2014A9038-4招商证券智远内需集合资产管理计划.pdf

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依晏贺
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1 招商证券智远内需集合资产管理计划 2014 年度审计报告索引页码审计报告集合计划财务报表资产负债表 1 利润表 2 所有者权益 ( 计划净值 ) 变动表 3 财务报表附注 4-21

4 资产负债表 2014 年 12 月 31 日编制单位 : 招商证券股份有限公司单位 : 人民币元附注年末金额年初金额资产 : 银行存款六 1 70,620, ,773, 结算备付金六 2 5,225, ,433, 存出保证金六 3 170, , 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六 4 151,892, ,539, 其中 : 股票投资 151,892, ,306, 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 基金投资 - 86,232, 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产六 5 90,000, ,000, 应收证券清算款六 6 13,616, ,954, 应收利息六 7 46, , 应收股利六 8-231, 应收申购款 - - 其他资产 - - 资产合计 331,572, ,345, 负债 : 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款六 9-1,701, 应付赎回款六 10 2,790, 应付管理人报酬六 , , 应付托管费六 12 69, , 应付销售服务费 - - 应付交易费用六 13 1,098, , 应付税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 其他负债六 14 40, , 负债合计 4,362, ,930, 所有者权益 : 实收基金六 ,480, ,812, 未分配利润六 ,270, ,396, 所有者权益合计 327,210, ,415, 负债与所有者权益总计 331,572, ,345, 截至 2014 年 12 月 31 日, 集合计划份额净值元, 集合计划份额总额 434,480, 份集合计划管理人公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 1

5 利润表 2014 年度编制单位 : 招商证券股份有限公司单位 : 人民币元附注本期金额上期金额一收入 -3,184, ,540, 利息收入 3,502, ,520, 其中 : 存款利息收入六 17 1,126, , 债券利息收入六 18-1, 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产利息收入六 19 2,375, ,051, 投资收益六 20 25,110, ,185, 其中 : 股票投资收益 21,838, ,639, 债券投资收益 - 253, 资产支持证券投资收益 - - 基金投资收益 -78, 权证投资收益 - - 衍生工具收益 - - 基金红利收益 1,357, ,414, 股利收益 1,994, ,878, 公允价值变动收益六 21-31,804, ,286, 其他收入六 22 7, , 二费用 12,659, ,358, 管理人报酬六 23 5,852, ,668, 托管费六 24 1,121, ,661, 销售服务费交易费用六 25 5,635, ,968, 利息支出 - - 其中 : 卖出回购金融资产支出其他费用六 26 50, , 三利润总额 -15,843, ,818, 集合计划管理人公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 2

6 所有者权益 ( 计划净值 ) 变动表 2014 年度编制单位 : 招商证券股份有限公司单位 : 人民币元项目本期金额上期金额实收基金未分配利润所有者权益合计实收基金未分配利润所有者权益合计一年初所有者权益 ( 计划净值 ) 776,812, ,396, ,415, ,014,803, ,007, ,795, 二本年经营活动产生的计划净值变动数 ( 本期净利润 ) - -15,843, ,843, ,818, ,818, 三本年计划份额交易产生的计划净值变动数 -342,331, ,970, ,360, ,991, ,429, ,562, 其中 :1 计划申购款 212, , , 计划赎回款 -342,543, ,025, ,518, ,991, ,429, ,562, 四本年向计划份额持有人分配利润产生的计划净值变动数五年末所有者权益 ( 计划净值 ) 434,480, ,270, ,210, ,812, ,396, ,415, 集合计划管理人公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 3

