第一章

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1 加強台灣與歐盟雙邊經貿合作機會之研析 中文摘要 本研究之目的為分析台灣與歐洲雙邊貿易及投資現況 面臨的貿易及投資障礙, 並提出雙邊未來經貿合作方向之政策建議 研究結果發現, 近十年台灣對歐盟出口金額雖增加, 但對歐盟出口占我國總出口比重卻呈現下滑 至於台灣從歐盟的進口金額與比重, 則均呈現減少趨勢, 顯示雙邊貿易關係有弱化現象 在商品貿易結構方面, 台灣對歐盟的出口商品集中在 HS84 HS85 HS87 HS73 HS90 五章, 2004~2006 年台灣這五項商品對歐盟的出口合計占台灣對歐盟總出口的 81.22% 至於歐盟對台灣的出口商品則主要集中在 HS85 HS84 HS90 HS87 HS72 HS29 HS30 七章, 近三年歐盟這七項商品的出口合計占歐盟對台灣總出口的 64.52%, 顯示歐盟出口商品集中度較台灣出口商品集中度低 ; 不僅如此, 歐盟個別商品在台灣市場的佔有率遠高於台灣商品在歐盟市場的佔有率 但歐盟產品在台灣市場遭遇的關稅障礙, 高於台灣產品在歐盟所面對之關稅障礙 以 2006 年來看, 歐盟產品在台灣市場面對的關稅在 5% 以上者, 占 19.1%, 台灣在歐盟市場則只有 9.97% 另外, 歐盟產品在台灣市場面對的關稅在 20% 以上者占 4.82%, 台灣在歐盟市場則只有 0.01% 由於歐盟在出口產品的分散度 ( 多元性 ) 及市場競爭力上優於台灣, 加上貿易障礙較高, 歐盟應有較大的誘因與我國協商簽署 FTA 另一方面, 台灣主要競爭對手韓國與歐盟正在積極洽談 FTA 相關事宜, 此對台灣產品未來出口歐盟將有不利影響, 因此台灣與歐盟都應該積極思考如何加強雙邊經貿合作關係 投資方面, 台商至 2007 年底累計對歐洲的投資金額為 億美元, 遠低於歐商對台灣之投資金額 億美元 累計台灣對歐盟投資產業中, 製造業占 54.68%, 服務業占 43.81%, 製造業中以電腦 電子產品及光學製品製造業比重最高, 占整體投資的 24.84%; 服務業方面, 以金融及保險業比重最高, 占整體投資的 31.04% 而歐盟對台灣的投資中, 製造業占 57.29%, 服務業占 42.70%, 製造業中以電子零組件比重最高, 占整體投資達 29.80%; 服務業以金融及 i

2 保險業比重最高, 為 27.43% 由雙邊投資產業可以發現, 不僅製造業及服務業的比重非常接近, 主要投資產業也類似, 未來雙邊在洽談經貿合作上, 製造業與服務業均有極大的合作空間 最後在雙邊貿易 投資障礙與政策建議方面, 台灣與歐盟碰到的貿易 ( 非關稅 ) 障礙議題類似, 大都是關務行政與貿易便捷化 技術性貿易障礙 衛生及檢疫 智慧財產權 藥品核價與醫療器材 政府採購等議題, 這些議題大都可以透過雙邊的功能性協定 貿易投資架構協定 (TIFA) FTA 等的簽署獲得解決 至於投資障礙, 雙邊都認為簽證及居留許可證的申請程序應加以簡化, 另外台灣對專業人士在歐盟國家執業的限制也有一些質疑 ; 歐盟則關切我國境外基金設置標準 中資成分股投資管制等議題, 未來這些爭議將可透過雙邊的功能性協定 投資協定或 FTA 獲得解決 總而言之, 雖然台灣與歐盟貿易關係有弱化現象, 但歐盟無論在貿易及投資方面, 在台灣市場均有相當的競爭優勢, 加上其面對的關稅障礙較高, 若非政治因素, 歐盟應有較高的意願與我國洽簽 FTA 但考量國際現實環境的限制, 本研究建議台灣與歐盟加強雙邊經貿合作應採階段性策略 短中期而言, 相關單位應改善台歐相關制度的落差 加強研析雙邊面臨的貿易與投資障礙, 並選定部分議題進行功能性協商, 例如可從較單純之衛生與檢疫 技術性貿易障礙等議題先行洽談 進而從 TIFA BIA 或功能性協定等方向切入, 進行實質合作, 等到水到渠成, 再擴大為雙邊 FTA 其次, 除了排除歐商在台灣貿易及投資的障礙外, 亦應擴大歐商在台灣的利益, 增加歐盟與我國洽簽 FTA 的誘因 針對此一面向, 本研究則提出釋放台灣政府採購商機 加強雙邊新興產業的合作機會以及塑造台灣成為歐商進入中國市場的橋頭堡等建議供相關單位參考 ii

3 Strengthening Bilateral Relationships between Taiwan and European Union Abstract The market share of European Union (EU) in Taiwan s total exports has been declining in the last decade, although the volume of exports from Taiwan to EU has increased slightly. Concurrently, exports from EU to Taiwan have been declining in terms of both the share and the volume. This trend suggests that economic integration in East Asia, which has been driven by market forces up to this point, has weakened the bilateral trade relationship between EU and Taiwan. Looking at the trade structure, we found that Taiwan s exports to EU were concentrated in five categories, namely HS84 (electronics, primarily IT related products), HS85 (machinery), HS87 (transport equipment), HS73 (steel products), HS90 (precision instruments, mainly photo-electronic products). In , 81.22% of Taiwanese exports fell into theses five categories. Likewise, EU exports to Taiwan were concentrated in seven categories, including HS84, HS85, HS87, HS90 which overlap with Taiwan s exports, and HS72 (steel), HS29 (chemicals), HS30 (pharmaceutical products). In , 64.52% of EU exports fell into these seven categories. This pattern indicates that bilateral trade was concentrated in a few categories and there was substantial intra-industry trade in the areas of machinery, IT and photo-electronic products. In terms of trade barriers, EU exports generally face higher customs duties in Taiwan than the duties faced by Taiwanese exports in EU. As of 2006, 19.1% of EU exports to Taiwan were subject to a customs duty of 5% or higher. In comparison, only 9.97% of Taiwan exports to EU were subject to a customs duty of 5% or higher. Furthermore, 4.82% of EU exports were subject to a customs duty of 20% or higher (mainly automobiles), whereas the counterparts for Taiwan exports was only 0.01%. This clearly indicates that trade barriers were higher in Taiwan. In spite of higher trade barriers, major European exports in Taiwan enjoyed higher market shares than Taiwan s exports in EU. This suggests that there were more competitors for Taiwanese products in EU than the competitors for EU products in Taiwan. The fact that EU faces higher trade barriers and a smaller number of competitors in Taiwan suggests that a bilateral free trade agreement would benefit EU more than Taiwan. In terms of foreign direct investment (FDI), EU has invested much more in Taiwan than Taiwan s investment in EU. By the end of 2007, the cumulative amount of FDI by European companies in Taiwan was billion US dollars, much higher than 2.475billion US dollars that Taiwan has invested in EU. In fact, most of Taiwanese FDI has occurred in recent years as a response to the enlargement of EU. Among EU iii

4 investments in Taiwan, there were slightly more manufacturing (57.29%) than service (42.7%) activities. However, manufacturing investment mostly took place in the past; while in recent years, it was mainly service investment. Among the manufacturing investments, electronic components accounted for the most part (29.8% of total FDI). Among the service investments, finance and insurance account for the majority (27.43% of total FDI). Major European financial institutions such as ABN AMRO, BNP, ING, Deutsche Bank, UBS, are all active players in Taiwan s financial market today. Bilateral arrangement in the area of investment can further encourage FDI in service sectors. We have also reviewed the non-tariff trade barriers pointed out by the Taiwanese business community and European Charmer of Commerce in Taipei (ECCT). We found a large degree of overlapping of barriers on both sides. The overlapped areas include customs administration, trade facilitation, technical barriers to trade, sanitary and phytosanitary (SPS) measures. Bilateral cooperation in these areas can quickly remove the barriers to trade in agricultural as well as industrial goods. For example, traders on both sides complain that industrial standards and the certification procedures for conformation constitute a significant barrier to trade. Some kind of arrangement to enable mutual recognition of conformity (MRA) will greatly reduce the costs of trade. In the area of professional services, both sides complain about the procedural restrictions on the movement of natural persons. This can also be relaxed through bilateral agreements. Certain issues that ECCT has raised are unique to Taiwan. This includes the pricing formula that Taiwan s health care authority has adopted to regulate the prices of pharmaceutical products, government procurement, and the restrictions on imports or investments from China. These issues are more complex and probably can not be fully resolved by a function-based bilateral agreement. They have to be incorporated in a more comprehensive bilateral agreement such as free trade agreement (FTA) or trade and investment framework agreement (TIFA). In conclusion, although the average tariffs are already at low levels on both sides, there are still a number of commodities which can benefit substantially from the elimination of tariffs, and EU stands to benefit more than Taiwan. In the area of investment, a bilateral investment agreement (BIA) can further facilitate FDI, especially in the service sectors where services can be extended across the Taiwan Strait. Functional agreements in the areas of customs administration, trade facilitation, technical barriers to trade, SPS, among others, are also desirable. However, it takes a more comprehensive bilateral agreement such as FTA or TIFA to deal with special issues like government procurement and trade with China. iv

5 目次 中文摘要 i 英文摘要 iii 目次 v 表次 vii 第一章緒論 1 第一節研究緣起及目的 1 第二節研究內容及方法 1 第二章台灣與歐盟雙邊貿易概況及面臨的貿易障礙 3 第一節台灣與歐盟雙邊進出口貿易概況分析 3 第二節台灣對歐盟的出口貿易概況及面臨的貿易障礙 4 第三節歐盟對台灣的出口貿易概況及面臨的貿易障礙 35 第四節小結 66 第三章台灣與歐盟雙邊投資概況及面臨的投資障礙 71 第一節台灣對歐盟的投資概況及面臨的投資障礙 71 第二節歐盟對台灣的投資概況及面臨的投資障礙 83 第三節小結 92 第四章結論與建議 95 第一節結論 95 第二節政策建議 98 附錄 A-1 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 A-1 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 A-19 v

6 附表 3 我國與歐盟國家簽訂避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定 A-36 附表 4 我國與歐盟國家簽署投資促進合作協定或備忘錄 A-37 附表 5 歐盟與各國簽定之自由貿易協定 A-38 附表 6 我國各級政府採購金額 A-38 附件 1 美商在歐盟市場遭遇的貿易障礙之摘要 A-39 附件 2 美商在台灣市場遭遇的貿易障礙之摘要 A-48 參考文獻 R-1 vi

7 表次 表 2-1 台灣與歐盟進出口貿易概況... 4 表 2-2 歐盟 25 國主要進口來源國... 5 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況... 7 表 年台灣對歐盟出口產品之關稅分佈 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 表 年台灣對歐盟出口前 100 大產品之關稅分佈 表 2-7 台灣對歐盟出口前 100 大產品 ( 關稅 5) 表 2-8 台商在歐盟地區面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 表 2-9 台灣主要進口來源國 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 表 年歐盟對台灣出口產品之關稅分佈 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 表 年歐盟對台灣出口前 100 大產品之關稅分佈 表 2-14 歐盟對台灣出口前 100 大產品 ( 關稅 5) 表 2-15 歐盟廠商在台灣面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 表 年台灣及歐盟出口產品面對的關稅障礙 表 3-1 台灣對歐洲投資概況 : 國家別 (1969~2007) 表 3-2 台灣對歐洲投資概況 : 產業別 (1969~2007) 表 3-3 歷年台灣對歐洲投資產業結構 表 3-4 台灣廠商投資歐洲名單 表 3-5 台商在歐盟地區面臨的投資障礙 表 3-6 歐洲對台灣投資概況 : 國家別 (1962~2007) vii

8 表 3-7 歐洲對台灣投資概況 : 產業別 (1962~2007) 表 3-8 歷年歐洲對台灣投資產業結構 表 3-9 歐洲廠商投資台灣名單 表 3-10 歐盟廠商在台灣面臨的投資障礙 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 viii

9 第一章緒論 第一節研究緣起及目的 歐盟目前是全球整合程度最深且最大的經濟體, 目前會員國已達 27 個歐洲國家, 且有可能繼續擴大 歐盟雖然不是台灣最大的貿易及投資地區, 但雙邊經貿往來一直非常密切, 歐盟已是台灣最大的外資來源及第四大出口市場, 歐商在台灣經濟及產業發展上扮演相當重要的角色, 加上歐盟與我國主要競爭對手韓國正積極進行 FTA 談判, 因此如何加強台灣與歐盟國家及歐商的雙邊經貿合作非常重要, 值得深入研究 由於本計畫屬於即時研究案, 研究時間很短, 因此僅能透過分析台歐雙邊貿易 投資的現況及所面臨的貿易 投資障礙, 找出雙邊未來在貿易及投資方面可以努力改善及加強合作的地方, 並對未來雙邊貿易及投資合作的可能方向提出政策建議 第二節研究內容及方法 本研究將針對台灣與歐盟雙邊的貿易及投資進行屬量分析 在貿易面, 分析雙邊的貿易值 主要貿易項目及面對的主要競爭對手 在投資面, 分析雙邊投資金額及主要投資產業 本研究除分析貿易及投資的數據資料外, 亦透過次級資料, 蒐集並彙整雙邊非關稅及投資所遭遇的障礙, 以進行進一步的分析 希望透過上述分析, 能夠找出未來雙邊在貿易及投資方面可以進行協商合作的重點, 以強化雙邊經貿關係 1

10 第二章台灣與歐盟雙邊貿易概況及面臨的貿易障礙 第一節台灣與歐盟雙邊進出口貿易概況分析 根據台灣海關資料顯示, 近十年台灣對歐盟出口金額呈現上下起伏的狀況 在 1997~2007 年間, 台灣對歐盟出口金額介於 177~263 億美元之間 雖然對歐盟出口金額呈現波動, 基本上仍呈現增加的趨勢 但是對歐盟出口占我國總出口比重從 1998 年之後就不斷下滑, 由 1998 年高峰的 17.23% 下滑到 2006 年的 11.35%,2007 年則為 11.20% 由此可見, 歐盟在我國出口市場的重要性正在不斷下降當中 至於台灣從歐盟進口金額方面, 近十年也是呈現上下起伏的狀況, 進口金額介於 123~198 億美元之間 由表 2-1 可以清楚看到, 我國自歐盟進口金額 1997 年是 183 億美元, 之後就不斷下降, 至 2002 年已降至 123 億美元,2003 年開始則呈現上升, 至 2006 年增加至 177 億美元,2007 年則再成長至 198 億美元 其次, 我國自歐盟進口占我國總進口比重亦呈現持續下降的趨勢, 由 1998 年高峰的 17.18%, 下滑至 2006 年的 8.76%,2007 年略回升至 9.05% 因此整體而言, 歐盟產品在我國進口市場的重要性也在不斷下降當中 近十年, 我國對歐盟貿易除 1997 年呈現逆差外, 其他年份均處於貿易順差的狀況, 順差金額則大都介於 45~69 億美元之間 ( 見表 2-1) 由上述數字可以發現, 近十年台灣與歐盟貿易關係有弱化現象, 因此如何加強雙邊貿易關係, 值得政府思考與重視 3

11 表 2-1 台灣與歐盟進出口貿易概況 單位 : 百萬美元 ;% 台灣出口歐盟 台灣自歐盟進口 年份占台灣總占台灣總貿易餘額金額年成長率金額年成長率出口比重進口比重 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,560 註 : 此資料為台灣與歐盟 25 國進出口值 資料來源 : 中華民國關稅總局 第二節台灣對歐盟的出口貿易概況及面臨的貿易障礙 一 台灣對歐盟的出口貿易概況分析 ( 一 ) 出口金額 本研究為了分析台灣產品在歐盟市場面臨的競爭狀況, 因此本節台灣對歐盟出口的分析是利用 WTA(World Trade Atlas) 歐盟 25 國進口資料處理 由於資料使用的不同, 會與上一節台灣海關出口歐盟的數據不一致, 同時年份亦配合 WTA 數據 (2007 年資料僅到 9 月 ), 均引用到 2006 年, 在此特別說明 根據歐盟 25 國 ( 以下簡稱歐盟 ) 進口資料顯示,2006 年台灣出口到歐盟的金額為 億美元, 較上一年的 億美元, 成長 14.85%, 占歐盟進口總額的 1.99%, 在進口國中排名 11 至於我國主要競爭對手韓國,2006 年出口到歐盟的金額為 億美元, 市占率為 3.00%, 排名第 8 近兩年韓國對歐盟出口分別成長 8.79% 及 20.81% 以上, 表現明顯優於台灣, 值得我們注意 ( 見表 2-2) 4

12 表 2-2 歐盟 25 國主要進口來源國 排名 國家 單位 : 百萬美元 進口金額進口比重 (%) 成長率 (%) 中國 157, , , 美國 184, , , 俄羅斯 85, , , 日本 90,428 88,531 95, 瑞士 75,057 80,431 88, 挪威 60,293 72,283 84, 土耳其 38,152 41,189 49, 韓國 37,364 40,651 49, 新加坡 20,702 21,990 34, 巴西 25,962 28,262 34, 台灣 29,224 28,289 32, 其他 434, , , 歐盟進口總計 1,238,534 1,400,169 1,634, 註 : 因 WTA2007 年資料僅到 9 月, 因此本報告貿易數據均引用到 2006 年 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 ( 二 ) 出口主要商品 台灣對歐盟的出口商品主要集中在 HS84( 核子反應器 鍋爐 機器及機械用具 ; 及其零件 ) HS85( 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電視影像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之零件及附件 ) HS87( 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 ) HS73( 鋼鐵製品 ) HS90( 光學 照相 電影 計量 檢查 精密 內科或外科儀器及器具 ; 上述物品之零件及附件 ) 五章 近三年 (2004~2006) 台灣這五項商品對歐盟的平均出口金額分別為 億 億 億 9.57 億 8.80 億美元, 分別占近三年平均出口總金額的 35.38% % 5.81% 3.19% 2.93%, 合計比重已達 81.22% 由此可見台灣對歐盟出口的商品集中度算是相當高的 雖然台灣對歐盟出口前五大商品占我國對歐盟出口比重高達八成以上, 但就歐盟進口市場比重來看, 我國這五項商品的市占率均不超過 6 5

13 %, 其中 HS87 及 HS90 的市占率更只有 2.81% 及 1.77%, 由此可見, 台灣產品在歐盟市場的競爭力還有成長的空間 ( 見表 2-3) 這五項商品輸歐所面對的關稅障礙以 HS87 最高, 平均關稅率為 6.27%, 其次是 HS85, 平均關稅率為 3.35%, 其他依序為 HS90 的 2.03% HS84 的 1.94% 及 HS73 的 1.68% 一般而言, 歐盟因屬已開發國家, 因此關稅率相對較低, 但仍有一些商品的平均關稅率超過 10% 以上, 例如 :HS24( 菸, 包括菸葉及菸類, 菸葉代用品 ), 平均關稅率為 41.76% HS20( 蔬菜 果實 堅果或植物其他部分之調製品 ), 平均關稅率為 17.50% HS16( 肉 魚或甲殼 軟體或其他水產無脊椎動物等之調製品 ), 平均關稅率為 15.83% HS03( 魚類 甲殼類 軟體類及其他水產無脊椎動物 ), 平均關稅率為 12.06% HS11( 製粉工業產品 ; 麥芽 ; 澱粉 ; 菊糖 ; 麵筋 ), 平均關稅率為 11.75% HS61( 針織或鉤針織之衣著及服飾附屬品 ), 平均關稅率為 11.60% HS62( 非針織及非鉤針織之衣著及服飾附屬品 ), 平均關稅率為 11.56% HS17( 糖及糖果 ), 平均關稅率為 11.40% HS19( 穀類 粉 澱粉或奶之調製食品 ; 糕餅類食品 ), 平均關稅率為 10.65% 基本上來說, 這些高關稅商品大都屬於農產品及勞力密集的成衣相關商品, 我國輸歐金額不大, 因此受的影響相對較小 ( 見表 2-3) 6

14 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 單位 : 百萬美元 HS 項目 金額占歐盟該項成長率 (%) 占台灣對歐產品進口市歐盟自台盟總出口比歐盟場比重 灣進口值重 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 84 核子反應器 鍋爐 機器及機械用具 ; 及其零件 11, , , , 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電 85 視影像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之 9, , , , 零件及附件 87 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 1, , , , 鋼鐵製品 , 光學 照相 電影 計量 檢查 精密 內科或 90 外科儀器及器具 ; 上述物品之零件及附件 , 塑膠及其製品 卑金屬製工具 器具 利器 匙 叉及其零件 鋼鐵 玩具 遊戲品與運動用品 ; 及其零件與附件 家具 ; 寢具 褥 褥支持物 軟墊及類似充填家 94 具 ; 未列名之燈具及照明配件 ; 照明標誌 照明 名牌及類似品 ; 組合式建築物 40 橡膠及其製品

15 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐盟成長率 (%) 產品進口市總出口比重 ( 三歐盟歐盟自台場比重年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 83 雜項卑金屬製品 針織或鉤針織之衣著及服飾附屬品 人造纖維棉 人造纖維絲 有機化學產品 玻璃及玻璃器 礦物燃料 礦油及其蒸餾產品 ; 含瀝青物質 ; 礦 27 蠟 雜項製品 天然珍珠或養珠 寶石或次寶石 貴金屬 被覆 71 貴金屬之金屬及其製品 ; 仿首飾 ; 鑄幣 鞋靴 綁腿及類似品 ; 此類物品之零件 船舶及浮動構造體 非針織及非鉤針織之衣著及服飾附屬品 鋁及其製品 雜項化學產品

16 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐盟成長率 (%) 產品進口市總出口比重 ( 三歐盟歐盟自台場比重年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 74 銅及其製品 樂器 ; 與其零件及附件 皮革製品 ; 鞍具及輓具 ; 旅行用物品 手提袋及 42 類似容器 ; 動物腸線 ( 蠶腸線除外 ) 製品 針織品或鉤針織品 其他製成之紡織品 ; 組合品 ; 不堪用衣著及不堪 63 用紡織品 ; 破布 紙及紙板 ; 紙漿 紙或紙板之製品 帽類及其零件 鞣革或染色用萃取物鞣酸及其衍生物 ; 染料 顏 32 料及其他 色料 ; 漆類及凡立水 ; 油灰及其他灰 泥 ; 墨類 特殊梭織物 ; 簇絨織物 ; 花邊織物 ; 掛毯 ; 裝飾 58 織物 ; 刺繡織物 木及木製品 ; 木炭 精油及樹脂狀物質 ; 香水 化 品或盥洗用品

17 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐盟成長率 (%) 產品進口市總出口比重 ( 三歐盟歐盟自台場比重年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 浸漬 塗佈 被覆或黏合之紡織物 ; 工業用紡織 59 物 魚類 甲殼類 軟體類及其他水產無脊椎動物 陶瓷產品 航空器 太空船及其零件 無機化學品 ; 貴金屬 稀土金屬 放射性元素及 28 其同位素之有機及無機化合物 書籍, 新聞報紙, 圖書及其他印刷工業產品 ; 手 49 寫稿 打及其他印刷工業產品手寫稿 打字稿及 設計圖樣 81 其他卑金屬 ; 瓷金 ; 及其製品 填充用材料 氈呢 不織布 ; 特種紗 ; 撚線 繩 56 索 纜及其製品 石料 膠泥 水泥 石棉 雲母或類似材料之製 68 品 飲料 酒類及醋 鐘 錶及其零件

18 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐盟成長率 (%) 產品進口市總出口比重 ( 三歐盟歐盟自台場比重年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 活樹及其他植物 ; 球莖 根及類似品 ; 切花及裝 06 飾用葉 雜項調製食品 蛋白狀物質 ; 改質澱粉 ; 膠 ; 酵素 生皮 ( 毛皮除外 ) 及皮革 未列名動物產品 感光或電影用品 武器與彈藥 ; 及其零件與附件 雨傘 陽傘 手杖 座凳式手杖 鞭 馬鞭及其 66 零件 棉花 肥皂, 有機界面活性劑, 洗滌劑, 潤滑劑, 人造 34 蠟, 調製蠟, 擦光或除垢劑, 蠟燭及類似品, 塑 型用軟膏,( 牙科用蠟 ) 以及石膏為基料之牙科用劑 19 穀類 粉 澱粉或奶之調製食品 ; 糕餅類食品 鋅及其製品

19 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐盟成長率 (%) 產品進口市總出口比重 ( 三歐盟歐盟自台場比重年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 20 蔬菜 果實 堅果或植物其他部分之調製品 醫藥品 藝術品 珍藏品及古董 鐵路或電車道機車 車輛及其零件 ; 鐵路或電車 86 道軌道固定設備及配件與零件 ; 各種機械式 ( 包 括電動機械 ) 交通信號設備 23 食品工業產製過程之殘渣及廢品 ; 調製動物飼料 肉 魚或甲殼 軟體或其他水產無脊椎動物等之 16 調製品 油料種子及含油質果實 ; 雜項榖粒 種子及果實 ; 12 工業用或藥用植物 ; 芻草及飼料 羊毛, 動物粗細毛 ; 馬毛紗及其梭織物 草及其他編結材料之編結品 ; 編籃及柳條編結品 鹽 ; 硫磺 ; 土及石料 ; 塗牆料, 石灰及水泥 錫及其製品 鎳及其製品

20 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐成長率 (%) 產品進口市盟總出口比歐盟歐盟自台場比重重 ( 三年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 09 咖啡 茶 馬黛茶及香辛料 動植物油脂及其分解物 ; 調製食用油脂 ; 動植物蠟 礦石 熔渣及礦灰 食用果實及堅果 ; 柑橘屬果實或甜瓜之外皮 食用蔬菜及部分根菜與塊莖菜類 其他植物紡織纖維 ; 紙紗及紙紗梭織物 地毯及其他紡織材料覆地物 已整理之羽毛 羽絨及其製品 ; 人造花 ; 人髮製品 蟲漆 ; 植物膠 樹脂 其他植物汁液及萃取物其他 13 植物汁液及萃取物 軟木及軟木製品 毛皮與人造毛皮及其製品 炸藥 ; 煙火品 ; 火柴 ; 引火合金 ; 可燃製品 鉛及其製品 糖及糖果

21 表 2-3 台灣對歐盟出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 占歐盟該項金額占台灣對歐成長率 (%) 產品進口市盟總出口比歐盟歐盟自台場比重重 ( 三年平均 ) 關稅率 灣進口值 ( 三年平均 ) 2005 年 2006 年 (%) ( 三年平均 ) (%) 31 肥料 活動物 編結用植物性材料 ; 未列名植物產品 絲 乳製品 ; 禽蛋 ; 天然蜜 ; 未列名食用動物產品 肉及食用雜碎 , 可可及可可製品 , 穀類 製粉工業產品 ; 麥芽 ; 澱粉 ; 菊糖 ; 麵筋 木漿或其他纖維素材料之紙漿 ; 回收 ( 廢料及碎 47 屑 ) 紙或紙板 菸 ( 包括菸葉及菸類 ) 及菸葉代用品 歐盟進口總計 29, , , , 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 14

22 將 2006 年我國輸歐盟所有產品 (HS 六位碼 ) 的關稅加以統計, 可以發現屬於零關稅的項目共計 812 項, 金額為 億美元, 占當年度輸歐總額的 46.11%; 關稅在 0~5% 之間的共計 1,570 項, 金額為 億美元, 占 42.52%; 關稅在 5 % 以上的項目共計 1,281 項, 金額為 億美元, 占 9.97% ( 見表 2-4) 由表 2-4 可以清楚看見, 我國輸歐產品大約有九成集中在零關稅及低關稅項目, 但亦有約一成產品的關稅在 5% 以上, 這部分未來若雙邊洽談 FTA, 可以做為關稅減讓的標的 在表 2-4 中, 另有 366 項產品因歐盟關稅稅則轉變或是採從量稅的關係, 無法取得關稅資料, 因此無法統計, 但此部分金額僅佔 1.38%, 影響不大 表 年台灣對歐盟出口產品之關稅分佈 單位 : 百萬美元 關稅級距項數金額比例 (%) MFN= , <MFN<5 1,570 13, MFN< , MFN< , MFN * 合計 4,029 32, 註 :*2007 年歐盟進口稅則共有 366 項沒有關稅率資料, 其中 85 項是稅則轉 換的稅項,281 項為複合稅 ( 從量稅 ) 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 ( 三 ) 出口前 100 大產品及主要競爭對手分析 本部分將進一步分析台灣輸歐盟前 100 大產品的出口概況及其面對的競爭對手狀況 在表 2-5 中所列的前 100 大出口產品, 近三年 (2004~2006) 平均出口金額為 億美元, 占近三年平均輸歐盟總金額 億美元的 76.89%, 相當具有代表性 在 100 大產品中, 前 10 大產品即占此前 100 大出口總值的 58.16%, 占台灣出口總額的 44.71%, 可見台灣產品對歐盟 15

23 出口集中度相當高 在前 10 大輸歐盟產品裡, 有四項屬於 HS84 章, 包括 HS847330( 第 8471 節機器之零件及附件 ) HS847130( 攜帶式數位自動資料處理機, 其重量不超過 10 公斤並至少包含有一中央處理單元, 一鍵盤及一顯示器者 ) HS847160( 自動資料處理機及其附屬單元, 輸入或輸出單元, 在同一機殼內不論其是否含有儲存單元者 ) HS847180( 其他自動資料處理機單元 ), 分別占輸歐盟排名的第 名 另外六項則屬於 HS85 章, 包括 HS854221( 數位的積體電路及微組件 ) HS852520( 具有接收器具之無線電話 無線電報 無線電廣播 電視 攝影機及數位相機 ) HS852390( 其他錄音或錄製其他類似現象用之空白媒體, 第三十七章產品除外 ) HS852990( 其他專用或主要用於第 8525 至 8528 節所屬器具之零件 ) HS854229( 其他積體電路及微組件 ) HS853120( 液晶或發光二極體顯示之指示面板 ), 分別占輸歐盟排名的第 名 由於台灣輸歐盟前 10 大產品均屬於 HS84 及 HS85 兩章, 因此所面對的關稅並不高, 其中有 7 項產品關稅為零, 因此受到的關稅障礙並不大 ( 見表 2-5) 16

