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1 裕民航運股份有限公司 裕民航運股份有限公司 102 年 報 股票代碼 2606 刊印日期 中 華 民 國 年 5 月 1 5 日 一 二年度年報 裕民航運股份有限公司 U-MING MARINE TRANSPORT CORP. 29TH FL., TAIPEI METRO TOWER, 207, TUN HWA S. RD., SEC.2, TAIPEI 106, TAIWAN, R.O.C. TEL FAX [email protected] WEB SITE 年報內容查詢網址

2 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 姓 名 : 陳 秀 能 職 稱 : 協 理 電 話 :(02) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 姓 名 : 張 宗 良 職 稱 : 協 理 電 話 :(02) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 公 司 地 址 及 電 話 地 址 : 台 北 市 敦 化 南 路 二 段 207 號 29 樓 電 話 :(02) 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 亞 東 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 86 號 3 樓 網 址 : 電 話 :(02) 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 簽 證 會 計 師 : 李 振 銘 施 景 彬 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 網 址 : 電 話 :(02) 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 公 司 網 址 :

3 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 目 錄 裕 民 航 運 102 年 年 報 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 一 引 言... 1 二 營 運 績 效... 2 三 經 營 策 略... 3 四 結 語... 4 貳 公 司 簡 介... 5 一 設 立 日 期 及 營 業 項 目... 5 二 公 司 沿 革... 5 參 公 司 治 理 報 告... 9 一 組 織 系 統... 9 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 綜 合 持 股 資 訊 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 資 訊 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 或 審 計 委 員 會 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告

4 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 之 檢 討 分 析 二 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 三 現 金 流 量 之 檢 討 分 析 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 之 檢 討 分 析 六 風 險 事 項 分 析 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 II

