幻灯片 1

Size: px

Start display at page:

Download "幻灯片 1"

甲累舒
5 years ago
Views:

1 中国构建三支柱养老保障体系的难点与对策人力资源和社会保障部社会保障研究所金维刚

2 主要内容一中国三支柱养老保障体系建设进展不平衡二养老保险制度改革风险增大与应对之策三企业年金发展状况及其面临的困境与出路四探索建立个人养老金融储备 2

3 一中国三支柱养老保障体系建设进展不平衡 1991 年 6 月, 在国务院发布的国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定中, 提出随着经济的发展, 逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度这是我国在养老保险制度改革初期已经明确将建立三支柱的养老保障体系上述文件还规定, 企业补充养老保险由企业根据自身经济能力, 为本企业职工建立, 所需费用从企业自有资金中的奖励福利基金内提取个人储蓄性养老保险由职工根据个人收入情况自愿参加国家提倡鼓励企业实行补充养老保险和职工参加个人储蓄性养老保险, 并在政策上给予指导 3

4 目前, 我国已经建立比较健全的基本养老保险制度, 包括城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度在今年初国务院发布关于机关事业单位养老保险制度改革的决定之后, 城镇职工基本养老保险制度将覆盖机关事业单位工作人员目前, 我国企业年金发展严重滞后, 绝大多数企业仍然没有建立企业年金, 覆盖面过于狭小, 作为多支柱的养老保障体系中的第二支柱是一个短板, 表明企业年金作为补充养老保险的功能还非常薄弱, 导致养老保障体系存在着严重缺陷作为第三支柱的个人储蓄性养老保险制度一直没有建立起来, 既无国家的统一部署和政策扶持, 也无地方试点, 成为一片空白虽然商业保险公司经营一些商业性养老保险或年金产品, 但发展规模并不大, 在建立补充养老保险方面的作用有限 4

5 二养老保险制度改革风险增大与应对之策 ( 一 ) 全国基本养老保险发展概况参保人数 :2015 年末, 参加各项基本养老保险的总人数为 8.58 亿人其中, 城镇职工 3.54 亿人 ; 城乡居民 5.05 亿人总体合计参保率达到 82% 基金收入 :2015 年各项基本养老保险基金总收入 3.22 万亿, 比上年增长 16.6% 其中, 城镇职工基本养老保险基金总收入 2.93 万亿元 ; 城乡居民基本养老保险基金总收入 2952 亿元 5

6 基金支出 :2015 年各项基本养老保险基金总支出 2.80 万亿, 比上年增长 20.2% 其中, 城镇职工基本养老保险基金总支出 2.58 万亿元 ; 城乡居民基本养老保险基金总支出 2230 亿元基金累计结存 : 2015 年末各项基本养老保险基金累计结存 3.98 万亿, 比上年增长 11.8% 其中, 城镇职工基本养老保险基金累计结余 3.52 万亿元 ; 城乡居民基本养老保险基金累计结余 4564 亿元 6

7 ( 二 ) 各统筹地区基金收支以及积累不平衡尽管在城镇职工基本养老保险方面推行省级统筹, 但除少数地区实行养老保险基金统收统支之外, 绝大多数地区采取省级预算管理和提取省级调剂金方式, 并没有真正实现完整意义上的省级统筹由于各地区社会经济发展不平衡, 单位和个人缴费和待遇水平之间也存在显著差异, 各统筹地区地之间基金收支与结余状况也极不平衡, 全国基本养老保险基金一半以上的结余资金主要集中在东部少数几个省市近年来, 一些地方特别是中西部地区的部分省市城镇职工基本养老保险基金当期征缴收不抵支, 需要依靠财政补助资金或动用基金积累来确保养老金按时足额发放其中, 财政补助资金每年在 3 千亿左右, 中央财政补助占 90% 以上 7

8 ( 三 ) 养老保险扩面征缴筹资难度增大为在 2020 年实现基本养老保险参保率达到 90% 的发展目标, 在十三五时期还需要净增 8500 万人参保近年来城镇职工养老保险中断缴费人数都超过 3 千万人, 不少人在缴费满 15 年之后便停止缴费城乡居民基本养老保险实行自愿参保, 许多居民年轻时不参保, 等到 40 多岁以后才缴纳养老保险费 ;80% 以上参加城乡基本居民养老保险的人选择最低缴费档次 ( 每年只缴纳 100 元 ), 筹资水平过低, 并且过度依赖政府发放基础养老金 8

