( 案 ) H28.8.3 配付 平成 28 年度 三次市病院事業会計決算書 三次市
目 次 決算報告書 1 平成 28 年度三次市病院事業決算報告書 1 財務諸表 1 平成 28 年度三次市病院事業損益計算書 5 2 平成 28 年度三次市病院事業剰余金計算書 7 3 平成 28 年度三次市病院事業剰余金処分計算書 7 4 平成 28 年度三次市病院事業貸借対照表 9 5 平成 28 年度三次市病院事業注記表 11 決算附属書 1 平成 24 年度三次市病院事業報告書 13 概 況 13 工 事 16 業 務 21 会 計 23 2 収益費用明細書 25 3 有形固定資産明細書 29 4 投資資産明細書 29 5 企業債明細書 31
平成 28 年度三次市 (1) 収益的収入及び支出 収 入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 第 1 款病院事業収益第 1 項医業収益第 2 項医業外収益第 3 項特別利益 9,116,260,000 0 0 8,668,082,000 0 0 447,876,000 0 0 302,000 0 0 支 出 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小 計 第 1 款病院事業費用第 1 項医業費用第 2 項医業外費用第 3 項特別損失第 4 項予備費 9,114,451,000 0 0 0 0 9,114,451,000 8,917,146,000 0 0 0 0 8,917,146,000 163,174,000 0 0 0 0 163,174,000 32,131,000 0 0 0 0 32,131,000 2,000,000 0 0 0 0 2,000,000 1
病院事業決算報告書 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 仮受消費税及び地方消費税 9,116,260,000 8,672,172,619 444,087,381 28,379,991 8,668,082,000 8,197,170,650 470,911,350 25,407,738 447,876,000 474,286,437 26,410,437 2,972,253 302,000 715,532 413,532 0 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額備考 仮払消費税及び地方消費税 0 9,114,451,000 8,568,047,212 0 546,403,788 275,954,593 0 8,917,146,000 8,362,761,108 0 554,384,892 275,954,593 0 163,174,000 165,547,174 0 2,373,174 0 0 32,131,000 39,738,930 0 7,607,930 0 0 2,000,000 0 0 2,000,000 0 2
(2) 資本的収入及び支出 収 入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入第 1 項企業債第 2 項補助金第 3 項負担金第 4 項長期貸付金 249,926,000 22,800,000 272,726,000 0 148,700,000 45,600,000 194,300,000 0 2,625,000 0 2,625,000 0 98,600,000 22,800,000 75,800,000 0 1,000 0 1,000 0 支 出 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 第 1 款資本的支出第 1 項建設改良費第 2 項企業債償還金第 3 項投資有価証券第 4 項長期定期預金第 5 項長期貸付金第 6 項予備費 2,181,543,000 22,800,000 0 0 2,204,343,000 0 0 250,000,000 22,800,000 0 0 272,800,000 0 0 712,543,000 0 0 0 712,543,000 0 0 600,000,000 0 0 0 600,000,000 0 0 600,000,000 0 0 0 600,000,000 0 0 18,000,000 0 0 0 18,000,000 0 0 1,000,000 0 0 0 1,000,000 0 0 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 1,624,732,876 円は, 過年度分損益勘定留保資金 1,623,985,607 円, 3
継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 仮受消費税及び地方消費税 0 272,726,000 257,700,000 15,026,000 0 0 194,300,000 178,600,000 15,700,000 0 0 2,625,000 2,700,000 75,000 0 0 75,800,000 75,800,000 0 0 0 1,000 600,000 599,000 0 翌年度繰越額 合 計 決算額 地方公営企業継続費法第 26 条の規逓次定による繰越額繰越額 合計 不用額 備 考 仮払消費税及び地方消費税 2,204,343,000 1,882,432,876 0 0 0 321,910,124 19,380,060 272,800,000 265,690,140 0 0 0 7,109,860 19,380,060 712,543,000 712,542,736 0 0 0 264 0 600,000,000 600,000,000 0 0 0 0 0 600,000,000 300,000,000 0 0 0 300,000,000 0 18,000,000 4,200,000 0 0 0 13,800,000 0 1,000,000 0 0 0 0 1,000,000 0 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 747,269 円で補てんした 4