5 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 致 股 東 報 告 書 壹 致 股 東 報 告 書 一 引 言 自 二 八 年 爆 發 金 融 海 嘯 以 來, 全 球 經 濟 復 甦 之 路 長 達 五 年 之 久, 經 歷 一 場 驚 險 的 奇 幻 漂 流 後, 二 一 三 年 總 算 衝 出 不 景 氣 的 枷 鎖, 出 現 變 化 的 亮 點 紛 擾 四 年 的 歐 債 危 機 也 漸 有 轉 機, 歐 洲 各 國 政 府 信 用 逐 步 回 復, 經 濟 顯 然 已 出 現 脫 離 衰 退 的 跡 象 全 球 霸 主 美 國 歷 經 政 府 停 擺 及 宣 佈 縮 減 購 債 (QE) 規 模 政 策, 經 濟 狀 況 如 戲 劇 般 屢 次 化 險 為 夷 儘 管 IMF 最 新 報 告 指 出, 二 一 三 年 已 開 發 國 家 經 濟 成 長 率 同 比 增 長 1.2%, 拉 動 全 球 經 濟 成 長 動 能 的 中 國 經 濟 成 長 率 趨 緩 7.6%, 全 球 總 體 經 濟 成 長 率 同 比 成 長 2.9%, 但 另 一 經 濟 成 長 龍 頭 印 度 異 軍 突 起, 經 濟 成 長 率 同 比 增 長 3.8% 日 本 積 極 拉 弓 拚 經 濟, 先 後 採 取 貨 幣 寬 鬆 政 策 並 大 規 模 祭 出 達 18.6 兆 日 圓 支 出 方 案 刺 激 經 濟, 喚 起 持 平 2% 的 二 一 三 年 經 濟 成 長 率 的 紀 錄, 一 系 列 財 政 刺 激 政 策, 使 得 市 場 信 心 大 增, 全 球 貿 易 量 逐 步 走 揚 2.9%, 各 種 跡 象 顯 示, 二 一 三 年 已 開 始 觸 底 反 彈, 未 來 全 球 各 國 經 濟 成 長 腳 步 已 蓄 勢 待 發 儘 管 二 一 三 年 已 見 反 彈 跡 象, 但 二 一 二 年 景 氣 陰 霾 還 未 全 然 消 失, 導 致 二 一 三 年 復 甦 力 道 疲 軟 根 據 Clarkson 統 計, 二 一 三 年 全 球 乾 散 貨 運 量 43 億 噸, 成 長 率 小 幅 成 長 5%, 亞 洲 國 家 龐 大 經 濟 發 展 需 求 依 舊 為 大 宗 貨 品 主 要 來 源, 經 濟 成 長 動 脈 之 主 要 原 物 料 鐵 礦 砂 貿 易 量 為 億 噸, 成 長 率 增 幅 7% 然 而 居 高 不 下 的 借 款 成 本 以 及 環 境 汙 染 的 種 種 規 定, 還 是 無 法 抑 制 鐵 礦 砂 進 口 巨 人 中 國 對 鐵 礦 砂 的 渴 望, 根 據 中 國 海 關 統 計, 二 一 三 年 中 國 鐵 礦 砂 進 口 8.2 億 噸, 同 比 持 續 增 加 10%, 佔 全 球 需 求 量 約 68%, 近 年 來, 巴 西 澳 洲 等 國 的 主 要 鐵 礦 砂 生 產 商 陸 續 投 資 產 能 擴 充 計 畫, 鐵 礦 砂 價 格 預 期 將 下 跌, 相 較 於 中 國 自 產 的 鐵 礦 砂, 品 質 低 成 本 高, 中 國 仍 將 高 度 依 賴 進 口 鐵 礦 砂 顧 問 公 司 Wood Mackenzie 預 測, 到 二 二 年, 中 國 每 年 增 加 的 鐵 礦 砂 進 口 量 可 望 高 達 5000 萬 噸, 進 口 佔 需 求 達 85% 世 界 鋼 鐵 協 會 (World Steel Association) 資 料 指 出, 二 一 三 年 中 國 粗 鋼 產 量 7.75 億 噸, 同 比 續 升 9%, 顯 示 鐵 礦 砂 及 鋼 材 需 求 已 見 好 轉 但 力 道 尚 待 加 強 然 而 二 一 三 年 中 國 經 濟 發 展 三 大 重 要 指 標 的 社 會 用 電 量 達 53,223 億 千 瓦 時 ( 度 ), 鐵 路 貨 運 量 為 億 噸, 同 比 成 長 率 分 別 上 升 至 7.3% 及 2%, 而 各 項 貸 款 餘 額 同 比 滑 落 8%, 加 上 中 國 放 緩 以 基 礎 建 設 投 資 為 主 要 經 濟 成 長 的 需 求 步 伐, 整 體 地 看 可 以 得 知 中 國 增 長 力 道 已 不 如 以 往 且 略 顯 微 弱 然 而 顯 示 經 濟 運 行 開 始 趨 於 穩 中 向 好 的 訊 息, 二 一 三 年 亦 接 踵 而 來, 根 據 中 國 統 計 局 資 料 顯 示, 中 國 PMI 指 數 年 平 均 同 比 穩 定 維 持 50.8, 中 國 城 鎮 化 率 持 續 上 升 至 53.73%, 世 界 鋼 鐵 協 會 (World Steel Association) 指 出 二 一 二 年 中 國 人 均 粗 鋼 使 用 量 緩 增 至 每 年 508 公 斤, 加 上 中 國 未 來 持 續 進 行 達 5000 億 人 民 幣 的 鐵 路 基 礎 建 設 項 目, 以 及 印 度 擬 定 二 一 三 年 至 二 一 七 年 將 投 資 超 過 1 兆 美 元 的 基 礎 建 設 項 目, 種 種 跡 象 著 實 提 振 二 一 四 年 鐵 礦 砂 及 鋼 鐵 業 市 場 信 心 第 二 大 宗 商 品 煤 炭 方 面, 二 一 二 年 慘 澹 陰 霾 還 未 散, 全 球 興 起 環 保 意 識 重 挫 全 球 煤 炭 產 業, 各 國 為 了 達 到 二 二 年 訂 定 的 低 碳 目 標, 紛 紛 採 取 行 動 降 低 對 煤 炭 依 賴, 中 國 要 求 在 二 一 七 年 之 前 將 煤 炭 占 總 能 源 消 費 量 減 少 至 65%, 美 國 環 保 局 規 定 新 建 電 廠 的 二 氧 化 碳 排 放 不 能 超 過 每 兆 瓦 時 1100 磅, 加 上 二 一 一 年 因 頁 岩 氣 革 命 使 1