9 ( 四 ) 职工退休年龄偏低, 延迟退休的社会阻力很大按照现行城镇职工退休制度规定, 男职工 60 岁退休, 女工人 50 岁退休, 女干部 55 岁退休同时, 对部分特殊工种实行提前退休政策近年来城镇企业职工实际退休年龄平均只有 54 岁提前退休的现象仍然比较严重, 大量城镇职工过早退休, 一些地区提前退休人数占当年退休人员总数的 20% 左右, 加重养老保险基金支出负担到 2014 年全国人均期望寿命已经提高到 76 岁 ; 城镇人口人均期望寿命达到 78 岁, 部分城市人均期望寿命已经超过 80 岁城镇企业职工缴费年限短 ( 最低 15 年 ), 享受养老金待遇时间长这一矛盾将随着人口预期寿命不断延长而越来越突出随着人口老龄化的迅速发展, 缴费人数将相对减少, 享受养老金待遇的人数不断增加, 老年抚养比逐步提高预计将从目前的 2.9:1 提高到 2050 年左右的不足 1.5:1 国务院有关部门正在研究制定渐进式延迟退休年龄政策但是, 从社会舆论的反映以及相关民意调查来看, 许多人都对出台延迟退休年龄政策持质疑甚至反对的态度, 使出台并实施延迟退休政策面临相当大的社会阻力 9

10 ( 五 ) 养老保险基金投资运营进展迟缓长期以来, 按照国家有关政策规定, 养老保险基金只能存入国有银行和购买国债近十多年来城镇职工养老保险基金收益率只略高于 2%, 不仅低于银行一年期存款利率, 而且绝大多数年份的收益率都低于同期的通货膨胀率, 导致养老保险基金长期处于贬值状态, 历年的贬值损失累计数额巨大 2015 年 8 月, 国务院颁布基本养老保险基金投资管理办法这是我国养老保险制度改革发展史上的一项重大突破, 标志着数以万亿计的基本养老保险基金将投资于国内资本市场 10

11 按照国务院的上述规定, 养老保险基金投资将由省级政府委托给国务院授权的养老金管理机构投资运营, 以避免地方分散投资所产生的风险目前, 符合这一资格要求的机构只有全国社会保障基金理事会但在现有 4 万亿的养老保险基金累计结存资金中, 预计各地可以归集用于投资的养老基金大约有 2 万亿元左右由于目前养老保险基金统筹层次不高, 城镇职工基本养老保险基金实际上主要分布在地级市 ; 城乡居民基本养老保险基金主要分布在各县 ( 区 ) 在资金归集的过程中还会受到多种因素的影响, 预计今年可以归集用于投资运营的资金不足 2 万亿元目前, 基本养老保险基金投资管理的实施细则尚未出台, 各地政府委托全国社保基金理事会投资运营的具体方案仍然悬而未定 11

12 三企业年金发展面临的困境与出路 ( 一 ) 近年来企业年金发展情况历年全国企业年金基本情况表年份企业数 ( 万个 ) 职工数 ( 万人 ) 积累基金 ( 亿元 ) 2007 年年年年年年年年

13 13

14 年平均 7.87% 14

15 ( 二 ) 企业年金发展面临的困境 1. 我国企业年金发展严重滞后, 覆盖面过于狭小在全世界 167 个实行养老保险制度的国家中, 有 1/3 以上国家的企业年金制度覆盖了约 1/3 的劳动人口, 其中法国瑞士丹麦等国的年金覆盖率几乎达到 100%, 美国的年金覆盖率在 60% 左右, 英国加拿大等国的年金覆盖率在 50% 左右目前, 中国绝大多数企业仍然没有建立企业年金, 作为多支柱的养老保障体系中的第二支柱是一个短板, 导致养老保障体系存在着严重缺陷, 表明企业年金作为补充养老保险的功能还非常薄弱 15

16 2014 年末, 全国建立企业年金的企业只有 7.33 万个, 与全国现有各类企业 1500 多万个的总数相比, 显得微不足道 2014 年末, 企业年金覆盖职工人数只有 2293 万人, 不足城镇职工基本养老保险覆盖人数的 6.8%, 这表明 93% 以上的参加基本养老保险的企业职工都没有企业年金从年的八年间, 参加企业年金人数占城镇职工基本养老保险参保人数的比重从 4.8% 只增加到 6.8%, 八年仅增加 2 个百分点, 这表明增长速度非常缓慢! 反映了企业年金发展受到严重制约 16