24 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 單位 : 百萬美元 金額占歐盟進口占台灣對歐名歐盟自台歐盟該項產市場比重盟總出口比歐盟次 HS 中文名稱灣進口值品總進口值 ( 三年平均 ) 重 ( 三年平關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) 均 ) (%) 第 8471 節機器之零件及附件 3, , , , , 攜帶式數位自動資料處理機, 其重量不 超過 10 公斤並至少包含有一中央處理單元, 一鍵盤及一顯示器者 3, , , , , 數位的積體電路及微組件 1, , , , , 具有接收器具之無線電話 無線電報 無線電廣播 電視 攝錄機 數位相機 , , 自動資料處理機及其附屬單元, 輸入或輸出單元, 在同一機殼內不論其是否含 1, , 有儲存單元者 其他錄音或錄製其他類似現象用之空白媒體, 第三十七章產品除外 , 其他專用或主要用於第 8525 至 8528 節所屬器具之零件 , , 其他自動資料處理機單元 , 其他積體電路及微組件 , 液晶或發光二極體顯示之指示面板 , 無線電航行輔助器具 ,

25 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額占歐盟進口占台灣對歐名歐盟自台歐盟該項產市場比重盟總出口比歐盟次 HS 中文名稱灣進口值品總進口值 ( 三年平均 ) 重 ( 三年平關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) 均 ) (%) 其他液晶裝置 ; 雷射, 雷射二極體除外 ; 其他光學用具及儀器, 本章未列名者 , 非動力之二輪腳踏車及其他腳踏車 ( 包括載貨三輪腳踏車 ) 其他載波電流線路系統用或數位線路系統用器具 , 自動資料處理機及其附屬單元之儲存單元 , 印刷電路 , 靜電式變流器 , 彩色電視接收器具 , 影像投射機 , 其他第 8711 至 8713 節所列車輛之零件及附件 其他螺釘及螺栓, 有否附螺帽及墊圈均在內 , 綜合加工機 其他原電池 原電池組及蓄電池之廢料及碎屑等

26 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額占歐盟進口占台灣對歐名歐盟自台灣歐盟該項產市場比重盟總出口比歐盟次 HS 中文名稱進口值品總進口值 ( 三年平均 ) 重 ( 三年平關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) 均 ) (%) 聚酯製之未初梳 未精梳或未另行處理以供紡製用之合成纖維棉 其他電路開關 保護電路或聯接電路用之電氣用具, 其電壓未超過 1000 伏特者 , 車架及叉及其零件 光敏半導體裝置, 包括是否為各體之集合或製造成組件之光伏打電池 ; 發光二極體 , 一般體能運動 體操或競技比賽用物品及設備 其他自動資料處理機及其附屬單元 ; 磁性或光學閱讀機, 以符號方式將資料轉錄於資料媒體之機器及處理此類資料之未列 , 名機器 汽缸容量不超過 1000 立方公分小客車及其他主要設計供載客之機動車輛 ( 第 , 節所列者除外 ), 包括旅行車及賽車 小客車 ( 包括旅行車及賽車 ) 用之新橡膠氣胎 ,

27 名 次 HS 中文名稱 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額 歐盟自台灣進口值 ( 三年平均 ) 歐盟該項產品總進口值 ( 三年平均 ) 占歐盟進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占台灣對歐盟總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 歐盟關稅率 第 或 等目除外之數位式處理單元 , 自攻螺釘 其他塑膠製品及第 3901 至 3914 節之材料製成品 , 螺帽 不銹鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 ( 厚度超過 1 公厘, 但小於 3 公厘者 ) 其他金屬製家具 , 裝有往復式內燃活塞引擎, 其汽缸容量 超過 50 立方公分, 但不超過 250 立方公 分之機器腳踏車 其他第 8711 至 8713 節所列車輛之零件及附件 其他照明或視覺信號設備 靜相攝影機及其他影像攝錄機 ; 數位相機 , 彩色影像監視器及影像投射機 ,

28 名 次 HS 中文名稱 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額 歐盟自台灣進口值 ( 三年平均 ) 歐盟該項產品總進口值 ( 三年平均 ) 占歐盟進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占台灣對歐盟總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 有線電話 電報器具, 數位線路系統用之通訊器具 ; 影像電話機之零件 , 其他木用螺釘 自動資料處理機及其附屬單元, 同一機 殼內至少包含有一中央處理單元及一輸 入 輸出單元, 不論是否組合者 其他除原油外之石油及提自瀝青礦物之油類 以石油或瀝青質礦物為基本成份之未列名製品, 其含石油或提自瀝青質 , 礦物之油以重量計達 70% 及以上者 廢油 其他 8701 至 8705 節機動車輛所用之零件及附件 , 其他管子 鍋爐外殼 槽 桶或其類似物品用栓塞 旋塞 閥及類似用具 , 有或無把手之可互換板手套筒 歐盟關稅率 電視攝影機 丙烯 - 丁二烯 - 苯乙烯 (ABS) 聚合物 人造纖維製之套頭衫 無領開襟上衣 外穿式背心及類似品 ,

29 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額占歐盟進口占台灣對歐名歐盟自台歐盟該項產市場比重盟總出口比歐盟次 HS 中文名稱灣進口值品總進口值 ( 三年平均 ) 重 ( 三年平關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) 均 ) (%) 其他鋼鐵製品 , 電晶體及類似半導體裝置 ; 已裝妥之壓電晶體 汽缸容量不超過 50 立方公分之機器腳踏車 不可調整之手用扳手及扳鉗 其他未列名之手工具 裝有插接器之絕緣電線 電纜及其他絕緣電導體 光纖電纜 , 聚酯製之合成纖維絲紗 ( 縫紉線除外 ), 非供零售用者 塗漆 清漆或被覆塑膠之鐵或非合金鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 厚度 0.5 公厘及以上, 但不超過 1 公厘之不銹鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以 上者 其他電路開關 保護電路或聯接電路用之電氣用具, 其電壓未超過 1000 伏特者 , 其他本章未列名但具有獨立功能之電機及器具 , 其他蓄電池 ,

30 名 次 HS 中文名稱 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額 歐盟自台灣進口值 ( 三年平均 ) 歐盟該項產品總進口值 ( 三年平均 ) 占歐盟進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占台灣對歐盟總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 歐盟關稅率 其他磁帶錄音機及其他錄音器具, 不論是否裝有聲音重放裝置者均在內 , 聚對苯二甲酸乙烯酯 環氧樹脂 其他家具及其零件 其他失能人士用車, 不論是否裝有動力或用其他機械推動者 棉製套頭衫 無領開襟上衣 外穿式背心及類似品, 針織或鉤針織者 , 其他, 具系統形式之自動資料處理機及其附屬單元 裝有一顆電子積體電路之卡片 - 智慧卡之積體電路及微組件 其他第 8701 至 8705 節機動車輛所用之零件及附件 , 其他有線電話或電報器具, 或數位線路系統用之通訊器具 ; 影像電話機 管子 鍋爐外殼 槽 桶或其類似物品用栓塞 旋塞 閥及類似用具之零件 , 其他家具 門 窗 樓梯 百葉窗 車具 及類似品之卑金屬架座 配件及類似品

31 名 次 HS 中文名稱 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額 歐盟自台灣進口值 ( 三年平均 ) 歐盟該項產品總進口值 ( 三年平均 ) 占歐盟進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占台灣對歐盟總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 歐盟關稅率 第 8202 節至 8205 節之工具由兩件或以上配合成套供零售者 天線及各種天線反射器及其適用之零件 車輪及其零件與附件 其他眼鏡 護目鏡及類似品, 供矯正目力 保護眼睛或其他用途者 其他適用於家具之卑金屬架座 配件及類似品 數值控制之切削金屬用車床 ( 包括車削綜合加工機 ) 其他錄放影器具, 不論是否裝有影像調諧器者均在內 , 其他載貨船舶及其他客貨兩用船舶 , 屬鉑族金屬者, 包括被覆鉑之金屬, 但不包括含其他貴金屬之掃集物 其他內科 外科 牙科或獸醫用儀器及用具 , 電子微組件 其他經護面 鍍面或塗面之鐵或非合金鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 ,

32 表 2-5 台灣對歐盟出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額占台灣對歐盟歐盟自台歐盟該項產占歐盟進口市名總出口比重歐盟 HS 中文名稱灣進口值品總進口值場比重 ( 三年次 ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 平均 )(%) (%) 車輛之後視鏡 混合積體電路及微組件 其他電路開關 保護電路或聯接電路用之電氣用具, 其電壓未超過 1000 伏特者 , 章未列名而具有特殊功能之其他機器及機械用具 , 熱軋之不銹鋼條及桿, 繞成不規則捲盤狀 適合建築物用之卑金屬架座 配件及類似品 餐桌用餐具及廚房用具 汽缸容量超過 250 立方公分, 但未超過 500 立方公分 之機器腳踏車 * 積體電路及微組件之零件 其他鋁製品 操作功率未超過 20 瓦之電阻器, 電阻電熱器除外 其他空氣泵或真空泵 空氣壓縮機或其他氣體壓縮機 及風扇 台灣對歐盟出口前 10 大合計 13, , , , , 台灣對歐盟出口前 100 大合計 22, , , , , 台灣對歐盟總出口 29,224 28,289 32, 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 25

33 表 2-6 列出 2006 年 前 100 大產品 的關稅分佈, 由表 2-6 可以看出在前 100 大產品中, 關稅率為零的有 32 項, 輸歐盟金額為 億美元, 占前 100 大產品的 54.92%; 關稅率在 0~5% 之間的有 52 項, 金額為 億美元, 占 38.24%; 關稅率介於 5%( 含 5%)~10% 之間的有 10 項, 金額為 7.49 億美元, 占 3.01%; 關稅率介於 10%( 含 10%)~20% 之間的有 6 項, 金額為 9.54 億美元, 占 3.83% 由上述資料可以看出, 台灣輸歐盟前 100 大產品所面對的關稅障礙並不算特別高, 關稅率在 5% 以上的出口金額僅佔 6.84% 表 年台灣對歐盟出口前 100 大產品之關稅分佈 單位 : 百萬美元 關稅級距 項數金額比例 (%) MFN= , <MFN<5 52 9, MFN< MFN< 合計 , 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 以下我們將前 100 大產品中關稅率大於 5%( 含 5%) 的 16 項產品列於表 2-7 由表 2-7 可以清楚看到台灣面對的關稅障礙以及競爭對手 ( 前 100 大產品的主要競爭對手請參考附表 1) 基本上這 16 項產品大都集中在 HS87( 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 ) HS85( 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電視影像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之零件及附件 ) HS39( 塑膠及其製品 ) HS61( 針織或鉤針織之衣著及服飾附屬品 ) 及 HS76( 鋁及其製品 ) 幾章 其中以 HS87 的項目最多, 共計有 5 項, 分別為 HS871200( 非動力之二輪腳踏車及其他腳踏車, 包括載貨三輪腳踏車 ), 關稅率為 14.67%;HS870321( 汽缸容量不超過 1000 立方公分小客車及其他主要設計供載客之機動車輛, 第 8702 節所列者除外, 包括旅行車及賽車 ), 關稅率為 10.00%;HS871120( 裝有往復式 26

34 內燃活塞引擎, 其汽缸容量超過 50 立方公分, 但不超過 250 立方公分之機器腳踏車 ), 關稅率為 8.00%;HS871110( 汽缸容量不超過 50 立方公分之機器腳踏車 ), 關稅率為 8.00%; HS871130( 機器腳踏車, 其汽缸容量超過 250 立方公分, 但未超過 500 立方公分者 ), 關稅率為 6.00% 基本上這些產品多屬於腳踏車及摩托車類, 競爭者以日本 中國 越南為主, 視產品等級而定 另外值得一提的是 HS85 的兩項產品, 包括 HS852812( 彩色電視接收器具 ) HS852190( 其他錄放影器具, 不論是否裝有影像調諧器者均在內 ), 其關稅高達 14% 但台 韓兩國廠商為規避關稅障礙, 多已將生產基地轉移至東歐國家, 因此由貿易數字看, 台 韓兩國的出口金額均不大 非歐盟國家中, 以土耳其 中國的出口較多, 中國是因為其生產成本低, 具有競爭力, 土耳其則是因為享有歐盟的關稅優惠, 吸引外商投資設廠 在前 100 大屬於高關稅的項目還有 HS39, 其中以 HS390330( 丙烯 - 丁二烯 - 苯乙烯 (ABS) 之聚合物 ) 最為重要, 該產品歐盟關稅為 6.5%, 台灣占歐盟進口第二大, 市占率 %, 而韓國則高居進口排名第一, 市占率高達 45.11%, 未來若韓國與歐盟簽署 FTA, 享受關稅優惠, 對台灣該項產品輸歐盟, 將造成極大的影響 由於歐盟目前與韓國 東協都在進行 FTA 的協商, 因此表 2-7 中, 我國主要競爭對手若是韓國或東協國家, 都應該特別注意並防範, 才能將區域經濟整合的衝擊降至最低 ( 四 ) 歐盟關稅調降對台灣輸歐盟產品的商機 根據表 2-4, 台灣大約有 10% 左右的產品進入歐盟市場會被課徵 5% 以上的關稅, 若這些產品的關稅可以經由雙邊 FTA 的簽署並生效而獲得有效的下降, 對台灣產品輸歐盟將帶來更多的機會 另根據表 2-6, 台灣輸歐盟前 100 大產品中, 關稅在 5% 以上的共計 16 項, 金額約 17 億美元, 約佔前 100 大產品輸歐盟總值的 6.84%, 這些產品 ( 多為自行車 摩托車 小客車 液晶電視 成衣及塑膠等項目, 請參考表 2-7) 若能透過雙邊 FTA 的談判將關稅障礙排除, 對我國產品輸歐盟的競爭 27

35 力將有正面的效益, 可以替台商創造更多的商機 除了一些我國面對高關稅的出口主力產品, 會因歐盟關稅調降而受益外, 一些我國原本可能因為高關稅而無法打入歐盟市場的產品, 也可能因為歐盟關稅調降而產生出口商機, 這類產品除成衣 (HS61 62) 屬於工業產品外, 其他大都屬於農產品或農產加工品 ( 按歐盟關稅高低順序, 依序為 HS24 菸類產品 HS20 蔬菜水果等調製品 HS16 肉 魚等動物之調製品 HS03 魚類等水產品 HS11 製粉工業產品 HS17 糖及糖果 HS19 穀類或奶之調製品 )( 請參考表 2-3), 其平均關稅率均在 10% 以上, 台灣或許也有機會打入歐盟市場 28

36 表 2-7 台灣對歐盟出口前 100 大產品 ( 關稅 5) 單位 : 百萬美元 前 100 大產品排名 HS 產品 該項產品歐盟進口總金額 非動力之二輪腳踏 車及其他腳踏車 ( 包 括載貨三輪腳踏車 ) 彩色電視接收器具 4, 汽缸容量不超過 1000 立方公分小客 車及其他主要設計 供載客之機動車輛 1, ( 第 8702 節所列者 除外 ), 包括旅行車 及賽車 其他塑膠製品及第 至 3914 節之材 3, 料製成品 裝有往復式內燃活 塞引擎, 其汽缸容量 超過 50 立方公分, 但不超過 250 立方公 分之機器腳踏車 進口排名 自各國主要進口進口進口國比率 % 金額 1 台灣 越南 中國 泰國 菲律賓 土耳其 2, 中國 韓國 台灣 泰國 日本 韓國 美國 台灣 中國 中國 1, 美國 瑞士 日本 以色列 台灣 日本 中國 台灣 泰國 韓國 前五大進 口國合計市占率 歐盟關稅率 (%) *

37 表 2-7 台灣對歐盟出口前 100 大產品 ( 關稅 5)( 續 ) 前 100 大產品排名 HS 產品 該項產品歐盟進口總金額 電視攝影機 丙烯 - 丁二烯 - 苯 乙烯 (ABS) 之聚合 物 人造纖維製之套頭 52 衫 無領開襟上衣 , 外穿式背心及類似 品 汽缸容量不超過 立方公分之機器腳 踏車 66 聚對苯二甲酸乙烯 酯 環氧樹脂 進口排名 自各國主要進口進口進口國比率 % 金額 1 日本 中國 美國 台灣 韓國 韓國 台灣 美國 日本 墨西哥 孟加拉 中國 香港 土耳其 柬埔寨 台灣 中國 台灣 日本 韓國 土耳其 韓國 美國 中國 巴基斯坦 台灣 瑞士 美國 台灣 日本 韓國 前五大進口國合計市占率 (%) 歐盟關稅率 *

38 表 2-7 台灣對歐盟出口前 100 大產品 ( 關稅 5)( 續 ) 前 100 大 產品 排名 HS 產品 該項產品進口歐盟進口排名總金額 主要進口國 自各國進口金額 進口比率 % 1 土耳其 棉製套頭衫 無領開 2 孟加拉 襟上衣 外穿式背心 3 中國 , 及類似品, 針織或鉤 4 香港 針織者 5 印度 台灣 中國 1, 印尼 其他錄放影器具, 不 3 土耳其 論是否裝有影像調 2, 韓國 諧器者均在內 5 日本 台灣 中國 美國 餐桌用餐具及廚房 瑞士 用具 4 台灣 泰國 日本 機器腳踏車, 其汽缸 2 台灣 容量超過 250 立方公 中國 分, 但未超過 500 立 4 美國 方公分者 5 印度 中國 瑞士 其他鋁製品 美國 日本 土耳其 台灣 註 :* 代表 2007 年歐盟進口稅則已發生轉換的稅項, 經核對名稱, 找出相對應稅項之關稅率 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 前五大進口國合計市占率 (%) 歐盟關稅率

39 二 台商在歐盟地區面臨的貿易障礙 台商在歐盟地區面臨的貿易障礙, 如排除關稅障礙, 在非關稅障礙領域, 包括關務行政與貿易便捷化 技術性貿易障礙 衛生及檢疫 智慧財產權 政府採購 藥品核價與醫療器材及其他等項 若再以歐盟整體和個別國家區分, 台商在歐盟面臨代表性的貿易障礙以 關務行政與貿易便捷化 及 技術性貿易障礙 最具代表性 前者例如彩色液晶顯示器劃歸屬於資訊電子產品或家電類產品, 其關稅差異甚大 (0% 或 14%), 也容易引發爭議 ; 後者如化學品檢驗及危險評估報告 ( 或稱為歐盟新化學品政策, REACH) 廢電器與電子設備回收指令 (WEEE) 及電器與電子設備禁用危險物質指令 (RoHS) 等陸續實施後, 都將增加產品輸往歐盟成本 其次, 衛生及檢疫方面也有類似規範, 例如歐盟要求出口歐盟商品的木材包裝材料需經熱蒸燻處理及去除樹皮, 此標準亦較非歐盟地區嚴格, 廠商必須增加設備, 完成相關處理才能輸往歐洲 此外, 台商在個別國家, 則面臨關稅以外稅捐 執法效率待加強 政府採購資訊透明度不足等問題, 詳細說明整理於表 2-8 表 2-8 台商在歐盟地區面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 項目一 關務行政與貿易便捷化 1. 海關分類認定不一致 2. 海關主觀認定權力過高與效率低落 3. 關稅以外其他附加捐 說明 例如歐盟會員國曾對一般尺寸 具連接電腦及用於播放娛樂節目雙重用途之彩色液晶顯示器在關稅分類上不一致, 致關稅率出現差異 後經歐盟關稅稅則委員會在 2005 年 3 4 月間分別通過決議, 除確定該等具雙重用途之視聽產品應以其主要用途為歸類依據 另我國廠商曾反應內建電視模組之桌上及手提電腦亦曾面臨會員國關稅分類不一致的問題 (1) 捷克 : 已採行 新電腦化轉運系統 (NCTS) 及電子報關系統 (Electronic customs clearance project) 以簡化報關程序 惟企業界仍抱怨海關官員在執法及核定稅率時濫用裁量權 (2) 羅馬尼亞 : 通關時程仍甚慢, 致累積倉租費用 希臘 : 除進口稅外, 亦徵收低於總額 1% 之其他附加捐 包括參照 tariff value 徵收 0.5% 之 national tax, 另參照 CIF invoice 徵收 0.15% 之 bank tax 32

40 表 2-8 台商在歐盟地區面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 項目二 技術性貿易障礙 1. 尚未建立相互認證機制 說明 對規範性工業產品規定必須經會員國指定, 在歐盟境內評鑑機構之符合性鑑定程序, 方可輸銷歐盟, 不僅費時且費用龐大 2. 多項化學與環保新制即將實施, 增加台商成本 (1) 歐盟新化學品政策 (REACH) (2) 廢電器與電子設備回收指令 (WEEE) 及電器與電子設備禁用危險物質指令 (RoHS) 三 衛生及檢疫 1. 輸往歐盟之木材包裝材料需經熱蒸燻處理以及去除樹皮 2. 特定生鮮產品需核准後才能進口 歐盟執委會自 2007 年 6 月實施 REACH 法案 (Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals) 凡生產或進口年產量在一公噸以上之化學品都將受管制, 並在資料庫進行登記 該法將評估責任移轉至包含生產者 進出口業者, 甚至使用者身上, 此舉可能造成對業者過重的負擔 其次, 該法要求範圍廣泛, 恐對第三國輸歐盟造成貿易障礙 在 2003 年 1 月 23 日通過 WEEE 及 RoHS 兩個指令, 自 2005 年 8 月起相關電器及電子產品生產者須負擔產品回收 處理及再利用之費用, 且會員國在 2006 年底前須達到居民每年一定之回收率 自 2006 年 7 月起在歐盟市場銷售的電器及電子產品不得含有鉛 水銀及鎘等危險物質 目前並非所有會員國皆完成立法, 且已完成立法之會員國有關產品實際檢測 登記 參與回收體系的辦法等攸關廠商營運致鉅的作業法規仍不明朗, 對製造與出口商在產品設計 生產及建立與管理經銷 回收體系上造成極大困擾 歐盟應針對 RoHS 指令禁用相關物質之必要性 標準及科學依據主動進行風險評估, 而非被動接受業者申請豁免, 且應儘快確定及公告相關物質容許含量之標準 檢測方法, 推動與第三國檢測機構之認證制, 以減少業者不便與成本 執委會要求自第三國輸歐盟貨物所用之木材包裝材料 ( 包括木製棧板 箱 墊材等 ), 除須經熱處理或經溴化甲烷之蒸燻, 並應去除樹皮及打上 ISPM 15 之標誌, 該新指令附件名單所列之部分病蟲害相關國家包括我國 由於歐盟執委會此要求較 IPPC 所訂的木材包裝材料指南之要求更為嚴格, 其科學證據並不充份, 恐對正常貿易造成不必要的限制效果 本案因美國及我等第三國皆曾表示關切, 歐盟執委會已通過新指令延至 2009 年 1 月 1 日起實施, 並在 2006 年間提供科學及技術資料供 IPPC 會員國重新評估 希臘 : 新鮮蔬果之柑橘類, 需經批准才可進口 另所有新鮮蔬果之進口須符合歐盟之衛生及檢疫等相關規定 33

41 表 2-8 台商在歐盟地區面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 項目四 智慧財產權 1. 部分歐盟會員國海關在執行保護智慧財產權之邊境措施時標準不明確 五 政府採購 1. 政府採購資訊不透明 六 藥品核價與醫療器材 1. 藥品核價不透明化且獨厚本國廠商 七 其他 1. 商品價值認定原則 說明 (1) 會員國處理涉嫌侵犯智慧財產權產品之邊境措施法規為 2003 年修訂之第 1383 號部長理事會規章及 2004 年第 1891 號部長理事會規章, 其內容基本上與 WTO 智慧財產權協定第 51 至 60 條之邊境措施規範相符, 惟部分會員國海關在執法上似缺乏合理之可預見性, 另在程序的正當性上亦有疑問 (2) 歐盟會員國海關扣貨所依據之標準不明, 例如我商與荷蘭商飛利浦公司間的專利授權爭議, 致頻遭該公司向歐盟會員國海關申請扣光碟片產品, 惟部分會員國海關時有扣貨僅憑飛利浦公司出具之名單, 有時經授權之產品仍遭扣貨 (3) 另曾發生尚未通知受貨人或出口商之情形下, 該等貨物即被銷燬情事 其受貨人無時間可依法採取救濟行動 (1) 義大利 : 義大利政府採購案公開刊登於歐盟公報之比例仍未達 20%, 招標不透明, 公告不明顯, 規定又錯綜複雜, 使供應商不容易取得資訊 (2) 捷克 :2004 年起實施符合歐盟規定之政府採購法, 規定 200 萬克朗 ( 約 9.5 萬美元 ) 以上之案件均需公開招標且不再獨厚國內廠商 惟捷克政府部門甚多採購案仍獨厚捷克或其他歐洲國家廠商, 曾發生由出價較高或有執行能力問題之捷克或歐洲國家廠商得標之情事, 尤以國防部軍品採購及國營企業民營化案件最多 捷克 : 健保單位對藥品核價不透明化, 使專利藥很難進入市場 在學名藥方面, 又核價甚低, 獨厚捷克本國藥廠 羅馬尼亞 : 布加列斯特台灣貿易中心收受台灣快遞寄來之活動宣傳品, 曾被課徵超過 200% 的關稅 ( 例如光碟價值由海關逕行判定 ) 資料來源 : 整理自駐歐洲各國代表處填報之 2005~2006 年 歐洲各國對台貿易障礙彙編 34

42 第三節歐盟對台灣的出口貿易概況及面臨的貿易障礙 一 歐盟對台灣出口貿易概況分析 ( 一 ) 出口金額 本研究為了分析歐盟產品在台灣市場面臨的競爭狀況, 因此本節歐盟對台灣出口的分析是利用 WTA 台灣進口資料處理 由於資料使用的不同, 會與第一節台灣海關數據不一致 根據 WTA 台灣進口資料,2006 年歐盟出口到台灣的金額為 億美元, 較上一年的 億美元, 成長 1.20%, 占台灣進口總金額的 8.64%, 在進口國中排名第 4, 次於日本 中國與美國 ( 見表 2-9) 表 2-9 台灣主要進口來源國 35 單位 : 百萬美元 排名 國家 進口金額進口比重 (%) 成長率 (%) 日本 43,846 45,981 46, 中國 16,762 19,945 24, 美國 21,739 21,009 22, 歐盟 25 國 16,579 17,250 17, 韓國 11,684 13,214 14, 沙烏地阿拉伯 5,585 7,439 9, 馬來西亞 5,433 5,197 6, 澳洲 3,437 4,724 5, 印尼 4,130 4,540 5, 新加坡 4,313 4,945 5, 其他 35,213 37,508 44, 台灣進口總計 168, , , 註 : 因 WTA2007 年資料僅到 9 月, 因此本報告貿易數據均引用到 2006 年 資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 ( 二 ) 出口主要商品 歐盟對台灣的出口商品主要集中在 HS85( 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電視影像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之零件及附件 ) HS84( 核子反應器 鍋爐

43 機器及機械用具 ; 及其零件 ) HS90( 光學 照相 電影 計量 檢查 精密 內科或外科儀器及器具 ; 上述物品之零件及附件 ) HS87( 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 ) HS72( 鋼鐵 ) HS29( 有機化學產品 ) 及 HS30( 醫藥品 ) 等七章 近三年 (2004~2006) 歐盟對台灣這七項商品的平均出口金額分別為 億 億 億 9.33 億 8.69 億 8.14 億 7.14 億美元, 分別占近三年平均對台灣出口總金額的 20.09% 14.61% 10.34% 5.46% 5.08% 4.76% 4.18%, 合計比重達 64.52%, 相較於台灣對歐盟出口, 歐盟出口至台灣的商品集中度較低 在歐盟對台灣出口前七大商品中, 個別商品在我國進口市場的占有率差異甚大, 例如排名第七的 HS30 市占率高達 54.95%,HS87 的市占率為 26.20%,HS90 及 HS84 的市占率亦分別達到 15.11% 及 10.56%, 顯示歐盟部分產品在台灣市場已占有重要地位 ; 相對而言, 台灣產品在歐盟市場的重要性並不高 ( 見表 2-10) 這七項商品輸往台灣所面對的關稅障礙以 HS87( 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 ) 最高, 平均關稅率為 13.83%, 其次是 HS85( 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電視影像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之零件及附件 ), 平均關稅率為 3.87%, 其他依序 HS84( 核子反應器 鍋爐 機器及機械用具 ; 及其零件 ) 的 3.02% HS29( 有機化學產品 ) 的 2.47% HS90( 光學 照相 電影 計量 檢查 精密 內科或外科儀器及器具 ; 上述物品之零件及附件 ) 的 1.81% HS30( 醫藥品 ) 的 0.52% 整體而言, 台灣仍有多項商品的平均關稅率超過 15% 以上, 例如 :HS08( 食用果實及堅果 ; 柑橘屬果實或甜瓜之外皮 ), 平均關稅率為 23.99% HS02( 肉及食用雜碎 ), 平均關稅率為 22.70% HS16( 肉 魚或甲殼 軟體或其他水產無脊椎動物等之調製品 ), 平均關稅率為 22.45% HS20( 蔬菜 果實 堅果或植物其他部分之調製品 ), 平均關稅率為 21.29% HS03( 魚類 甲殼類 軟體類及其他水產無脊椎動物 ), 平均關稅率為 19.25% HS04( 乳製品 ; 禽蛋 ; 天然蜜 ; 未列名食用動物產品 ), 平均關稅率為 17.46% HS24( 菸, 包括菸葉及菸類及菸葉代用品 ), 平均關稅率為 16.85% HS07( 食用蔬菜及部分根菜與塊 36

44 莖菜類 ), 平均關稅率為 16.78% HS19( 穀類 粉 澱粉或奶之調製食品 ; 糕餅類食品 ), 平均關稅率為 16.51% HS17( 糖及糖果 ), 平均關稅率為 16.42% 整體而言, 台灣高關稅商品大都屬於農產品 肉品 乳製品 水產品及食品等, 加上前述歐盟出口台灣第四大商品 HS87( 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 ) 關稅亦高達 13.83%, 可見歐盟出口台灣所面臨的關稅障礙高於我國出口歐盟 ( 見表 2-10) 37

45 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 單位 : 百萬美元 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項 占歐盟對台 成長率 (%) HS 項目 台灣自歐盟產品進口市灣總出口比台灣 進口值場比重 ( 三年重 ( 三年平 2005 年 2006 年關稅率 ( 三年平均 ) 平均 ) (%) 均 ) (%) 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電視影 85 像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之零件及附 3, , , , 件 84 核子反應器 鍋爐 機器及機械用具 ; 及其零件 2, , , , 光學 照相 電影 計量 檢查 精密 內科或外科 90 儀器及器具 ; 上述物品之零件及附件 1, , , , 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 , 鋼鐵 有機化學產品 醫藥品 雜項化學產品 塑膠及其製品 航空器 太空船及其零件 飲料 酒類及醋 紙及紙板 ; 紙漿 紙或紙板之製品 精油及樹脂狀物質 ; 香水 化 品或盥洗用品