6 美 國 天 然 氣 價 格 便 宜 亞 洲 三 至 四 倍, 雪 上 加 霜 的 不 利 情 勢 頓 時 使 再 生 能 源 天 然 氣 取 代 煤 炭 聲 勢 扶 搖 直 上, 根 據 Clarkson 資 料 顯 示, 二 一 三 年 全 球 煤 炭 貿 易 量 億 噸, 同 比 成 長 率 縮 緩 為 5%, 動 力 煤 受 到 歐 洲 國 家 大 幅 削 減 進 口 影 響, 增 長 率 更 是 僅 有 2% 但 相 較 於 環 保 壓 力, 新 興 國 家 印 度 經 濟 成 長 需 求 顯 然 更 為 迫 切, 國 內 煤 炭 短 缺 危 機 的 壓 力 致 使 二 一 三 年 進 口 量 攀 升 17% 煉 焦 煤 方 面, 由 於 受 到 中 國 經 濟 回 溫, 帶 動 工 業 增 長, 使 得 二 一 三 年 貿 易 量 得 以 積 極 成 長 至 13% 儘 管 煉 焦 煤 受 到 鋼 鐵 業 驅 使 有 漸 漸 回 穩 之 意, 但 動 力 煤 與 再 生 能 源 之 爭, 二 一 四 年 煤 炭 產 業 勢 必 會 有 一 場 腥 風 血 雨 的 鬥 爭 目 前 散 裝 市 場 供 給 過 剩 態 勢 依 舊 如 故, 然 而 二 一 三 年 較 以 往 不 同 的 是 出 現 需 求 已 逐 步 回 溫 樂 觀 消 息 根 據 Clarkson 顯 示, 二 一 三 年 散 裝 船 舶 運 力 為 6.83 億 載 重 噸, 成 長 率 同 比 緩 增 6%, 實 際 交 船 量 數 量 總 計 為 785 艘, 增 長 速 度 同 比 劇 減 36%, 平 均 一 天 僅 下 水 2.15 艘 由 於 景 氣 回 穩 跡 象 不 斷 釋 出, 導 致 船 東 們 產 生 投 機 心 態, 使 得 二 一 三 年 新 增 訂 單 (contracting) 數 同 比 激 增 159% 此 外 回 溫 的 景 氣 也 使 二 手 船 整 體 市 場 不 如 去 年 活 絡, 二 一 三 年 二 手 船 市 場 成 交 量 同 比 下 探 至 14%, 其 中 以 海 岬 型 船 同 比 增 長 率 降 幅 最 劇 主 要 消 化 供 給 運 力 的 拆 船 市 場 增 速 也 大 不 如 前, 二 一 三 年 僅 拆 400 艘, 同 比 激 降 32%, 儘 管 中 國 政 府 推 出 針 對 15 年 船 齡 以 上 的 船 舶 進 行 拆 解 補 貼 政 策, 但 要 市 場 供 需 達 成 結 構 性 平 衡 仍 需 時 日 整 體 來 說, 受 景 氣 循 環 影 響 極 大 的 散 裝 航 運 市 場, 因 市 場 成 長 開 始 重 返 軌 道, 二 一 三 年 波 羅 的 海 指 數 年 平 均 成 長 率 同 比 增 幅 31% 收 至 1206 點, 歷 經 五 年 低 迷 危 機 總 算 看 見 經 濟 回 溫 拐 點, 二 一 三 年 散 裝 市 場 景 氣 幸 而 時 序 地 展 現 復 甦 曙 光 不 確 定 的 因 素 依 舊 使 二 一 四 年 散 裝 市 場 存 在 許 多 挑 戰, 在 總 體 經 濟 方 面,1. 經 濟 復 甦 有 譜, 但 歐 洲 國 家 債 務 率 持 續 在 高 位 徘 徊, 美 國 QE 退 場 潛 藏 反 噬 經 濟 風 險, 歐 美 景 氣 仍 充 斥 未 知 變 數 2. 中 國 經 濟 成 長 腳 步 放 緩, 不 再 朝 向 量 化 成 長 而 邁 向 提 質 發 展, 中 國 未 來 走 向 將 是 全 球 發 展 的 重 要 關 鍵 3. 美 國 頁 岩 氣 扭 轉 天 然 氣 價 格 市 場, 面 對 節 能 減 碳 壓 力, 二 一 四 年 將 是 煤 炭 業 的 艱 困 一 年 4. 產 能 過 剩 且 債 臺 高 築 的 中 國 鋼 鐵 及 煤 炭, 依 然 為 中 國 經 濟 成 長 埋 下 不 定 時 炸 彈 5. 