7 一计划基本情况招商证券智远内需集合资产管理计划 ( 以下简称本计划或本集合计划 ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 证监许可 [2010]1216 号关于核准招商证券股份有限公司设立招商证券智远内需集合资产管理计划的批复核准设立, 设立时间为 2010 年 11 月 24 日, 不设固定存续期招商证券股份有限公司是本集合计划的管理人, 交通银行股份有限公司是本计划的托管人, 招商证券股份有限公司交通银行股份有限公司中国民生银行股份有限公司平安银行股份有限公司及与管理人签订代理推广协议的其他银行和证券公司等是本计划的推广机构根据证券公司客户资产管理业务管理办法 ( 原证券公司客户资产管理业务试行办法 ) 和招商证券智远内需集合资产管理计划说明书约定, 本集合计划认购对象为中华人民共和国境内的个人投资者和机构投资者本集合计划每份额面值及发行价格均为人民币 1.00 元截至 2010 年 11 月 24 日止, 本集合计划在募集期间收到有效净参与资金为人民币 1,560,966, 元, 折合认购份额 1,560,966, 份 ; 参与金额在推广期内产生的利息为人民币 605, 元, 折合 605, 份集合计划份额 ; 以上实收资金共计人民币 1,561,571, 元, 折合 1,561,571, 份集合计划份额上述出资业经天职国际会计师事务所有限公司审验, 并出具了天职深核字 [2010]520 号验资报告二财务报表编制基础本集合计划编制财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 本计划按照企业会计准则参照中国证券业协会颁布的中证协发 [2007]56 号证券投资基金会计核算业务指引中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露进行确认和计量, 基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制三遵循企业会计准则的声明本集合计划财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本集合计划 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和所有者权益 ( 计划净值 ) 变动情况四主要会计政策 1. 会计年度本计划会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 4

8 本计划记账本位币为人民币 3. 记账基础本计划的记账基础为权责发生制 4. 金融工具的分类金融工具是指形成集合计划的金融资产 ( 负债 ), 并形成其他单位的金融负债 ( 资产 ) 或权益工具的合同 (1) 金融资产分类本集合计划的金融资产于初始确认时分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项金融资产分类取决于本集合计划对金融资产的持有意图和持有能力本集合计划的股票投资债券投资和基金投资等项目于初始确认时即划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集合计划将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项, 包括银行存款和各类应收款项等 (2) 金融负债分类本集合计划的金融负债于初始确认时分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 5. 金融工具的确认及终止确认本集合计划于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件金融资产转移, 是指本集合计划将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本集合计划已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 5

9 本集合计划既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 6. 金融工具的成本计价方法金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额处置金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益按移动加权平均法计算库存证券成本当日有买入和卖出时, 先计算成本后计算买卖证券价差 (1) 证券证券投资买入于成交日确认为证券投资证券投资成本按成交的价款金额入账卖出证券于成交日确认证券差价收入出售证券的成本按移动加权平均法于成交日结转 (2) 买入返售金融资产买入返售金融资产成本, 按应付或实际支付的价款确认买入返售金融资产投资 (3) 其他投资买入央行票据和零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券, 根据其发行价到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后, 按上述会计处理方法核算 7. 金融工具的估值原则及估值方法 (1) 股票估值方法 1) 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 使投资品种潜在估值调整对前一估值日的集合计划资产净值的影响在 0.25% 以上 6

10 的, 参考中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法, 采用指数收益法, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明采用指数收益法计算得到的停牌股票价值不能真实地反映股票的公允价值, 计划管理人可以与计划托管人协商采用其它估值方法, 对停牌股票进行估值 2) 未上市股票的估值 : 1 首次发行的股票, 采用估值技术确定公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 2 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按估值日其所在证券交易所上市的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格进行估值 3 送股转增股配股和公开增发新股等方式发行的股票, 按估值日该上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票的以第 1) 条确定的估值价格进行估值 4 非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值 : 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的以第 (1) 条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值 ; 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : FV=C+(P-C)X(Dl-Dr)/Dl 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ;C 为该非公开发行股票的初始取得成本 ( 因权益业务导致市场价格除权时, 应于除权日对其初始取得的成本作相应调整 );P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ;Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数 ;Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数, 不含估值日当天 3) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 (2) 债券的估值方法 1) 在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交易的, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 按最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充 7

