国联金如意3号——非限定性

Size: px

Start display at page:

Download "国联金如意3号——非限定性"

麓积泰濮
5 years ago
Views:

1 国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划 2013 年年度管理报告计划管理人 : 国联证券股份有限公司计划托管人 : 上海浦东发展银行股份有限公司报告期间 :2013 年 05 月 08 日至 2013 年 12 月 31 日 1

2 重要提示本报告依据证券公司客户资产管理业务管理办法 ( 以下简称管理办法 ) 证券公司集合资产管理业务实施细则 ( 以下简称实施细则 ) 及其他有关规定制作管理人承诺以诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用本集合计划资产, 但不保证本集合计划一定盈利, 也不保证最低收益管理人保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任本报告已经审计本报告书中的内容由管理人负责解释本报告起止时间 :2013 年 05 月 08 日年 12 月 31 日一集合计划简介 ( 一 ) 基本资料名称 : 国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划管理人 : 国联证券股份有限公司托管人 : 上海浦东发展银行股份有限公司成立日 :2013 年 5 月 8 日成立规模 : 79,002, 份存续期 : 15 个月 2

3 ( 二 ) 管理人 1 基本情况名称 : 国联证券股份有限公司住所 : 无锡市滨湖区太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 7-9 楼法定代表人 : 姚志勇成立时间 :1999 年 01 月组织形式 : 股份有限公司注册资本 :15 亿元存续期间 : 持续经营联系人 : 张春蓉联系电话 : 传真 : 发展概况国联证券股份有限公司创立于 1992 年 9 月, 前身为无锡市证券公司,2008 年 5 月通过改制更名为国联证券股份有限公司, 注册资本 15 亿元人民币作为一家国有控股的现代金融服务企业, 公司多年来秉承诚信稳健开放创新的经营理念, 现控股华英证券有限责任公司参股中海基金管理有限公司, 设立国联通宝资本投资有限责任公司, 证券金融控股集团构架初具作为综合类创新类券商, 国联证券现已形成包括经纪业务资产管理证券投资融资融券业务代办股份转让和股份报价等在内较为完善的业务体系在江苏上海北京浙江广东广西重 3

4 庆山东江西和湖南等省市重要区域拥有证券营业部 48 家在行业内较早推出全国呼叫中心 95570, 净资本收益率和成本管理能力等指标排位表现突出 ( 三 ) 托管人基本情况名称 : 上海浦东发展银行股份有限公司注册地址 : 上海市中山东一路 12 号办公地址 : 上海市中山东一路 12 号法定代表人 : 吉晓辉成立时间 : 1992 年 10 月 19 日组织形式 : 股份有限公司 ( 上市 ) 注册资本 : 亿元存续期间 : 持续经营联系人 : 朱萍联系电话 : ( 四 ) 会计师事务所简介名称 : 江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 设立日期 : 注册地址 : 江苏无锡市旺庄路 52 号办公地址 : 江苏无锡市梁溪路 28 号执行事务合伙人 : 张彩斌 4

5 联系人 : 金章罗电话 : 传真 : 二主要财务指标 ( 一 ) 主要财务指标单位 : 人民币元主要财务指标 2013 年 05 月 08 日年 12 月 31 日 1 集合计划本期利润 29,388, 期末集合计划资产净值 108,390, 单位集合计划资产净值本期集合计划净值增长率 37.20% 5 集合计划累计净值增长率 37.20% ( 二 ) 财务指标计算公式 (1) 单位集合计划净值 = 集合计划净值集合计划份额 (2) 本期集合计划净值增长率 =[ 期末单位净值 /( 分红除权前单位净值 - 单位分红金额 ) * 分红除权前单位净值 / 期初单位净值 -1]*100% 5