持 續 存 在 的 供 需 矛 盾 的 局 面, 減 少 營 運 成 本 仍 是 散 裝 船 東 生 存 的 關 鍵 策 略 前 瞻 地 展 望 二 一 四 年 原 物 料 需 求 逐 漸 增 加, 中 國 及 印 度 等 新 興 國 家 基 建 項 目 持 續 進 行, 未 來 裕 民 有 信 心 迎 上 景 氣 轉 折, 發 揮 優 秀 的 營 運 能 力, 以 股 東 利 潤 最 大 化 為 目 標, 繼 續 邁 向 永 續 經 營 二 營 運 績 效 即 使 面 對 艱 困 的 經 營 環 境, 裕 民 仍 秉 持 穩 紮 穩 打 的 精 神, 二 一 三 年 遞 出 合 併 營 收 新 台 幣 7,407,948 仟 元 紮 實 的 成 績 單, 稅 後 純 益 新 台 幣 1,566,909 仟 元, 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 (EPS)1.83 元 裕 民 船 隊 汰 舊 換 新 計 畫 持 續 進 行, 截 至 二 一 三 年 底, 共 交 付 2 艘 海 岬 型 及 2 艘 巴 拿 馬 型 散 裝 貨 輪, 汰 換 老 舊 船 舶 計 1 艘 海 岬 型 1 艘 巴 拿 馬 極 限 型 及 1 艘 輕 便 型 散 裝 貨 輪 訂 造 船 舶 陸 續 交 船, 二 一 四 年 至 二 一 七 年, 預 計 將 有 9 艘 海 岬 型 4 艘 巴 拿 馬 型 及 4 艘 輕 便 型 新 建 船 舶 加 入 裕 民 船 隊, 致 力 核 心 事 業 擴 張 之 外, 與 台 灣 中 油 及 中 航 2

7 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 致 股 東 報 告 書 成 立 的 環 能 海 運, 專 注 於 油 輪 市 場, 看 準 未 來 景 氣 復 甦 的 潛 力, 持 續 掌 握 市 場 復 甦 商 機, 低 價 下 單 2 艘 超 大 型 油 輪 (VLCC) 優 秀 的 菁 英 營 運 團 隊 及 健 全 的 資 訊 平 台, 使 裕 民 可 隨 時 掌 握 產 業 脈 動 及 市 場 最 佳 投 資 契 機, 完 善 的 風 險 管 理 及 船 舶 的 靈 活 調 度 制 度, 有 效 地 降 低 裕 民 的 營 運 成 本 及 營 運 風 險 發 生 機 率, 並 懷 抱 著 愛 護 生 態 環 境 原 則, 訂 定 環 保 綠 色 船 舶 及 加 裝 綠 色 相 關 船 舶 設 備, 發 展 健 全 的 岸 上 及 船 舶 節 能 減 碳 政 策, 如 船 舶 能 源 效 率 管 理 計 畫 (SEEMP) 及 環 境 管 理 制 度 (EMS), 由 裡 至 外 打 造 綠 色 裕 民 三 經 營 策 略 身 在 瞬 息 萬 變 的 航 運 市 場, 裕 民 航 運 須 隨 時 保 持 謹 慎 並 步 步 為 營, 公 司 完 善 的 顧 客 關 係 管 理 (CRM) 系 統 紀 錄 客 戶 及 產 業 的 動 態, 健 全 的 E 化 平 台 可 隨 時 獲 得 即 時 市 場 資 訊, 裕 民 航 運 以 此 了 解 客 戶 動 向 與 掌 握 市 場 趨 勢 來 靈 活 調 整 公 司 營 運 策 略, 提 升 營 運 效 率 財 務 資 金 方 面 也 不 容 馬 虎, 保 持 良 好 的 財 務 體 系 是 永 續 營 運 的 基 礎, 裕 民 航 運 充 分 運 用 多 元 融 資 管 道, 嚴 格 控 制 融 資 成 本, 並 隨 時 關 注 外 幣 匯 率 及 利 率 的 變 化 趨 勢, 加 以 規 避 匯 率 及 利 率 風 險 此 外 裕 民 更 視 員 工 為 重 要 資 產, 除 了 不 定 期 培 訓 岸 上 及 船 上 優 秀 人 員, 亦 在 中 國 成 立 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司, 布 局 大 陸 市 場, 進 行 船 員 招 募 及 船 舶 管 理 之 工 作 船 舶 為 裕 民 另 一 重 要 資 產, 遵 守 顧 客 承 諾, 定 期 維 護 及 保 養 並 維 持 良 好 及 安 全 的 船 上 環 境, 並 制 定 安 全 管 理 制 度, 嚴 格 遵 守 國 際 法 規 及 各 港 口 檢 查 維 護 環 境 人 人 有 責, 身 為 社 會 公 民 的 一 份 子, 不 遺 餘 力 保 護 海 洋 環 境 生 態 是 裕 民 航 運 的 營 運 守 則, 辦 公 室 及 船 上 雙 雙 制 定 環 保 政 策, 船 舶 設 備 