46 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 ( 續 ) 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項 占歐盟對台 成長率 (%) HS 項目 台灣自歐產品進口市灣總出口比台灣 盟進口值場比重 ( 三年重 ( 三年平 2005 年 2006 年關稅率 ( 三年平均 ) 平均 ) (%) 均 ) (%) 皮革製品 ; 鞍具及輓具 ; 旅行用物品 手提袋及類似 42 容器 ; 動物腸線 ( 蠶腸線除外 ) 製品 無機化學品 ; 貴金屬 稀土金屬 放射性元素及其同 28 位素之有機及無機化合物 鞣革或染色用萃取物鞣酸及其衍生物 ; 染料 顏料及 32 其他 色料 ; 漆類及凡立水 ; 油灰及其他灰泥 ; 墨類 鋁及其製品 鋼鐵製品 關稅配額之貨品 鐵路或電車道機車 車輛及其零件 ; 鐵路或電車道軌 86 道固定設備及配件與零件 ; 各種機械式 ( 包括電動機 械 ) 交通信號設備 24 菸 ( 包括菸葉及菸類 ) 及菸葉代用品 天然珍珠或養珠 寶石或次寶石 貴金屬 被覆貴金 71 屬之金屬及其製品 ; 仿首飾 ; 鑄幣 橡膠及其製品 非針織及非鉤針織之衣著及服飾附屬品 銅及其製品

47 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 ( 續 ) 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項 占歐盟對台 成長率 (%) HS 項目 台灣自歐盟產品進口市灣總出口比台灣 進口值場比重 ( 三年重 ( 三年平 2005 年 2006 年關稅率 ( 三年平均 ) 平均 ) (%) 均 ) (%) 肥皂, 有機界面活性劑, 洗滌劑, 潤滑劑, 人造蠟, 34 調製蠟, 擦光或除垢劑, 蠟燭及類似品, 塑型用軟膏, ( 牙科用蠟 ) 以及石膏為基料之牙科用劑 69 陶瓷產品 玻璃及玻璃器 鎳及其製品 穀類 粉 澱粉或奶之調製食品 ; 糕餅類食品 其他卑金屬 ; 瓷金 ; 及其製品 礦物燃料 礦油及其蒸餾產品 ; 含瀝青物質 ; 礦蠟 鞋靴 綁腿及類似品 ; 此類物品之零件 家具 ; 寢具 褥 褥支持物 軟墊及類似充填家具 ; 94 未列名之燈具及照明配件 ; 照明標誌 照明名牌及類 似品 ; 組合式建築物 木漿或其他纖維素材料之紙漿 ; 回收 ( 廢料及碎屑 ) 47 紙或紙板 雜項調製食品 針織或鉤針織之衣著及服飾附屬品 木及木製品 ; 木炭

48 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 ( 續 ) HS 項目 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項 占歐盟對台 成長率 (%) 台灣自歐盟 產品進口市 灣總出口比 台灣 進口值 場比重 ( 三年 重 ( 三年平 2005 年 2006 年關稅率 ( 三年平均 ) 平均 ) (%) 均 ) (%) 89 船舶及浮動構造體 感光或電影用品 卑金屬製工具 器具 利器 匙 叉及其零件 人造纖維絲 書籍, 新聞報紙, 圖書及其他印刷工業產品 ; 手寫稿 49 打及其他印刷工業產品手寫稿 打字稿及設計圖樣 石料 膠泥 水泥 石棉 雲母或類似材料之製品 人造纖維棉 未列名動物產品 食品工業產製過程之殘渣及廢品 ; 調製動物飼料 乳製品 ; 禽蛋 ; 天然蜜 ; 未列名食用動物產品 蛋白狀物質 ; 改質澱粉 ; 膠 ; 酵素 製粉工業產品 ; 麥芽 ; 澱粉 ; 菊糖 ; 麵筋 動植物油脂及其分解物 ; 調製食用油脂 ; 動植物蠟 鹽 ; 硫磺 ; 土及石料 ; 塗牆料, 石灰及水泥 雜項卑金屬製品

49 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 ( 續 ) 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項占歐盟對台成長率 (%) HS 項目 台灣自歐盟進口值 ( 三年平均 ) 產品進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 灣總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 2005 年 2006 年 台灣關稅率 18 可可及可可製品 浸漬 塗佈 被覆或黏合之紡織物 ; 工業用紡織物 雜項製品 鋅及其製品 蔬菜 果實 堅果或植物其他部分之調製品 生皮 ( 毛皮除外 ) 及皮革 填充用材料 氈呢 不織布 ; 特種紗 ; 撚線 繩 索 56 纜及其製品 糖及糖果 肥料 鐘 錶及其零件 玩具 遊戲品與運動用品 ; 及其零件與附件 棉花 特殊梭織物 ; 簇絨織物 ; 花邊織物 ; 掛毯 ; 裝飾織物 ; 58 刺繡織物 羊毛, 動物粗細毛 ; 馬毛紗及其梭織物 其他製成之紡織品 ; 組合品 ; 不堪用衣著及不堪用紡 63 織品 ; 破布

50 HS 項目 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 ( 續 ) 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項 占歐盟對台 成長率 (%) 台灣自歐盟 產品進口市 灣總出口比 台灣 進口值 場比重 ( 三年 重 ( 三年平 2005 年 2006 年關稅率 ( 三年平均 ) 平均 ) (%) 均 ) (%) 92 樂器 ; 與其零件及附件 活樹及其他植物 ; 球莖 根及類似品 ; 切花及裝飾用 06 葉 蟲漆 ; 植物膠 樹脂 其他植物汁液及萃取物其他植 13 物汁液及萃取物 咖啡 茶 馬黛茶及香辛料 食用果實及堅果 ; 柑橘屬果實或甜瓜之外皮 藝術品 珍藏品及古董 魚類 甲殼類 軟體類及其他水產無脊椎動物 地毯及其他紡織材料覆地物 針織品或鉤針織品 礦石 熔渣及礦灰 油料種子及含油質果實 ; 雜項榖粒 種子及果實 ; 工 12 業用或藥用植物 ; 芻草及飼料 武器與彈藥 ; 及其零件與附件 肉及食用雜碎 其他植物紡織纖維 ; 紙紗及紙紗梭織物 食用蔬菜及部分根菜與塊莖菜類

51 表 2-10 歐盟對台灣出口主要商品概況 ( 續 ) 金額 ( 百萬美元 ) 占台灣該項占歐盟對台成長率 (%) HS 項目 台灣自歐盟進口值 ( 三年平均 ) 產品進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 灣總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 2005 年 2006 年 台灣關稅率 65 帽類及其零件 軟木及軟木製品 絲 毛皮與人造毛皮及其製品 活動物 鉛及其製品 炸藥 ; 煙火品 ; 火柴 ; 引火合金 ; 可燃製品 錫及其製品 肉 魚或甲殼 軟體或其他水產無脊椎動物等之調製 16 品 已整理之羽毛 羽絨及其製品 ; 人造花 ; 人髮製品 雨傘 陽傘 手杖 座凳式手杖 鞭 馬鞭及其零件 穀類 草及其他編結材料之編結品 ; 編籃及柳條編結品 編結用植物性材料 ; 未列名植物產品 總計 16, , , , 資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 44

52 其次將 2006 年歐盟出口台灣所有產品 (HS 六位碼 ) 的關稅加以統計, 可以發現屬於零關稅的項目共計 1,278 項, 金額為 億美元, 占當年度出口台灣總額的 46.81%; 關稅在 0~5 % 之間的共計 1,250 項, 金額為 億美元, 占 33.40%; 關稅在 5~10% 之間的項目共計 1,020 項, 金額為 億美元, 占 10.54%; 關稅在 10~20% 之間的項目共計 888 項, 金額為 6.54 億美元, 占 3.74%; 關稅在 20% 以上的項目共計 161 項, 金額為 8.42 億美元, 占 4.82%( 見表 2-11) 由表 2-11 也可以觀察出, 歐盟出口台灣產品大約有八成關稅是在 5% 以下, 但亦有約一成產品的關稅在 5~10% 之間, 關稅大於等於 10% 者則有 8.56%, 這部分將是未來洽談雙邊 FTA, 關稅減讓的主要標的 表 年歐盟對台灣出口產品之關稅分佈 單位 : 百萬美元 關稅級距項數金額比例 (%) MFN=0 1,278 8, <MFN<5 1,250 5, MFN<10 1,020 1, MFN< MFN * 合計 4,637 17, 註 :*2008 年台灣進口稅則共有 40 項沒有關稅率資料, 其中 34 項是稅則轉換的稅項, 一項是特殊貨品, 一般不列入屬稅則稅號中, 另外三項是農產品, 屬複合稅 ( 從量稅 ) 資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 ( 三 ) 出口前 100 大產品及主要競爭對手分析 本部分將進一步分析歐盟出口台灣前 100 大產品及其面對的競爭對手狀況 在表 2-12 中所列的前 100 大出口產品, 近三年 (2004~2006) 平均出口金額為 億美元, 占近三年平均出口台灣總金額 億美元的 58.34% 在 100 大產品中, 前 10 大產品占此前 100 大出口總值的 44.93%( 占歐盟對台灣總出口比重的 26.26%) 在前 10 大出口台灣產品裡, 有三項屬於 HS85 章, 包括 HS854229( 其他積體電路及微組件 ) HS854260( 混合積體電路及微組件 ) 45

53 HS854221( 數位的積體電路及微組件 ), 分別占出口台灣排名的第 名 另外兩項則屬於 HS87 章, 均為汽車, 包括 HS870323( 汽缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 3000 立方公分之小客車及其他主要設計供載客之機動車輛 ( 第 8702 節所列者除外 )) 以及 HS870324( 汽缸容量超過 3000 立方公分者之小客車及其他主要設計供載客之機動車輛 ), 分別占輸台灣排名的第 6 及 10 名, 其他產品包括 HS901042(90 章未列名之照相 印室用器具及設備 負片顯示器及放映用銀幕之逐步及重複校準器 ) HS880240( 飛機及其他航空器, 空重量超過 公斤者 ) HS847989(84 章未列名而具有特殊功能之其他機器及機械用具 ) HS720421( 不銹鋼之鐵屬廢料及碎屑 重熔用廢鋼鐵鑄錠 ) 及 HS300490( 其他醫藥製劑, 不包括第 或 3006 節所列者, 具有劑量或零售包裝式樣者 ) 整體而言, 歐盟出口台灣前 10 大產品所面對的關稅並不一, 其中有 6 項產品關稅為零, 但汽車 ( 配額外 ) 關稅則為 30% ( 見表 2-12) 根據 WTO 關稅調降承諾表, 我國針對小客車與貨車 1 實施配額關稅制至 2010 年, 未達配額者, 則適用配額內稅率 歷年配額內稅率如下 :2002 年 29% 2003 年 27.56% 2004 年 26.12% 2005 年 24.68% 2006 年 23.24% 2007 年 21.80% 2008 年 20.36% 2009 年 18.92% 2010 年 17.50% 由於歐盟適用配額數量自 2002 年之 159,220 輛逐年增加至 2010 年之 684,617 輛,2011 年則取消配額, 均高於台灣自歐盟進口車輛規模, 因此實際採用配額內稅率 1 包括轎式小客車 旅行汽車 總重量不超過 3.5 公噸之貨車 小客車底盤, 與總重量不超過 3.5 公噸之貨車底盤 稅則號別如下 : , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

54 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 單位 : 百萬美元 名次 HS 中文名稱 金額 台灣自歐盟進口值 ( 三年平均 ) 台灣該項產品總進口值 ( 三年平均 ) 占台灣進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占歐盟對台灣總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 章未列名之照相 印室用器具及設備 負片顯示器及放映用銀幕之逐步及重複校準器 , 其他積體電路及微組件 , 混合積體電路 , 其他醫藥製劑 ( 不包括第 或 3006 節 所列者 ), 具有劑量或零售包裝式樣者 , 飛機及其他航空器, 空重量超過 公斤者 , 汽缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 3000 立 方公分之小客車及其他主要設計供載客之機動 車輛 ( 第 8702 節所列者除外 ) 章未列名而具有特殊功能之其他機器及機械用具 , 數位的積體電路及微組件 , 不銹鋼之鐵屬廢料及碎屑 重熔用廢鋼鐵鑄錠 汽缸容量超過 3000 立方公分之小客車及其他主 要設計供載客之機動車輛 台灣關稅率 47

55 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 占台灣進口占歐盟對台灣金額台灣自歐台灣該項產名市場比重總出口比重台灣 HS 中文名稱盟進口值品總進口值次 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 具有接收器具之無線電話 無線電報 無線電廣 播 電視 攝影機及數位相機 , 其他鑄模或鑄心用之配成粘合劑 ; 化學或相關工 業之未列名化學品及化學製品 ( 包括天然產品混 , 合物 ) 己內醯胺 ( 己內醯胺 ) 電子工業用已滲雜之化學元素, 呈圓片 晶圓或類似形狀者 ; 電子工業用已摻雜之化學化合物 , 威士忌酒 其他特殊物品 ( 含進口未超過台幣 5 萬元, 出口未 超過台幣 5 萬元之小額報單及其他零星物品 ) , 供計量或檢查半導體晶圓或裝置 離子輻射線及 電量之示波器 頻譜分析儀及儀器 , 含菸葉之紙菸 不銹鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 ( 厚度小 於 3 公厘者 ) 電壓未超過 1000 伏特之控電或配電用板 面板 機櫃 檯 箱 其他基板 裝配有第 8535 或 8536 節所列二種或以上之器具, 及數值控制器具者

56 名次 HS 中文名稱 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 金額 台灣自歐盟進口值 ( 三年平均 ) 台灣該項產品總進口值 ( 三年平均 ) 占台灣進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占歐盟對台灣總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 其他美容或化粧用品及保養皮膚用品 ( 藥品除 外 ), 及指甲用化粧品 其他利用溫度變化處理材料之機器或實驗室設備 , 聚醯胺 -6,-11,-12,-66,6,-6,9,-6,10 或 -6, 聚碳酸樹脂 其他內科 外科 牙科或獸醫用儀器及用具 第 8471 節機器之零件及附件 , 外層為塑膠布或紡織材料之容器盒 袋子, 及箱 子 其他管子 鍋爐外殼 槽 桶或其類似物品 鋁廢料及碎屑 其他空氣泵或真空泵 空氣壓縮機或其他氣體壓 縮機及風扇 鎳, 非合金者 章未列名之照相 印室用器具及設備 負片顯示器, 及放映用銀幕之零件及附件 除原油外其他石油及提自瀝青礦物之油類 含石 油或提自瀝青質礦物之油以重量計達 70% 及以上之其他未列名製品 廢油 , 台灣關稅率 49

57 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 占台灣進口占歐盟對台灣金額台灣自歐台灣該項產名市場比重總出口比重台灣 HS 中文名稱盟進口值品總進口值次 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 電話或電報交換器具 章未列名而具有特殊功能之機器及機械零件 真空泵 蒸餾葡萄酒或葡萄渣而得之酒 其他專用或主要用於第 8525 至 8528 節所屬器具 之零件 其他工業或實驗室用電爐及烘箱 其他工業或實 驗室供熱處理材料用之設備 示波器 頻譜分析儀 其他供計量 檢查電量之 儀器, 及偵測輻射線用之儀器之零件及附件 其他 90 章未列名之計量或檢查用儀器 用具, 及 定型投影機 其他第 8701 至 8705 節機動車輛所用之零件及附 件 其他船隻, 包括軍用艦艇及救生艇, 但不包括划 槳船 捲筒或平版之印報紙 其他唱片 磁帶及其他已錄音或已錄製其他類似 現象之媒體

58 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 占台灣進口占歐盟對台灣金額台灣自歐台灣該項產名市場比重總出口比重台灣 HS 中文名稱盟進口值品總進口值次 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 其他 90 章未列名之照相 印室用器具及設備 負片顯示器, 及放映用銀幕 汽缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 2500 立 方公分之小客車及其他主要設計供載客之機動車 輛 電鍍 電解或電泳用機器及器具 靜電式變流器 其他載波電流線路系統用或數位線路系統用器具 其他未列名食物調製品 外來電源供電之自力推進之鐵路 電車 道用客 車 貨車及敞車 聚胺基甲酸乙酯 外層為皮革 組合皮或漆皮者之容器盒 袋子, 及箱子 已錄製供重放聲音或影像以外現象之媒體 飛機或直升機之其他零件 其他銹鋼鑄錠 其他初級形狀及不銹鋼半製品

59 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 占台灣進口占歐盟對台灣金額台灣自歐台灣該項產名市場比重總出口比重台灣 HS 中文名稱盟進口值品總進口值次 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 含有其他抗生素之醫藥製劑 具有劑量或零售包 裝式樣者 診斷或實驗用有底襯之試劑及診斷或實驗用之配 製試劑 ; 檢定參照物 章未列名但具有獨立功能之其他電機及器具 其他醚 醚醇 醚酚 醚醇酚 過氧化醇 過氧 化醚 過氧化酮 及其鹵化 磺化 硝化或亞硝 化衍生物 裝在 2 公升或以下之容器內之鮮葡萄酒 葡萄醪 己二酸 其鹽類及酯類 鐵路或電車道軌道固定裝置及配件, 機械式信 號 安全或交通控制設備及零件 其他理化分析用儀器及器具 滾珠軸承 有線電話或電報器具之零件 章未列名但具有獨立功能且供摻雜半導體材料之電機及器具 其他麥芽精或麥芽精製成之未列名調製食品, 其 未含可可或含可可重量低於 40% 者

60 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 占台灣進口占歐盟對台灣金額台灣自歐台灣該項產名市場比重總出口比重台灣 HS 中文名稱盟進口值品總進口值次 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 其他貴金屬製之首飾及其配件 其他任何尺寸捲筒或長方形平版 紙帶 手工製 紙及紙板 已錄製供重放聲音或影像以外現象之碟片 嬰幼兒調製品, 供零售用 啤酒, 麥芽釀造 任何尺寸捲筒, 其一面或雙面用高嶺土 ( 白土 ) 或其他無機物塗佈, 不論是否經表面著色 裝飾 或印刷 填充用之羽毛及羽絨 其他以雷射 其他光 光子束 超音波 放電 電化學 電子束 離子束或電漿材料加工之工具 機 專用或主要用於第 或 8537 節所列器 具之零件 其他專用或主要用於第 或 8537 節所 列器具之零件 氧化鈦 其他快削鋼製之鋼條及桿, 繞成不規則捲盤狀者

61 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 占台灣進口占歐盟對台灣金額台灣自歐台灣該項產名市場比重總出口比重台灣 HS 中文名稱盟進口值品總進口值次 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 關稅率 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) (%) (%) 銅廢料及碎屑 其他鉬及其製品, 包括廢料及碎屑 其他照相 印室用器具及設備, 及負片顯示器 離心分離機, 包括離心式脫水機 ; 液體或氣體過 濾及淨化機具 水銀或鈉氣燈泡 ; 金屬鹵化物燈泡 其他電晶體 類似半導體裝置及已裝妥之壓電晶 體 其他專供電信用儀器及器具 以雷射 其他光或光子束加工之工具機 其他示波器 頻譜分析儀及其他供計量或檢查電 量 及離子輻射線之儀器 其他調製動物飼料 其他塑膠製品及第 3901 至 3914 節之材料製成品 第 8465 節工具機用者 ,4'- 亞異丙二苯酚 [ 雙苯酚 A, 二 ( 羥苯丙烷 )] 及其鹽類

62 表 2-12 歐盟對台灣出口前 100 大產品概況 ( 續 ) 名次 HS 中文名稱 金額 台灣自歐盟 台灣該項產 進口值 品總進口值 ( 三年平均 ) ( 三年平均 ) 占台灣進口市場比重 ( 三年平均 ) (%) 占歐盟對台灣總出口比重 ( 三年平均 ) (%) 不銹鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 ( 厚度 公厘及以上但小於 4.75 公厘者 ) ,3- 丁二烯及異戊二烯 其他外底以橡膠 塑膠 皮或組合皮製, 而鞋面 以皮製者之鞋靴 自動資料處理機及其附屬單元之儲存單元 , 其他具系統形式之自動資料處理機及其附屬單元 其他利用第 8442 節之鉛字 銅鋅版 印刷版 滾 筒及其他印刷組件的印刷機 ; 噴墨式印刷機, 第 節除外 ; 印刷用之輔助機器 歐盟對台灣出口前 10 大合計 4, , , , , 歐盟對台灣出口前 100 大合計 9, , , , , 歐盟對台灣總出口 16,579 17,250 17, 註 : 台灣汽車關稅稅率是關稅配額外所課徵之稅率, 因歐盟的進口量均小於配額數, 因此其實際課徵的稅率校低 ( 參考第 46 頁說明 ) 資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 台灣關稅率 55

63 表 2-13 列出 2006 年歐盟出口台灣前 100 大產品的關稅分布, 可以發現前 100 大產品中, 關稅率為零的有 51 項, 出口至台灣金額為 億美元, 占前 100 大產品的 57.55%; 關稅率在 0~5% 之間的有 31 項, 金額為 億美元, 占 28.91%; 關稅率介於 5%( 含 5%)~10% 之間的有 9 項, 金額為 3.64 億美元, 占 3.51%; 關稅率介於 10%( 含 10%)~20% 之間的有 4 項, 金額為 1.74 億美元, 占 1.67%; 關稅率大於 20% 有 4 項, 金額為 7.50 億美元, 占 7.22% 由此可觀察出, 歐盟出口台灣前 100 大產品所面對的關稅障礙較高, 其關稅率在 5% 以上的出口金額占 12.40%, 我國前 100 大產品輸往歐盟, 關稅率在 5 % 以上的僅占 6.84% 表 年歐盟對台灣出口前 100 大產品之關稅分佈 單位 : 百萬美元 關稅級距項數金額比例 (%) MFN=0 51 5, <MFN<5 31 3, MFN< MFN< MFN * 合計 , 註 :* 該項產品為 HS989900, 屬特殊產品, 無進口關稅資料資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 以下我們將前 100 大產品中關稅率大於 5%( 含 5%) 的 17 項產品列於表 2-14 由表 2-14 可以清楚看到歐盟所面對的關稅障礙以及競爭對手 ( 前 100 大產品的主要競爭對手請參考附表 2) 基本上這 17 項產品大都集中在 HS87( 鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件與附件 ) HS84( 核子反應器 鍋爐 機器及機械用具 ; 及其零件 ) HS42( 皮革製品 ; 鞍具及輓具 ; 旅行用物品 手提袋及類似容器 ; 動物腸線 ( 蠶腸線除外 ) 製品 ) 及 HS19( 穀類 粉 澱粉或奶之調製食品 ; 糕餅類食品 ) 幾章, 其中以 HS87 的項目最多, 共計有 4 項, 分別為 HS870323( 汽 56

64 缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 3000 立方公分之小客車及其他主要設計供載客之機動車輛, 第 8702 節所列者除外 ), 關稅率為 30.00%;HS870324( 汽缸容量超過 3000 立方公分者之小客車及其他主要設計供載客之機動車輛 ), 關稅率為 %;HS870899( 其他第 8701 至 8705 節機動車輛所用之零件及附件 ), 關稅率為 15.25%;HS870332( 汽缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 2500 立方公分之小客車及其他主要設計供載客之機動車輛 ), 關稅率為 30.00% 基本上這些產品均為汽車及零組件, 競爭者以日本 美國 韓國為主 以上所列汽車關稅稅率是關稅配額外之稅率, 因此較高 由於歐盟汽車進口量均小於配額數, 因此其實際課徵的稅率較低,2008 年為 20.36%( 參考第 44 頁說明 ) 其他產品項目, 目前歐盟雖然在台灣市場居於領導地位, 但因為中國目前亦為該產品前五大進口來源國, 市占率不低, 加上中國大量製造之成本優勢, 未來可能對歐盟出口造成影響, 這些產品包括 HS420222( 外層為塑膠布或紡織材料之容器盒 袋子, 及箱子 ) HS210690( 其他未列名食物調製品 ) HS848210( 滾珠軸承 ) 以及 HS190190( 其他麥芽精或麥芽精製成之未列名調製食品, 其未含可可或含可可重量低於 40% 者 ) 等項, 這些產品目前關稅介於 6~16% 之間, 未來雙邊如有機會洽談 FTA, 將會是歐盟要求調降關稅的標的 ( 四 ) 台灣關稅調降對歐盟輸台產品的商機 根據表 2-11, 歐盟大約有 20% 左右的產品進入台灣市場會被課徵 5% 以上的關稅, 若這些產品的關稅可以經由雙邊 FTA 的簽署並生效而獲得有效的下降, 對歐盟產品輸台灣將帶來更多的機會 另根據表 2-13, 歐盟輸台灣前 100 大產品中, 關稅在 5% 以上的共計 17 項, 金額約 13 億美元, 約佔前 100 大產品輸台灣總值的 12.40%, 這些產品 ( 多為汽車 菸 皮包 汽車零件 食物調製品 葡萄酒 燈泡 塑膠製品等項目, 請參考表 2-14) 若能透過雙邊 FTA 的談判將關稅障礙排除, 對歐盟產品輸台灣的競爭力將有正面的效益, 可以替歐商創造更多的商機 除了一些歐盟面對高關稅的出口主力產品, 會因台灣關稅調降而受益外, 一些歐盟原本可能因為高關稅而無法打入台灣 57

65 市場的產品, 也可能因為台灣關稅調降而產生出口商機, 這類產品除汽車及其零組件 (HS87) 屬於工業產品外, 其他大都屬於農產品或農產加工品 ( 按台灣關稅高低順序, 依序為 HS08 實用水果及堅果 HS02 肉及食用雜碎 HS16 肉 魚等動物之調製品 HS20 蔬菜水果等調製品 HS03 魚類等水產品 HS04 乳製品 HS24 菸類產品 HS07 食用蔬菜及根莖菜類 HS19 穀類或奶之調製品 HS17 糖及糖果 )( 請參考表 2-10), 其平均關稅率均在 15% 以上, 歐盟或許也有機會打入台灣市場 58

66 表 2-14 歐盟對台灣出口前 100 大產品 ( 關稅 5) 單位 : 百萬美元 前 100 大該項產品 HS 產品總金額排名汽缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 3000 立 6 方公分之小客車及其他 主要設計供載客之機動 車輛 ( 第 8702 節所列者 除外 ) 汽缸容量超過 3000 立方 10 公分者之小客車及其他 主要設計供載客之機動 車輛 含菸葉之紙菸 外層為塑膠布或紡織材 料之容器盒 袋子, 及箱 子 其他第 8701 至 8705 節機 動車輛所用之零件及附 件 汽缸容量超過 1500 立方 公分, 但不超過 2500 立 方公分之小客車及其他 主要設計供載客之機動 車輛 進口競爭比率對手排名 各國 進口 金額 比率 % 1 歐盟 25 國 日本 美國 南非 韓國 歐盟 25 國 日本 美國 加拿大 墨西哥 日本 歐盟 25 國 美國 烏克蘭 馬來西亞 歐盟 25 國 中國 日本 香港 美國 日本 歐盟 25 國 韓國 美國 中國 歐盟 25 國 韓國 墨西哥 日本 美國 前五大合計市占率 (%) 台灣關稅率

67 表 2-14 歐盟對台灣出口前 100 大產品 ( 關稅 5)( 續 ) 前 100 大該項產品 HS 產品總金額排名 其他未列名食物調製品 外層為皮革 組合皮或漆 皮者之容器盒 袋子, 及 箱子 診斷或實驗用有底襯之 試劑及診斷或實驗用之 59 配製試劑, 不論是否有底 襯, 不包括第 3002 節或 第 3006 節所列者 ; 檢定 參照物 62 裝在 2 公升或以下之容器 內之鮮葡萄酒 葡萄醪 滾珠軸承 其他麥芽精或麥芽精製 69 成之未列名調製食品, 其 未含可可或含可可重量 低於 40% 者 進口競爭比率對手排名 各國 進口 金額 比率 % 1 美國 歐盟 25 國 日本 中國 加拿大 歐盟 25 國 中國 日本 香港 美國 美國 歐盟 25 國 日本 南非 瑞士 歐盟 25 國 美國 澳洲 智利 日本 日本 歐盟 25 國 中國 泰國 美國 歐盟 25 國 紐西蘭 澳洲 中國 丹麥 前五大合計市占率 (%) 台灣關稅率

68 表 2-14 歐盟對台灣出口前 100 大產品 ( 關稅 5)( 續 ) 前 100 大進口前五大該項競爭各國進口台灣產品 HS 產品比率合計市總金額對手金額比率 % 關稅率排名排名占率 (%) 1 歐盟 25 國 紐西蘭 嬰幼兒調製品, 供零售用 新加坡 澳洲 中國 齒輪及齒輪裝置 ( 帶齒 1 日本 輪 鏈輪及其他傳動元 2 歐盟 25 國 件, 單獨呈現者除外 ); 3 中國 滾珠或滾子螺桿 ; 齒輪箱 4 美國 及其他變速器, 包括扭矩 轉換器 5 瑞士 歐盟 25 國 日本 水銀或鈉氣燈泡 ; 金屬鹵 中國 化物燈泡 4 美國 韓國 日本 中國 其他塑膠製品及第 美國 至 3914 節之材料製成品 4 歐盟 25 國 韓國 中國 其他外底以橡膠 塑膠 2 越南 皮或組合皮製, 而鞋面以 歐盟 25 國 皮製者之鞋靴 4 印尼 泰國 註 : 台灣汽車關稅稅率是關稅配額外所課徵之稅率, 因歐盟的進口量均小於配額數, 因此其實際課 徵的稅率校低 ( 參考第 46 頁說明 ) 資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 二 歐商在台灣面臨的貿易障礙 根據歐洲商務協會歷年發布之建議書 (Position Papers), 歐盟廠商在台灣面臨的貿易障礙集中在技術性貿易障礙 衛生及 61

69 檢疫 智慧財產權等項 技術性貿易障礙方面主要為台歐間缺乏相互認證機制, 重複進行認證作業徒增廠商營運成本 其他則是台灣對車輛黑煙排放 噪音等環保標準尚未採行歐盟最新標準, 另外產品分類標準也有歧視歐商的疑慮 ; 衛生及檢疫方面, 歐盟廠商要求我國政府放寬部分農畜產品及酒精飲料之進口規範 ; 智慧財產權則是要求強化網路交易秩序管理, 以及停止濫用強制授權機制等 此外, 歐盟廠商亦對於我國政府採購無上限賠償責任 藥品價格訂定 醫療設備註冊 藥品登記以及中國大陸商品進口管制等提出建議, 詳細說明參考表