6 ( 三 ) 集合计划累计净值历史走势图单位 : 元三集合计划管理人报告 ( 一 ) 业绩表现截止到 2013 年 12 月 31 日, 集合计划单位净值为元, 本期净值增长率为 37.20% ( 二 ) 投资主办简介投资主办 : 周高华先生, 硕士研究生,ACCA, 欧洲期货交易所注册交易员, 具备证券从业资格, 长期从事证券研究与投资工作, 现任国联汇金 7 号国联汇金 10 号国联汇金 12 号国联汇金 16 号国联定增精选 1 号国联定增精选 3 号国联定增精选 5 号和国联定增宝 1 号集合资产管理计划投资主办 6

7 ( 三 ) 投资主办工作报告十一月三中全会过后, 市场反弹的力度也随之减弱伴随 IPO 重启资金紧张等利空侵袭, 四季度上证指数微跌 -2.70% 中小市值个股期间回落的幅度略大于大盘蓝筹, 但估值压力依然维持在高位管理人在 2013 年 5 月份参与了天奇股份 (002009) 非公开发行的报价流程并成功获配 1050 万股, 增发股份于 6 月 4 日上市, 发行价格为元 / 股由于管理人对标的公司定价得当, 参与价格对应估值较低, 投资标的股价期间表现较好, 限售期内收益率远远超过同期中小板指数, 也超过了创业板指数的涨幅 10 月 23 日标的公司发布了 2013 年三季报 2013 年前三季度, 实现营业收入 11.5 亿元, 同比下降 1.91%, 实现归属上市公司股东净利润 6777 万元, 同比增长 40.6%, 折合每股收益 0.26 元公司主业保持稳定发展, 风电业务继续好转公司三大业务板块中, 汽车物流自动化业务保持稳定, 今年新签订单金额与去年接近风电零部件业务受益于行业回暖, 比去年明显好转商业物流自动化业务继续保持快速增长, 成为公司发展新引擎商储物流系统业务与废旧资源循环再生业务是公司未来的看点公司下一步发展的重点转向商业仓储物流系统业务未来几年国内机场行李处理系统的市场空间在 250~500 亿左右公司的机场自动化分拣与储运系统定位中端市场, 重点开发支线机场的市场机会另外, 国内商业仓储物流系统市场近几年急剧增长, 今年市场规模将突破 100 亿元目前国内有实力的总承包商不多, 市场竞争并不充分, 公司发展的机遇较好汽车拆解业务方面, 公司与欧洲资源循环利用领域领导者德国 ALBA 合作在铜陵建设再生资源产业基地, 而国家对生态环境防治的要求也将中长期利好公司的汽车拆解业务 7

8 ( 四 ) 风险控制报告 1 集合计划运作合规性声明本报告期内, 集合计划管理人严格遵守中华人民共和国证券法证券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则及其他法律法规的规定, 本着诚实信用谨慎勤勉的原则管理和运用本集合计划资产, 在严格控制风险的基础上, 为集合计划持有人谋求最大利益本报告期内, 本集合计划运作合法合规, 无损害集合计划持有人利益的行为, 本集合计划的投资管理符合有关法规的规定 2 风险控制报告本报告期内, 集合计划管理人通过独立的风险控制部门, 加强对集合资产管理业务风险的事前分析事中监控和事后评估, 并提出风险控制措施本次风险控制报告综合了集合计划管理人全面自查和合规风控部日常监控重点检查的结果本集合计划管理人的风险控制工作主要通过资产管理业务部门内控和合规风控部外部监控来进行为加强资产管理业务的风险管理, 集合计划管理人成立了资产管理部, 作为资产管理业务的一线中台部门, 全面负责资产管理业务的内部风险控制管理, 内容包括集合计划的风险揭示及管理绩效评估投资交易的授权执行交易印章的使用交易合同的报备等合规风控部作为公司层面的中台部门, 8