17 2. 企业年金发展方面也严重失衡目前各类企业之间在企业年金发展方面也严重失衡在建立企业年金的企业中, 主要集中在经济效益较好国有或国有控股企业和外资企业特别是国有及国有控股企业在企业年金覆盖人数及年金基金规模等方面占主体地位其中, 建立企业年金的中央企业虽然不到建立企业年金企业总数的 8%, 但其覆盖的人群占参加企业年金总人数的比重以及占所有企业年金基金结余总额的比重都在 50% 左右这反映了不同类型的企业在建立企业年金方面的状况极不平衡绝大多数中小企业都没有建立企业年金企业年金发展呈现东中西依次递减的态势, 东部地区企业年金发展明显领先于中西部地区因此, 企业年金在各类企业之间发展极不平衡, 导致在补充养老保险领域出现不公平的现象 17

18 3. 企业年金基金投资收益偏低年期间 (8 年 ), 全国企业年金基金年平均投资收益率为 7.87% 但是, 如果不把 2007 年中国股市处于牛市的高峰期间企业年金投资所获得异常高的投资收益率 41% 包括在内, 年期间 (7 年 ), 企业年金基金年平均投资收益率只有 3.89% 近年来, 由于受到国际金融危机和欧债危机的影响, 企业年金基金投资处于波动振荡状态, 投资收益率一直比较低 2013 年, 企业年金基金投资收益率只有 3.67%, 略高于银行一年期存款利率, 并且远低于全国社会保障基金的投资收益率, 并没有体现出企业年金投资运营应当具有的投资收益优势由于委托方对企业年金投资机构的投资收益方面的考核压力较大, 迫使投资机构采取比较稳妥但趋于保守的投资策略, 致使投资收益率偏低, 绝大多数企业年金基金投资组合的收益率都低于工资增长率或经济增长率 18

19 ( 三 ) 导致企业年金发展陷入困境的主要原因一是企业承担的基本养老保险费率过高, 负担过重, 实际上是严重挤压了企业年金发展的空间, 导致大多数企业无力建立企业年金二是许多企业特别是中小企业由于生产经营比较困难, 为降低人工成本, 企业所有者或管理层也不愿主动建立企业年金三是不少员工由于流动就业, 工作不稳定, 对未来的年金收益缺乏可靠的预期, 对促使企业建立年金的意愿比较淡薄 19

20 四是企业工会在维护职工利益方面的作用也很有限, 在与企业协商和督促企业建立企业年金方面未能发挥应有的作用五是建立年金的企业在委托投资机构进行市场化的投资运营方面, 往往对投资机构提出过高过严的目标要求, 追求短期甚至是一年的正收益, 导致投资机构在投资策略布局操作等方面都出现短期化倾向, 缺乏长线投资, 造成企业年金的投资收益率偏低六是政府虽然陆续出台了一些促进企业年金发展的优惠政策, 但扶持力度远远不能满足企业年金发展的客观需要 20

21 ( 四 ) 职业年金将为年金市场发展带来新机遇 1. 机关事业单位将普遍建立职业年金机关事业单位养老保险制度改革将同步建立职业年金, 作为一种补充养老保险, 从制度上弥补改革后基本养老保险待遇与改革前退休金待遇之间的的落差 2015 年 1 月 3 日, 国务院印发了国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定 ( 国发号 ), 其中规定 : 机关事业单位在参加基本养老保险的基础上, 应当为其工作人员建立职业年金因此, 建立职业年金是机关事业单位应尽的责任和义务, 在很大程度上具有强制性 2015 年 3 月 27 日, 国务院办公厅下发了机关事业单位职业年金试行办法 ( 国办发 [2015]18 号 ), 对职业年金的筹资管理待遇计发以及基金投资运营等作出明确规定随着机关事业单位养老保险制度改革的全面实施, 职业年金也将随之迅速普遍地建立起来 21

22 2. 职业年金的筹资水平超过企业年金机关事业单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的 8% 其中, 单位工资总额是指本单位参加改革的所有人员的个人缴费工资之和个人缴费比例为本人缴费工资的 4% 目前, 企业缴纳企业年金的费率在职工工资总额的 5% 以内 ; 职工个人缴费费率一般低于 4% 因此, 职业年金的单位与个人缴费费率都高于企业年金 22