70 表 2-15 歐盟廠商在台灣面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 項目一 技術性貿易障礙 1. 相互認證機制之建立 2. 車輛檢測標準 (1)ECE 柴油車黑煙測試方式及汽油車排放標準 (2) 機車噪音測試及排放標準 (3) 增列其它引擎排氣量等級與燃油節約標準 (4) 放寬大客車高度限制 (5) 接受整車品質一致性管制計畫取代個別零組件之品質一致性計畫 說明 建議台灣政府應接受已認可之歐洲檢測機構所簽發的測試報告及證書, 且允許廠商得自行選擇實驗室進行主要產品之本土測試, 減少現行的雙重測試 建議經濟部及相關主管機關遵行國際常規制定相關辦法, 開放民間產業參與所有產品項目之測試及驗證作業 建議引用 ISO 作為實驗室的認證標準, 可使認證實驗室之核准不受限於特定設備及人員 台灣應當建立清楚的機制避免因不正確的測試而拒斥歐盟合格證明 台灣政府應協助國內與歐盟電信設備測試實驗室取得交叉認證 建議台灣政府採納 72/306/EEC 指令 ( 上次修正日期 2005/21/EC) 或 ECE R-24 柴油車輛黑煙排放測試方式及標準 建議台灣噪音及污染測試應與歐盟現行法規 97/24/EC[9] 噪音測試標準及 EURO 3 機車排放標準一致 台灣政府應在現行級距上增列兩級數 ( 立方公分 ), 建議如下 :(1) 超過 4800 to 5400 cc., 建議耗能標準 6.4 公里 / 公升 ( 依美國 FTP75 計算方式 )(2) 超過 5400 cc., 建議耗能標準 5.9 公里 / 公升 ( 依美國 FTP75 計算方式 ) 基於安全考量, 台灣自 2007 年 7 月起新型式大客車高度不得超過 3.5 公尺 ( 原為 3.6~3.8 公尺 ),2008 年 1 月起新登檢領照大客車均不得超過 3.5 公尺 交通部要求進口車業者必須提供各零組件與整車之品質一致性計畫 (Conformity of Production, COP) 資料 但歐商表示業者難以在台蒐集來自全世界各國的零組件 COP 資料, 建議台灣政府接受整車 COP 取代個別零組件 COP (6) 檢討車輛零組件加設防竊辨識碼規定 (7) 車輛分類 3. 電信終端設備之進口管制 強制要求汽車自 2007 年 10 月起,15 項車輛零組件必須加設防竊辨識碼, 才能辦理新領牌照登記 由於窒礙難行, 建議採取國際標準, 避免另立台灣獨有的規範 ( 例如接受歐盟 ECE R116 或 95/96/EC 防竊規範 ) 台灣採獨有 R 點區分 M1 分類中小客車與商用車, 雖然交通部宣稱車輛分類已與歐規 70/156/EEC 指令調和, 但車輛分類及車身樣式定義並無修正 政府應廢除對進口電信設備之限制與課稅 63

71 表 2-15 歐盟廠商在台灣面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 項目二 衛生及檢疫 1. 調整農畜產品進口管制標準 2. 簡化農產品進口之檢疫標準與進口申請程序 3. 檢討新制進口酒類查驗辦法 三 智慧財產權 1. 網路交易秩序管理不足 2. 新藥品的資料專屬權保護不足 3. 取消近期強制授權之核准並停止濫用 4. 加強管制藥品仿冒 非法農業化學品進口以及加強保護商業外觀與商標 四 政府採購 : 1. 採購契約條款不合理 說明 (1) 放寬 採取防衛措施農產品 (SSG) 採購的限制及防禦性關稅 (2) 建議含雞肉之加工食品排除於 採取防衛措施農產品 累計進口量的品項 (1) 請簡化農產品進口檢疫, 實施檢疫頻度應合理, 驗證規定應採國家別 (2) 改善農產品進口申請程序, 強化審查透明化 建議財政部 衛生署與國際貿易局考慮制定特別規定, 使來自可靠產區 ( 如歐盟 ) 的酒精飲料得以持續進口, 不受不合理法規或阻礙所侷限, 亦不須支付額外手續費 行政院應該準備立法修正案, 使拍賣網站負幫助犯之責, 特別是當他們因販賣仿冒品而獲利時 ; 網路侵權案件的審理, 應更有效率, 以確保侵權行為儘早停止, 並且發出適當的假處分, 以減輕權利人的損害 台灣政府應給予新適應症 3 年獨立的資料專屬權保護 行政院應採取立即行動取消最近對強制授權的核准, 並停止繼續濫用強制授權條款而違反 與貿易相關的智慧財產權協定 (TRIPs) 第 31 條之規定 (1) 台灣必須確保偽藥案件被視為危害公共健康的重大案件加以調查 檢控 行政機關, 如衛生署必須認真地看待這些犯罪, 並支持反偽藥的努力 (2) 海關部門應增強海岸線監視以預防非法農業化學品的走私 海關部門與行政院農業委員會也應攜手尋求加重刑罰 ( 包括更長時間的監禁 ) 以嚇阻不法走私業者因不法的行為造成對國民健康與環境的危害 (3) 許多著名品牌發現其品牌及商譽被許多台灣公司用在不相干的領域或不適當的促銷活動 但公平交易法可能刪除對知名商業外觀之保護, 歐商對此表示關切 其次, 應釐清商標法與公平交易法間的模糊地帶, 以保障業者權益 應避免採購計畫中潛在無上限之賠償責任, 明確排除特定類型的衍生性損失, 並確保採購合約應適用國際認可的風險分攤 黃金原則 64

72 表 2-15 歐盟廠商在台灣面臨的貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 項目五 藥品核價與醫療器材 1. 藥品價格制定不合理 2. 醫療設備與體外診斷設備註冊程序繁瑣 3. 藥品登記過程漫長且成本甚高 六 其他 1. 中國大陸商品進口遭受限制 2. 平行輸入車輛檢驗不實 說明 落實健保法 49 條 ( 健保法修正案第 60 條 ) 按實際交易價給付 不應實施藥價基準草案有關新藥核價三級分類制度 以增加台灣人民使用先進藥物的可近性 建議衛生署對已檢附製造及自由銷售證明解釋函之 合法製造商, 視同台灣之 實際製造商 衛生署審查員應接受其他衛生主管機關所使用的國際慣例, 接受行銷證書正本而不需修改 ( 例如美國的食品物管理局 FDA510K, 歐盟 CE 標誌 EC 證明 符合聲明書等 ) 對國內醫療設備臨床試驗, 鼓勵參與全球臨床試驗計畫, 並採用國際規定與審查程序 ( 如 : 對已經常用的醫療器材組成, 該品與已上市的醫療組成相當時, 則不該要求台灣的臨床試驗 ) 檢討查驗登記政策, 加速與世界同步使用新藥 接受所有歐盟國家及其他國家專業查驗登記機構的許可證明 免除廠商需提供製造國的查驗許可登記, 而接受任何歐盟查驗機構的查驗登記 短期內應開放歐盟所提議的商品項目自中國大陸進口, 且最終應廢除禁止由中國大陸輸入所有產品的禁令 部份平行輸入車輛未經適當檢驗即運交客戶, 曾發生更動里程或虛報價格情事, 建議建立明確法規規範平行進口商的不實資訊 資料來源 : 整理自歐洲商務協會歷年建議書 (Position Papers) 65

73 第四節小結 根據台灣海關出口資料顯示, 近十年台灣對歐盟出口金額基本上還是呈現增加的趨勢, 但是對歐盟出口占我國總出口比重卻從 1998 年高峰的 17.23% 下滑到 2006 年的 11.35% 至於台灣從歐盟的進口金額, 近十年不但沒有增加, 反而減少, 而且自歐盟進口占我國總進口比重, 也由 1998 年高峰的 17.18% 下滑至 2006 年的 8.76% 由上述數據, 可以看到台灣與歐盟雙邊貿易關係有弱化現象, 雙邊應思考如何強化經貿合作關係 另根據本章第二 三節的分析可以發現, 雖然台灣對歐盟出口金額 (2006 年為 億美元 ) 是歐盟對台灣出口金額 (2006 年為 億美元 ) 的近兩倍, 但台灣對歐盟的重要性遠不如歐盟對台灣的重要性, 因為台灣在歐盟進口市場的比重僅有 1.99%, 在歐盟進口國中排名 11, 但歐盟卻占台灣進口市場比重的 8.64%, 進口排名第 4 台灣不僅整體排名落後, 在個別商品上, 台灣在歐盟市場的佔有率也微不足道, 市占率均不超過 10%, 在 HS2 位碼商品中, 市占率超過 5% 的僅有 7 項, 分別為 HS84( 核子反應器 鍋爐 機器及機械用具 ; 及其零件 ; 市占率為 5.82% 關稅為 1.94%) HS85( 電機與設備及其零件 ; 錄音機及聲音重放機 ; 電視影像 聲音記錄機及重放機 ; 以及上述各物之零件及附件 ; 市占率為 5.84% 關稅為 3.35%) HS73( 鋼鐵製品 ; 市占率為 5.91% 關稅為 1.68%) HS82( 卑金屬製工具 器具 利器 匙 叉及其零件 ; 市占率為 9.04% 關稅為 3.13%) HS83( 雜項卑金屬製品 ; 市占率為 6.92% 關稅為 2.47%) HS55( 人造纖維棉 ; 市占率為 7.05% 關稅為 6.43%) HS54( 人造纖維絲 ; 市占率為 6.02% 關稅為 5.96%) HS92( 樂器 ; 與其零件及附件 ; 市占率為 6.14% 關稅為 3.21%) HS60( 針織品或鉤針織品 ; 市占率為 6.71% 關稅為 7.95%) 反觀歐盟 HS2 位碼商品中, 在台灣進口市場的市占率, 超過 10% 的比比皆是, 甚至超過 30% 的也有 13 項, 分別為 HS30( 醫藥品 ; 市占率為 54.95% 關稅為 0.52%) HS88( 航空器 太空船及其零件 ; 市占率為 36.19% 關稅為 0.50%) HS22( 飲料 酒類及醋 ; 市占率為 71.91% 關稅為 13.89%) HS42( 皮革製品 ; 鞍具及輓具 ; 旅行用物品 手提袋及類似容器 ; 動物腸線 ( 蠶腸線除外 ) 製品 ; 市占率為 50.98% 關稅為 7.72%) HS18( 可可及可可製品 ; 66

74 市占率為 35.06% 關稅為 10.33%) HS58( 特殊梭織物 ; 簇絨織物 ; 花邊織物 ; 掛毯 ; 裝飾織物 ; 刺繡織物 ; 市占率為 32.35% 關稅為 9.13%) HS06( 活樹及其他植物 ; 球莖 根及類似品 ; 切花及裝飾用葉 ; 市占率為 31.47% 關稅為 12.30%) HS97( 藝術品 珍藏品及古董 ; 市占率為 34.38% 關稅為 0.00%) HS93( 武器與彈藥 ; 及其零件與附件 ; 市占率為 48.45% 關稅為 1.59%) HS53( 其他植物紡織纖維 ; 紙紗及紙紗梭織物 ; 市占率為 30.58% 關稅為 2.03 %) HS45( 軟木及軟木製品 ; 市占率為 65.03% 關稅為 1.89%) HS50( 絲 ; 市占率為 39.20% 關稅為 8.27%) HS43( 毛皮與人造毛皮及其製品 ; 市占率為 55.78% 關稅為 1.61%), 由此可見, 歐盟產品在台灣市場的競爭力是非常強的 雖然如此, 歐盟產品在台灣市場遭遇的關稅障礙要高於台灣產品在歐盟市場遭遇的關稅障礙 以 2006 年來看, 歐盟產品在台灣市場面對的關稅在 5% 以上者, 占 19.1%, 台灣在歐盟市場則只有 9.97%, 相對低許多 更有甚者, 歐盟產品在台灣市場面對的關稅在 20% 以上者占 4.82%, 台灣在歐盟市場則只有 0.01%, 由此可見, 未來若台灣與歐盟洽簽 FTA, 歐盟將享受較多關稅調降的好處 ( 見表 2-16) 表 年台灣及歐盟出口產品面對的關稅障礙 單位 :% 關稅級距 台灣面臨歐盟的關稅障礙 歐盟面臨台灣的關稅障礙 MFN= <MFN< MFN< MFN< MFN 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料及 WTA 台灣進口資料 台灣對歐盟的出口商品主要集中在 HS84 HS85 HS87 HS73 HS90 五章, 近三年 (2004~2006) 台灣這五項商品對歐盟出口合計比重達 81.22%, 由此可見台灣對歐盟出口的商品集中度算是相當高的 至於歐盟對台灣的出口商品主要集中在 HS85 HS84 HS90 HS87 HS72 HS29 HS30 七章, 近三年歐盟對 67

75 台灣這七項商品出口合計比重僅 64.52%, 相對而言, 歐盟出口至台灣的商品集中度較低 由於歐盟在出口產品的分散度 ( 多元性 ) 及市場競爭力上優於台灣, 這使得歐盟在雙邊協商或合作上, 有較多可以爭取優惠的項目, 而這些優惠對其市場競爭力的強化效果也將大於我國, 因此歐盟應該有較大的誘因與我國協商簽署 FTA 從商機的角度而言, 台灣輸歐盟前 100 大產品中, 關稅在 5 % 以上的共計 16 項, 金額約 17 億美元, 約佔前 100 大產品輸歐盟總值的 6.84%, 這些產品多為自行車 摩托車 小客車 液晶電視 成衣及塑膠等項目 ( 請參考表 2-7), 這些產品的關稅若能夠調降, 對我國產品輸歐盟的競爭力將有正面的效益, 可以替台商創造更多的商機 至於歐盟輸台灣前 100 大產品中, 關稅在 5% 以上的有 17 項, 金額約 13 億美元, 約佔前 100 大產品輸台灣總值的 12.40%, 這些產品多為汽車 菸 皮包 汽車零件 食物調製品 葡萄酒 燈泡 塑膠製品等項目 ( 請參考表 2-14), 這些產品的關稅障礙若能排除, 對歐盟產品輸台灣的競爭力也將有正面的效益, 可以替歐商創造更多的商機 除了這些主力產品的關稅調降, 可以替雙邊創造商機外 有些原本可能因為高關稅而無法打入對方市場的產品, 也可能因為關稅調降而產生出口商機, 這些大都屬於農產品或農產加工品項目 其中台灣具有潛在商機的項目依序為 HS24 菸類產品 HS20 蔬菜水果等調製品 HS16 肉 魚等動物之調製品 HS03 魚類等水產品 HS11 製粉工業產品 HS17 糖及糖果 HS19 穀類或奶之調製品 )( 請參考表 2-3), 這些產品歐盟的平均關稅率均在 10% 以上, 台灣或許也有機會打入歐盟市場 至於歐盟具有潛在商機的項目, 依序為 HS08 實用水果及堅果 HS02 肉及食用雜碎 HS16 肉 魚等動物之調製品 HS20 蔬菜水果等調製品 HS03 魚類等水產品 HS04 乳製品 HS24 菸類產品 HS07 食用蔬菜及根莖菜類 HS19 穀類或奶之調製品 HS17 糖及糖果 )( 請參考表 2-10), 這些產品台灣的平均關稅率均在 15 % 以上, 歐盟或許也有機會打入台灣市場 以上具潛力產品項目, 因為台灣關稅率較歐盟高, 因此若雙邊調降關稅, 歐盟享受的好處亦高於台灣 68

76 除了雙邊關稅障礙外, 在非關稅貿易障礙上, 台灣與歐盟碰到的問題差不多, 大都是技術性貿易障礙 衛生及檢疫 智慧財產權 政府採購等議題, 這些議題大都可以透過雙邊的功能性協定 貿易投資架構協定 (TIFA) FTA 等的簽署獲得解決, 對雙邊均有實質的利益 由於歐盟在台灣市場面對的最大競爭對手多是日本及美國, 若是美國與台灣在雙邊合作上有實質的進展, 將使歐商在台灣的利益受損, 這也將促使歐盟不得不考慮美國的行動而有所準備 相反的, 台灣主要競爭對手韓國與歐盟也在積極洽談 FTA 相關事宜, 台灣若無法與歐盟有實質的合作關係, 對台灣產品未來在歐盟市場競爭力將有不利影響 因此基於雙邊經貿現狀與實際需求, 台灣與歐盟都應該慎重考慮加強彼此的經貿合作關係, 以達到雙贏的目的 69

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78 第三章台灣與歐盟雙邊投資概況及面臨的投資障礙 第一節台灣對歐盟的投資概況及面臨的投資障礙 一 台灣對歐盟的投資概況分析 ( 一 ) 投資金額 根據經濟部投審會自 1969 年至 2007 年底之統計資料, 台灣對外投資累計總額 ( 含對中國大陸投資 ) 為 1, 億美元, 2 其中對歐洲累計投資額為 億美元 3, 比重為 2.06%( 參考表 3-1), 仍有相當大的成長空間 台商對歐洲投資主要集中在荷蘭 ( 占對歐洲投資比重為 49.93%) 英國 (20.46%) 德國 (6.23%) 捷克 (3.97%) 等國, 總計這四個國家占我國對歐洲投資金額之 80.59% 其中台商赴英國投資主要是因為語言溝通容易, 加上英國產業發達 基礎建設佳 人力素質高 研發能力強 ; 而荷蘭因定位為歐洲大陸門戶, 其基礎建設及運籌能力優越, 因此台商在荷蘭設立發貨倉庫及售後服務據點的亦相當多 ; 至於德國則是歐洲最大的市場, 加上德國科技技術頂尖, 因此也吸引台商前往投資 其次, 從時間趨勢來看, 早期台商投資集中於西歐國家, 1990 年代中期之後開始進入東歐地區投資, 近年赴捷克投資之規模甚至超過英國 德國, 主要原因是歐洲整合程度提高以及西歐地區生產成本不斷提高, 台商紛紛將生產組裝線轉移至東歐地區, 或者新設立工廠以供應歐洲市場 整體而言, 台灣對歐洲投資於 1993 年及 2005~2007 年出現兩波投資高峰, 主要是赴英國和荷蘭投資增加所致 1993 年主要是對英國投資增加, 當時英國大力招商, 提供相當好的優惠條件, 台灣電子資訊廠有一些在當地設立組裝廠, 以就近供應西歐市場所需 2005~2007 年則是對荷蘭投資大幅增加, 主要是全球化及歐洲區域整合, 台商將荷蘭做為進入歐洲市場的門戶, 因此金融相 2 3 限於投審會統計資料僅有歐洲整體及英國 法國 德國 荷蘭 捷克 歐洲其他國家等分國數據, 而無歐盟數據, 本研究說明投資概況以歐洲整體資料為主 根據 2006 年歐盟 - 台灣經貿投資概況, 台灣為歐盟第 16 大海外直接投資來源國, 約占歐盟外資總額 0.2%, 遠低於香港及新加坡 71

79 關服務業投資增加較多 ( 二 ) 投資產業 在產業別方面, 累計台灣對歐洲投資金額有 54.68% 為製造業,43.81% 為服務業 製造業中以電腦 電子產品及光學製品製造業比重最高, 占整體投資的 24.84%, 以荷蘭和英國為主要投資據點, 其次則為其他運輸工具製造業, 比重為 7.07% 服務業方面, 以金融及保險業比重最高, 占整體投資的 31.04%, 荷蘭為主要投資據點, 其次則是批發及零售業, 比重為 7.95%( 參考表 3-2) 進一步分析台商對歐洲不同階段的投資產業差異, 可以發現服務業的比重明顯提升 在 1969~1996 年間, 製造業占台灣對歐洲投資總額的 69.21%, 服務業僅占 26.10%; 但到 1997 ~2007 年間, 製造業占台灣投資總額的比重下滑至 48.13%, 而服務業則上升為 51.71% 在製造業個別產業別方面, 在 1969~1996 年間, 製造業以運輸工具製造業 塑膠製品為對歐投資前兩大產業, 分別占台灣對歐洲投資總額的 22.14% 及 9.50%( 第三為化學品製造業, 比重為 9.05%), 而電子及電器產品製造業, 投資比重僅有 5.24%; 但到了 1997~2007 年間, 電子及電器產品製造業的投資比重已上升至 39.19%, 遠遠超過其他製造產業的投資比重, 顯示台灣製造業對歐洲投資結構已有重大的轉變 ( 參考表 3-3) 至於服務業的投資比重在 1997~2007 年間大幅上升, 主要是靠金融保險業的投資增加所致, 其投資金額占台灣投資總額的比重由 1969~1996 年間的 12.02%, 上升至 1997~2007 年間的 39.63%, 已占服務業投資金額的 76.64%, 比重相當高 ( 參考表 3-3) ( 三 ) 投資布局 過去由於距離遙遠以及語言文化差異等因素, 我國對歐洲的投資規模有限, 但在歐洲整合程度提高的趨勢下, 已發生改變, 尤其是近幾年歐盟整合的範圍擴大,2007 年 1 月歐盟已擴大為 27 個國家, 歐盟已成為全球整合程度最高 規模最大的區域經濟體 72

80 整體而言, 台商對歐洲的投資布局主要有三種型態 : 1. 貿易與行銷的布局 : 設立貿易與行銷據點, 是台商對歐洲最早開始的投資型態, 其以商品流通和市場開拓為主要功能, 隨著歐洲整合程度提高, 以及東歐人民所得提升, 台商的布局也隨著市場擴張而調整, 開始進入東歐地區 值得注意的是, 由於歐洲消費者對於高質感的創意商品及新品牌的接受度高, 價格則在其次, 可作為台商發展品牌的測試地點, 甚至是建立全球品牌形象的本國市場 (home market) 例如宏碁 (acer) 的筆記型電腦在歐洲市占率已達第一, 其國際品牌知名度對開拓中國市場而言, 有一定程度的幫助 服務業方面, 金融與批發零售業是台商的主要投資項目, 由於英國和荷蘭兩國為國際金融與物流重鎮, 相關產業聚集完整, 台商的投資也集中在倫敦和鹿特丹兩地 2. 研發的布局 : 歐洲國家研發能力一向居於領導地位, 台商也普遍在歐洲成立研發中心, 利用當地優秀研發人力, 獲得高階技術 其中英國 德國 荷蘭 法國 義大利及瑞士等國均在某些領域享有獨特的競爭優勢, 因此吸引台商及外資企業進駐 除了西歐國家, 東歐國家在機械等領域亦具備長期發展歷史, 技術人才素質甚佳, 加上薪資成本又相對西歐較低, 亦吸引台商前往建立研發據點 3. 製造的布局 : 在歐盟東擴之前, 許多台商資訊電子廠商會在西歐設立組裝生產基地, 以配合代工客戶要求為主, 其中以英國 荷蘭為最重要的投資地點 但隨著西歐生產成本上升, 以及歐盟東擴的影響, 台商組裝生產活動外移到東歐的趨勢愈來愈明顯, 早期台商投資組裝生產較多的蘇格蘭, 如今已全部撤離, 而絕大部分是移到東歐國家, 以捷克最具代表性 近年赴東歐投資的業者, 主要考量當地較低的生產成本, 產品組裝後再利用關稅優勢銷往西歐市場, 但技術及管理人才不足與基礎建設薄弱則為其投資環境之缺點 不過在外商投資日益增加下, 當地供應鏈將更為完整 其次, 少數廠商在荷蘭等西歐國家仍有製造機能, 其考量為接近市場, 及時回應消費 73

81 者需求, 但產品多以高階產品為主, 例如捷安特即在荷蘭進行部分高級車種的後段組裝 台商在歐洲各國投資名單請參考表

82 表 3-1 台灣對歐洲投資概況 : 國家別 (1969~2007) 單位 : 千美元 國家英國法國德國荷蘭捷克歐洲其他地區歐洲地區總計 年度件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,823 75

83 表 3-1 台灣對歐洲投資概況 : 國家別 (1969~2007)( 續 ) 單位 : 千美元 國家 英國 法國 德國 荷蘭 捷克 歐洲其他地區 歐洲地區總計 年度件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,200 合計 , , , ,235, , , ,475,192 比重 資料來源 : 經濟部投審會,96 年華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計年報 76

84 表 3-2 台灣對歐洲投資概況 : 產業別 (1969~2007) 單位 : 千美元 英國法國德國荷蘭捷克歐洲其他地區歐洲地區總計產業件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額 比重 農林漁牧業 , , 礦業及土石採取業 , , 製造業 , , , , , , ,353, 食品製造業 , , 飲料製造業 菸草製造業 紡織業 , , , 成衣及服飾品製造業 皮革 毛皮及其製品製造業 木竹製品製造業 7 21, , , , , , 紙漿 紙及紙製品製造業 印刷及資料儲存媒體複製業 石油及煤製品製造業 化學材料製造業 12 9, , , , , , 化學製品製造業 , , 藥品製造業 , , , 橡膠製品製造業 塑膠製品製造業 2 1, , , , , , 非金屬礦物製品製造業 2 2, , , , , 基本金屬製造業 金屬製品製造業 , , , , 電子零組件製造業 8 13, , , , , , 電腦 電子產品及光學製品製造業 , , , , , , 電力設備製造業 6 8, , , , 機械設備製造業

85 表 3-2 台灣對歐洲投資概況 : 產業別 (1969~2007)( 續 ) 單位 : 千美元 英國法國德國荷蘭捷克歐洲其他地區歐洲地區總計產業件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額 比重 汽車及其零件製造業 , , , , 其他運輸工具製造業 3 171, , , 家具製造業 其他製造業 , , , 產業用機械設備維修及安裝業 電力及燃氣供應業 , , 用水供應及污染整治業 營造業 批發及零售業 36 27, , , , , , , 運輸及倉儲業 2 2, , , 住宿及餐飲業 , , 資訊及通訊傳播業 8 48, , , , , 金融及保險業 39 69, , , , , , 不動產業 2 2, , , 專業 科學及技術服務業 , 支援服務業 公共行政及國防 ; 強制性社會安全 教育服務業 醫療保健及社會工作服務業 藝術 娛樂及休閒服務業 其他服務業 1 3, , 未分類 1 1, , 合計 , , , ,235, , , ,475, 資料來源 : 經濟部投審會,96 年華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計年報 78

86 表 3-3 歷年台灣對歐洲投資產業結構 單位 : 千美元,% 製造業投資額 電子及電器產品製造業投資額 運輸工具製造業投資額 塑膠製品製造業投資額 1969~ 1997~ , ,845 42,484 12,615 9,797 46,059 24,834 48,821 48,677 45,753 71,351 66, ,447 (69.21) (48.13) (72.61) (37.29) (16.07) (74.02) (54.47) (39.56) (62.86) (73.67) (23.83) (14.23) (96.71) 40, ,471 11,033 8,285 7,331 41,068 22,914 43,869 30,755 32,975 60,383 11, ,425 (5.24) (39.19) (18.86) (24.49) (12.02) (66.00) (50.26) (35.55) (39.72) (53.10) (20.17) (2.47) (95.27) 170,370 17, ,142 2,928 1,342 1, ,637 3,989 1,882 2,489 (22.14) (1.00) - - (1.87) (4.71) (2.94) (1.19) (0.29) (2.64) (1.33) (0.41) (0.60) 73,117 5,247-1, (9.50) (0.31) - (5.24) (1.46) (0.69) - (0.52) (0.07) (1.53) - (0.11) - 服務業投資額 200, ,973 16,024 21,213 49,942 16,166 20,761 74,595 28,508 16, , ,793 13,752 (26.10) (51.71) (27.39) (62.71) (81.90) (25.98) (45.53) (60.44) (36.82) (26.33) (75.77) (85.77) (3.29) 金融保險業投資額 92, ,847 6,763 1,225 7,641 4,769 12,331 51,151 12,662 6, , ,150 1,797 (12.02) (39.63) (11.56) (3.62) (12.53) (7.66) (27.04) (41.45) (16.35) (9.83) (72.22) (76.5) (0.43) 註 :1.() 內數字為占台灣對歐洲投資總額比重 2. 由於產業分類變動,2006 年後電子及電器產品製造業由 電子零組件製造業 及 電腦 電子產品及光學製品製造業 加總, 金融保險業由 金融及其輔助業 金融投資業 證券及期貨業 及 保險業 等產業加總 資料來源 : 整理自經濟部投審會, 華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計年報, 各期 79

87 宏碁 明基 英業達 仁寶 倫飛 中華映管 鴻海 大同 精英 技嘉 友訊 勝華 憶聲 智邦 美利達 力山 車王電子 偉訓 第一金控 彰銀 華銀 台灣銀行 中國信託 長榮集團 陽明海運 萬海航運及中菲行 ( 製造組裝生產線多數已移出 ) 表 3-4 台灣廠商投資歐洲名單 英國 德國 荷蘭 捷克 歐洲其他地區 華航 華南銀 大眾 大同 華碩 漢翔航空 特力 ( 法國 ) 百 行 大同 聲寶 廣達 聯電 台積 大眾電腦 略醫學 ( 瑞 家電 宏碁電 電 中強電子 聲 鴻海 松喬 士 ) 台灣百和 腦 群光 錸德 寶 研華 華擎 實業 華 ( 西班牙 ) 雃博 特力 友立 天 技嘉 微星 建碁 碩 大同 ( 西班牙 ) 台灣 瀚 勝華 訊連 協禧電機 緯創 鴻友科技 開億 ( 義大利 ) 偉訓 雷虎 上 錸德 友立 合勤 技嘉 美利 亞力電機 ( 義大 銀科技 東元 光群雷射 國巨 達 利 ) 三陽( 義大 美利達 三陽 巨大機械 美利 利 ) 愛地雅( 波 皇田 復盛 長 達 達建工業 皇 蘭 ) 美利達( 波 榮海運 陽明海 田 立錡 訊連 蘭 ) 緯創( 匈牙 運 陽明海運 長榮海 利 ) 光群雷射 運 華航 長榮航 ( 俄羅斯 ) 空 兆豐金控 註 : 台商於歐洲各國據點眾多, 本表僅列舉部份廠商的布局供參考 資料來源 : 整理自經濟部投審會, 上市上櫃公司對外投資名錄及企業網站 二 台商在歐盟地區面臨的投資障礙分析 台商在歐盟地區面臨的投資障礙, 主要為自然人移動及投資與市場進入兩大類 在自然人移動方面, 主要是商務人士移動, 根據台商反映, 部分歐盟會員國申請商務 工作簽證或延期居留的行政程序煩瑣, 處理時間亦長, 造成商務往來不便 其次, 在投資與市場進入方面, 台商反映我國銀行在荷蘭分行的資本適足率較高, 以及希臘 奧地利與捷克等國對建築師及律師等專業人士執業設限, 均不利於台商赴當地投資 此外, 部分國家對非歐盟國家在申請簽證 ( 如芬蘭 ) 或投資限制 ( 如希臘 ) 方面, 亦採取差別待遇 ( 參考表 3-5) 80