9 全面负责市场风险的揭示及管理, 采用授权管理逐日监控绩效评估以及定期与不定期检查等多种方法对集合计划的管理运作进行风险控制定期对业务授权投资交易及合规性进行了全面细致的审查在本报告期内, 本集合计划管理人对集合计划的管理始终都能按照有关法律法规公司相关制度和集合资产管理计划说明书的要求进行本集合计划的投资决策投资交易程序投资权限等各方面均符合规定的要求 ; 交易行为合法合规, 未出现异常交易操纵市场的现象 ; 未发现内幕交易的情况 ; 本集合计划持有的证券符合规定的比例要求 ; 相关的信息披露和财务数据皆真实完整准确及时四集合计划托管人报告本托管人依据国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划资产管理合同 ( 以下简称管理合同 ) 国联证券上海浦东发展银行集合资产管理计划托管合作框架协议 ( 以下简称托管协议 ), 自 2013 年 05 月 08 日起托管国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划 ( 以下简称本计划 ) 资产现根据中国证券监督管理委员会令第 87 号证券公司客户资产管理业务管理办法中国证券监督管理委员会号证券公司集合资产管理业务实施细则 ( 上述两个法规有效期截至 2013 年 6 月 25 日 ) 中国证券监督管理委员会令第 93 号证券公司客户资产管理业务管理办法中国证券监督管理委员会号证券公司集合资产管理业务实施细则 ( 上述两个法规 2013 年 6 月 26 日起实施 ) 及其他相关规定, 出具 2013 年年 9

10 度托管报告 (2013 年 05 月 08 日 2013 年 12 月 31 日 ) 一托管人在报告期间, 严格遵守上述法律法规和管理合同托管协议及其他有关法律法规的规定, 尽职尽责地履行了托管人应尽的义务, 不存在损害计划持有人利益的行为二本托管人在本报告期间, 依照上述法律法规和管理合同托管协议及其他有关法规对本计划管理人国联证券股份有限公司 ( 以下简称管理人 ) 的投资运作监督情况如下 : 1 管理人在本计划的会计核算资产估值净值计算以及费用开支等方面遵守了上述法律法规和管理合同托管协议及其他有关法规的规定, 未发现其存在任何损害计划份额持有人利益的行为 2 本托管人复核了管理人编制的国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划 2013 年年度管理报告中的主要财务指标集合计划资产负债表集合计划经营业绩表集合计划所有者权益 ( 集合计划净值 ) 变动表集合计划投资组合报告等数据, 认为上述复核内容中的财务数据真实准确和完整上海浦东发展银行股份有限公司资产托管部 2014 年 3 月 24 日 10

11 五审计报告审计报告苏公 W[2014] 号国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划份额持有人 : 我们审计了后附的国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划 ( 以下简称汇金 10 号集合计划 ) 2013 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2013 年度的经营业绩表所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及财务报表附注一计划管理人对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是汇金 10 号集合计划管理人国联证券股份有限公司的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括 11

12 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为, 汇金 10 号集合计划财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引的规定编制, 公允反映了汇金 10 号集合计划 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和所有者权益 ( 净值 ) 变动分配情况江苏公证天业会计师事务所中国注册会计师 ( 特殊普通合伙 ) 中国无锡中国注册会计师二一四年三月二十一日 12

13 六集合计划财务报告 ( 一 ) 集合计划会计报告书 1 集合计划资产负债表 (2013 年 12 月 31 日 ) 单位 : 人民币, 元资产期余末额负债和所有者权益期余末额银行存款 752, 短期借款 0.00 结算备付金 0.00 交易性金融负债 0.00 存出保证金 0.00 衍生金融负债 0.00 交易性金融资产 108,675, 卖出回购金融资产款 0.00 其中 : 股票投资 108,675, 应付证券清算款 0.00 债券投资 0.00 应付赎回费 0.00 资产支持证券投资 0.00 应付管理人报酬 901, 基金投资 0.00 应付托管费 116, 衍生金融资产 0.00 应付销售服务费 0.00 买入返售金融资产 0.00 应付交易费用 0.00 应收证券清算款 0.00 应付税费 0.00 应收利息 0.00 应付利息 0.00 应收股利应付利润 0.00 应收申购款 0.00 其他负债 20, 其他资产 0.00 负债合计 1,037, 所有者权益 : 实收基金 79,002, 未分配利润 29,388, 所有者权益合计 108,390, 资产合计 : 109,427, 负债与持有人权益总计 : 109,427, 集合计划经营业绩表 (2013 年 05 月 08 日至 2013 年 12 月 31 日 ) 单位 : 人民币元项目本年累计数一收入 30,426,