平成 28 年度三次市 ( 平成 28 年 4 月 1 日から 1 医業収益 (1) 入院収益 4,906,737,839 (2) 外来収益 2,749,968,174 (3) その他医業収益 515,056,899 8,171,762,912 2 医業費用 (1) 給 与 費 4,053,291,054 (2) 材 料 費 2,223,463,949 (3) 経 費 1,181,466,215 (4) 減 価 償 却 費 572,649,473 (5) 資 産 減 耗 費 5,942,577 (6) 研 究 研 修 費 47,899,640 8,084,712,908 医 業 利 益 87,050,004 3 医業外収益 (1) 受取利息配当金 35,427,462 (2) 補 助 金 79,212,264 (3) 負担金交付金 79,801,472 (4) 長期前受金戻入 239,716,666 (5) その他医業外収益 37,156,320 (6) 雑 収 益 96,437 471,410,621 5
病院事業損益計算書 平成 29 年 3 月 31 日まで ) 4 医業外費用 支払利息及び (1) 125,803,983 企業債取扱諸費 (2) 雑損失 5,700,000 (3) 雑支出 282,365,062 413,869,045 57,541,576 経常利益 144,591,580 5 特別利益 (1) 過年度損益修正益 715,532 715,532 6 特別損失 (1) 過年度損益修正損 7,908,930 (2) その他特別損失 31,830,000 39,738,930 39,023,398 当年度純利益 105,568,182 前年度繰越利益剰余金 1,503,447,530 当年度未処分利益剰余金 1,609,015,712 6
平成 28 年度三次市 ( 平成 28 年 4 月 1 日から 区分 資本金 資本剰余金 剰余金 建設改良補助金焼却炉負担金他会計補助金 前年度末残高 前年度処分額 4,784,175,631 115,504,270 852,530 13,980,000 0 0 0 0 議会の議決による処分額 0 0 0 0 減債積立金の積立 0 0 0 0 建設改良積立金の積立 0 0 0 0 処分後残高当年度変動額一般会計出資金の受入当年度純利益当年度末残高 4,784,175,631 115,504,270 852,530 13,980,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,784,175,631 115,504,270 852,530 13,980,000 平成 28 年度三次市 区分資本 当年度末残高 4,784,175,631 議会の議決による処分額 0 減債積立金の積立 0 建設改良積立金の積立 0 処分後残高 4,784,175,631 7
病院事業剰余金計算書 平成 29 年 3 月 31 日まで ) 利益剰余金 資本合計 資本剰余金合計減債積立金未処分利益剰余金利益剰余金合計 130,336,800 48,355,000 1,503,447,530 1,551,802,530 6,466,314,961 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 繰越利益剰余金 ) 130,336,800 48,355,000 1,503,447,530 1,551,802,530 6,466,314,961 0 0 105,568,182 105,568,182 105,568,182 0 0 0 0 0 0 0 105,568,182 105,568,182 105,568,182 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 130,336,800 48,355,000 1,609,015,712 1,657,370,712 6,571,883,143 病院事業剰余金処分計算書 資本剰余金 未処分利益剰余金 130,336,800 1,609,015,712 0 0 0 0 0 0 ( 繰越利益剰余金 ) 130,336,800 1,609,015,712 8
平成 28 年度三次市 ( 平成 29 年 資産の部 1 固定資産 (1) 有形固定資産 イ土 地 1,015,084,787 ロ建 物 6,955,411,573 同減価償却累計額 3,359,063,437 3,596,348,136 ハ建物附属設備 4,463,949,018 同減価償却累計額 3,622,588,851 841,360,167 ニ構 築 物 457,616,137 同減価償却累計額 389,007,759 68,608,378 ホ器械及び備品 3,826,514,631 同減価償却累計額 2,431,765,483 1,394,749,148 へ車 両 運 搬 具 35,576,442 同減価償却累計額 21,404,680 14,171,762 トリ ー ス 資 産 34,375,904 同減価償却累計額 15,948,840 18,427,064 有形固定資産合計 6,948,749,442 (2) 投資その他の資産 イ投資有価証券 3,398,418,085 ロ長期定期預金 300,000,000 ハ長 期 貸 付 金 10,650,000 投資その他の資産合計 3,709,068,085 固定資産合計 10,657,817,527 2 流動資産 (1) 現金預金 3,087,072,490 (2) 未収金 1,467,894,119 貸倒引当金 7,941,000 1,459,953,119 (3) 貯蔵品 29,481,839 (4) 前払費用 1,304,720 流動資産合計 4,577,812,168 資産合計 15,235,629,695 9