88 表 3-5 台商在歐盟地區面臨的投資障礙 項目一 自然人移動 : 1. 各式簽證及居留許可證取得困難 義大利 : 說明 (1) 義大利駐台機構目前不核發工作簽證 ( 效期 2 年 ), 赴義投資人士僅能持半年期之商務簽證附義,90 天內即需離義, 投資者往往來不及完成公司設立登記即須離境 由於無法設立公司即無法申許工作許可, 對投資形成障礙 (2) 依照義大利移民條例規定, 外國人須在抵達義大利當日起 8 個工作天內向當地警察局報到, 同時申請居留, 但台商反應即便向警察局報到亦需等候數週, 申請居留更為不易, 處理時間往往長達 3 個月 荷蘭 : (1) 於 2004 年 10 月針對 高技術移民 (highly-skilled migrants, HSM) 實施 快速申請程序, 即針對年薪達 45,000 歐元或 30 歲以下達 33,000 歐元之專門技術人員, 且其僱主先於荷移民局網頁註冊, 該類人員可獲核發居留證 但薪資門檻略高 配偶及子女之居留申請如未同時送件, 須經由一般程序進行審查, 其處理時間冗長 申請費用高 (2) 2004 年初荷蘭將外事警察局 (Alien Police) 及移民局 (IND) 合併, 由移民局接辦所有外人居留申請業務, 惟過程中因電腦系統整合困難及人力不足等, 導致申請人面臨案件處理時間冗長 ( 約 5-8 個月 ) 申請費用昂貴 ( 約 歐元 ) 及收件人員態度不佳等情況 匈牙利 : 部分台商反映在匈牙利經商時, 申辦及延期居留及簽證不易獲得, 且甚為費時 ; 亦有台商反映, 在匈牙利申請多次申根商務簽證極為困難, 通常只能獲發單次觀光或商務簽證 羅馬尼亞 : 居留簽證申辦手續相當不易, 且要求審查文件達數十件, 相當繁瑣 捷克 : 在捷克辦理延長居留簽證, 處理時間約需 2 個月, 費用約 3000 克朗 (1 美元約兌 21.5 克朗 ); 台商或台籍幹部另需向當地勞工局申請延長工作證 (1 年期 ), 處理時間約需 1 個月 英國 : 申請在英工作許可與居留簽證手續繁複及耗時, 且申請 居留簽證 須將申請人之護照暫時扣留, 往往長達約 1 個月或更久, 對台商造成不便 西班牙 : 審核非歐盟國企業派員來西之工作居留申請 ( 及居留延期申請 ) 需耗時約半年, 其中勞工局審理經濟需求測試, 雖不致對業者所訂聘用條件加以限制, 但是項測試耗時冗長, 徒增作業時間 2. 歐盟居民與非歐盟居民間的差別待遇 芬蘭 : 非 EU/EEA 公民進入芬蘭工作前, 需申請居留許可 但申請手續繁複, 通常須由外事警察局會勞工部與移民局, 時間可長達 3 個月 非 EU/EEA 居民須向國家專利與登記處申請許可, 以設立公司或擔任經理職務 81

89 表 3-5 台商在歐盟地區面臨的投資障礙 ( 續 ) 項目二 投資限制與市場進入 : 1. 外國銀行設立障礙 荷蘭 : 說明 (1) 荷蘭政府對於我國銀行在荷分行所要求之資本適足率 ( 即自有資本佔風險性資產的比率 ) 為 12%, 較巴塞爾協定 (Basel II) 所規定的 8% 為高, 且外國銀行的總行資本不得計入其在荷分行的自有資本, 導致後者在荷營運所須投入的資金成本較高 (2) 荷蘭政府根據境內不同銀行訂定不同的資本適足率要求, 惟並未公佈相關標準, 似有違透明化原則 2. 專業人士執業限制 ( 建築師 律師 ) 希臘 : 希臘限制外國建築師等專業人士在希臘執業, 外國專業人士須與希臘專業人士合夥或歐盟成員國之專業人士合夥, 才能申請在希臘執業 奧地利 : 奧地利在 GATS 並未列出對跨國之建築設計服務或設立相關商業辦事處之任何限制, 但目前僅歐盟及歐洲經濟區會員國公民可取得在奧地利獨立營業之建築設計執照, 因此違反其在 GATS 中有關市場進入及國民待遇的承諾 捷克 : 要求所有律師必須在捷克大學修業且是捷克律師協會會員 外國法律事務所僅可和當地律師事務所合作, 以分公司方式設立, 外國律師以 顧問 身份受聘 3. 歐盟籍廠商與非歐盟籍廠商之投資待遇差異 ( 非國民待遇 ) 希臘 : 對投資公用事業有限制, 另外非歐盟籍人士對於金融銀行 礦業 廣播 海運 航空運輸等行業之投資待遇, 比不上歐盟籍人士之國民待遇 另不允許非歐盟籍人士在邊境地區投資 資料來源 : 整理自駐歐洲各國代表處填報之 2005~2006 年 歐洲各國對台貿易障礙彙編 82

90 第二節歐盟對台灣的投資概況及面臨的投資障礙 一 歐盟對台灣的投資概況分析 ( 一 ) 投資金額 根據經濟部投審會自 1969 年至 2007 年底之統計資料, 台灣歷年吸引之外人投資總額為 億美元, 歐洲對台灣投資累計總額為 億美元, 比重為 26.71%, 高於美國及日本 歐洲對台灣投資主要國家有荷蘭 ( 占歐洲對台灣投資比重 63.21%) 英國 (19.68%) 德國 (7.27%) 等國, 總計這三個國家占歐洲對台灣投資金額的 90.16% 其次, 從時間趨勢來看, 歐商來台投資於 1985 年後開始成長, 於 2000~2001 年曾出現一波投資高峰, 另於 2006 年以後再次呈現高度成長趨勢, 荷蘭於 2006 至 2007 年即投資台灣超過 117 億美元, 英國亦超過 21 億美元 ( 參考表 3-6) 其中荷蘭來台投資成長主要原因是飛利浦母公司於 2006 年以約 億美元, 向台灣飛利浦公司取得其原持有台積電股權 除前述飛利浦巨額投資案之外, 近年歐商來台投資增加則與國際併購活絡以及私募股權基金投資成長有關, 包括荷商併購復盛及投資台灣金融業等案例 4 另根據歐洲駐台經貿辦事處發布數據, 歐盟各國至 2003 年年底為止, 對東亞各國投資存量比重, 以中國 ( 含香港 ) 最高達 47%, 其次為新加坡 23%, 韓國 8%, 泰國 4%, 台灣則與馬來西亞 印尼相近, 為 3% ( 二 ) 投資產業 在產業別方面, 累計歐洲對台灣投資金額 57.29% 為製造業,42.70% 為服務業 製造業中以電子零組件比重最高 ( 含半導體 ), 占整體投資達 29.80%, 以荷蘭和德國為主要投資國, 其次則為非金屬礦物製品製造業, 比重為 11.36%; 服務業方面, 以 4 近兩年歐商來台重大併購或投資案件包括 :(1) 荷商 COOPERATIEVE VALIANT APO GLOBAL U.A. 以 6.8 億美元收購復盛股份有限公司 (2007);(2) 荷商 LONGREACH EDITH INVESTMENT COOPERATIEF, UA 等匯入 2.8 億美元及以新台幣出資 億, 合計約 7 億美元, 投資安泰商業銀行 (2007);(3) 荷商奇異資融亞洲投資控股公司以 2.4 億美元增資萬泰商業銀行 (2007);(4) 英商 CMA CGM 海外投資公司以 1.6 億美元增資台灣達航投資公司 ;(5) 荷商 SIPF B.V. 以 3.5 億美元投資日盛金控 (2006);(6) 英商 STANDARD CHARTERED BANK( 渣打銀行 ) 以 12.3 億美元投資新竹國際商業銀行 (2006) 83

91 金融及保險業比重最高, 比重為 27.43%, 荷蘭與英國為主要投資國, 其次為批發及零售業, 占整體投資達 6.82%( 參考表 3-7) 進一步分析歐洲對台灣不同階段的投資產業差異, 可以發現製造業與服務業的投資比重變化不大 在 1969~1996 年間, 製造業占歐洲對台灣投資總額的 66.05%, 服務業占 31.00%; 到了 1997~2007 年間, 製造業占歐洲投資總額的比重下滑至 %, 而服務業則上升至 43.07% 在製造業個別產業別方面, 在 1969~1996 年間, 製造業以化學材料及製品業投資最多, 占歐洲對台灣投資總額的 27.68%, 而電子及電器產品製造業, 投資比重僅有 5.09%; 但到了 1997~2007 年間, 電子及電器產品製造業的投資比重已上升至 34.78%, 遠遠超過其他製造產業的投資比重, 顯示歐洲製造業對台灣投資結構已有重大的轉變 ( 參考表 3-8) 至於服務業的投資比重在 1997~2007 年間則呈現上升趨勢, 主要是靠金融保險業的投資增加所致, 其投資金額占歐洲投資總額的比重由 1969~1996 年間的 11.77%, 上升至 1997~ 2007 年間的 29.76%, 已占服務業投資金額的 69.10%, 比重相當高 ( 參考表 3-8) ( 三 ) 布局策略 歐商來台投資主要考量為開拓台灣市場, 以及作為亞太地區的營運中心, 但由於中國經濟快速成長及鄰近亞洲國家激烈競爭, 許多歐洲廠商近年將台灣據點調整為服務台灣市場為主, 區域中心則移往上海 北京 首爾等地 其次, 台灣在電子資訊領域極具競爭力, 擁有眾多科技研發人才以及產業群聚等優越之基礎條件, 設立研發中心亦是許多歐商來商投資的考量因素, 根據技術處資料, 目前包括易利信 (ERICSSON) 阿爾卡特 (Alcatel) 葛蘭素史克藥廠 艾司摩爾 (ASML) 均在台灣成立研發中心 有關歐商來台投資概況請參考表

92 表 3-6 歐洲對台灣投資概況 : 國家別 (1962~2007) 單位 : 千美元 國家 英國 法國 德國 荷蘭 捷克 歐洲其他地區 歐洲地區總計 年度 件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額件數 金額 件數 金額 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,322 85

93 表 3-6 歐洲對台灣投資概況 : 國家別 (1962~2007)( 續 ) 國家 英國 法國 德國 荷蘭 捷克 歐洲其他地區 歐洲地區總計 年度 件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 金額 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,213, , , , , , ,184, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,505, , , ,417, , ,509, , , , ,313, , ,096,345 合計 473 4,732, , ,748, ,201, ,842,433 2,070 24,048,780 比重 資料來源 : 經濟部投審會,96 年華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計年報 86

94 表 3-7 歐洲對台灣投資概況 : 產業別 (1962~2007) 單位 : 千美元 英國法國德國荷蘭捷克歐洲其他地區歐洲地區總計產業件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額 比重 農林漁牧業 , , 礦業及土石採取業 , , 製造業 , , ,263, ,647, , ,777, 食品製造業 , , , 飲料製造業 菸草製造業 1 123, , 紡織業 , , , , 成衣及服飾品製造業 皮革 毛皮及其製品製造業 3 3, , , , 木竹製品製造業 5 7, , , 紙漿 紙及紙製品製造業 , , , 印刷及資料儲存媒體複製業 , , 石油及煤製品製造業 0 3, , , , 化學材料製造業 , , , , , , 化學製品製造業 1 124, , , , , 藥品製造業 1 1, , , , 橡膠製品製造業 1 30, , , , , , 塑膠製品製造業 4 34, , , , 非金屬礦物製品製造業 4 14, , , ,675, , ,731, 基本金屬製造業 0 2, , , 金屬製品製造業 7 12, , , , , , 電子零組件製造業 , , , ,017, , ,166, 電腦 電子產品及光學製品製造業 21 35, , , , , , 電力設備製造業 4 4, , , , , 機械設備製造業 13 23, , , , ,

95 表 3-7 歐洲對台灣投資概況 : 產業別 (1962~2007)( 續 ) 單位 : 千美元 英國法國德國荷蘭捷克歐洲其他地區歐洲地區總計產業件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額件數金額 比重 汽車及其零件製造業 1 17, , , , 其他運輸工具製造業 , , , 家具製造業 其他製造業 1 2, , , , 產業用機械設備維修及安裝業 電力及燃氣供應業 3 53, , , , , 用水供應及污染整治業 , , , , 營造業 15 18, , , , , 批發及零售業 , , , , , ,641, 運輸及倉儲業 8 4, , , , , , 住宿及餐飲業 23 69, , , , , , 資訊及通訊傳播業 , , , , , 金融及保險業 53 3,211, , , ,069, , ,597, 不動產業 , , , 專業 科學及技術服務業 41 17, , , , , , 支援服務業 16 4, , , , , , 公共行政及國防 ; 強制性社會安全 教育服務業 , , 醫療保健及社會工作服務業 藝術 娛樂及休閒服務業 其他服務業 , , , , 未分類 合計 473 4,732, , ,748, ,201, ,842,433 2,070 24,048, 資料來源 : 經濟部投審會,96 年華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計年報 88

96 表 3-8 歷年歐洲對台灣投資產業結構 製造業投資額 1962~ ~ 2007 單位 : 千美元,% ,054,829 11,722,903 92, , , , , , , , ,219 4,605,681 4,934,313 (66.05) (55.99) (23.18) (40.85) (38.12) (17.25) (23.02) (32.00) (53.77) (61.33) (28.96) (61.33) (69.53) 電子及電器 158,370 7,281,444 34,323 86, , , , , , , ,650 4,448,012 1,360,650 產品製造業投資額 (5.09) (34.78) (8.58) (23.71) (27.80) (9.63) (11.14) (17.46) (48.66) (45.15) (21.24) (59.23) (19.17) 化學材料及製品 861, ,971 31,668 22,454 28,531 47,616 16,078 30,011 8,799 19,755 18,033 45,938 1,088 業投資額 (27.68) (1.29) (7.92) (6.18) (6.20) (3.97) (1.58) (4.93) (1.39) (2.05) (2.60) (0.61) (0.02) 服務業投資額 964,251 9,017, , , , , , , , , ,012 2,903,903 2,146,152 (31.00) (43.07) (76.09) (58.69) (61.35) (76.99) (76.97) (63.46) (36.14) (38.25) (69.60) (38.67) (30.24) 366,175 6,231,036 68,310 92, , , , , , , ,369 2,546,388 1,673,693 金融保險業投資額 (11.77) (29.76) (17.08) (25.51) (33.39) (28.40) (42.91) (38.53) (22.22) (27.66) (40.43) (33.91) (23.59) 註 :() 內數字為占歐洲對台灣投資總額比重資料來源 : 整理自經濟部投審會, 華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計年報, 各期 89

97 保誠控股 (Prudential) 景順投資 (INVESCO) 英國石油 (BP) 渣打銀行 (Standard & Chartered) 瑪莎百貨 (Marks And Spencer) 英傑華人壽 (AVIVA) 表 3-9 歐洲廠商投資台灣名單 英國 法國 德國 荷蘭 歐洲其他地區 法國巴黎銀 雀巢 ( 瑞士 ) 環 行 (BNP 球瑞泰人壽 ( 瑞 PARIBAS) 士 ) 易利信 弗蘭斯 (ERICSSON, 瑞 (FNAC) 阿 典 ) 爾卡特 (Alcatel) 西門子 (Siemens) 拜耳 (Bayer) 默客 (Merck) 巴斯夫 (BASF) 英飛凌 (Infineon) 德盛全球資產管理 安聯 (Allianz) 戴姆勒克萊斯勒 (Daimler Chrysler) 飛利浦 (Philips) 樂金飛利浦顯示器 (LG. Philips) 阿克蘇諾貝爾塗料 (Akzo Nobel) 安麗 (Amway) 荷蘭銀行 (ABN AMRO) ING 國際保險 奇異資融亞洲投資控股 (GE Capital Asia Investments ) GARMIN 彪馬 (PUMA) 惠普全球控股 (HP) 松下控股 (Panasonic) 新力控股 (Sony) 金佰利克拉克控股 (Kimberly-Clark) 葛蘭素史克藥廠 艾司摩爾 (ASML) 資料來源 : 整理自經濟部投審會, 外國人投資名錄及技術處 鼓勵國外企業在台設立研發中心 網頁 二 歐商在台灣面臨的投資障礙分析 根據歐洲商務協會歷年發布之建議書 (Position Papers), 歐盟廠商在台灣面臨的投資障礙集中於商務人士移動, 以及服務業投資限制與市場進入兩項 商務人士移動方面, 歐商提出在申辦外僑居留證時, 希望能以切結取代文件公證程序 ; 其次則是放寬大陸人士來台從事專業或商務活動的期限與相關限制 至於服務業投資限制與市場進入, 歐商關切我國設立境外基金及其衍生性商品之規範較國際嚴格, 建議能與國際標準一致 ; 其次, 歐商亦提出放寬對具中國資本成分之基金投資限制, 並比照國際認可標準認定中資股等建言 此外, 歐商亦提出希望檢討銀行業設立新分行執照發放之限制等事項 ( 參考表 3-10) 90

98 表 3-10 歐盟廠商在台灣面臨的投資障礙 項目一 自然人移動 1. 申辦外僑居留證文件需經認證程序繁瑣 2. 大陸人士來台從事專業或商務活動之入境, 申請展延期限 3. 在台跨國企業邀請大陸商務人士來台受限 說明 對已取得工作證之外籍派遣人員, 得放寬以對學歷 婚姻及出生證明之 切結 取代文書之 公證 有關大陸人士來台從事專業或商務活動之入境許可證之效期應統一為 3 個月, 並得依需要再申請展延 3 個月, 以減少繁瑣及重複之行政資源浪費 應允許未在台設有商務據點或僅有代表處之跨國企業, 得邀請大陸籍商務人士申請來台從事商務活動 二 投資限制與市場進入 1. 境外基金設置標準過高 2. 對外商銀行分行執照限制 3. 放寬銀行 保險商品審查標準 4. 放寬對中資成分股來台投資管制 (1) 現行 除基金註冊地經我國承認並公告者可免除基金操作績效記錄外, 其他基金都必須遵守成立至少滿一年的規定, 方能在國內註冊 應予以取消 另台灣應與歐盟投資合作, 與歐盟主管機關建立交換基金暨基金管理公司相關資料之監理機制 (2) 法規應可進一步放寬, 其他廣為國際已開發市場 ( 例如倫敦 盧森堡 都柏林等 ) 所能接受的規範應該也可以引進台灣 另 UCITS III 應該是所有在台註冊基金一致的標準 放寬新分行執照發放之限制 (1) 台灣保險商品屬事前核准制, 等待批准時間提供競爭者抄襲機會, 有礙金融商品之創新 (2) 建議建立銀行新商品審查之通用準則, 未來推出同類產品只需進行少許修正, 不需進行逐案審核 (1) 境外基金 : 建議基金參考指標涵括中國的全球型或區域型 ( 亞洲市場 ) 基金應可至台灣註冊銷售, 並儘可能允許些許浮動空間 針對未依照指標投資的基金, 也建議應進一步放寬目前中資成份股持有的上限 決策者對於中資股的界定, 可參考廣受國際認可的標準, 建議可利用摩根史坦利相關指數的定義 (2) 境內基金 : 對於投信所發行的基金, 在中國成份股的議題上, 應適用與境外基金相同的規定 否則, 在目前的法規環境下, 相較境外基金, 本土資產管理公司的商品將不具競爭優勢 資料來源 : 整理自歐洲商務協會歷年建議書 (Position Papers) 91

99 第三節小結 根據本章分析可以發現, 台商對歐洲自 1969 年至 2007 年的累計投資金額為 億美元, 遠小於歐商對台灣累計之投資金額 億美元, 主要原因是歐洲距離台灣遙遠, 加上語言 風俗民情的差異, 使得台商對歐洲投資裹足不前 近幾年受歐盟整合與自創品牌的影響, 使得台商對歐洲的投資開始變得積極起來, 尤其是對荷蘭及英國的投資成長最為迅速 歐商對台灣的投資則一直維持相當的數量, 尤其是台灣與中國大陸的關係, 讓歐商一直存有一些憧憬, 希望利用兩岸分工, 獲取商業上的利益 但到目前為止, 歐商對台灣當局的兩岸政策並不滿意, 也讓歐商對台灣投資難掩失望之情 雖然如此, 歐商近兩年對台灣投資大幅增加 ( 主要是荷蘭 英國 ), 顯示其對台灣仍然看好並有期待 其次, 累計台灣對歐盟投資產業中, 製造業占 54.68%, 服務業占 43.81%, 製造業中以電腦 電子產品及光學製品製造業比重最高, 占整體投資的 24.84%, 其次為其他運輸工具製造業, 比重為 7.07% 另外, 台灣製造業對歐洲投資產業呈現階段性差異, 早期運輸工具製造業 塑膠製品製造業以及化學材料及製品製造業比重均高於電子及電器產品製造業 服務業方面, 以金融及保險業比重最高, 占整體投資的 31.04%, 其次是批發及零售業, 比重為 7.95% 而歐盟對台灣的投資中, 製造業占 57.29%, 服務業占 %, 製造業中以電子零組件比重最高 ( 含半導體 ), 占整體投資達 29.80%, 其次為非金屬礦物製品製造業, 比重為 11.36% 類似台灣對歐洲投資, 歐商來台投資製造業亦呈現階段性差異, 早期集中在化學材料及製品製造業, 之後逐漸集中於電子及電器產品製造業 服務業方面, 以金融及保險業比重最高, 為 27.43%, 其次為批發及零售業, 占 6.82% 由雙邊的投資產業可以發現, 不僅製造業及服務業的投資比重非常接近, 投資的主要產業也類似, 這表示台灣與歐盟這兩個市場的產業及經濟發展程度, 製造業及服務業均有發展的機會 未來雙邊在洽談經貿合作上, 製造業與服務業均有極大的合作空間 在面臨的投資障礙上, 雙邊都認為商務人員的居留手續比較麻 92

100 煩, 尤其歐商對於中國大陸專業人士來台的便利性感到不滿, 希望台灣政府改善 另外台灣對於專業人士在歐盟國家執業的限制也有一些質疑, 歐盟則是對我國境外基金規範過於嚴苛有所抱怨, 未來這些爭議將可透過雙邊的功能性協定 投資協定或 FTA 獲得解決 93

101

102 第四章結論與建議 第一節結論 根據以上章節的分析, 我們將主要研究結果說明如下 : 1. 根據台灣海關出口資料顯示, 近十年台灣對歐盟出口金額基本上還是呈現增加的趨勢, 但是對歐盟出口占我國總出口比重卻從 1998 年高峰的 17.23% 下滑到 2007 年的 11.20% 至於台灣從歐盟的進口金額,1997 至 2002 年呈現衰退,2003 年後才趨於成長 其次, 自歐盟進口占我國總進口比重, 也由 1998 年高峰的 % 下滑至 2006 年的 8.76%,2007 年則略回升至 9.05% 由上述數據, 可以看到台灣與歐盟雙邊貿易關係有弱化現象, 雙邊應思考如何強化經貿合作關係 2. 根據歐盟 25 國進口資料,2006 年台灣出口到歐盟的金額為 億美元, 占歐盟進口總額的 1.99%, 在進口國中排名 11 根據台灣進口資料,2006 年歐盟出口到台灣的金額為 億美元, 占台灣進口總金額的 8.64%, 在進口國中排名第 4 雖然台灣對歐盟出口金額是歐盟對台灣出口金額的近兩倍, 但台灣對歐盟的重要性遠不如歐盟對台灣的重要性 3. 台灣對歐盟的出口商品主要集中在 HS84 HS85 HS87 HS73 HS90 五章, 近三年 (2004~2006) 台灣這五項商品對歐盟的出口合計占台灣對歐盟總出口的 81.22% 至於歐盟對台灣的出口商品則主要集中在 HS85 HS84 HS90 HS87 HS72 HS29 HS30 七章, 近三年歐盟這七項商品的出口合計占歐盟對台灣總出口的 64.52% 相對歐盟而言, 台灣出口商品集中度較高 4. 雖然台灣出口商品集中度較高, 但台灣商品在歐盟市場的佔有率卻遠低於歐盟商品在台灣市場的佔有率, 例如在 HS2 位碼商品中, 台灣在歐盟進口市場市占率超過 5% 的僅有 7 項, 分別為 HS84 HS85 HS73 HS82 HS83 HS55 HS54 HS92 HS60; 反觀歐盟商品在台灣進口市場市占率超過 10% 的比比皆是, 甚至超過 30% 的也有 13 項, 分別為 HS30 HS88 HS22 HS42 HS18 HS58 HS06 HS97 HS93 HS53 HS45 HS50 HS43, 顯示歐盟產品在台灣市場的重要性遠高於台灣產品在歐盟市場的重要性 95

103 5. 雖然歐盟產品在台灣市場的佔有率遠高於台灣產品在歐盟市場的佔有率, 但實際上歐盟產品在台灣市場遭遇的關稅障礙要高於台灣產品在歐盟市場遭遇的關稅障礙 以 2006 年來看, 歐盟產品在台灣市場面對的關稅在 5% 以上者, 占 19.1%, 台灣在歐盟市場則只有 9.97%; 另外, 歐盟產品在台灣市場面對的關稅在 20% 以上者占 4.82%, 台灣在歐盟市場則只有 0.01%, 由此可見, 未來若台灣與歐盟洽簽 FTA, 歐盟將享受較多關稅調降的好處 除此之外, 由於歐盟在出口產品的分散度 ( 多元性 ) 及市場競爭力上優於台灣, 這使得歐盟在雙邊協商或合作上, 有較多可以爭取優惠的項目, 而這些優惠對其市場競爭力的強化效果也將大於我國, 因此歐盟應該有較大的誘因與我國協商簽署 FTA 6. 從商機的角度而言, 台灣輸歐盟前 100 大產品中, 關稅在 5% 以上的共計 16 項, 金額約 17 億美元, 約佔前 100 大產品輸歐盟總值的 6.84%, 這些產品多為自行車 摩托車 小客車 液晶電視 成衣及塑膠等項目 ( 請參考表 2-7), 這些產品的關稅若能夠調降, 對我國產品輸歐盟的競爭力將有正面的效益, 可以替台商創造更多的商機 至於歐盟輸台灣前 100 大產品中, 關稅在 5% 以上的有 17 項, 金額約 13 億美元, 約佔前 100 大產品輸台灣總值的 %, 這些產品多為汽車 菸 皮包 汽車零件 食物調製品 葡萄酒 燈泡 塑膠製品等項目 ( 請參考表 2-14), 這些產品的關稅障礙若能排除, 對歐盟產品輸台灣的競爭力也將有正面的效益, 可以替歐商創造更多的商機 7. 除了這些主力產品的關稅調降, 可以替雙邊創造商機外 有些原本可能因為高關稅而無法打入對方市場的產品, 也可能因為關稅調降而產生出口商機, 這些大都屬於農產品或農產加工品項目 其中台灣具有潛在商機的項目依序為 HS24 菸類產品 HS20 蔬菜水果等調製品 HS16 肉 魚等動物之調製品 HS03 魚類等水產品 HS11 製粉工業產品 HS17 糖及糖果 HS19 穀類或奶之調製品 )( 請參考表 2-3), 這些產品歐盟的平均關稅率均在 10% 以上, 台灣或許也有機會打入歐盟市場 至於歐盟具有潛在商機的項目, 依序為 HS08 實用水果及堅果 HS02 肉及食用雜碎 HS16 肉 魚等動物之調製品 HS20 蔬菜水果等調製品 HS03 魚類等水產品 HS04 乳製品 HS24 96

104 菸類產品 HS07 食用蔬菜及根莖菜類 HS19 穀類或奶之調製品 HS17 糖及糖果 )( 請參考表 2-10), 這些產品台灣的平均關稅率均在 15% 以上, 歐盟或許也有機會打入台灣市場 以上具潛力產品項目, 因為台灣關稅率較歐盟高, 因此若雙邊調降關稅, 歐盟享受的好處亦高於台灣 8. 除了雙邊關稅障礙外, 在非關稅貿易障礙上, 台灣與歐盟碰到的問題差不多, 大都是關務行政與貿易便捷化 技術性貿易障礙 衛生及檢疫 智慧財產權 藥品核價與醫療器材 政府採購等議題, 這些議題大都可以透過雙邊的功能性協定 貿易投資架構協定 (TIFA) FTA 等的簽署獲得解決, 且對雙邊均有實質的利益 9. 由於歐盟在台灣市場面對的最大競爭對手多是日本及美國, 若是美國與台灣在雙邊合作上有實質的進展, 將使歐商在台灣的利益受損, 這也將促使歐盟不得不考慮美國的行動而有所準備 相反的, 台灣主要競爭對手韓國與歐盟也在積極洽談 FTA 相關事宜, 台灣若無法與歐盟有實質的合作關係, 對台灣產品未來在歐盟市場競爭力也將有不利的影響 因此基於雙邊經貿現狀與實際需求, 台灣與歐盟都應該慎重考慮加強彼此間的經貿合作關係, 以達到雙贏的目的 10. 台商對歐洲的累計投資金額為 億美元, 遠小於歐商對台灣累計之投資金額 億美元 台商對歐盟投資少, 主要是因為歐洲距離台灣遙遠, 加上語言 風俗民情的差異, 使得台商對歐洲投資裹足不前 歐商對台灣投資多, 除了因為台灣市場的商機外, 歐商希望利用兩岸分工, 獲取商業上的利益也是重要考量 到目前為止, 歐商對台灣當局的兩岸政策並不滿意, 也讓歐商對台灣投資難掩失望之情 雖然如此, 歐商近兩年對台灣投資大幅增加 ( 主要是荷蘭 英國 ), 顯示其對台灣仍然看好並有期待 11. 累計台灣對歐盟投資產業中, 製造業占 54.68%, 服務業占 %, 製造業中以電腦 電子產品及光學製品製造業比重最高, 占整體投資的 24.84%, 其次為其他運輸工具製造業, 比重為 7.07%; 服務業方面, 以金融及保險業比重最高, 占整體投資的 31.04%, 其次是批發及零售業, 比重為 7.95% 而歐盟對台灣的投資中, 製造業占 57.29%, 服務業占 42.70%, 製造業中以電子零組件比重最高 ( 含半導體 ), 占整體投資達 29.80%, 其次為非金屬礦物製品製造業, 比重為 11.36%; 服務業以金融及保險業比 97

105 重最高, 為 27.43%, 其次為批發及零售業, 占 6.82% 但台灣與歐洲雙邊製造業投資產業均歷經階段性變化, 早期電子相關產業比重並非最高, 近年重要性持續增加 由兩國的投資產業可以發現, 不僅製造業及服務業的投資比重非常接近, 投資的主要產業也類似, 這表示台灣與歐盟這兩個市場的產業及經濟發展程度, 製造業及服務業均有發展的機會 未來雙邊在洽談經貿合作上, 製造業與服務業均有極大的合作空間 12. 在面臨的投資障礙上, 雙邊都認為商務人員的居留手續比較麻煩, 尤其歐商對於中國大陸專業人士來台的便利性感到不滿, 希望台灣政府改善 另外台灣對於專業人士在歐盟國家執業的限制也有一些質疑, 歐盟則關切我國境外基金設置標準 中資成分股投資管制等議題, 未來這些爭議將可透過雙邊的功能性協定 投資協定或 FTA 獲得解決 第二節政策建議 根據本計畫的研究結果, 雖然歐盟與台灣貿易關係有逐漸弱化趨勢, 但因為歐盟商品在台灣面臨的關稅障礙較高, 加上歐盟商品多元化的特性以及在台灣市場競爭力較強等因素, 在沒有政治因素干擾下, 歐盟應有較強的誘因與我國洽簽 FTA 但考量國際現實環境的限制, 本研究建議台灣與歐盟加強雙邊經貿合作應採階段性策略, 以下分別說明 : 一 短中期策略 : ( 一 ) 維持台歐雙邊已有的定期對話機制, 並在此基礎上增進雙方的了解與互信 ( 二 ) 改善雙方相關制度的落差, 例如推動相互認證制度, 尋求與歐盟制度接軌等 ( 三 ) 應先推動貿易投資架構 (TIFA) 之簽署, 再以此做為未來雙邊協商簽署功能性協定的基礎 ( 四 ) 選定部分議題進行功能性協商, 例如可從較單純之衛生與檢疫 技術性貿易障礙等議題先行洽談 ( 五 ) 加強與民間企業及工商團體溝通, 以設定未來談判立場 ( 六 ) 加強研析雙邊面臨的貿易與投資障礙 影響與因應對策, 同時也應研析台歐盟雙邊 FTA 對國內產業可能的衝擊與 98

