关系及其交易 1. 关联方关系名称平安银行与集合计划的关系托管人 2. 关联方交易下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 2016 年 6 月 20 日银行存款 - 平安银行 120,124, 应收利息 - 平安银行 34, 自 2016 年 5 月 10 日至 2016 年 6 月 20 日止期间利息收入 - 平安银行 34,

15 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 七金融工具风险及管理 1. 风险管理政策和组织架构集合计划在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险流动性风险及市场风险集合计划管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并设定适当的风险限额及内部控制流程, 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险集合计划的管理人运用职责分工和互相监督来达到风险管理的目的 2. 信用风险信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险集合计划管理人通过对交易对手的资信状况进行充分评估设定授信额度等方式控制可能的信用风险在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下, 集合计划以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其当前风险敞口但并非最大风险敞口, 最大风险敞口将随其未来公允价值的变化而改变本集合计划的主要金融资产为存放于平安银行的银行存款, 未面临重大信用风险 3. 流动性风险流动性风险, 是指产品在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险集合计划的流动性风险一方面来自于集合计划份额持有人要求赎回其持有的集合计划份额, 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难集合计划未面临重大流动性风险 4. 市场风险 (1) 利率风险利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险集合计划的生息资产为银行存款于 2016 年 6 月 20 日, 集合计划未面临重大利率风险 (2) 汇率风险集合计划持有的金融工具以人民币计价, 未面临汇率风险 13

16 平安证券风帆股份定向增发 4 号集合资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 七金融工具风险及管理 ( 续 ) 4. 市场风险 ( 续 ) (3) 价格风险八公允价值价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险集合计划的价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的投资资产损失的可能性于 2016 年 6 月 20 日, 集合计划未面临重大价格风险各层次金融工具公允价值集合计划持有的银行存款等以摊余成本计量的金融资产及其他金融负债, 其账面价值与公允价值相近公允价值所属层级间重大变动于本期间, 集合计划无公允价值所属层级间的重大变动第三层级公允价值年初金额和本年变动金额于 2016 年 6 月 20 日, 集合计划报告未持有公允价值归属于第三层次的金融工具 ; 集合计划本期间无净转入 ( 转出 ) 第三层次的金融工具九财务报表之批准集合计划财务报表经集合计划管理人于 2016 年 7 月 11 日批准 14

会计报表

会计报表财富工平 3 号集合资产管理计划已审财务报表 2014 年 10 月 24 日目录页次一审计报告 1-2 二已审财务报表资产负债表 3 利润表 4 净值变动表 5 财务报表附注 6-14 财富工平 3 号集合资产管理计划资产负债表附注五 2014 年 10 月 24 日 2013 年 12 月 31 日资产银行存款 1 11,059,888.17 67,038.33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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