11 足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的, 应对最近交易日的收盘价进行调整, 确定公允价值进行估值 2) 在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值, 估值日没有交易的, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值 ; 估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价 ( 净价 ) 及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价 ( 净价 ), 确定公允价值进行估值如有充足证据表明最近交易日收盘价 ( 净价 ) 不能真实地反映公允价值的, 应对最近交易日的收盘价 ( 净价 ) 进行调整, 确定公允价值进行估值 3) 首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 4) 在银行间债券市场交易的债券, 以中国证监会或其他有权机关颁布的最新估值办法为准进行估值 5) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 (3) 资产支持证券的估值方法 1) 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 2) 全国银行间市场交易的资产支持证券, 以中国证监会或其他有权机关颁布的最新估值办法为准进行估值 3) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 (4) 权证估值方法 1) 上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的, 应对最近交易日的收盘价进行调整, 确定公允价值进行估值 8

12 2) 首次发行未上市的权证, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 3) 停止交易, 但未行权的权证, 采用估值技术确定公允价值进行估值 4) 因持有股票而享有的配股权证, 以配股除权日起到配股确认日止, 若收盘价高于配股价, 则按收盘价和配股价的差额进行估值, 若收盘价低于配股价, 则估值为零 5) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 (5) 证券投资基金的估值方法 1) 同一基金分别在两个或两个以上市场交易登记的, 按照所处市场的公允价值分别估值 2) 在证券交易所交易登记的上市流通封闭式基金 ETF 基金场内登记的 LOF 基金等, 以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值在场外交易登记的开放式基金 ( 含场外登记的 LOF 基金 ) 按前一日基金份额净值估值 ; 如果估值日分红, 则按前一日基金份额净值减单位分红额后的差额估值前一日未公布基金份额净值的, 以最近公布的基金份额净值估值 ; 在基金首次公布份额净值之前按照购入成本估值 3) 未上市的封闭式基金按估值日的净值估值, 若估值日未公布净值, 按最近公布的净值估值 4) 货币市场基金按最近公布的基金份额净值估值, 按照该基金公布的每万份收益逐日计提收益 5) 若管理人认为上述估值方法对产品财产进行估值不能客观反映其公允价值的, 管理人在综合考虑市场各因素的基础上, 可根据具体情况与托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (6) 银行存款以成本列示, 按商定的存款利率以当日银行营业终了的存款余额为基数在实际持有期间内逐日计提应收利息 (7) 如按以上估值方法仍无法进行正确估值, 则以中国证监会或其他有权机关颁布的最新估值办法为准进行估值 (8) 其他资产的估值方法其他资产按国家有关规定进行估值 9

13 8. 收入的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账 ; (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认, 在债券实际持有期内逐日计提 ; (3) 买入返售金融资产收入, 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 ( 当实际利率与合同利率差异较小时, 也可以用合同利率 ), 在证券回购期内逐日计提 ; 入账 ; (4) 股票投资收益于卖出股票成交日确认, 并按卖出股票成交金额与其成本的差额 (5) 债券投资收益于成交日确认, 并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额入账 ; 入账 ; (6) 衍生工具收益于卖出权证成交日确认, 并按卖出权证成交金额与其成本的差额 (7) 股利收益于除息日确认, 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账 ; (8) 公允价值变动收益系本集合计划持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 ; (9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认 9. 费用的确认和计量 (1) 本集合计划管理人管理费按前一日集合计划的资产净值计提, 管理费的年费率为 1.2% 计算方法如下 : H=E 1.2% 当年天数 H 为每日应计提的集合计划管理费 E 为前一日集合计划资产净值集合计划管理费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付管理人在次月首 5 个工作日内向托管人发送集合计划管理费划付指令, 托管人根据管理人指令要求进行支 10