106 二 長期策略 因應之道 簽署台灣與歐盟 FTA 為長期努力的目標 另為掌握我國與歐盟國家及歐盟對外簽定經貿協定之現況, 本研究整理 我國與歐盟國家簽訂避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定 我國與歐盟國家簽署投資促進合作協定或備忘錄 以及 歐盟與各國簽定之自由貿易協定 等資料, 請參考附表 4 至 6 其次, 台灣為達成與歐盟簽署雙邊 FTA 的目標, 除了排除歐商在台灣貿易及投資的障礙外, 亦應擴大歐商在台灣的利益, 增加歐盟與我國洽簽 FTA 的誘因, 以下是台灣可以利用及著力的地方 : 一 釋放台灣政府採購的商機 根據統計, 我國各級政府 2005 年採購金額為 5,595.2 億新台幣,2006 年則為 6,776.5 億新台幣 ( 參考附表 6) 由於我國目前尚未簽署 WTO 之下的政府採購協定 (GPA), 歐盟可與我國洽簽雙邊政府採購協定, 我國可以提供具體優惠條件, 協助歐商拓展我國市場 二 加強雙邊新興產業的合作機會 歐盟產業發展先進, 一些我國未來發展重點的產業, 如醫療器材 環保能源 數位家庭 汽車電子等, 台商與歐商的合作空間很大, 由於歐商在研發技術方面具有優勢, 台商在產品開發方面具有優勢, 因此雙方可以加強合作, 創造彼此的商機 三 塑造台灣成為歐商進入中國市場的橋頭堡 中國經濟快速發展所帶來的龐大商機, 許多歐商積極布局中國大陸市場, 但由於當地商業環境尚不成熟, 仍面臨許多障礙 台灣因靠近中國大陸, 加上語言文化的相近性, 可扮演歐商進入中國大陸市場的橋頭堡 目前台商已在兩岸建立完整的製造與運籌體系, 甚至在中國大陸擁有通路體系, 如能與歐商優越的技術研發 產品設計領域結合, 將可發揮互補效益 99

107 根據以上所建議的階段性策略, 我們將短中期雙邊可以對話或是協商有關非關稅以及投資障礙分別整理, 供政府相關單位參考 : 一 非關稅貿易障礙議題 ( 一 ) 關務行政與貿易便捷化 這部分可以協商的問題主要有 : 海關分類認定不一致 海關人員裁量權過高 關務程序與效率 關稅以外的其他附加捐等, 這些問題可以透過雙邊關務行政與貿易便捷化協定或電子商務協定 TIFA FTA 或 WTO 等方式進行協商解決 另外部分跨國關務合作議題, 例如關務認證系統 (Authorized Economic Operator, AEO) 與歐盟相互認證, 以及採用單一文件標準 (Single Administrative Document, SAD) 進行海關作業等亦可透過上述協定機制進行討論 ( 二 ) 技術性貿易障礙 這部分可以協商的問題主要有 : 推動台歐相互認證 實驗室交叉認證 開放民間參與測試與驗證作業 柴油車輛黑煙檢測標準 機車噪音測試標準 大客車高度限制 車輛分類及電信設備進口管制等, 這些問題可以透過雙邊技術性貿易障礙協定 TIFA FTA 等方式進行協商解決 ( 三 ) 衛生與檢疫 這部分可以協商的問題主要有 : 對出口貨品木材包裝材料的要求 生鮮食品進口管制 農產品的檢疫標準與程序 簡化合格產區酒類產品進口查驗程序等, 這些問題可以透過雙邊衛生與檢疫協定 TIFA FTA 或 WTO 等方式進行協商解決 ( 四 ) 智慧財產權 這部分可以協商的問題主要有 : 海關執行智慧財產權保護的正當性 網路交易秩序 強制授權的使用 新藥品資料專屬權保護 查緝仿冒及非法走私 商業外觀與商標保護等, 這些問題可以透過雙邊智慧財產權協定 TIFA FTA 或 WTO 等方式進行協商解決 ( 五 ) 政府採購 這部分可以協商的問題主要有 : 政府採購程序不透明 對外商歧視 採購合約條款合理性等, 這些問題可以透過雙邊政府採購協定 TIFA FTA 等方式進行協商解決 100

108 ( 六 ) 藥品核價與醫療器材 這部分可以協商的問題主要有 : 藥品核價透明度 對外商歧視 藥品價格合理性 醫療設備註冊程序 藥品登記程序等, 這些問題可以透過雙邊藥品核價與醫療器材協定 TIFA FTA 等方式進行協商解決 ( 七 ) 其他 這部分包括海關對特定商品價值認定原則 ( 如光碟片 ) 台灣對中國商品進口管制以及商品平行輸入等問題, 這些問題可以透過雙邊 FTA TIFA 方式進行協商解決 二 投資障礙 ( 一 ) 自然人移動 這部分可以協商的問題主要有 : 簽證及居留許可證取得程序與效率 中國大陸人士來台程序與限制等, 這些問題可以透過雙邊 TIFA FTA 等方式進行協商解決 ( 二 ) 投資限制與市場進入 這部分可以協商的問題主要有 : 外商銀行的規範 專業人士執業限制 投資行業的限制 境外基金設置標準 中國資本來台投資限制 銀行及保險商品審查等, 這些問題可以透過雙邊投資協定 (BIA) TIFA FTA 或 WTO 等方式進行協商解決 針對以上台灣與歐盟雙邊非關稅障礙與投資障礙, 本研究已將相關議題彙整於表 4-1 及表 4-2, 並標示個別問題可以透過何種形式的協定進行協商, 供相關單位參考 101

109 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 一 關務行政與貿易便捷化 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 雙邊 項目說明功能別 WTO 項目說明協定 BIA TIFA FTA 1. 海關分類認定不一致 例如歐盟會員國曾對一般尺寸 具連接電腦及用於播放娛樂節目雙重用途之彩色液晶顯示器在關稅分類上不一致, 致關稅率出現差異 後經歐盟關稅稅則委員會在 2005 年 3 4 月間分別通過決議, 除確定該等具雙重用途 ˇ (ITA 協定 ) 無 之視聽產品應以其主要用途為歸類依據 另我國廠商曾反應內建電視模組 之桌上及手提電腦亦曾面臨會員國關稅分類不一致的問題 2. 海關主觀認定權力過高與效率低落 捷克 : 已採行 新電腦化轉運系統 (NCTS) 及電子報關系統 (Electronic customs clearance project) 以簡化報關程序 惟企業界仍抱怨海關官員在執法及核定稅率時濫用裁量權 羅馬尼亞 : 通關時程甚慢, 致累積倉租費用 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 3. 關稅以外其他附加捐 希臘 : 除進口稅外, 亦徵收低於總額 1% 之其他附加捐 包括參照 tariff value 徵收 0.5% 之 national tax, 另參照 CIF invoice 徵收 0.15% 之 bank tax ˇ ( 如違反承諾, 循多邊機制處理 ) 102

110 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 二 技術性貿易障礙 (TBT) 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 項目 說明 功能 別協定 1. 尚未建立相互認證機制 2. 多項化學與環保新制即將實施, 增加台商成本 (1) 歐盟新化學品政策 (REACH) 對規範性工業產品規定必須經會員國指定, 在歐盟境內評鑑機構之符合性鑑定程序, 方可輸銷歐盟, 不僅費時且費用龐大 歐盟執委會自 2007 年 6 月實施 REACH 法案 (Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals) 凡生產或進口年產量在一公噸以上之化學品都將受管制, 並在資料庫進行登記 該法將評估責任移轉至包含生產者 進出口業者, 甚至使用者身上, 此舉可能造成對業者過重的負擔 其次, 該法要求範圍廣泛, 恐對第三國輸歐盟造成貿易障礙 BIA TIFA FTA WTO ˇ ˇ ˇ 1. 相互認 證機制之 建立 ˇ ˇ ˇ 項目 說明 功能別 協定 建議台灣政府應接受已認可之歐洲檢測機構所簽發的測試報告及證書, 且允許廠商得自行選擇實驗室進行主要產品之本土測試, 減少現行的雙重測試 建議經濟部及相關主管機關遵行國際常規制定相關辦法, 開放民間產業參與所有產品項目之測試及驗證作業 建議引用 ISO 作為實驗室的認證標準, 可使認證實驗室之核准不受限於特定設備及人員 台灣應當建立清楚的機制避免因不正確的測試而拒斥歐盟合格證明 台灣政府應主動積極協助國內與歐盟電信設備測試實驗室取得交叉認證 BIA TIFA FTA ˇ ˇ ˇ WTO 103

111 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 二 技術性貿易障礙 (TBT) 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 項目 說明 功能別協定 項目 說明 功能別協定 2. 車輛檢測標 準 (2) 廢電器與電子設備回收指令 (WEEE) 及電器與電子設備禁用危險物質指令 (RoHS) 歐盟 2003 年 1 月 23 日通過 WEEE 及 RoHS 兩個指令, 自 2005 年 8 月起相關電器及電子產品生產者須負擔產品回收 處理及再利用之費用, 且會員國在 2006 年底前須達到居民每年一定之回收率 自 2006 年 7 月起在歐盟市場銷售的電器及電子產品不得含有鉛 水銀及鎘等危險物質 BIA TIFA FTA WTO ˇ ˇ ˇ (1)ECE 柴油車黑煙測試方式及汽油車排放標準 (2) 機車噪音測試及排放標準 建議台灣政府採納 72/306/EEC 指令 ( 上次修正日期 2005/21/EC) 或 ECE R-24 柴油車輛黑煙排放測試方式及標準 建議台灣噪音及污染測試應與歐盟現行法規 97/24/EC[9] 噪音測試標準及 EURO 3 機車排放標準一致 BIA TIFA ˇ ˇ FTA WTO 104

112 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 二 技術性貿易障礙 (TBT) 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 項目 說明 功能別協定 項目 說明 功能別協定 目前並非所有會員國皆完成立法, 且已完成立法之會員國有關產品實際檢測 登記 參與回收體系的辦法等攸關廠商營運致鉅的作業法規仍不明朗, 對製造與出口商在產品設計 生產及建立與管理經銷 回收體系上造成極大困擾 BIA TIFA FTA WTO (3) 增列其它引擎排氣量等級與燃油節約標準 台灣政府應在現行級距上增列兩級數 ( 立方公分 ), 建議如下 :(1) 超過 4800 to 5400 cc., 建議耗能標準 6.4 公里 / 公升 ( 依美國 FTP75 計算方式 )(2) 超過 5400 cc., 建議耗能標準 5.9 公里 / 公升 ( 依美國 FTP75 計算方式 ) BIA TIFA ˇ FTA WTO 歐盟應針對 RoHS 指令禁用相關物質之必要性 標準及科學依據主動進行風險評估, 而非被動接受業者申請豁免, 且應儘快確定及公告相關物質容許含量之標準 檢測方法, 推動與第三國檢測機構之認證制, 以減少業者不便與成本 (4) 放寬大客車高度限制 基於安全考量, 台灣自 2007 年 7 月起新型式大客車高度不得超過 3.5 公尺 ( 原為 3.6~3.8 公尺 ),2008 年 1 月起新登檢領照大客車均不得超過 3.5 公尺 ˇ 105

113 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 二 技術性貿易障礙 (TBT) 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 項目 說明 項目 說明 功能別協定 BIA TIFA FTA WTO (5) 接受整車品質一致性管制計畫取代個別零組件之品質一致性計畫 交通部要求進口車業者必須提供各零組件與整車之品質一致性計畫 (Conformity of Production, COP) 資料 但歐商表示業者難以在台蒐集來自全世界各國的零組件 COP 資料, 建議台灣政府接受整車 COP 取代個別零組件 COP 功能別協定 BIA TIFA ˇ FTA WTO (6) 檢討車輛零組件加設防竊辨識碼規定 (7) 車輛分類 強制要求汽車自 2007 年 10 月起,15 項車輛零組件必須加設防竊辨識碼, 才能辦理新領牌照登記 由於窒礙難行, 建議採取國際標準, 避免另立台灣獨有的規範 ( 例如接受歐盟 ECE R116 或 95/96/EC 防竊規範 ) 台灣採獨有 R 點區分 M1 分類中小客車與商用車, 雖然交通部宣稱車輛分類已與歐規 70/156/EEC 指令調和, 但車輛分類及車身樣式定義並無修正 ˇ ˇ 3. 電信終端設備之進口管制 政府應廢除對進口電信設備之限制與課稅 ˇ 106

114 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 三 衛生及檢疫 (SPS) 項目 1. 輸往歐盟之木材包裝材料需經熱蒸燻處理以及去除樹皮 2. 特定生鮮產品需經核准才能進口 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 說明 功能別協項目說明功能別協定定 執委會要求自第三國輸歐盟貨物所用之木材包裝材料 ( 包括木製棧板 箱 墊材等 ), 除須經熱處理或經溴化甲烷之蒸燻, 並應去除樹皮及打上 ISPM 15 之標誌, 該新指令附件名單所列之部分病蟲害相關國家包括我國 由於歐盟執委會此要求較 IPPC 所訂的木材包裝材料指南之要求更為嚴格, 其科學證據並不充份, 恐對正常貿易造成不必要的限制效果 本案因美國及我等第三國皆曾表示關切, 歐盟執委會已通過新指令延至 2009 年 1 月 1 日起實施, 並在 2006 年間提供科學及技術資料供 IPPC 會員國重新評估 希臘 : 新鮮蔬果之柑橘類, 需經批准才可進口 BIA TIFA ˇ FTA WTO ˇ 1. 調整農畜產品進口管制標準 2. 簡化農產品進口之檢疫標準與進口申請程序 3. 檢討新制進口酒類查驗辦法 (1) 放寬 採取防衛措施農產品 (SSG) 採購的限制及防禦性關稅 (2) 建議含雞肉之加工食品應排除於 採取防衛措施農產品 累計進口量的品項之外 (1) 建議簡化農產品進口檢疫程序, 檢疫頻率應合理, 驗證規定應考量個別國家差異 (2) 應改善農產品進口申請程序, 強化審查透明化 建議財政部 衛生署與國際貿易局考慮制定特別規定, 使來自可靠產區 ( 如歐盟 ) 的酒精飲料得以持續進口, 亦不須支付額外手續費 ˇ ˇ ˇ BIA TIFA ˇ ˇ ˇ FTA ˇ ˇ ˇ WTO ˇ ˇ 107

115 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 四 智慧財產權 (IPR) 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略雙邊雙邊 項目說明功能別協定 BIA TIFA FTA WTO 項目說明功能別協定 BIA TIFA FTA WTO 1. 部分歐盟會員國海關在執行保護智慧財產權之邊境措施時標準不明確 (1) 會員國處理涉嫌侵犯智慧財產權產品之邊境措施法規為 2003 年修訂之第 1383 號部長理事會規章及 2004 年第 1891 號部長理事會規章, 其內容基本上與 WTO 智慧財產權協定第 51 至 60 條之邊境措施規範相符, 惟部分會員國海關在執法上似缺乏合理之可預見性, 另在程序的正當性上亦有疑問 ˇ ˇ ˇ 1. 網路交 易秩序管 理不足 行政院應該準備立法修正案, 使拍賣網站負幫助犯之責, 特別是當他們因販賣仿冒品而獲利時 ; 網路侵權案件的審理, 應更有效率, 以確保侵權行為儘早停止, 並且發出適當的假處分, 以減輕權利人的損害 ˇ ˇ ˇ 108

116 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 四 智慧財產權 (IPR) 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略雙邊雙邊 項目說明功能別協定 BIA TIFA FTA WTO 項目說明功能別協定 BIA TIFA FTA WTO (2) 歐盟會員國海關扣貨所依據之標準不明, 例如我商與荷蘭商飛利浦公司間的專利授權爭議, 致頻遭該公司向歐盟會員國海關申請扣光碟片產品, 惟部分會員國海關時有扣貨僅憑飛利浦公司出具之名單, 有時經授權之產品仍遭扣貨 ˇ ˇ ˇ 2. 新藥品的資料專屬權保護不足 3. 取消近期強制授權之核准並停止濫用 台灣政府應給予新適應症 3 年獨立的資料專屬權保護 行政院應採取立即行動取消最近對強制授權的核准, 並停止繼續濫用強制授權條款而違反 與貿易相關的智慧財產權協定 (TRIPs) 第 31 條之規定 ˇ ˇ ˇ ˇ 109

117 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 四 智慧財產權 (IPR) 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略雙邊雙邊 項目說明功能別協定 BIA TIFA FTA WTO 項目說明功能別協定 BIA TIFA FTA WTO (3) 另曾發生尚未通知受貨人或出口商之情形下, 該等貨物即被銷燬情事 其受貨人無時間可依法採取救濟行動 ˇ ˇ ˇ 4. 加強管制藥品仿冒 非法農業化學品進口以及加強保護商業外觀與商標 (1) 台灣必須確保偽藥案件被視為危害公共健康的重大案件加以調查 檢控 行政機關, 如衛生署必須認真地看待這些犯罪, 並支持反偽藥的努力 (2) 海關部門應增強海岸線監視以預防非法農業化學品的走私 海關部門與行政院農業委員會也應攜手尋求加重刑罰 ( 包括更長時間的監禁 ) 以嚇阻不法走私業者因不法的行為造成對國民健康與環境的危害 ˇ ˇ (3) 許多著名品牌發現其品牌及商譽被許多台灣公司用在不相干的領域或不適當的促銷活動 但公平交易法可能刪除對知名商業外觀之保護, 歐商對此表示關切 其次, 應釐清商標法與公平交易法間的模糊地帶, 以保障業者權益 ˇ 110

118 五 政府採購 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略雙邊雙邊 項目說明功能別協定 1. 政府採購資訊不透明 (1) 義大利 : 義大利政府採購案公開刊登於歐盟公報之比例仍未達 20%, 招標不透明, 公告不明顯, 規定又錯綜複雜, 使供應商不容易取得資訊 (2) 捷克 :2004 年起實施符合歐盟規定之政府採購法, 規定 200 萬克朗 ( 約 9.5 萬美元 ) 以上之案件均需公開招標且不再獨厚國內廠商 惟捷克政府部門甚多採購案仍獨厚捷克或其他歐洲國家廠商, 曾發生由出價較高或有執行能力問題之捷克或歐洲國家廠商得標之情事, 尤以國防部軍品採購及國營企業民營化案件最多 ˇ ˇ BIA TIFA ˇ ˇ FTA ˇ ˇ WTO 項目說明功能別協定 1. 採購契約條款不合理 應避免採購計畫中潛在無上限之賠償責任, 明確排除特定類型的衍生性損失, 並確保採購合約應適用國際認可的風險分攤 黃金原則 BIA TIFA FTA ˇ ˇ ˇ WTO 111

119 六 藥品核價與醫療器材 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略 項目 1. 藥品核價透明化度不足且獨厚本國廠商 說明 捷克 : 健保單位對藥品核價不透明化, 使專利藥很難進入市場 在學名藥方面, 又核價甚低, 獨厚捷克本國藥廠 功能別協定 雙邊 BIA TIFA FTA WTO ˇ ˇ ˇ 1. 藥品價格 制定不合理 功能項目說明別協定 ˇ 2. 醫療設備與體外診斷設備註冊程序繁瑣 3. 藥品登記過程漫長且成本甚高 落實健保法 49 條 ( 健保法修正案第 60 條 ) 按實際交易價給付 不應實施藥價基準草案有關新藥核價三級分類制度 以增加台灣人民使用先進藥物的可近性 建議衛生署對已檢附製造及自由銷售證明解釋函之 合法製造商, 視同台灣之 實際製造商 衛生署審查員應接受其他衛生主管機關所使用的國際慣例, 接受行銷證書正本而不需修改 ( 例如美國的食品物管理局 FDA510K, 歐盟 CE 標誌 EC 證明 符合聲明書等 ) 對國內醫療設備臨床試驗, 鼓勵參與全球臨床試驗計畫, 並採用國際規定與審查程序 ( 如 : 對已經常用的醫療器材組成, 該品與已上市的醫療組成相當時, 則不該要求台灣的臨床試驗 ) 檢討查驗登記政策, 加速與世界同步使用新藥 接受所有歐盟國家及其他國家專業查驗登記機構的許可證明 免除廠商需提供製造國的查驗許可登記, 而接受任何歐盟查驗機構的查驗登記 ˇ ˇ 雙邊 BIA TIFA ˇ ˇ ˇ FTA ˇ ˇ ˇ WTO 112

120 七 其他 表 4-1 台歐雙邊貿易 ( 非關稅 ) 障礙 ( 續 ) 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略 項目說明功能別協定 1. 商品價值認定原則 羅馬尼亞 : 布加列斯特台灣貿易中心收受台灣快遞寄來之活動宣傳品, 曾被課徵超過 200% 的關稅 ( 例如光碟價值由海關逕行判定 ) 雙邊 BIA TIFA FTA WTO ˇ ˇ ˇ 1. 中國大 陸商品進 口受限 項目說明功能別協定 短期內應開放歐盟所提議的商品項目自中國大陸進口, 且最終應廢除禁止由中國大陸輸入所有產品的禁令 雙邊 BIA TIFA FTA ˇ WTO 2. 平行輸入車輛檢驗不實 部份平行輸入車輛未經適當檢驗即運交客戶, 曾發生更動里程或虛報價格情事, 建議建立明確法規規範平行進口商的不實資訊 資料來源 : 整理自駐歐洲各國代表處填報之 2005~2006 年 歐洲各國對台貿易障礙彙編 以及歐洲商務協會歷年建議書 (Position Papers) ˇ 113

121 一 自然人移動 項目 1. 各式簽證及居留許可證取得困難 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 台商於歐盟建議談判策略歐商於台灣建議談判策略 說明 義大利 : (1) 義大利駐台機構目前不核發工作簽證 ( 效期 2 年 ), 赴義投資人士僅能持半年期之商務簽證附義,90 天內即需離義, 投資者往往來不及完成公司設立登記即須離境 由於無法設立公司即無法申許工作許可, 對投資形成障礙 (2) 依照義大利移民條例規定, 外國人須在抵達義大利當日起 8 個工作天內向當地警察局報到, 同時申請居留, 但台商反應即便向警察局報到亦需等候數週, 申請居留更為不易, 處理時間往往長達 3 個月 功能別協定 雙邊 BIA TIFA ˇ ˇ FTA ˇ ˇ WTO 項目說明功能別協定 1. 申辦外僑居留證程序繁瑣 2. 大陸人士來台從事專業或商務活動之入境申請程序繁瑣 對已取得工作證之外籍派遣人員, 得放寬以對學歷 婚姻及出生證明之 切結 取代文書之 公證 有關大陸人士來台從事專業或商務活動之入境許可證之效期應統一為 3 個月, 並得依需要再申請展延 3 個月, 以減少繁瑣及重複之行政資源浪費 雙邊 BIA TIFA ˇ ˇ FTA ˇ ˇ WTO 114

122 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 ( 續 ) 一 自然人移動 項目 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 說明 荷蘭 : (1) 2004 年 10 月針對 高技術移民 (highly-skilled migrants, HSM) 實施 快速申請程序, 即針對年薪達 45,000 歐元或 30 歲以下達 33,000 歐元之專門技術人員, 且其僱主先於荷移民局網頁註冊, 該類人員可獲核發居留證 但薪資門檻略高 配偶及子女之居留申請如未同時送件, 須經由一般程序進行審查, 其處理時間冗長 申請費用高 (2) 2004 年初荷蘭將外事警察局 (Alien Police) 及移民局 (IND) 合併, 由移民局接辦所有外人居留申請業務, 惟過程中因電腦系統整合困難及人力不足等, 導致申請人面臨案件處理時間冗長 ( 約 5-8 個月 ) 申請費用昂貴 ( 約 歐元 ) 及收件人員態度不佳等情況 功能別協定 BIA TIFA ˇ ˇ FTA ˇ ˇ WTO 項目 說明 功能別 協定 3. 在台跨國企業邀請大陸商務人士來台受限 應允許未在台設有商務據點或僅有代表處之跨國企業, 得邀請大陸籍商務人士申請來台從事商務活動 BIA TIFA FTA ˇ ˇ WTO 115

123 一 自然人移動 項目 2. 歐盟居民與非居民間的差別待遇 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 ( 續 ) 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 說明 功能別協 項目 說明 功能別協 定 定 匈牙利 : 部分台商反映在匈牙利經商時, 申辦及延期居留及簽證不易獲得, 且甚為費時 ; 亦有台商反映, 在匈牙利申請多次申根商務簽證極為困難, 通常只能獲發單次觀光或商務簽證 羅馬尼亞 : 居留簽證申辦手續不易, 且要求審查文件達數十件, 相當繁瑣 捷克 : 在捷克辦理延長居留簽證, 處理時間約需 2 個月, 費用約 3000 克朗 (1 美元約兌 21.5 克朗 ); 台商或台籍幹部另需向當地勞工局申請延長工作證 (1 年期 ), 處理時間約需 1 個月 英國 : 申請在英工作許可與居留簽證手續繁複及耗時, 且申請 居留簽證 須將申請人之護照暫時扣留, 往往長達約 1 個月或更久, 對台商造成不便 西班牙 : 審核非歐盟國企業派員來西之工作居留申請 ( 及居留延期申請 ) 需耗時約半年, 其中勞工局審理經濟需求測試, 雖不致對業者所訂聘用條件加以限制, 但是項測試耗時冗長, 徒增作業時間 芬蘭 : 非 EU/EEA 公民進入芬蘭工作前, 需申請居留許可 但申請手續繁複, 通常須由外事警察局會勞工部與移民局, 時間可長達 3 個月 非 EU/EEA 居民須向國家專利與登記處申請許可, 以設立公司或擔任經理職務 BIA TIFA ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ FTA ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ WTO TIFA BIA WTO FTA 116

124 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 ( 續 ) 二 投資限制與市場進入 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 項目 說明 功能別協定 BIA TIFA FTA WTO 項目 說明 功能別協定 BIA TIFA FTA WTO 1. 對外國銀行要求過高 荷蘭 : (1) 荷蘭政府對於我國銀行在荷分行所要求之資本適足率 ( 即自有資本佔風險性資產的比率 ) 為 12%, 較巴塞爾協定 (Basel II) 所規定的 8% 為高, 且外國銀行的總行資本不得計入其在荷分行的自有資本, 導致後者在荷營運所須投入的資金成本較高 ˇ ˇ ˇ 1. 境外基金設置標準過高 (1) 現行 除基金註冊地經我國承認並公告者可免除基金操作績效記錄外, 其他基金都必須遵守成立至少滿一年的規定, 方能在國內註冊 應予以取消 另台灣應與歐盟投資合作, 與歐盟主管機關建立交換基金暨基金管理公司相關資料之監理機制 ˇ ˇ ˇ (2) 荷蘭政府根據境內不同銀行訂定不同的資本適足率要求, 惟並未公佈相關標準, 似有違透明化原則 ˇ ˇ ˇ (2) 法規應可進一步放寬, 其他廣為國際已開發市場 ( 例如倫敦 盧森堡 都柏林等 ) 所能接受的規範應該也可以引進台灣 另 UCITS III 應該是所有在台註冊基金一致的標準 ˇ 117

125 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 ( 續 ) 二 投資限制與市場進入 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 項目 說明 功能 別協定 BIA TIFA FTA WTO 項目 說明 功能 別協定 BIA TIFA FTA WTO 2. 專業人士執業限制 ( 建築師 律師 ) 希臘 : 希臘限制外國建築師等專業人士在希臘執業, 外國專業人士須與希臘專業人士合夥或歐盟成員國之專業人士合夥, 才能申請在希臘執業 奧地利 : 奧地利在 GATS 並未列出對跨國之建築設計服務或設立相關商業辦事處之任何限制, 但目前僅歐盟及歐洲經濟區會員國公民可取得在奧地利獨立營業之建築設計執照, 因此違反其在 GATS 中有關市場進入及國民待遇的承諾 ˇ ˇ 2. 對外商銀行分行執照限制 3. 放寬銀行 保險商品審查標準 放寬新分行執照發放之限制 (1) 台灣保險商品屬事前核准制, 等待批准時間提供競爭者抄襲機會, 有礙金融商品之創新 (2) 建議建立銀行新商品審查之通用準則, 未來推出同類產品只需進行少許修正, 不需逐案審核 ˇ ˇ ˇ ˇ 118

126 表 4-2 台歐雙邊投資障礙 ( 續 ) 二 投資限制與市場進入 項目 3. 歐盟籍廠商與非歐盟籍廠商之投資待遇差異 ( 非國民待遇 ) 台商於歐盟 建議談判策略 歐商於台灣 建議談判策略 雙邊 雙邊 說明 功能別協 項目 說明 功能別協 定 定 捷克 : 要求所有律師必須在捷克大學修業且是捷克律師協會會員 外國法律事務所僅可和當地律師事務所合作, 以分公司方式設立, 外國律師以 顧問 身份受聘 希臘 : 對投資公用事業有限制, 另外非歐盟籍人士對於金融銀行 礦業 廣播 海運 航空運輸等行業之投資待遇, 比不上歐盟籍人士之國民待遇 另不允許非歐盟籍人士在邊境地區投資 BIA TIFA FTA ˇ ˇ 資料來源 : 整理自駐歐洲各國代表處填報之 2005~2006 年 歐洲各國對台貿易障礙彙編 以及歐洲商務協會歷年建議書 (Position Papers) WTO 4. 放寬對中資成分股來台投資管制 建議進一步放寬紅籌股投資限制, 並將適用範圍由境外基金擴展至投信所管理的基金 (1) 境外基金 : 建議基金參考指標涵括中國的全球型或區域型 ( 亞洲市場 ) 基金應可至台灣註冊銷售, 並儘可能允許些許浮動空間 針對未依照指標投資的基金, 也建議應放寬目前中資成份股持有上限 決策者對中資股的界定, 可參考廣受國際認可的標準, 建議可利用摩根史坦利相關指數的定義 (2) 境內基金 : 對於投信所發行的基金, 在中國成份股的議題上, 應適用與境外基金相同的規定 否則, 在目前的法規環境下, 相較境外基金, 本土資產管理公司的商品將不具競爭優勢 BIA TIFA FTA WTO ˇ ˇ 119