病院事業貸借対照表 3 月 31 日 ) 負債の部 3 固定負債 (1) 企業債 イ 建設改良費等の財源に充てるための企業債 企 業 債 合 計 (2) リ ー ス 債 務 (3) 引 当 金 3,672,172,552 3,672,172,552 11,720,405 イ退職給付引当金 1,313,770,276 ロ修繕引当金 340,000,000 4 引当金合計固定負債合計流動負債 (1) 企業債 イ 建設改良費等の財源に充てるための企業債 企 業 債 合 計 (2) リ ー ス 債 務 (3) 未 払 金 (4) 預 り 金 (5) 引当金 366,091,253 1,653,770,276 366,091,253 6,002,317 759,691,084 14,271,038 5,337,663,233 5 イ 賞 与 引 当 金 222,012,995 引 当 金 合 計 流 動 負 債 合 計 繰 延 収 益 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 222,012,995 3,712,141,886 1,754,127,254 1,368,068,687 繰 延 収 益 合 計 1,958,014,632 負 債 合 計 8,663,746,552 資本の部 6 資 本 金 4,784,175,631 7 剰 余 金 (1) 資 本 剰 余 金 イ 建設改良補助金 115,504,270 ロ 焼 却 炉 負 担 金 852,530 ハ 他 会 計 補 助 金 13,980,000 資本剰余金合計 (2) 利益剰余金 130,336,800 イ 減 債 積 立 金 48,355,000 ロ 当年度未処分利益剰余金 1,609,015,712 利 益 剰 余 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 負 債 資 本 合 計 1,657,370,712 1,787,707,512 6,571,883,143 15,235,629,695 10
平成 28 年度三次市病院事業注記表 1 重要な会計方針に係る事項 資産の評価基準及び評価方法 1 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的債券償却原価法 ( 定額法 ) 2 たな卸資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品先入先出法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) 固定資産の減価償却の方法 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 減価償却の方法定額法 主な耐用年数建物 18 ~ 47 年建物附属設備 4 ~ 18 年構築物 6 ~ 40 年器械及び備品 4 ~ 20 年車両運搬具 5 ~ 6 年 2 リース資産 所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用している 所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし, 残存価額を零とする定額法を採用している なお, リース取引開始日が平成 26 年 3 月 31 日以前のリース取引については, 引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 引当金の計上方法 1 退職給付引当金 職員の退職手当の支給に備えるため, 当事業年度末における退職手当の要支給額に相当する金額を計上している なお, 会計基準変更時差異 (159,150,000 円 ) については, 平成 26 年度から5 年にわたり均等額を費用処理している 事務職員の退職手当は, 一般会計がその全部を負担することとなっているため, 退職給付引当金は計上していない ( なお, 一般会計が負担すると見込まれる額は161,226,542 円 ) 2 賞与引当金 職員の期末手当及び勤勉手当の支給及びそれらに係る法定福利費の支出に備えるため, 当年度末における支給見込額に基づき, 当年度の負担に属する額を計上している 3 貸倒引当金 債権の不納欠損による損失に備えるため, 貸倒実績率等により回収不能見込額を計上している 4 修繕引当金 平成 26 年 3 月 31 日以前に引き当てられたものについては, 引き続き従前の例により取り崩すこととしている 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている 11
2 3 4 キャッシュ フロー計算書関連重要な非資金取引当事業年度に新たに計上したファイナンス リース取引に係る資産及び負債の額は, それぞれ 2,609,704 円及び2,819,224 円である リース契約により使用する固定資産賃貸借処理を行っている所有権移転外ファイナンス リース取引に関する事項未経過リース料相当額 1 年内 1,842,750 円 1 年超 0 円計 1,842,750 円 その他の注記 退職給付引当金の目的使用による取り崩しについて当年度において, 退職手当を支給するため, 退職給付引当金 99,042,866 円を取り崩した 賞与引当金の目的使用による取り崩しについて当年度において, 期末手当及び勤勉手当及びそれらに係る法定福利費を支給するため, 賞与引当金 209,660,927 円を取り崩した 12