安 裝 節 能 減 碳 裝 置, 並 採 取 低 速 航 行 減 少 有 害 氣 體 排 放 量, 由 內 至 外 有 效 綠 化 環 境, 揚 起 裕 民 綠 色 航 運 的 永 續 旅 程 此 外 根 據 目 前 市 場 變 化, 採 取 低 速 航 行 節 能 減 碳 之 外, 亦 能 減 少 耗 油 以 降 低 成 本, 並 在 適 當 時 機 拉 高 裕 民 船 隊 的 長 約 比 例, 以 確 保 公 司 的 獲 利 穩 定 來 降 低 營 運 風 險 合 作 業 務 客 戶 以 信 譽 良 好 及 財 務 穩 定 企 業 為 基 本 考 量, 並 掌 握 相 對 低 檔 船 價 適 時 汰 舊 換 新 擴 建 船 隊, 保 持 船 隊 年 輕 的 動 能, 維 持 產 業 經 競 爭 力, 以 追 求 股 東 利 潤 最 大 化 為 目 標, 達 到 兩 利 雙 贏 的 局 面 裕 民 短 期 目 標 為 : 1. 持 續 進 行 船 舶 汰 舊 換 新 計 畫 ; 2. 加 強 船 舶 調 度 規 劃 與 成 本 控 管 ; 3. 慎 選 信 評 優 良 及 擁 有 穩 定 資 產 的 往 來 客 戶, 爭 取 長 期 運 送 合 約 (COA), 以 降 低 營 運 風 險 ; 4. 落 實 港 口 國 管 制 (PSC) 檢 查 記 錄 並 達 成 PSC 零 扣 船 率 ; 5. 加 強 船 上 及 岸 上 環 保 意 識, 確 實 履 行 維 護 海 洋 生 態 環 境 的 企 業 社 會 責 任 裕 民 長 期 目 標 為 : 1. 持 續 規 劃 擴 充 節 油 高 效 能 船 隊, 以 永 續 成 長 為 目 標 ; 3

8 2. 分 散 地 域 風 險, 尋 找 資 質 良 好 的 業 務 合 作 夥 伴 ; 3. 掌 握 時 機 跨 領 域 投 入 不 同 船 型 之 業 務 範 圍 ; 4. 經 評 估 後 入 股 或 併 購 合 宜 且 資 產 良 好 的 相 關 企 業 5. 善 盡 社 會 責 任, 成 為 頂 尖 的 企 業 公 民 四 結 語 裕 民 以 處 驚 不 變 及 積 極 的 紮 實 態 度 面 對 變 化 莫 測 的 市 場, 貫 徹 誠 勤 樸 慎 以 及 創 新 的 企 業 發 展 準 則, 即 便 未 來 景 氣 逐 漸 復 甦, 全 體 員 工 絲 毫 不 敢 鬆 懈, 馬 不 停 蹄 地 以 創 造 股 東 最 大 利 潤 及 價 值 為 最 終 目 標 向 前 邁 進 二 一 四 年 依 舊 充 斥 許 多 未 知 的 挑 戰, 但 憑 藉 著 優 秀 的 經 營 團 隊 及 穩 健 的 財 務 基 礎, 裕 民 航 運 會 同 心 協 力 的 帶 著 股 東 及 利 害 關 係 人 們 的 期 待 繼 續 茁 壯 成 長 並 以 以 航 運 核 心 專 長 為 基 礎 建 立 裕 民 為 世 界 級 的 物 流 運 輸 公 司 成 為 顧 客 員 工 及 投 資 者 的 第 一 選 擇 為 己 任, 落 實 企 業 公 民 的 精 神, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 成 為 卓 越 的 企 業 典 範 董 事 長 4

9 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 簡 介 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 及 營 業 項 目 ( 一 ) 設 立 日 期 : 民 國 五 十 七 年 八 月 二 十 九 日 ( 二 ) 營 業 項 目 1. 船 舶 運 送 業 2. 船 舶 買 賣 3.G 船 務 代 理 業 4. 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 二 公 司 沿 革 民 國 57 年 8 月 設 立 裕 民 運 輸 公 司, 經 營 貨 車 運 輸 業 務 民 國 69 年 7 月 6,100 載 重 噸 散 裝 水 泥 專 用 船 亞 泥 一 號 交 船, 從 事 海 洋 運 輸 事 業 民 國 73 年 6 月 改 組 成 立 裕 民 航 運 公 司, 專 營 海 運 事 業 7 月 66,000 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 元 輪 交 船 民 國 76 年 9 月 11,000 載 重 噸 散 裝 水 泥 專 用 船 亞 泥 二 號 交 船 民 國 78 年 1 月 