14 付若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至法定节假日休息日后的第一个工作日或不可抗力结束日后的第一个工作日支付 (2) 本集合计划应给付托管人托管费, 按前一日集合计划资产净值计提, 托管费的年费率为 0.23% 计算方法如下: H=E 0.23% 当年天数 H 为每日应支付的托管费 E 为前一日集合计划资产净值集合计划托管费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付管理人在次月 5 个工作日内向托管人发送集合计划托管费划付指令, 托管人根据管理人指令要求进行支付若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至法定节假日休息日后的第一个工作日或不可抗力结束日后的第一个工作日支付 (3) 业绩报酬在客户退出时计提退出份额采取先进先出原则和本说明书所约定的相关条款计算当本计划终止清算时, 所有客户视同全部退出, 都按规定计提业绩报酬业绩报酬的计提, 以委托人退出对应份额持有期间收益为基准, 按比例提取, 具体提取比例如下 : 当委托人本次退出对应份额持有期间的年化收益率低于 8%( 含 ), 不提取业绩报酬 ; 当委托人本次退出对应份额持有期间的年化收益率高于 8%( 不含 ), 提取该对应份额年化收益率 8% 以上部分收益的 15% 作为业绩报酬当条件满足时, 计算方法如下 : Te - T is m- ni 当 > 8% 时 T 365 is T -T m - n e is i H xi = ( -8% ) 15% N xi Tis 365 T e -Tis m - ni 当 8 % 时, H xi = 0 T 365 is T is ; ; 11

15 n H x = H xi 其中 : i= 1 H x 为第 x 位客户本次退出提取的全部业绩报酬 ; H xi 为第 x 位客户本次退出对应的第 i 笔份额所提取的业绩报酬 ; T e 为该客户本次退出的退出申请日的单位累计净值 ; T is 为该客户本次退出所对应的第 i 笔份额参与申请日 ( 如认购参与为计划成立日 ) 的单位累计净值 ; T is 为该客户本次退出所对应的第 i 笔份额参与申请日 ( 如认购参与为计划成立日 ) 的单位净值 ; m 为该客户本次退出的退出申请日 ; n i 为该客户本次退出所对应的第 i 笔份额参与申请日 ( 认购参与的份额, n i 为本计划成立日 ); m- n i 指 m 与 n i 之间的自然日天数, 即委托人持有第 i 笔份额的天数 ; N xi 为第 x 客户本次退出对应的第 i 笔份额数业绩报酬在委托人退出日或集合计划终止日由管理人计提, 从委托人的退出资金或清算资金中扣除后支付由管理人向托管人发送集合计划业绩报酬划付指令, 托管人根据管理人指令要求进行支付若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至法定节假日休息日后的第一个工作日或不可抗力结束日后的第一个工作日支付 (4) 其它费用除交易手续费印花税管理费托管费业绩报酬之外的律师费审计费等集合计划费用, 由管理人根据有关法律法规及相应的合同或协议的具体规定, 按费用实际支出金额列入或摊入当期费用, 由管理人向托管人发送划付指令, 通知托管人从集合计划资产中支付 12

16 10. 实收基金每份计划份额面值为 1.00 元实收基金为对外发行的计划份额总额由于参与退出引起的实收基金的变动分别于集合计划参与确认日退出确认日列示 11. 收益分配政策 (1) 每份计划单位享有同等分配权利 ; (2) 在符合有关本集合计划分红条件, 且有可分配收益的前提下, 管理人可以进行收益分配 ; (3) 收益分配后计划份额净值不能低于面值, 即收益分配基准日的集合计划份额净值减去每份集合计划的份额收益分配金额后不能低于面值 ; (4) 在符合本集合计划分红条件时, 管理人在每年至少分红一次, 并提前在指定网站上披露 ; (5) 本集合计划份额持有人选择将本集合计划收益自动转为计划份额再投资的, 免收参与费 ; (6) 收益分配时间和方案由管理人根据本集合计划收益情况拟定, 经由托管人复核后确定, 并在指定网站上披露 ; (7) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由持有人自行承担, 与收益分配退出集合计划相关的税负由持有人自行承担 ; (8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定 12. 集合计划的分级本集合计划不分级五税项 1. 印花税集合计划管理人运用集合计划买卖股票按照 1 的税率征收印花税 13