14 1 利息收入 28, 其中 : 存款利息收入 28, 债券利息收入 0.00 资产支持证券利息收入 0.00 买入返售金融资产收入投资收益( 损失以 "-" 填列 ) 0.00 其中 : 股票投资收益 0.00 债券投资收益 0.00 资产支持证券投资收益 0.00 基金投资收益 0.00 权证投资收益 0.00 衍生工具收益 0.00 股利收益公允价值变动损益( 损失以 "-" 填列 ) 30,397, 其他收入( 损失以 "-" 填列 ) 0.00 二费用 1,038, 管理人报酬 901, 托管费 116, 销售服务费交易费用利息支出 0.00 其中 : 卖出回购金融资产支出其他费用 20, 三利润总额 29,388, 集合计划所有者权益( 集合计划净值 ) 变动表 (2013 年 05 月 08 日至 2013 年 12 月 31 日 ) 项目本期金额单位 : 人民币元实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 集合计划净值 ) 79,002, ,002, 二本期经营活动产生的集合计划净值变动数 ( 本期净利润 ) 三本期集合计划份额交易产生的基金净值变动数 ( 减少以 "-" 号填列 ) ,388, ,388, 其中 :1 集合计划申购款

15 2 集合计划赎回款四本期向集合计划份额持有人分配利润产生的集合计划净值变动数五期末所有者权益 ( 集合计划净值 ) 79,002, ,388, ,390, ( 二 ) 会计报表附注附注 1: 计划基本情况国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划 ( 以下简称本计划 ) 由国联证券股份有限公司作为计划管理人, 上海浦东发展银行股份有限公司作为计划托管人, 于 2013 年 5 月 8 日成立本计划属于限额特定集合资产管理计划, 存续期为 15 个月本计划推广期间募集资金规模上限为 8,000 万份, 存续期上限为 10,000 万份, 本计划单位份额的面值为人民币 1.00 元本计划成立时募集资金 7,900 万份, 已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2013]E1182 号验资报告验证本计划的投资范围为国内依法发行金融工具, 包括银行存款货币市场基金债券型证券投资基金债券回购短期融资券央行票据国债政策性金融债非政策性金融债公司债企业债中小企业私募债股票商业银行理财计划集合资金信托计划等金融监管部门批准或备案的金融产品以及中国证监会认可的其他投资品种附注 2: 财务报表编制基础本计划执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引 ( 以下简称指引 ) 附注 3: 遵循企业会计准则的声明本计划编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本计划的财务状况, 经营成果和所有者权益 ( 净值 ) 变动分配情况等有关信息附注 4: 主要会计政策 ( 一 ) 会计年度本计划的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 二 ) 记账本位币本计划的记账本位币为人民币 ( 三 ) 记账基础和计价原则 15

16 本计划的记账基础为权责发生制除基金投资股票投资债券投资和配股权证按市值计价外, 所有报表项目均以历史成本计价 ( 四 ) 计划资产的估值原则 1 股票估值方法 (1) 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 使投资品种潜在估值调整对前一估值日的集合计划资产净值的影响在 0.5% 以上的, 参考证券公司客户资产管理业务估值方法指引, 采用指数收益法, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明采用指数收益法计算得到的停牌股票价值不能真实地反映股票的公允价值, 计划管理人可以与计划托管人协商采用其它估值方法, 对停牌股票进行估值 (2) 未上市股票的估值 : 1 首次发行的股票, 采用估值技术确定公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 2 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按估值日其所在证券交易所上市的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格进行估值 3 送股转增股配股和公开增发新股等方式发行的股票, 按估值日该上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票的以第 1) 条确定的估值价格进行估值 4 非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值 : A 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值 ; B 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : FV=C+(P-C) (Dl-Dr)/Dl 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ;C 为该非公开发行股票的初始取得成本 ( 因权益业务导致市场价格除权时, 应于除权日对其初始取得的成本作相应调整 );P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ;Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数 ;Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数, 不含估值日当天 C 股票的首个估值日为上市公司公告的股份上市日所对应的日历日 2 债券估值方法 (1) 在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值 16