127 附錄 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 產品排名 HS 該項產品總金額 第 8471 節機器之零 , 件及附件攜帶式數位自動資料處理機, 其重量不超過 10 公斤並至少包 , 含有一中央處理單 元, 一鍵盤及一顯示器者數位的積體電路及微 , 組件具有接收器具之無線電話 無線電報 無 , 線電廣播 電視 攝錄機 數位相機自動資料處理機及其附屬單元, 輸入或輸 出單元, 在同一機殼 13, 內不論其是否含有儲存單元者 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 中國 7, 美國 5, 歐盟關稅率 3 日本 3, 台灣 3, 新加坡 2, 中國 9, 台灣 3, 日本 菲律賓 美國 美國 2, 馬來西亞 2, 新加坡 2, * 4 韓國 2, 台灣 1, 中國 8, 韓國 6, 阿聯 2, 瑞士 1, * 5 新加坡 台灣 中國 7, 日本 1, 台灣 馬來西亞 美國 A-1

128 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他錄音或錄製其他 類似現象用之空白媒 體, 第三十七章產品除外其他專用或主要用於 第 8525 至 8528 節所屬器具之零件 其他自動資料處理機 單元其他積體電路及微組 件 液晶或發光二極體顯 示之指示面板 2, , , , , 無線電航行輔助器具 1, 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 台灣 中國 歐盟關稅率 3 日本 * 4 印度 韓國 中國 2, 韓國 2, 日本 2, 台灣 美國 美國 4, 中國 1, 台灣 新加坡 馬來西亞 新加坡 1, 美國 馬來西亞 * 4 菲律賓 台灣 中國 1, 韓國 1, 日本 1, 台灣 香港 中國 台灣 日本 美國 韓國 A-2

129 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他液晶裝置 ; 雷 射, 雷射二極體除 外 ; 其他光學用具及儀器, 本章未列名者非動力之二輪腳踏車 及其他腳踏車 ( 包括載貨三輪腳踏車 ) 其他載波電流線路系 統用或數位線路系統用器具 1, , 自動資料處理機及其 , 附屬單元之儲存單元 印刷電路 3, 靜電式變流器 3, 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 韓國 台灣 歐盟關稅率 3 日本 中國 美國 台灣 越南 中國 泰國 菲律賓 中國 1, 美國 1, 台灣 * 4 馬來西亞 香港 新加坡 2, 中國 2, 美國 1, 泰國 1, 馬來西亞 台灣 中國 1, 台灣 美國 日本 香港 中國 1, 美國 台灣 日本 瑞士 A-3

130 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 彩色電視接收器具 4, 影像投射機 1, 其他第 8711 至 節所列車輛之零件及 附件其他螺釘及螺栓, 有 否附螺帽及墊圈均在 1, 內 綜合加工機 其他原電池 原電池 組及蓄電池之廢料及 碎屑等 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金額比率合計市對手 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 土耳其 2, 中國 韓國 * 4 台灣 泰國 中國 日本 台灣 * 4 香港 馬來西亞 台灣 日本 中國 新加坡 美國 中國 美國 台灣 瑞士 日本 日本 台灣 瑞士 美國 韓國 美國 台灣 日本 中國 菲律賓 A-4

131 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額聚酯製之未初梳 未 精梳或未另行處理以 供紡製用之合成纖維棉其他電路開關 保護電路或聯接電路用之 電氣用具, 其電壓未超過 1000 伏特者 , 車架及叉及其零件 光敏半導體裝置, 包括是否為各體之集合 , 或製造成組件之光伏打電池 ; 發光二極體一般體能運動 體操 或競技比賽用物品及 設備其他自動資料處理機及其附屬單元 ; 磁性或光學閱讀機, 以符 號方式將資料轉錄於 1, 資料媒體之機器及處理此類資料之未列名機器 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 台灣 韓國 歐盟關稅率 3 土耳其 中國 美國 美國 中國 瑞士 日本 台灣 中國 台灣 美國 越南 日本 日本 1, 中國 美國 馬來西亞 台灣 中國 台灣 美國 加拿大 馬來西亞 美國 中國 台灣 新加坡 日本 A-5

132 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品排名 HS 產品 汽缸容量不超過 1000 立方公分小客 車及其他主要設計供 載客之機動車輛 ( 第 8702 節所列者除 外 ), 包括旅行車及賽 車 小客車 ( 包括旅行車 及賽車 ) 用之新橡膠氣胎第 或 等目除外之數位式處理單元 該項總金額 1, , , 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金額比率合計市對手 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 日本 韓國 美國 台灣 中國 韓國 日本 中國 土耳其 美國 台灣 美國 中國 台灣 日本 新加坡 自攻螺釘 其他塑膠製品及第 至 3914 節之材 3, 料製成品 1 台灣 中國 瑞士 日本 美國 中國 1, 美國 瑞士 日本 以色列 台灣 A-6

133 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 螺帽 不銹鋼扁軋製品, 寬 度 600 公厘及以上者 ( 厚度超過 1 公厘, 但小於 3 公厘者 ) 其他金屬製家具 1, 裝有往復式內燃活塞引擎, 其汽缸容量超 過 50 立方公分, 但不 超過 250 立方公分之機器腳踏車其他第 8711 至 節所列車輛之零件及 附件其他照明或視覺信號 設備 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金額比率合計市對手 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 台灣 中國 美國 菲律賓 日本 南非 台灣 中國 韓國 日本 中國 台灣 瑞士 美國 馬來西亞 日本 中國 台灣 泰國 韓國 日本 台灣 中國 美國 泰國 台灣 日本 美國 中國 土耳其 A-7

134 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額靜相攝影機及其他 影像攝錄機 ; 數位相 7, 機 42 彩色影像監視器及 影像投射機 1, 有線電話 電報器 43 具, 數位線路系統用 之通訊器具 ; 影像電 3, 話機之零件 其他木用螺釘 自動資料處理機及其附屬單元, 同一機殼內至少包含有一 中央處理單元及一輸入 輸出單元, 不論是否組合者 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合競爭歐盟比率各國金額比率計市占率對手關稅率排名 (%) (%) 1 日本 3, 中國 2, 馬來西亞 韓國 * 5 印尼 台灣 中國 日本 土耳其 * 4 台灣 韓國 美國 中國 加拿大 馬來西亞 * 5 日本 台灣 台灣 中國 瑞士 馬來西亞 越南 中國 美國 台灣 日本 加拿大 A-8

135 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他除原油外之石油及提自瀝青礦物之油類 以石油或瀝青質 礦物為基本成份之未 33, 列名製品, 其含石油或提自瀝青質礦物之油以重量計達 70% 及以上者 廢油其他 8701 至 8705 節機動車輛所用之零件 4, 及附件其他管子 鍋爐外 殼 槽 桶或其類似 2, 物品用栓塞 旋塞 閥及類似用具有或無把手之可互換 板手套筒 電視攝影機 進口進口競爭比率各國金額比率對手排名 (%) 1 俄羅斯 14, 白俄羅斯 2, 金額單位 : 百萬美元 前五大合計市占率 (%) 歐盟關稅率 3 沙烏地 1, 阿拉伯 美國 1, 阿聯 1, 台灣 日本 1, 美國 土耳其 印度 瑞士 台灣 中國 美國 瑞士 日本 台灣 台灣 中國 美國 日本 阿根廷 日本 中國 美國 * 4 台灣 韓國 A-9

136 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額丙烯 - 丁二烯 - 苯 乙烯 (ABS) 共 聚合物 人造纖維製之套頭 52 衫 無領開襟上 衣 外穿式背心及 3, 類似品 其他鋼鐵製品 2, 電晶體及類似半導 體裝置 ; 已裝妥之 壓電晶體 汽缸容量不超過 立方公分之機器腳 踏車 不可調整之手用扳 手及扳鉗 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭各國金比率比率合計市對手額排名 (%) 占率 (%) 1 韓國 台灣 歐盟關稅率 3 美國 日本 墨西哥 孟加拉 中國 香港 土耳其 柬埔寨 台灣 中國 美國 瑞士 日本 土耳其 台灣 中國 美國 台灣 日本 馬來西亞 中國 台灣 日本 韓國 土耳其 台灣 中國 印度 美國 瑞士 A-10

137 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 其他未列名之手工具 裝有插接器之絕緣電 線 電纜及其他絕緣 1, 電導體 光纖電纜聚酯製之合成纖維絲 紗 ( 縫紉線除外 ), 非供零售用者塗漆 清漆或被覆塑膠之鐵或非合金鋼扁 軋製品, 寬度 600 公厘及以上者厚度 0.5 公厘及以上, 但不超過 1 公厘 之不銹鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者其他電路開關 保護電路或聯接電路用之 , 電氣用具, 其電壓未超過 1000 伏特者 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金比率合計市對手額 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 中國 台灣 美國 瑞士 支列敦士登 中國 摩洛哥 美國 * 4 法屬留尼旺 台灣 土耳其 台灣 印尼 中國 馬來西亞 韓國 印度 中國 台灣 澳洲 韓國 台灣 日本 中國 南非 中國 美國 瑞士 日本 台灣 A-11

138 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 85 章未列名但具有 獨立功能之其他電 2, 機及器具 其他蓄電池 1, 其他磁帶錄音機及 其他錄音器具, 不論 是否裝有聲音重放 1, 裝置者均在內 聚對苯二甲酸乙烯 酯 環氧樹脂 其他家具及其零件 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 美國 中國 歐盟關稅率 3 日本 瑞士 * 5 馬來西亞 台灣 日本 中國 新加坡 台灣 香港 中國 1, 香港 馬來西亞 * 4 台灣 新加坡 韓國 美國 中國 巴基斯坦 台灣 瑞士 美國 台灣 日本 韓國 中國 瑞士 台灣 俄羅斯 美國 A-12

139 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品排名 HS 產品 其他失能人士用車, 不論是否裝有動力或 用其他機械推動者 棉製之套頭衫 無領 開襟上衣 外穿式背 心及類似品 針織或鉤針織者其他具系統形式之自 動資料處理機及其附屬單元 該項總金額 , 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金額比率合計市對手 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 台灣 中國 美國 挪威 瑞士 土耳其 孟加拉 中國 香港 印度 台灣 美國 中國 日本 台灣 泰國 美國 裝有一顆電子積體電 路之卡片 - 智慧卡之積體電路及微組件 瑞士 中國 突尼西亞 新加坡 * 7 台灣 日本 其他第 8701 至 節機動車輛所用之零件及附件 1, 美國 瑞士 羅馬尼亞 土耳其 台灣 A-13

140 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他有線電話或電報 器具, 或數位線路系 統用之通訊器具 ; 影像電話機管子 鍋爐外殼 槽 桶或其類似物品用栓 塞 旋塞 閥及類似用具之零件其他家具 門 窗 樓梯 百葉窗 車具 及類似品之卑金屬架座 配件及類似品第 節至 節之工具由兩件或以上配合成套供零售者天線及各種天線反射 器及其適用之零件 , 車輪及其零件與附件 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 美國 中國 歐盟關稅率 3 阿聯 * 4 以色列 台灣 中國 美國 瑞士 印度 日本 台灣 中國 美國 台灣 印度 瑞士 中國 台灣 美國 瑞士 馬來西亞 中國 美國 日本 台灣 香港 土耳其 中國 挪威 日本 南非 台灣 A-14

141 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品排名 HS 產品 其他眼鏡 護目鏡及 類似品, 供矯正目 力 保護眼睛或其他 用途者 其他適用於家具之卑 金屬架座 配件及類似品數值控制之切削金屬 用車床 ( 包括車削綜合加工機 ) 其他錄放影器具, 不 論是否裝有影像調諧器者均在內其他載貨船舶及其他 客貨兩用船舶 該項總金額 , , 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金額比率合計市對手 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 中國 台灣 美國 瑞士 日本 中國 瑞士 台灣 香港 印度 日本 韓國 瑞士 台灣 美國 中國 1, 印尼 土耳其 韓國 日本 台灣 韓國 1, 巴拿馬 挪威 賴比瑞亞 巴哈馬 台灣 A-15

142 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額屬鉑族金屬者, 包括 被覆鉑之金屬, 但不 包括含其他貴金屬之掃集物其他內科 外科 牙 科或獸醫用儀器及用 4, 具 電子微組件 其他經護面 鍍面或 塗面之鐵或非合金鋼 , 扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 車輛之後視鏡 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大競爭比率各國金額比率合計市對手排名 (%) 占率 (%) 1 美國 日本 歐盟關稅率 3 瑞士 韓國 南非 台灣 美國 2, 日本 瑞士 中國 墨西哥 台灣 日本 美國 菲律賓 * 4 台灣 馬來西亞 印度 中國 突尼西亞 土耳其 俄羅斯 台灣 美國 台灣 日本 中國 韓國 A-16

143 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品 HS 產品排名混合積體電路及微組 件其他電路開關 保護電路或聯接電路用之 電氣用具, 其電壓未超過 1000 伏特者 84 章未列名而具有 特殊功能之其他機器及機械用具熱軋之不銹鋼條及 桿, 繞成不規則捲盤狀適合建築物用之卑金 屬架座 配件及類似品 該項總金額 , , 進口比率排名 金額單位 : 百萬美元 進口前五大競爭各國金額比率合計市對手 (%) 占率 (%) 歐盟關稅率 1 美國 日本 中國 馬來西亞 * 5 新加坡 台灣 日本 中國 美國 瑞士 突尼西亞 台灣 美國 瑞士 日本 土耳其 巴西 台灣 台灣 韓國 日本 印度 瑞士 中國 印度 瑞士 台灣 土耳其 A-17

144 附表 1 台灣對歐盟出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大產品該項競爭歐盟 HS 產品比率各國金額比率合計市排名總金額對手關稅率排名 (%) 占率 (%) 1 中國 美國 餐桌用餐具及廚房用 瑞士 具 4 台灣 泰國 日本 汽缸容量超過 250 立 2 台灣 方公分, 但未超過 中國 立方公分之機器 4 美國 腳踏車 5 印度 菲律賓 日本 積體電路及微組件之 美國 零件 4 台灣 馬來西亞 中國 瑞士 其他鋁製品 美國 日本 土耳其 台灣 日本 印尼 操作功率未超過 20 3 中國 瓦之電阻器, 電阻電 美國 熱器除外 5 以色列 台灣 中國 其他空氣泵或真空 2 美國 泵 空氣壓縮機或其 瑞士 他氣體壓縮機及風扇 4 台灣 日本 註 :* 代表 2007 年歐盟進口稅則已發生轉換的稅項, 經核對名稱, 找出相對應稅項之關稅率 資料來源 : 本研究整理自 WTA 歐盟 25 國進口資料 A-18

145 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 產品該項 HS 產品排名總金額 90 章未列名之照相 印 室用器具及設備 負片顯 示器及放映用銀幕之逐步及重複校準器 1, 其他積體電路及微組件 6, 混合積體電路 8, 其他醫藥製劑 ( 不包括第 或 3006 節所 列者 ), 具有劑量或零售包裝式樣者 1, 飛機及其他航空器, 空重 量超過 公斤者 1, 汽缸容量超過 1500 立方 公分, 但不超過 3000 立 方公分之小客車及其他 主要設計供載客之機動車輛 ( 第 8702 節所列者除外 ) 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 日本 歐盟 25 國 美國 其他國家 香港 日本 1, 美國 1, 歐盟 25 國 韓國 新加坡 韓國 1, 日本 1, 美國 1, 其他國家 馬來西亞 歐盟 25 國 歐盟 25 國 瑞士 澳洲 美國 日本 美國 歐盟 25 國 歐盟 25 國 日本 美國 南非 韓國 A-19

146 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 84 章未列名而具有特殊 功能之其他機器及機械用具 4, 數位的積體電路及微組 , 件 9 不銹鋼之鐵屬廢料及碎 屑 重熔用廢鋼鐵鑄錠 汽缸容量超過 3000 立方 公分之小客車及其他主 要設計供載客之機動車 輛 具有接收器具之無線電 話 無線電報 無線電廣 播 電視 攝影機及數位 1, 相機 其他鑄模或鑄心用之配成粘合劑 ; 化學或相關工 業之未列名化學品及化學製品 ( 包括天然產品混合物 ) 1, 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 日本 2, 美國 1, 歐盟 25 國 韓國 瑞士 韓國 3, 日本 1, 中國 1, 新加坡 1, 馬來西亞 歐盟 25 國 歐盟 25 國 美國 泰國 韓國 馬來西亞 歐盟 25 國 日本 美國 加拿大 墨西哥 韓國 中國 歐盟 25 國 新加坡 馬來西亞 日本 1, 歐盟 25 國 美國 中國 韓國 A-20

147 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品排名 HS 產品 己內醯胺 ( 己內醯胺 ) 電子工業用已滲雜之化學元素, 呈圓片 晶圓或 類似形狀者 ; 電子工業用已摻雜之化學化合物 該項總金額 , 威士忌酒 其他特殊物品 ( 含進口未超過台幣 5 萬元, 出口未 超過台幣 5 萬元之小額報單及其他零星物品 ) 供計量或檢查半導體晶圓 裝置 離子輻射線及 電量之示波器 頻譜分析儀及儀器 1, , 含菸葉之紙菸 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 日本 歐盟 25 國 俄羅斯 美國 白俄羅斯 日本 歐盟 25 國 美國 馬來西亞 新加坡 歐盟 25 國 日本 美國 加拿大 泰國 美國 其他國家 歐盟 25 國 日本 中國 日本 美國 歐盟 25 國 以色列 中國 日本 歐盟 25 國 美國 烏克蘭 馬來西亞 A-21

148 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額不銹鋼扁軋製品, 寬度 公厘及以上者 ( 厚度小於 3 公厘者 ) 電壓未超過 1000 伏特之控電或配電用板 面板 機櫃 檯 箱 其他基板 裝配有第 8535 或 8536 節所列二種或以上之器具, 及數值控制器具者其他美容或化粧用品及 保養皮膚用品 ( 藥品除外 ), 及指甲用化粧品其他利用溫度變化處理 材料之機器或實驗室設 1, 備聚醯胺 -6, -11, -12, -6,6, ,9, -6,10 或 -6, 聚碳酸樹脂 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 歐盟 25 國 日本 印度 其他國家 韓國 日本 歐盟 25 國 美國 中國 新加坡 日本 歐盟 25 國 美國 韓國 中國 日本 美國 歐盟 25 國 韓國 中國 歐盟 25 國 美國 日本 中國 韓國 日本 泰國 歐盟 25 國 新加坡 美國 A-22

149 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 其他內科 外科 牙科或 獸醫用儀器及用具 第 8471 節機器之零件及 附件 2, 外層為塑膠布或紡織材 料之容器盒 袋子, 及箱子其他管子 鍋爐外殼 槽 桶或其類似物品 鋁廢料及碎屑 其他空氣泵或真空泵 空 氣壓縮機或其他氣體壓縮機及風扇 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 美國 歐盟 25 國 日本 韓國 中國 中國 韓國 日本 其他國家 美國 歐盟 25 國 歐盟 25 國 中國 日本 香港 美國 日本 歐盟 25 國 中國 美國 韓國 美國 歐盟 25 國 墨西哥 保加利亞 加拿大 日本 歐盟 25 國 美國 中國 韓國 A-23

150 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品排名 HS 產品 該項總金額 鎳, 非合金者 章未列名之照相 印室用器具及設備 負片顯 示器, 及放映用銀幕之零件及附件 其他除原油外之石油及提自瀝青礦物之油類 以石油或瀝青質礦物為基 本成份之未列名製品, 其含石油或提自瀝青質礦物之油以重量計達 70% 及以上者 廢油 , 電話或電報交換器具 章未列名而具有特殊功能之機器及機械零件 真空泵 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 俄羅斯 澳洲 韓國 加拿大 歐盟 25 國 日本 歐盟 25 國 美國 韓國 新加坡 沙烏地阿拉伯 阿聯 科威特 新加坡 印度 歐盟 25 國 歐盟 25 國 中國 美國 日本 瑞士 日本 美國 歐盟 25 國 韓國 新加坡 歐盟 25 國 日本 美國 韓國 瑞士 A-24

151 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品 HS 產品排名蒸餾葡萄酒或葡萄渣而得 之酒其他專用或主要用於第 至 8528 節所屬器具之零件其他工業或實驗室用電爐 及烘箱 其他工業或實驗室供熱處理材料用之設備示波器 頻譜分析儀 其 他供計量 檢查電量之儀 器, 及偵測輻射線用之儀器之零件及附件其他 90 章未列名之計量或 檢查用儀器 用具, 及定型投影機 其他第 8701 至 8705 節機 動車輛所用之零件及附件 該項總金額 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 歐盟 25 國 喬治亞共 2 和國 美國 菲律賓 日本 中國 日本 韓國 歐盟 25 國 印尼 美國 日本 歐盟 25 國 中國 韓國 美國 日本 歐盟 25 國 韓國 新加坡 日本 美國 以色列 歐盟 25 國 韓國 日本 歐盟 25 國 韓國 美國 中國 A-25

152 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他船隻, 包括軍用艦艇 及救生艇, 但不包括划槳船 捲筒或平版之印報紙 其他唱片 磁帶及其他已 錄音或已錄製其他類似現象之媒體其他 90 章未列名之照相 印室用器具及設 備 負片顯示器, 及放映用銀幕汽缸容量超過 1500 立方公分, 但不超過 2500 立 方公分之小客車及其他主要設計供載客之機動車輛電鍍 電解或電泳用機器 及器具 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 日本 韓國 歐盟 25 國 美國 中國 加拿大 歐盟 25 國 韓國 日本 挪威 歐盟 25 國 新加坡 日本 美國 韓國 日本 歐盟 25 國 美國 韓國 以色列 歐盟 25 國 韓國 墨西哥 日本 美國 日本 美國 歐盟 25 國 瑞士 香港 A-26

153 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 靜電式變流器 其他載波電流線路系統 用或數位線路系統用器具 其他未列名食物調製品 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 中國 日本 歐盟 25 國 美國 泰國 美國 中國 歐盟 25 國 馬來西亞 泰國 美國 歐盟 25 國 日本 中國 加拿大 外來電源供電之自力推 進之鐵路 電車 道用客 車 貨車及敞車 聚胺基甲酸乙酯 外層為皮革 組合皮或漆 皮者之容器盒 袋子, 及 箱子 1 日本 歐盟 25 國 美國 歐盟 25 國 日本 美國 中國 韓國 歐盟 25 國 中國 日本 香港 美國 A-27

154 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品 HS 產品排名已錄製供重放聲音或影 像以外現象之媒體 該項總金額 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 歐盟 25 國 美國 日本 以色列 中國 美國 飛機或直升機之其他零 件 歐盟 25 國 加拿大 日本 瑞士 歐盟 25 國 其他銹鋼鑄錠 其他初級 形狀及不銹鋼半製品 韓國 中國 薩爾瓦多 日本 歐盟 25 國 含有其他抗生素之醫藥 2 美國 製劑 具有劑量或零售包 日本 裝式樣者 4 瑞士 丹麥 美國 診斷或實驗用有底襯之 2 歐盟 25 國 試劑及診斷或實驗用之 日本 配製試劑 ; 檢定參照物 4 南非 瑞士 中國 章未列名但具有獨立功能之其他電機及器具 歐盟 25 國 日本 美國 香港 A-28

155 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他醚 醚醇 醚酚 醚醇酚 過氧化醇 過氧化 醚 過氧化酮 及其鹵化 磺化 硝化或亞硝化衍生物裝在 2 公升或以下之容器 內之鮮葡萄酒 葡萄醪 己二酸 其鹽類及酯類 鐵路或電車道軌道固定裝置及配件, 機械式信 號 安全或交通控制設備及零件其他理化分析用儀器及 器具 滾珠軸承 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 歐盟 25 國 美國 日本 中國 韓國 歐盟 25 國 美國 澳洲 智利 日本 歐盟 25 國 韓國 新加坡 日本 美國 歐盟 25 國 日本 美國 中國 澳洲 美國 歐盟 25 國 日本 新加坡 瑞士 日本 歐盟 25 國 中國 泰國 美國 A-29

156 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品 HS 產品排名有線電話或電報器具之 零件 85 章未列名但具有獨立 功能且供摻雜半導體材料之電機及器具其他麥芽精或麥芽精製成之未列名調製食品, 其 未含可可或含可可重量低於 40% 者 其他貴金屬製之首飾及 其配件其他任何尺寸捲筒或長 方形平版 紙帶 手工製紙及紙板已錄製供重放聲音或影 像以外現象之碟片 該項總金額 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 日本 中國 歐盟 25 國 美國 以色列 美國 日本 歐盟 25 國 韓國 歐盟 25 國 紐西蘭 澳洲 中國 丹麥 香港 歐盟 25 國 美國 日本 中國 歐盟 25 國 中國 日本 美國 泰國 美國 歐盟 25 國 香港 中國 日本 A-30

157 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額 嬰幼兒調製品, 供零售用 啤酒, 麥芽釀造 任何尺寸捲筒, 其一面或雙面用高嶺土 ( 白土 ) 或 其他無機物塗佈, 不論是否經表面著色 裝飾 或印刷 填充用之羽毛及羽絨 其他以雷射 其他光 光子束 超音波 放電 電 化學 電子束 離子束或電漿材料加工之工具機其他專用或主要用於第 或 8537 節所列器具之零件 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 歐盟 25 國 紐西蘭 新加坡 澳洲 中國 歐盟 25 國 美國 中國 日本 墨西哥 歐盟 25 國 中國 美國 日本 韓國 歐盟 25 國 中國 泰國 韓國 馬來西亞 日本 美國 歐盟 25 國 韓國 其他國家 日本 中國 歐盟 25 國 美國 韓國 A-31

158 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額齒輪及齒輪裝置 ( 帶齒輪 鏈輪及其他傳動元 件, 單獨呈現者除外 ); 滾珠或滾子螺桿 ; 齒輪箱及其他變速器, 包括扭矩轉換器 氧化鈦 其他快削鋼製之鋼條及 桿, 繞成不規則捲盤狀者 銅廢料及碎屑 其他鉬及其製品, 包括廢 料及碎屑其他照相 印室用器具 及設備, 及負片顯示器 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 日本 歐盟 25 國 中國 美國 瑞士 歐盟 25 國 日本 中國 澳洲 烏克蘭 日本 歐盟 25 國 印度 南非 韓國 美國 中國 南非 歐盟 25 國 阿聯 歐盟 25 國 日本 澳洲 中國 韓國 日本 歐盟 25 國 美國 中國 丹麥 A-32

159 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品排名 HS 產品 離心分離機, 包括離心式 脫水機 ; 液體或氣體過濾 及淨化機具 水銀或鈉氣燈泡 ; 金屬鹵 化物燈泡 其他電晶體 類似半導體 裝置及已裝妥之壓電晶體其他專供電信用儀器及 器具以雷射 其他光或光子束 加工之工具機其他示波器 頻譜分析儀 及其他供計量或檢查電量 及離子輻射線之儀器 該項總金額 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合台灣比率競爭對手各國金額比率計市占率關稅率排名 (%) (%) 1 美國 日本 歐盟 25 國 中國 韓國 歐盟 25 國 日本 中國 美國 韓國 日本 中國 美國 馬來西亞 菲律賓 歐盟 25 國 歐盟 25 國 美國 馬來西亞 日本 加拿大 日本 美國 歐盟 25 國 韓國 瑞士 日本 美國 歐盟 25 國 馬來西亞 中國 A-33

160 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品 排名 HS 產品 該項 總金額 其他調製動物飼料 其他塑膠製品及第 至 3914 節之材料製成品 第 8465 節工具機用者 ,4 - 亞異丙二苯酚 [ 雙苯酚 A, 二 ( 羥苯丙烷 )] 及其鹽類 不銹鋼扁軋製品, 寬度 600 公厘及以上者 ( 厚 度 3 公厘及以上但小於 4.75 公厘者 ) ,3- 丁二烯及異戊二烯 金額單位 : 百萬美元 進口進口前五大合各國台灣比率競爭對手比率計市占率金額關稅率排名 (%) (%) 1 歐盟 25 國 美國 中國 日本 瑞士 日本 中國 美國 歐盟 25 國 韓國 歐盟 25 國 中國 日本 瑞士 香港 歐盟 25 國 韓國 新加坡 日本 中國 韓國 日本 中國 歐盟 25 國 南非 韓國 印度 歐盟 25 國 沙烏地阿拉伯 日本 A-34

161 附表 2 歐盟對台灣出口前 100 大產品的主要競爭對手 ( 續 ) 產品該項 HS 產品排名總金額其他外底以橡膠 塑 膠 皮或組合皮製, 而 鞋面以皮製者之鞋靴自動資料處理機及其附 , 屬單元之儲存單元其他具系統形式之自動 資料處理機及其附屬單元其他利用第 8442 節之鉛字 銅鋅版 印刷版 滾筒及其他印刷組件的 印刷機 ; 噴墨式印刷機, 第 8471 節除外 ; 印刷用之輔助機器資料來源 : 本研究整理自 WTA 台灣進口資料 進口比率排名 競爭對手 各國金額 進口比率 (%) 1 中國 越南 歐盟 25 國 印尼 泰國 泰國 中國 新加坡 菲律賓 日本 歐盟 25 國 歐盟 25 國 日本 中國 美國 墨西哥 歐盟 25 國 日本 瑞士 美國 中國 金額單位 : 百萬美元 前五大合計市占率 (%) 台灣關稅率 A-35

162 附表 3 我國與歐盟國家簽訂避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定 簽約國簽署日期生效日期附註 荷蘭 2001/02/ /05/16 全面性協定 英國 2002/04/ /12/23 全面性協定 瑞典 2001/06/ /11/24 全面性協定 比利時 2004/10/ /12/14 全面性協定 丹麥 2005/08/ /12/23 全面性協定 荷蘭 1989/06/ /01/01 德國 1988/08/ /08/23 歐盟 1990/08/ /08/01 瑞典 1990/09/ /09/05 荷蘭 1984/05/ /04/01 盧森堡 1985/03/ /03/04 資料來源 : 整理自經濟部投資業務處網站 海運所得互免所得稅協定 海運所得互免所得稅協定 海運所得互免所得稅協定 海運所得互免所得稅協定 空運所得互免所得稅協定 空運所得互免所得稅協定 A-36