17 2. 营业税企业所得税参照财政部国家税务总局财税字 [2004]78 号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定, 对证券投资集合计划 ( 封闭式证券投资集合计划, 开放式证券投资集合计划 ) 管理人运用集合计划买卖股票债券的差价收入, 继续免征营业税和企业所得税参照财政部国家税务总局财税 [2008]1 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定, 对证券投资集合计划从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票债券的差价收入, 股权的股息红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税六财务报表主要项目注释 1. 银行存款开户行年末金额年初金额交通银行股份有限公司 70,620, ,773, 合计 70,620, ,773, 结算备付金项目年末金额年初金额上交所最低结算备付金 4,908, ,368, 深交所最低结算备付金 317, ,064, 合计 5,225, ,433, 存出保证金项目年末金额年初金额上交所交易保证金 70, , 深交所交易保证金 100, , 合计 170, , 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目年末金额年初金额成本公允价值估值增值成本公允价值估值增值股票投资 144,545, ,892, ,346, ,155, ,306, ,150, 基金投资 ,232, ,232, 合计 144,545, ,892, ,346, ,388, ,539, ,150,

18 5. 买入返售金融资产项目年末金额年初金额上交所质押式回购业务 90,000, ,000, 合计 90,000, ,000, 应收证券清算款项目年末金额年初金额应收上交所证券清算款 12,238, 应收深交所证券清算款 1,377, ,954, 合计 13,616, ,954, 应收利息项目年末金额年初金额应收银行存款利息 44, , 应收结算备付金利息 2, , 合计 46, , 应收股利项目年末金额年初金额应收基金红利 - 231, 合计 - 231, 应付证券清算款项目年末金额年初金额应付上交所证券清算款 - 1,701, 合计 - 1,701, 应付赎回款项目年末金额年初金额应付赎回款 2,790, 合计 2,790, 应付管理人报酬项目年末金额年初金额应付招商证券股份有限公司管理费 362, , 合计 362, ,

19 12. 应付托管费项目年末金额年初金额应付交通银行股份有限公司托管费 69, , 合计 69, , 应付交易费用项目年末金额年初金额应付招商证券股份有限公司交易佣金 1,098, , 合计 1,098, , 其他负债项目年末金额年初金额预提审计费 40, , 合计 40, , 实收基金项目本年金额上年金额年初数 776,812, ,014,803, 加 : 本年申购增加 212, 减 : 本年赎回减少 342,543, ,991, 年末数 434,480, ,812, 未分配利润项目本年金额上年金额年初未分配利润 -173,396, ,007, 加 : 本年净利润 -15,843, ,818, 加 : 本年计划份额交易产生的变动数 81,970, ,429, 加 : 本年向计划份额持有人分配利润 - - 年末未分配利润 -107,270, ,396, 存款利息收入项目本年金额上年金额活期存款利息收入 1,039, , 债券利息收入 87, , 合计 1,126, ,

20 18. 债券利息收入项目本年金额上年金额可转债利息收入 - 1, 合计 - 1, 买入返售金融资产利息收入项目本年金额上年金额上交所质押式回购业务利息收入 2,375, ,051, 合计 2,375, ,051, 投资收益项目本年金额上年金额股票投资收益 21,838, ,639, 债券投资收益 - 253, 基金投资收益 -78, 基金红利收益 1,357, ,414, 股利收益 1,994, ,878, 合计 25,110, ,185, 公允价值变动收益项目本年金额上年金额股票投资 -31,804, ,286, 合计 -31,804, ,286, 其他收入项目本年金额上年金额赎回费收入 , 其他 7, , 合计 7, , 管理人报酬项目本年金额上年金额招商证券股份有限公司管理费 5,852, ,668, 合计 5,852, ,668, 托管费项目本年金额上年金额交通银行股份有限公司托管费 1,121, ,661, 合计 1,121, ,661,