66,000 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 亨 輪 及 裕 利 輪 交 船 5 月 12,000 載 重 噸 散 裝 水 泥 專 用 船 亞 泥 三 號 交 船 民 國 79 年 4 月 69,000 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 福 輪 交 船 7 月 70,600 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 東 輪 交 船 8 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 亞 輪 交 船 10 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 澳 輪 交 船 12 月 股 票 公 開 上 市 民 國 80 年 2 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 美 輪 交 船 8 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 斐 輪 交 船 民 國 82 年 3 月 12,000 載 重 噸 散 裝 水 泥 船 亞 泥 五 號 輪 交 船 7 月 合 併 中 裕 航 運 股 份 有 限 公 司, 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 為 存 續 公 司 民 國 82 年 8 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 歐 輪 交 船 11 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 華 輪 交 船 ( 接 次 頁 ) 5

10 ( 承 前 頁 ) 民 國 83 年 1 月 設 立 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 4 月 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 獲 准 國 際 企 業 AIS 免 稅 優 惠 7 月 149,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 洋 輪 交 船 民 國 84 年 4 月 設 立 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 12 月 12,000 載 重 噸 散 裝 水 泥 船 亞 泥 六 號 輪 交 船 民 國 85 年 1 月 45,000 載 重 噸 輕 便 型 散 裝 貨 輪 亞 洲 華 耀 輪 交 船 3 月 45,000 載 重 噸 輕 便 型 散 裝 貨 輪 亞 洲 光 輝 輪 交 船 12 月 172,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 浩 輪 交 船 民 國 86 年 3 月 172,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 瀚 輪 交 船 12 月 165,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 寰 輪 交 船 民 國 87 年 1 月 71,000 載 重 噸 巴 拿 馬 型 散 裝 貨 輪 裕 如 輪 交 船 5 月 19,000 載 重 噸 散 裝 水 泥 船 亞 泥 七 號 輪 交 船 民 國 88 年 5 月 80,000 載 重 噸 超 巴 拿 馬 型 散 裝 貨 輪 裕 誠 輪 交 船 11 月 80,000 載 重 噸 超 巴 拿 馬 型 散 裝 貨 輪 裕 勤 輪 交 船 12 月 設 立 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 民 國 89 年 5 月 80,000 載 重 噸 超 巴 拿 馬 型 散 裝 貨 輪 裕 樸 輪 交 船 7 月 80,000 載 重 噸 超 巴 拿 馬 型 散 裝 貨 輪 裕 慎 輪 交 船 民 國 90 年 11 月 企 業 資 源 整 合 系 統 (ERP) 正 式 上 線 民 國 92 年 3 月 設 立 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 7 月 