23 3. 职业年金的兴起将超过并带动企业年金发展在机关事业单位养老保险制度改革实施之后, 职业年金制度将会广泛建立起来, 覆盖人数占参加机关事业单位基本养老保险人数的比重将远远超过企业年金的同类比例, 并且在发展速度上也将超过企业年金预计在未来一段时期内, 职业年金将在补充养老保险领域处于领先和主导地位, 与企业年金之间逐步形成显著的差距职业年金的迅速发展壮大, 将在一定程度上带动和促进企业年金的发展 23

24 ( 五 ) 促进企业年金与职业年金协调发展的主要对策 1. 适当降低企业缴纳基本养老保险的费率在城镇职工基础养老金实现全国统筹和实施基本养老保险基金投资运营之后, 随着全国城镇职工基本养老保险基金规模迅速扩大基金调剂与抗风险能力增强, 可以适时适当降低企业缴纳基本养老保险的费率, 为促进企业年金发展打开新的空间在企业费率有所下降的情况下, 通过政策扶持来引导和鼓励更多的企业建立企业年金, 促使企业年金覆盖范围不断扩大 24

25 2. 加大对企业年金优惠政策扶持力度进一步提高企业缴费的免税限额, 促进更多的企业和社会组织建立企业年金, 并调动单位和个人参加企业年金的积极性对于部分企业确实没有经济实力为所有职工建立企业年金计划, 建议允许有一定经济条件的企业为重要的管理人才专业技术人才劳动模范艰苦岗位特殊工种岗位等人群先行建立企业年金计划大力发展企业年金集合计划推出更多适合于中小企业企业年金集合计划, 引导较小规模的企业年金基金在养老金产品端实现集中, 发挥规模效应 25

26 3. 促进企业年金与职业年金的制度统一在职业年金制度建立之后, 应统筹协调职业年金与企业年金的相关政策, 促进两者的协调发展要注重补短板, 政府有关部门应当加大对企业年金发展的政策扶持力度, 积极促进越来越多的企业建立年金制度, 以利于提高企业退休人员的养老保障水平从未来发展的趋势来看, 企业年金与职业年金制度应逐步融合, 最终实建立覆盖机关事业单位和企业所有职工的统一的年金制度 26

27 四探索建立个人养老金融储备 ( 一 ) 建立个人储蓄性养老保险根据国际经验, 个人储蓄性养老保险克服了雇主不愿意为雇员建立企业年金计划而雇员有养老储蓄需求的矛盾, 给了个人更大的选择自主权, 具有更大的灵活性, 有利于提高个人退休后的养老保障水平我国应当探索建立个人储蓄性养老保险, 通过实行鼓励和扶持个人储蓄性养老保险的优惠政策, 引导个人积极参与个人储蓄性养老保险个人储蓄性养老保险资金委托国有银行进行账户管理, 并委托专业的养老保险公司或商业保险公司进行投资运营, 以较高的投资收益来实现保值增值建立个人储蓄性养老保险将填补我国多层次养老保障体系中的一个空白, 有利于健全和完善多层次的养老保障体系, 在提高退休人员和其他老年人的养老保障水平方面将会发挥重要作用 27

28 ( 二 ) 引导和扶持个人建立多样化的养老金融储备投保商业养老保险由个人投保商业保险公司开发的养老金或年金产品, 譬如分红型的年金保险提供退休后稳定长期的养老收入, 适合风险承受能力较低的投保人 ; 投连型的年金保险提供分享资本市场增值的机会, 较适合风险承受能力偏高的投保人投资金融理财产品由个人购买银行等金融机构推出的理财产品, 可以获得高于银行存款利息的收益率证券投资储备养老投资并长期持有公募基金的份额及权益上市公司的股票及权益以房养老老年人可以将自有房产抵押给银行, 以倒按揭的方式从银行获得养老金 28

29 谢谢大家! Thank you very much! 29

PowerPoint 演示文稿

PowerPoint 演示文稿中国养老保险制度 O l d - a g e I n s u r a n c e S y s t e m in C h i n a 中华人民共和国人力资源和社会保障部 Ministry of Human Resources and Social Security, P.R.China 第 * 页中国养老保险制度体系 Old-age Insurance System in China 养老保险体系