17 日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 按最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的, 应对最近交易日的收盘价进行调整, 确定公允价值进行估值 (2) 在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值, 估值日没有交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值 ; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考监管机构和行业协会估值意见, 或者类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明最近交易日收盘价 ( 净价 ) 不能真实地反映公允价值的, 应对最近交易日的收盘价 ( 净价 ) 进行调整, 确定公允价值进行估值 (3) 首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (4) 在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价市场报价流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值 3 权证估值方法 (1) 上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的, 应对最近交易日的收盘价进行调整, 确定公允价值进行估值 (2) 首次发行未上市的权证, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (3) 停止交易但未行权的权证, 采用估值技术确定公允价值进行估值 (4) 因持有股票而享有的配股权证, 以配股除权日起到配股确认日止, 若收盘价高于配股价, 则按收盘价和配股价的差额进行估值, 若收盘价低于配股价, 则估值为零 4 资产支持受益凭证估值方法 (1) 交易所以大宗交易方式转让的资产支持受益凭证, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 (2) 全国银行间市场交易的资产支持受益凭证, 根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价市场报价流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值 5 基金估值方法 (1) 在证券交易所交易登记的上市流通封闭式基金 ETF 基金场内登记的 LOF 17

18 基金等, 以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值在场外交易登记的开放式基金 ( 含场外登记的 LOF 基金 ) 按前一日基金份额净值估值 ; 如果估值日分红除权确认, 则按前一日基金份额净值减单位分红额后的差额估值估值日未公布前一日基金份额净值的, 以最近公布的基金份额净值估值 ; 在基金首次公布份额净值之前按照购入成本估值 (2) 未上市的封闭式基金按估值日的份额净值估值, 若估值日未公布份额净值, 按最近公布的份额净值估值 (3) 货币市场基金按照该基金公布的每万份收益逐日计提收益 6 银行存款估值方法银行存款以成本列示, 按商定的存款利率以当日银行营业终了的存款余额为基数在实际持有期间内逐日计提应收利息 7 信托估值方法集合资金信托计划按成本估值 8 商业银行理财计划估值办法商业银行理财计划按商业银行理财计划合同中约定, 购买价格作为资产成本, 按成本进行估值 9 其他资产的估值方法其他资产按国家有关规定进行估值 10 估值对象的估值方法国家有最新规定的, 按其规定进行估值 ( 五 ) 集合计划收益的构成集合计划的收益包括 : 集合计划投资所得股息红利债券利息买卖证券 ( 包括金融衍生品资产 ) 差价银行存款利息股票投资收益以及已实现的其他合法收入扣除相关费用后的余额, 集合计划已实现收益指集合计划收益减去公允价值变动收益后的余额 ( 六 ) 证券投资成本计价方法按移动加权平均法计算库存证券的成本 A 证券投资证券投资买入于成交日确认为证券投资证券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账卖出证券于成交日确认证券差价收入出售证券的成本按移动加权平均法于成交日结转 B 买入返售证券买入返售证券成本 : 通过证券交易所进行融券业务, 按成交日的应付金额确认买入返售证券投资 ( 七 ) 收入的确认和计量 A 利息收入 18