175,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 宇 輪 交 船 11 月 175,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 億 輪 交 船 11 月 取 得 企 業 營 運 總 部 認 證 民 國 93 年 4 月 77,000 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 元 輪 交 船 6 月 77,000 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 智 輪 交 船 11 月 策 略 聯 盟 訂 造 之 318,000 載 重 噸 超 級 油 輪 星 光 勇 士 輪 交 船 民 國 94 年 9 月 策 略 聯 盟 訂 造 之 175,000 載 重 噸 海 岬 型 亞 聯 輪 交 船 ( 接 次 頁 ) 10 月 榮 登 BusinessWeek Asian Edition 亞 洲 150 最 佳 表 現 企 業 11 月 Forbes Asia 公 布 亞 太 地 區 年 度 收 益 10 億 美 元 以 下 的 最 佳 企 業 6

11 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 簡 介 ( 承 前 頁 ) 民 國 94 年 11 月 買 入 71,535 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 貞 輪 民 國 95 年 8 月 策 略 聯 盟 訂 造 之 74,000 載 重 噸 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 光 勇 士 輪 交 船 民 國 96 年 3 月 策 略 聯 盟 訂 造 之 175,000 載 重 噸 海 岬 型 亞 盟 輪 交 船 8 月 與 香 港 華 光 公 司 合 資 訂 造 一 艘 177,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪, 預 計 2010 年 交 船 11 月 訂 造 兩 艘 57,000 載 重 噸 Supramax 型 散 裝 貨 輪, 預 計 2010 年 交 船 民 國 98 年 3 月 九 艘 國 籍 輪 獲 准 直 航 兩 岸 5 月 設 立 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 廈 門 代 表 處 6 月 榮 獲 Marine Money 頒 發 2008 年 傑 出 績 效 公 司 第 2 名 7 月 子 公 司 Overseas Shipping Private Limited 購 入 超 級 油 輪 VLCC- 星 光 勇 士 輪 (Starlight Venture) 交 船 民 國 99 年 6 月 自 合 資 公 司 購 入 74,000 載 重 噸, 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 勇 輪 通 過 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6005 公 司 治 理 制 度 評 量 評 鑑 榮 獲 Marine Money 評 比 2009 年 傑 出 績 效 公 司 第 3 名 7 月 與 廣 州 中 船 龍 穴 造 船 有 限 公 司, 簽 訂 建 造 兩 艘 82,000 載 重 噸 Kamsarmax 型 散 裝 貨 輪 與 上 海 外 高 橋 造 船 有 限 公 司, 訂 造 四 艘 206,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 與 台 灣 中 油 中 國 航 運 合 資 成 立 環 能 海 運 股 份 有 限 公 司, 從 事 原 油 及 成 品 油 之 運 輸 8 月 策 略 聯 盟 訂 造 之 177,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 Cape Victory 交 船 10 月 榮 獲 天 下 雜 誌 評 比 為 2010 台 灣 最 佳 聲 望 標 竿 企 業 民 國 100 年 3 月 與 台 灣 電 力 公 司 簽 訂 電 昌 五 號 電 昌 七 號 煤 輪 委 託 營 運 合 約 7 月 策 略 聯 盟 訂 造 之 176,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 Cape Asia 交 船 9 月 成 立 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 民 國 101 年 2 月 與 上 海 外 高 橋 造 船 有 限 公 司, 訂 造 四 艘 186,300 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪, 並 附 有 6 艘 同 型 船 舶 之 船 東 選 擇 權 ( 接 次 頁 ) 7