163 附表 4 我國與歐盟國家簽署投資促進合作協定或備忘錄 國家 名稱 簽訂日期 我方主簽 對方主簽 德國 中德投資促進合作協定 經濟部投資業務處德國萊因邦貿易促進會 黎處長昌意主席經濟部投資業務處德國不萊梅邦貿易促進會主 黎處長昌意席經濟部投資業務處德國漢堡市貿易促進會 黎處長昌意主席 經濟部投資業務處德國巴登玉騰堡邦貿易 曾副處長康寧促進會主席 經濟部投資業務處德國聯邦投資促進局局長 瞿代處長大文 Dr. Urda Martens-Jeebe 愛爾蘭中愛投資促進合作協定 經濟部投資業務處 黎處長昌意 愛爾蘭工業發展局局長 比利時中比投資促進合作協定 資料來源 : 整理自經濟部投資業務處網站 經濟部投資業務處高處長一心 比利時布魯塞爾區經濟暨就業處處長 法蘭德斯區投資局局長及瓦薩尼亞區外資服務處處長 經濟部投資業務處捷克投資署署長捷克中捷投資合作協定 陳處長榮驤 Jan Havelka 經濟部投資業務處立陶宛投資署署長立陶宛中立投資促進合作協定 林處長能中 G.Jaksevicieac 經濟部投資業務處匈牙利投資貿易發展局局長匈牙利中匈投資促進合作備忘錄 林處長能中 Melaga 經濟部投資業務處瑞典投資局局長 Mr. Kai 瑞典中瑞典促進投資意願書 瞿處長大文 Hammerik A-37

164 附表 5 歐盟與各國簽定之自由貿易協定 1 已生效 歐洲經濟區 (European Economic Area, EEA) 2 歐盟 - 瑞士 FTA 歐盟 - 地中海 FTA 3 (Euro-Mediterranean Free Trade Area) 歐盟 - 智利 FTA 歐盟 - 墨西哥 FTA 歐盟 - 南非 FTA 談判中 歐盟 - 安地斯共同體 (Andes Community)FTA 歐盟 - 東協 FTA 歐盟 - 中美洲 FTA 6 歐盟 - 海灣國家聯盟 (Gulf Cooperation Council, GCC) FTA 歐盟 - 印度 FTA 歐盟 - 韓國 FTA 歐盟 - 加勒比海 FTA 4 歐盟 - 南錐 (MERCOSUR)FTA 8 註 1: 本表所列為歐盟目前對外建構之自由貿易協定 (FTA ) 為主, 其他雙邊協定並未列入註 2: 由歐盟 27 國與歐洲自由聯盟 (European Free Trade Association, EFTA) 其中之三國挪威 冰島 列支敦斯登所形成之區域協定註 3: 包括阿爾及利亞 埃及 以色列 約旦 黎巴嫩 摩洛哥 巴勒斯坦 敘利亞 突尼西亞及土耳其註 4: 包括安地卡 巴哈馬 巴貝多 貝里斯 多米尼克 多明尼加 格瑞那達 蓋亞那 海地 牙買加 聖克里斯多福 聖露西亞 聖文森 蘇利南 千里達註 5: 包括玻利維亞 哥倫比亞 厄瓜多及祕魯註 6: 包括巴拿馬 哥斯大黎加 宏都拉斯 薩爾瓦多 瓜地馬拉與尼加拉瓜註 7: 包括沙烏地阿拉伯 科威特 巴林 阿拉伯聯合大公國 葉門及卡達註 8: 包括巴西 阿根廷 巴拉圭及烏拉圭 5 7 附表 6 我國各級政府採購金額 單位 :10 億新台幣 工程類 財物類 勞務類 總計 金額件數 金額 件數 金額 件數 金額 件數 中央機關 , , ,160 地方機關 , , , 年度其他機關 , , , ,439 合計 , , ,370 中央機關 , , ,941 地方機關 , , , 年度其他機關 , , , ,738 合計 , , ,963 資料來源 : 整理自網站資料 A-38

165 附件 1 美商在歐盟市場遭遇的貿易障礙之摘要 一 新興法規障礙 : ( 一 ) 對於木材包裝材質 (Wood Packaging Material,WPM) 之規定 : 2004 年 10 月歐盟執委會要求自第三國輸歐盟貨物所用之木材包裝材料 ( 包括木製棧板 箱 墊材等 ), 除須經熱處理或經溴化甲烷之蒸燻, 並應去除樹皮及打上 ISPM 15 之標誌, 此項對於木材包裝材質的要求較 IPPC 所訂定的木材包裝材料指南之要求更為嚴格, 不過在 2005 年 2 月, 歐盟已暫緩此項木材包裝材質新指令的執行計畫 IPPC 的成員雖同意此特定措施, 但在缺乏科學證明之下,IPPC 並不支持此指令的要求, 不過 IPPC 會持續評估未來相關議題的科學研究 而歐盟各會員國同意延緩執行此指令至 2008 年 12 月 ( 二 ) 有關化學製品管制的規定 : 2003 年 10 月, 歐盟執委會提出 REACH(Registration, Evaluation, and Authorization of Chemicals) 法案, 並於 2007 年六月 1 日正式實施, 凡是生產或進口至歐盟年產量在一公噸以上之化學製品都將受到管制, 並必須在資料庫進行登記, 加強檢驗與銷售規定, 此法案將對工業部門造成相當大的影響 雖然美國支持歐盟為了保護人民健康及環境安全而提出此類法案, 但對於目前歐盟所提出的方式之可行性表示懷疑, 美國認為最佳的規定應該是一方面能夠保護人民健康及環境安全, 另一方面又能免於讓製造商及進口商遭受過重的負擔, 並避免其對貿易及創新造成反效果 ( 三 ) 對於化妝品禁止進行動物測試的規定 : 歐盟呼籲不論在歐盟內或歐盟外皆禁止化妝產品進行動物測試 於 2009 年或 2013 年起, 歐盟將禁止進行動物測試之美國製化妝品在歐盟國家中銷售, 若歐盟執委會提早批准其他的測試方法, 此舉將提早實施 為了降低此舉對於歐美之間的貿易影響, 美國政府和歐盟執委會共同提出其他非動物的測試方法, 並希望此一新測試方法能獲得 OECD 的國際認證 A-39

166 ( 四 ) 廢電器與電子設備回收規定及電器與電子設備禁用危險物質規定 (WEEE and RoHS Directives): 2003 年 1 月歐盟通過廢電器與電子設備回收規定及電器與電子設備禁用危險物質規定 根據 WEEE 之規定, 自 2005 年 8 月起, 相關電器及電子產品生產者須負擔其產品日後回收 處理及再利用之費用, 此外, 會員國在 2006 年底前須達到一定回收率 ( 每年每居民至少 4 公斤的廢電器與電子設備 ) 其次,RoHS 規定自 2006 年 7 月起在歐盟市場銷售的電器及電子產品不得含有鉛 水銀及鎘等危險物質 有些欲遵守 RoHS 之美國廠商反應其面對相當大的不確定性, 業者表示, 他們缺乏明確的遵守方針 面對不清楚的豁免程序 (exemption process); 有些出口商則表示, 由於 RoHS 所產生的不確定性, 業者必須在沒有適當的資訊下作出生產 銷售等相關決定, 進而對公司產生不利的影響 美國政府極力要求歐盟執委會提出明確的指導方針, 美國政府也要求歐盟執委會提出更有效率 更清楚的豁免程序, 讓業者能更清楚知道該如何面對此兩項規定的實行 ( 五 ) 有關廢電池回收規定 : 2003 年, 歐盟執委會提出 1991 EU Battery Directive 修訂案, 此一新電池回收規定的目標是希望全面回收廢電池並防止廢電池的焚化處理 生產者必須自行負擔產品回收 處理以及再利用之費用 此外, 在鎳鎘問題 (nickel cadmium,nicd) 上, 歐盟執委會亦提議要設定高回收目標 2006 年 7 月通過此修訂規定, 除了緊急警報系統 醫療設備和無線電工具等產品之電池外, 禁止電池含有鎘與水銀等物質, 並規定最遲須在 2016 年達到訂定的回收率目標 ( 六 ) 對使用能源產品在設計方面之規定 : 歐盟對於能源利用產品所推動的生態化設計 (eco-design) 5 規定於 2005 年 8 月開始實行, 而歐盟各會員國也必須在 2007 年 8 月之前將它轉換成國家的法律 透過此項規定, 歐盟欲對 5 該規定指出製造商必須採用生命週期的思考方式將生態化設計的要求納入產品開發之中, 而所謂的 產品生命週期的思考是指產品的生命週期應包含原物料的開採 製造 包裝 運輸 安裝 使用 維修及產品最終的廢棄階段 而其評估的項目包含 : 物料 能源及資源的消耗 ; 排放至空氣 水體及土壤的污染量 ; 廢棄物之產量 ; 噪音 震動 輻射與電磁的效應等 A-40

167 能源效率的整合以及在產品設計階段的其他環境性問題加以管理, 此規定之實行對於販售至歐盟的所有產品來說, 設計要求 (design requirement) 具有法律上的約束力 歐盟執委會在 2007 年 7 月制定一工作計畫, 此工作計畫確認了產品項目並設立具體的標準, 包含的產品有 : 照明 辦公室設備 加熱設備 家庭用品 冷氣機 消費性電子產品等 業者對於此規定最為關心的是, 對產品完整生命週期分析的要求, 業者也害怕此規定對設計彈性 新產品的發展與引進, 產生不利的影響並增加管理上的負擔 ( 七 ) 有關公制為衡量單位的規定 (Metric Directive): 自 2010 年 1 月起, 歐盟僅允許採公制為衡量單位並禁止採取其他衡量單位的產品銷售至歐盟, 一旦此規定開始實行, 將會產生與美國法律規定的不一致性現象, 多數生產消費性產品的美國及歐洲公司將被迫設計不同的標籤, 一類是用於美國市場且包含公制與英制衡量單位的標籤, 另一類則是專門用於歐盟市場但僅標示公制衡量單位的標籤, 此舉將對業者產生額外的成本 ( 八 ) 有關加速臭氧層物質消耗及溫室氣體逐步淘汰之規定 (Acceleration of the Phase-Outs of Ozone-Depleting Substances and Greenhouse Gases): 歐盟於 2006 年 5 月立法控制含氟氣體的排放, 以達成京都議定書中減少溫室氣體排放的目標 此次的立法包含兩項法規, 一為用於固定式設備 (stationary) 的含氟氣體規定, 另一為用於車輛冷氣設備的 HFCs 規定 第一項法規將會影響美國固定式空調設備 (stationary air condition) 與冷凍設備的製造商以及生產用於這些設備之化學物質的業者 此外, 為了在 2012 年 12 月達成京都議定書的目標, 此法規允許會員國維持或引進更嚴格的保護措施 而美國也表示將會密切監督歐盟各會員國的執行狀況 隨著自 2011 年起逐步淘汰用於車輛冷氣設備的 HFC134a, 並於 2017 年全面禁止使用, 第二項法規將會影響美國的汽車及其零件製造商 A-41

168 ( 九 ) 其他會員國措施 : 1. 繼丹麥之後, 奧地利於 2002 年 11 月宣布在噴霧器 溶劑以及滅火器中禁止使用三項添加氟素之氣體 HFCs 氟碳以及六氟化硫 在 2003 年年中至 2007 年之間, 禁止這些氣體被用於泡沫之中 ; 在 2007 年時, 禁止這些氣體被用於新的冷凍設備和空調設備之中 雖然在歐盟的規定中是抑制而非禁止這類氣體的使用, 但奧地利政府表示他們會盡力維持禁止使用此三項添加氟素之氣體的規定 年 1 月, 丹麥政府立法禁止含有少於 150 公克及超過 10 公斤充電設備之設備 企業相信這項法律將會產生額外且不成比例的障礙, 並對市場產生不利的影響 年 1 月, 芬蘭禁止含有 HCFCs 的新設備輸入芬蘭及銷售 至於化學物質 HCFC 的輸入僅被允許作為維持舊有冷凍設備之使用 至於被用於維持冷凍設備運作的新 HCFC 混合物將在 2010 年被禁止使用 ; 而在 2015 年時, 更將全面禁止 HCFC 混合物之使用 4. 希臘未同意國內天然氣業者使用波狀式的不鏽鋼輸送管 (corrugated stainless steel pipe,csst) 在 2005 年, 希臘標準組織 ELOT 藉由總統的命令, 發展用於國內天然氣裝置之材料的標準, 不過 ELOT 仍未成立設立此項標準的委員會 二 智慧財產權 : ( 一 ) 有關歐盟新式樣 (Community Design) 6 之規定 : 2001 年 12 月, 歐盟對於設計的保護引進單一歐盟新式樣體系 (a single Community system) 來制定規則, 所制定的規定可以分為兩類 : 註冊的歐盟新式樣 (the registered Community design) 以及非註冊的歐盟新式樣 (the unregistered Community design) 在註冊的歐盟新式樣基礎下, 合法的設計擁有者可以低廉的費用在歐洲商標局進行註冊, 並在歐盟任何一個地方享有獨佔的設計權達 25 年 至於在非註冊的共同體設計基礎下, 一旦公開設計後, 該設計即可自動享有 3 年的保護 6 新式樣是指經由物品之形狀 花紋 色彩 材質等所展現之外觀創作 申請歐盟新式樣之設計, 應具備新穎性及整體視覺予人之獨特性等要件 當廠商進行歐盟新式樣之註冊登記後, 於歐盟所有會員國內皆具有效力, 若會員國增加, 其有效區域亦隨之自動擴大 A-42

169 此外, 歐盟執委會提議修改 Legal Protection of Designs Directive(98/71), 以維持對於車輛可更換零件如 : 車蓋 保險桿 車門 車燈等的設計保護, 此項建議將允許獨立的零件製造商透過歐盟市場與其他業者競爭 ( 二 ) 專利權 : 在歐盟及其會員國, 專利權文件歸檔及維持所需的費用皆比其他國家來得高, 不過歐盟專利權的維持年限較美國為長 ( 三 ) 資料獨享 (Data Exclusivity): 1. 美國的製藥廠商相當關心有關於保加利亞立法要求業者在取得資料保護時必須提供有效的專利權 據報導指出, 保加利亞考慮立法將此一要求予以刪除 2. 匈牙利在 2001 行政命令中所提及的測試資料保護已在 2003 年 1 月正式生效 於 2001 年 4 月或之後在歐盟或匈牙利取得首次銷售認可的藥製品具有追溯效力的保護, 但是匈牙利對於非認可且具侵權現象的藥製品並未能提出有效的方法來防止對其發佈認可, 此外, 匈牙利法院在處理侵權案件時缺乏專業的知識與採取強制措施的權力 3. 波蘭的法律支持歐盟所提出的, 在歐盟註冊之藥品擁有歐盟的資料保護制度, 至於在波蘭國內所註冊的藥品, 波蘭在法律上只給予 6 年的資料獨享, 同時波蘭政府也要求歐盟執委會延緩執行資料獨享 15 年的規定, 不過歐盟執委會仍未對此做出最後的決定 除此之外, 雖然波蘭政府已經表示有意由衛生部 (Health Ministry) 與專利局一同合作執行, 但這部分決定也同樣未有明確的行動 年 9 月, 葡萄牙政府制定在醫院購買藥品之法規, 此法規將原本 6 年的資料獨享年限延長至 10 年, 同時也要求業者只需在第一個 5 年後更新執照即可, 而不需每 5 年更新執照一次 此外, 該法令也聲明, 衛生部不需要和經濟部進行交叉核對在授予製藥商執照之前已存在的專利權, 這一點對於美國的製藥公司來說, 可能會造成超過 50 萬美元的損失且需負擔數萬元的法律費用 A-43

170 ( 四 ) 生物科技創造的專利權 : 1998 EU Directive 協調了歐盟各會員國對生物科技創造專利權保護的規定 雖然在 2000 年 7 月, 各會員國被要求該國的法令必須符合此指令, 但有些會員國並未完全遵守, 而歐盟執委會也決定開始在歐盟的司法部門對這些會員國進行訴訟程序 ( 五 ) 商標 : 自 1996 年開始, 業者在歐洲商標局 (the European Union s Office for Harmonization in the Internal Market) 進行商標註冊以 7 取得 OHIM 發行的單一歐盟共同商標 (a single Community trademark),ohim 所發行的此一商標在歐盟各會員國中皆有效 ( 六 ) 馬德里議定書 : 2004 年 10 月, 歐盟執委會同意世界智慧財產組織 (WIPO) 的馬德里議定書, 建立了 WIPO 的馬德里系統與 OHIM 的單一歐盟共同商標兩者間的連結 目前, 單一歐盟共同商標的申請者與持有者可以在馬德里議定書的基礎下提出國際性的申請, 為他們的商標取得國際性的保護 相反地, 擁有在馬德里議定書基礎下的國際性註冊之業者, 也可以在單一歐盟共同商標的基礎下申請此類的商標保護 ( 七 ) 地理標誌 (Geographical Indications): 長久以來, 美國相當關心歐盟對於地理標誌的保護, 由於美國向 WTO 提出爭端調解, 讓 WTO 爭端解決機構在 2005 年 4 月裁定 : 歐盟執委會對食物相關地理標誌的規定與在 TRIPS 協定及 GATT 1994 基礎下, 歐盟執委會應負的義務不一致, 爭端解決機構認為歐盟執委會的地理標誌有歧視非歐盟執委會的產品與人員之情況, 為了回應爭端解決機構此一看法, 歐盟執委會於 2006 年 4 月提出地理標誌規定修訂案, 希望藉由此一新規定以執行爭端解決機構所提出的意見與裁定 而美國會持續關心這個地理標誌規定修訂案並謹慎地監督其應用狀況 7 歐盟共同商標為一單一 獨立的商標申請制度, 商標申請人只需向歐洲共同體會員國之中的其中一 國提出申請, 其註冊核准後的商標使用範圍即可涵蓋歐盟所有國家 A-44

171 ( 八 ) 其他會員國措施 : 1. 比利時已經在 2005 年 5 月將歐盟的著作權指令納入該國法律之中, 不過比利時並未在 2006 年 4 月前執行強制指令, 此外, 比利時也未執行有關於反侵害智慧財產權的指令 (EU Regulation 1383/2003) 盜版以及平行輸入的 DVD 對比利時來說是一個大問題, 根據該國產業協會的估計, 比利時每天約有 25 萬件非法下載 DVD 的情況發生, 且在商店 賣場及網路等地, 常見非法音樂 影像在市面流通 美國影像業者每一年因為比利時侵害著作權所導致的損害超過 1,500 萬歐元 雖然比利時的著作權法中對於侵權現象給予嚴重的刑罰, 但是整個法律程序相當繁雜且造成法院相當大的負擔 2. 保加利亞的盜版光碟現象略微改善, 但是網際網路盜版現象逐漸成為該國重要的問題, 雖然該國政府為了打擊盜版已經採取許多措施, 但這些措施的效果不彰, 整體的盜版比率並未有顯著的下降, 除此之外, 保加利亞還將盜版 CD 從俄羅斯 希臘以及土耳其等地運送至該國 保加利亞立法單位已開始努力對智財權的執行提供較好的法律架構,2005 年 9 年保加利亞要求在該國生產的 CD 須有資料認證碼 (source identification code), 並強化光碟生產原料及設備的進出口制度 3. 賽普勒斯對於智慧財產權法的執行仍有相當大的進步空間, 根據業者的表示, 在該國市場中仍有 50% 的 DVD 及 CD 為盜版品 ; 而在盜版軟體方面, 其比重雖然有所下降, 但仍高達 53 %, 且大幅高於歐盟整體盜版軟體率的平均值 ; 除此之外, 網際網路的侵權問題也逐漸受到該國的重視 4. 雖然捷克政府在反盜版的立法及執行上有很大的進步, 但是捷克邊境的盜版及仿冒情況仍相當嚴重, 捷克智財權侵權問題嚴重, 使得許多智財權監督單位皆提議將捷克列為 301 條款觀察名單中 2006 年, 捷克政府提出有關著作權及消費者保護的修改法案, 提高稽查人員扣押仿冒品的權力並要求業者須進行註冊 5. 雖然法國政府對於打擊盜版花費了許多努力, 但是盜版光碟及非法平行輸入產品仍對美國的業者造成很大的損失, 此外, 有線電視盜版以及網際網路盜版的情形也逐漸成為法國一重 A-45

172 要問題 有些美國業者相當關心數位管理及科技保護措施等相關法律規定, 因為這些規定會影響智財權相關科技資訊的揭露與使用 6. 德國販賣盜版產品主要是透過網際網路 郵購等非傳統零售之管道 面對盜版猖獗的問題, 德國業者自 2005 年起, 開始教育消費者盜版等相關問題 至於德國政府也在 2003 年 7 月實行德國著作權修改法案, 隨後德國立法部門又在 2007 年提出另一項有關著作權法的修正法案, 不過美國業者表示, 德國所頒佈的相關修改法案仍無法對著作權提供足夠的保護, 此外, 美國政府也表示將會持續與德國政府討論相關議題 7. 希臘目前對於智慧財產權的保護已較多年前完備, 但是關於視聽產品以及服飾 鞋類產品等仿冒的情形卻有增加的現象 除此之外, 雖然希臘擁有適當的智財權保護法規, 但是法官在審理相關案件時, 往往不願意將侵犯智財權者判決入獄或處以高額罰金, 希臘政府提議有必要教育法官有關智財權的重要性, 以避免相同現象持續發生, 對於希臘政府此項舉動, 美國政府樂觀其成 年 1 月, 匈牙利加入歐盟專利權協定, 並修改匈牙利專利權法案, 該國的專利局執行歐盟的專利權指令, 到了 2004 年 10 月, 匈牙利開始執行反侵害智慧財產權的指令 (EU Regulation 1383/2003), 隨後匈牙利政府又成立一特別小組, 專門處理被侵權之業者的申訴 9. 義大利的反侵權法是歐洲國家中最為嚴格的, 但由於缺乏有力的執行, 因而使義大利成為西歐國家中仿冒比率最高的國家之一 產業中的領導廠商 義國政府及學者皆認為, 提高消費者對於侵犯智財權之嚴重性的觀念比增強智財權保護來得更加重要 2005 年 4 月, 義國政府任命高級專員以協調智財權的保護, 雖然扣押仿冒商品的數量較往年增加, 但是各地區執行的狀況仍差異相當大 除此之外, 義國法律對於持有贗品者, 可處以 1 萬歐元之罰金, 雖然這些嚴格的規定提升了義國大眾對智財權的觀念, 但是小販仍公開地在街頭販賣仿冒品 10. 軟體及電影等盜版現象對立陶宛來說仍為一大問題, 不過整體的情況有持續改善 2006 年立陶宛根據該國法律以及歐盟 A-46

173 的法規制定相關的法規, 藉由提高罰金及簡化起訴人所需備妥的證明, 以加強對於智財權的保護, 雖然如此, 立陶宛政府還是需要繼續努力以增進該國打擊盜版的效率 11. 波蘭政府已增加該國對反盜版的努力, 並加強在邊境執行反盜版措施, 不過在該國東部及西部邊境, 進口及銷售仿冒酒 煙草以及盜版光碟的問題依舊嚴重 除了上述持續存在的問題之外, 自網際網路下載盜版影片及音樂的現象亦逐漸成為波蘭一嚴重問題 根據一反盜版團體的資料所示, 波蘭法院中等候判決的智財權保護案件將近達 5 千件, 此數量已遠遠超過法院的負荷 12. 雖然羅馬尼亞政府當局已經逐漸在改善侵害著作權的現象, 但羅馬尼亞的侵權比率仍相當高, 例如盜版 DVD 的比重為 80 % 不過, 盜版錄影帶的比重已降至 20%, 且多數公然販售盜版的現象也已消除 另一個值得注意的問題是, 有線電視服務業者非法販售解碼器及視頻信號 13. 著作權侵權問題在西班牙仍相當嚴重, 此外, 自網際網路非法下載的現象也成為西班牙另一項值得重視的問題 有業者表示,Internet Service Providers 拒絕業者所提出的打擊著作權非法交易及停止非法下載服務等要求 14. 瑞典依舊是全球網際網路著作權侵權的主要國家, 雖然瑞典警方突擊掃蕩 Pirate Bay, 但事實上 Pirate Bay 在掃蕩後又繼續恢復營運, 在未來, 相關的掃蕩動作勢必需要花費更多的時間 瑞典反侵權的法律及執行架構已經生效, 但是實際的執行狀況, 特別是網際網路侵權部分, 仍成效不彰 2006 年時, 瑞典政府不斷表示其欲努力控制網際網路侵權現象, 瑞典政府也要求業者提供其他合法分享檔案的管道, 此外瑞典政府還指派一委員會研究這些策略發展的可能性 2006 年瑞典法院判決了多件有關侵權的案件, 瑞典政府也會持續強化相關法規並讓執行人員更易於執行相關法規 A-47

174 附件 2 美商在台灣市場遭遇的貿易障礙之摘要 一 農業生技製品檢驗緩慢 : 由於台灣為 WTO 的會員國之一, 因此受到衛生與植物檢疫措施協議 (the Agreement on the Application of Sanitary and Phytosanitary Measures) 的約束, 不過台灣對於進口蔬果的可用化學品之使用檢驗許可緩慢且麻煩, 進而對美國新纖產品及穀物船運形成威脅 美國也表示, 部分台灣的動植物檢驗, 未完全依照健全的科學基礎 (base on sound science), 且具有過多的貿易限制 此外, 美國業者還表示, 台灣現有的檢驗設備不足因而延緩了農業生技製品 (agricultural biotechnology products) 的批准 二 未訂定木製品消防規則 (fire codes): 雖然台灣已經修訂符合國際標準的建築規則 (building codes), 但並未訂定配套的木製品消防規則 這造成了木造建築火災的檢測證明需透過特別委員會處理, 這樣的程序相當耗時, 並且難以獲得保險與融資 美國木製品公司表示這一點將可能阻礙木造建築材料的使用, 而且透過特別委員會審理也可能使得木製建材的使用成本上升 三 保護智慧財產權 : 智慧財產權的保護在美國與台灣的貿易關係中一直是相當重要的議題,2004 年 12 月, 台灣已從特別 301 優先觀察名單改列為一般觀察名單, 這代表美國承認台灣對於改善智財權的努力與執法, 不過美國政府仍會密切留意台灣對於智財權相關議題的發展 目前台灣政府的 2006~2008 保護智慧財產權行動計畫 中, 其重點為打擊網際網路侵權以及校園的著作權侵犯 盜印等問題, 其中最主要的方法是透過有效的立法及法律執行, 提出網際網路服務提供者 (ISP) 應負的法律責任以及解決未經授權的點對點 (P2P) 檔案共享 四 商標侵權問題 : 商標侵權問題, 尤其是在服裝與精品的商標侵權問題, 日漸受到注意, 持有這些商標的企業表示, 很多的仿冒品是走私自中國, A-48

175 台灣是這些仿冒品的轉運點, 也是銷售這些仿冒品的一個重要市場, 但是台灣海關對於仿冒品的查緝與起訴仍然被過多的業務以及冷漠的官僚作風所阻礙, 而且量刑過經, 不足以遏止仿冒商標的商品在市場上販售 五 法院審理智慧財產權相關案件速度緩慢 : 許多美國業者抱怨台灣法院審理案件的數度緩慢, 且在處理技術性案件上有所困難 為此, 立法院已通過相關必要的立法, 建立一個專門的智財權法庭 (the Intellectual Property Court), 並進行法官的相關訓練 不過, 根據現行法例, 侵犯智財權的犯罪案件, 仍必須先由當地的地方法院進行審理, 智財權法庭僅能審理有關刑事的部分, 對此, 立法院正在考慮修改專利法 (Patent Act) 六 重型機車的行駛限制 : 台灣目前仍禁止小型摩托車 ( 低於 250 cc者 ) 在快速道路上行駛, 僅允許重型機車在兩條國道高速公路及兩條快速道路上行駛, 美國對此表示, 除了會持續關切台灣對於重型機車的關稅及其他稅目之外, 也會繼續關心台灣限制摩托車在高速公路行駛的相關議題 七 政府採購 : 台灣致力於加入 WTO 的政府採購協定 (GPA), 雖然台灣已申請加入, 不過程序尚未完成 2007 年 8 月, 台灣與美國簽署了關於政府採購的備忘錄 (Memorandum of Understanding,MOU), 在這份備忘錄中, 呼籲台灣立即執行某些程序性的承諾, 而其他承諾則有待台灣加入政府採購協定後執行 美國將持續鼓勵台灣政府遵守有關政府採購協定的規定, 也會支持台灣加入 WTO 的政府採購協定, 除此之外, 美國和台灣雙方也會就採購問題探討如何深化雙邊的合作 八 醫療設備進口註冊及審核程序複雜 耗時 : 台灣對於醫療設備進口的註冊和審核程序相當複雜且耗時, 在登記註冊過程中, 需要準備大量相關文件, 有時還需要進行重複測試, 這個狀況一直受到美國業者的投訴, 除此之外, 為了地方經濟的發展, 台灣已經將醫療器材及醫藥領域訂為優先發展的產業, 此 A-49

176 舉造成台灣代理商傾向偏好代理本土公司而非外國公司之產品 2005 年時, 改變了註冊要求, 不論是第一次進行註冊或是重新登記以前已核准的商品, 製造商必須進行 Class 1 的登記, 這一項要求使得許多業者必須提供更多的文件, 既使是原先已獲得許可的設備, 其更換外包裝或是在不同 QSD(quality system documentation) 製造地所製造的同一款商品, 都被要求必須送審更多的額外文件 九 藥品登記過程漫長 : 台灣的藥品登記過程相當緩慢, 既使是已經在其他先進國家獲得許可的新藥也都需要經過此一漫長的藥品登記程序, 進而延遲了新藥上市的時間, 並增加業者許多不必要的成本 十 藥品仿冒問題 : 藥品仿冒問題對於台灣來說仍是一個令人關注的問題, 美國業者期許台灣的法務部及衛生署能共同合作以解決此一問題 A-50

177 參考文獻 中文 1. 經濟部投審會, 各期, 華僑及外國人投資 國外投資 對大陸投資統計月 ( 年 ) 報 2. 經濟部投審會,2007, 上市上櫃公司對外投資名錄 3. 經濟部國貿局,2005~2006, 歐洲各國對台貿易障礙彙編 4. 歐洲商務協會, 歷年, 建議書 (Position Papers) 英文 1. 歐洲經貿辦事處 (European Economic and Trade Office), 2007, EU-TAIWAN trade and investment factfile 歐洲經貿辦事處 (European Economic and Trade Office), 2006, EU-TAIWAN trade and investment factfile 美國貿易代表署 (USTR),2007, 2007 National Trade Estimate Report on Foreign Trade Barriers-EU 4. 美國貿易代表署 (USTR), 2006, 2006 National Trade Estimate Report on Foreign Trade Barriers-EU 5. 美國貿易代表署 (USTR), 2007, 2007 National Trade Estimate Report on Foreign Trade Barriers-TAIWAN 6. 美國貿易代表署 (USTR), 2006, 2006 National Trade Estimate Report on Foreign Trade Barriers- TAIWAN 網站 1. 經濟部技術處 鼓勵國外企業在台設立研發中心 網頁 : R-1