19 债券资产支持证券投资按持有期间, 每日按债券资产支持证券投资的票面利率计算并确认利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提 B 投资收益股票债券资产支持证券基金等差价收益于卖出成交日按卖出全部价款扣除成本和相关费用的差额确认股票基金投资等获得的股利收益按照宣告的分红派息比例计算的金额于除息日确认 ( 八 ) 费用的确认和计量 1 管理人管理费计提和支付本集合计划应给付管理人管理费, 按前一日集合计划资产净值的 1.55% 的年费率计提计算方法如下 : H = E 1.55% 当年实际天数 H 为每日应支付的管理费 ; E 为前一日集合计划资产净值管理人的管理费每日计提, 逐日累计, 在集合计划清算结束后 7 个工作日内按管理人指令从集合计划资产中支付给管理人 ( 如, 若本集合计划结束日期为 2013 年 11 月 15 日, 则 2013 年 11 月 15 日支付管理费 ) 若集合计划展期的, 则在集合计划展期清算结束后 7 个工作日内按管理人指令支付管理费若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至最近可支付日支付 2 托管人托管费计提和支付本集合计划托管费按前一日集合计划资产净值的 0.2% 年费率计提, 计算方法如下 : T = E 0.2% 当年天数 T 为每日应计提的集合计划托管费 E 为前一日集合计划资产净值集合计划托管费每日计提, 逐日累计, 在集合计划清算结束后 7 个工作日内按管理人指令从集合计划资产中支付给托管人 ( 如, 若本集合计划结束日期为 2013 年 11 月 15 日, 则 2013 年 11 月 15 日支付托管费 ) 若集合计划展期的, 则在集合计划展期清算结束后 7 个工作日内按管理人指令支付托管费若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至最近可支付日支付 3 证券交易费用集合计划投资运作期间发生的交易手续费开放式基金的认 ( 申 ) 购和赎回费印花税等有关税费, 在收取时从集合计划中扣除交易佣金的费率由集合计划管理人本着保护委托人利益的原则, 按照法律法规的规定确定 4 年度专项审计费用律师费和信息披露费用 19

20 集合计划成立后的会计师费律师费和信息披露费用, 以及按照国家有关规定可以列入的其他费用, 由集合计划管理人本着保护委托人利益的原则, 按照公允的市场价格确定, 法律法规另有规定时从其规定, 并由托管人根据法律法规及相应协议的规定, 按费用实际支出金额支付, 列入当期计划费用如费用当期列入影响单位净值, 应对该费用进行摊销处理计划推广期发生的会计师费律师费和信息披露费等相关费用, 不得列入计划费用 5 银行结算费用银行间市场账户维护费开户费等集合计划运营过程中发生的相关费用银行结算费用银行间市场账户维护费开户费, 分别在发生时一次计入集合计划费用与集合计划运营有关的其他费用, 如果金额较小 ( 实际发生的费用不影响集合计划估值日单位净值小数点后 4 位的 ), 或者无法对应到相应会计期间, 可以一次进入集合计划费用 ; 如果金额较大 ( 实际发生的费用影响集合计划估值日单位净值小数点后 4 位的 ), 并且可以对应到相应会计期间, 应该在该会计期间内按直线法摊销 6 上述集合计划费用中第 3 项第 4 项和第 5 项费用, 以及按照国家有关规定可以列入的其他费用, 由集合计划托管人根据有关法律法规及相应协议的规定, 在协议规定的时间按费用实际支出金额划拨, 列入集合计划费用 7 管理费和托管费的调整管理人托管人推广机构可调低本集合计划管理费托管费等费用的收取标准, 无需征得委托人同意做出此类调整时, 管理人最迟于新的费率实施日前 3 个工作日在管理人网站及其他场所刊登公告 ( 九 ) 实收基金每份计划份额面值为 1.00 元实收基金为对外发行的计划份额总额 ( 十 ) 收益分配原则本集合计划存续期内不进行收益分配本集合计划到期后, 对集合计划资产进行清算 ( 十一 ) 管理人的业绩报酬管理人不收取业绩报酬附注 5: 税项本集合计划运作过程中涉及的各纳税主体, 其纳税义务按国家税收法律法规执行附注 6: 财务报表项目注释 ( 金额单位 : 人民币元 ) 1 银行存款开户银行名称