21 25. 交易费用项目本年金额上年金额股票交易费用 5,635, ,968, 债券交易费用合计 5,635, ,968, 其他费用项目本年金额上年金额银行费用 1, , 审计费用 40, , 银行间账户维护费 9, , 合计 50, , 七关联方关系及关联方交易 1. 关联方关系项目招商证券股份有限公司交通银行股份有限公司与本集合计划的关系管理人托管人 2. 关联方交易下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 (1) 通过关联方席位进行的交易 1 证券买卖成交金额关联方名称本年金额上年金额招商证券股份有限公司 13,390,902, ,683,735, 交易佣金关联方名称本年 / 年末金额上年 / 年初金额交易佣金应付佣金余额交易佣金应付佣金余额招商证券股份有限公司 4,067, ,098, ,757, , 注 : 上述佣金按市场佣金率计算, 并已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取, 并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示 (2) 关联方报酬 18

22 1 集合计划管理人报酬 A 管理人报酬关联方名称及关联交易内容本年金额上年金额招商证券股份有限公司管理费 5,852, ,668, 合计 5,852, ,668, B 应付管理人报酬关联方名称及关联交易内容年末金额年初金额招商证券股份有限公司管理费 362, , 合计 362, , 本计划管理费按前一日集合计划资产净值的 1.2% 年费率计提, 计算方法如下 : H=E 1.2% 当年天数, 其中 : H 为每日应计提的集合计划管理费 E 为前一日集合计划资产净值集合计划管理费每日计提, 逐日累计, 按月支付由管理人向托管人发送集合计划管理费划付指令, 托管人复核后于次月的首日起 5 个工作日内从集合计划资产中一次性支付给管理人 2 集合计划托管人报酬 A 托管人报酬关联方名称本年金额上年金额交通银行股份有限公司 1,121, ,661, 合计 1,121, ,661, B 应付托管人报酬关联方名称年末金额年初金额交通银行股份有限公司 69, , 合计 69, , 下 : 本集合计划托管费按前一日集合计划资产净值的 0.23% 年费率计提, 计算方法如 H=E 0.23% 当年天数, 其中 : H 为每日应计提的集合计划托管费 19

23 E 为前一日集合计划资产净值集合计划托管费每日计提, 逐日累计, 按月支付由管理人向托管人发送集合计划托管费划付指令, 托管人复核后于次月的首日起 5 个工作日内从集合计划资产中一次性支付给托管人 (3) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 1 银行存款关联方名称年末金额年初金额交通银行股份有限公司 70,620, ,773, 合计 70,620, ,773, 利息收入关联方名称本年金额上年金额交通银行股份有限公司 1,039, , 合计 1,039, , (4) 关联方持有的计划份额截至 2014 年 12 月 31 日, 关联方未持有本集合计划份额八报告期末流通受限制不能自由转让的集合计划资产本计划截至 2014 年 12 月 31 日无持有因认购获配新股及债券未上市而流通受限制的证券本计划截至 2014 年 12 月 31 日无持有因存在锁定期约定而流通受限制的股票九资产负债表日后事项本计划无需要披露的资产负债表日后事项十其他重要事项 2014 年 1 月 21 日, 管理人招商证券有限公司发布公告, 宣布自 2014 年 1 月 23 日起由胡志平先生独自担任招商证券智远内需集合资产管理计划的投资主办人卢贤义先生不再担任招商证券智远内需集合资产管理计划的投资主办人 20

24 2014 年 9 月 16 日, 管理人招商证券有限公司发布公告, 宣布自 2014 年 9 月 22 日起由任向东先生担任招商证券智远内需集合资产管理计划的投资主办人胡志平先生不再担任招商证券智远内需集合资产管理计划的投资主办人 21

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2014A9038-2招商证券股票星集合资产管理计划.pdf 招商证券股票星集合资产管理计划 2014 年度审计报告索引页码审计报告集合计划财务报表资产负债表 1 利润表 2 所有者权益 ( 计划净值 ) 变动表 3 财务报表附注 4-18 资产负债表 2014 年 12 月 31 日编制单位 : 招商证券股份有限公司单位 : 人民币元附注年末金额年初金额资产 : 银行存款六 1 20,274,400.59 7,400,860.39