21 上海浦东发展银行 752, 本计划在计划托管人上海浦东发展银行开设唯一的计划专用银行人民币账户 2 交易性金融资产项目投资成本估值增 ( 减 ) 值投资总市值股票投资 78,277, ,397, ,675, 应收利息项目银行存款利息应付管理人报酬项目应付管理人报酬 901, 应付托管费项目应付托管费 116, 其他负债项目审计费用 20, 实收基金项目年初数 - 本年申购 79,002, 本年赎回 - 年末余额 79,002,

22 8 未分配利润项目本期净利润 29,388, 加 : 期初未分配利润 - 加 : 本期基金份额交易产生的基金净值变动数 - 其中 : 基金申购 - 基金赎回 - 减 : 本期分配利润 - 期末未分配利润 29,388, 利息收入项目 2013 年度银行存款利息收入 28, 公允价值变动损益项目 2013 年度股票 30,397, 管理费项目 2013 年度计划管理费 901, 托管费项目 2013 年度计划托管费 116, 其他费用项目 2013 年度审计费用 20, 其他费用合计 20,

23 附注 7: 关联方关系及关联交易 1 关联方及关系关联方名称国联证券股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司与本计划的关系本计划管理人本计划托管人 2 关联交易( 金额单位 : 人民币元 ) 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 (1) 计划管理费本计划中计划管理人国联证券股份有限公司按约定比例提取管理费截止 2013 年 12 月 31 日, 本计划在报告年度内应支付的管理费为 901, 元 (2) 计划托管费本计划中计划托管人中信银行股份有限公司按约定比例提取托管费截止 2013 年 12 月 31 日, 本计划在报告年度内应支付的托管费为 116, 元 (3) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入本计划的银行存款由计划托管人上海浦东发展银行股份有限公司保管, 并按银行利率计息本计划托管人上海浦东发展银行股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日保管的银行存款余额为 752, 元本年度由计划托管人保管的银行存款产生的利息收入为 28, 元 (4) 关联方持有的计划份额截止 2013 年 12 月 31 日, 计划管理人国联证券股份有限公司持有本计划份额为 20,000, 元附注 8: 资产负债表日后事项截止报告日, 无重大资产负债表日后事项七集合计划投资组合报告 (2013 年 12 月 31 日 ) ( 一 ) 期末集合计划资产组合情况项目期末市值 ( 元 ) 占总资产比例银行存款备付金保证金及清算款 752, % 23

24 股票投资 108,675, % 债券投资 % 证券投资基金 % 买入返售金融资产 % 其他资产 % 合计 109,427, % ( 二 ) 按市值占净值比例大小排序的前五名股票明细序号债券名称期末市值 ( 元 ) 占资产净值的比例 1 天奇股份 108,675, % ( 三 ) 集合计划份额变动单位 : 份期初总份额本期参与份额本期退出份额期末总额 79,002, ,002, 八重要事项提示 ( 一 ) 本集合计划管理人及托管人在本报告期内没有发生涉及本集合计划管理人财产托管业务的诉讼事项 ( 二 ) 本报告期内本集合计划管理人托管人办公地址没有发生重大变更 ( 三 ) 本报告期内集合计划的投资组合策略没有发生重大改变 ( 四 ) 本报告期内本集合计划的管理人托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员没有受到任何处罚九备查文件目录 ( 一 ) 本集合计划备查文件目录 24

25 1 关于国联证券股份有限公司发起设立国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划备案确认函 ; 2 国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划资产管理合同 3 国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划说明书 4 国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划风险揭示书 5 国联汇金 10 号限额特定集合资产管理计划托管协议 6 管理人业务资格批件营业执照 ( 二 ) 存放地点及查阅方式查阅地址 : 江苏省无锡市滨湖区太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 709 网址 : 信息披露电话 : 国联证券股份有限公司 2014 年 3 月 25 日 25

PDF源文件

PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生