12 ( 承 前 頁 ) 民 國 101 年 7 月 舉 行 57,000 載 重 噸 Supramax 型 散 裝 貨 輪 裕 冠 輪 命 名 交 船 暨 裕 勝 輪 命 名 典 禮 10 月 舉 行 206,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 日 輪 命 名 交 船 典 禮 11 月 與 日 本 住 友 商 社 大 島 造 船 廠 簽 約 建 造 2 艘 8 萬 4 仟 噸 級 散 裝 貨 船, 並 附 有 2 艘 同 型 船 舶 之 船 東 選 擇 權 向 Glocal Maritime Ltd. 公 司 購 買 新 建 造 之 9 萬 8 仟 噸 級 散 裝 貨 船 1 艘 民 國 102 年 4 月 舉 行 206,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 月 輪 命 名 交 船 典 禮 6 月 舉 行 兩 艘 82,000 載 重 噸 散 裝 貨 輪 裕 創 輪 命 名 交 船 暨 裕 新 輪 命 名 典 禮 7 月 與 上 海 外 高 橋 造 船 有 限 公 司 簽 約 訂 造 四 艘 186,300 載 重 噸 散 裝 貨 輪 10 月 舉 行 206,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 星 輪 命 名 交 船 典 禮 12 月 與 日 本 住 友 商 社 大 島 造 船 廠 簽 約 建 造 4 艘 6 萬 2 仟 噸 級 散 裝 船 民 國 103 年 1 月 舉 行 206,000 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 光 輪 命 名 交 船 典 禮 3 月 舉 行 187,882 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 澳 輪 命 名 交 船 暨 裕 美 輪 命 名 典 禮 4 月 舉 行 187,882 載 重 噸 海 岬 型 散 裝 貨 輪 裕 歐 輪 命 名 交 船 暨 裕 印 輪 命 名 典 禮 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 是 遠 東 集 團 國 內 八 大 上 市 公 司 之 一, 以 經 營 散 裝 航 運 業 務 為 主, 船 型 計 有 海 岬 型 巴 拿 馬 極 限 型 輕 便 型 散 裝 貨 輪 水 泥 船 及 超 級 油 輪 (VLCC) ; 目 前 含 合 資 建 造 代 管 營 運 之 船 舶, 計 38 艘, 未 來 三 年 計 畫 再 加 入 14 艘 新 造 中 船 舶, 總 艘 數 將 達 52 艘, 總 載 重 噸 651 萬 噸 裕 民 未 來 的 船 隊 營 運 將 針 對 低 油 耗, 節 能 減 排 的 方 向 邁 進, 符 合 遠 東 集 團 致 力 於 環 境 保 護 的 政 策 透 過 船 舶 汰 舊 換 新 計 畫, 朝 向 船 隊 年 輕 化 提 升 競 爭 優 勢 的 目 標 努 力, 持 續 掌 握 商 機 領 先 市 場 裕 民 公 司 自 有 資 金 充 足, 財 務 結 構 健 全, 以 台 灣 為 企 業 營 運 總 部, 佈 局 全 球, 除 轉 投 資 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 及 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司, 並 於 2011 年 成 立 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司, 目 標 深 耕 大 陸 市 場, 擴 大 經 營 規 模 未 來 裕 民 將 繼 續 秉 持 遠 東 人 誠 勤 樸 慎 創 新 的 企 業 精 神, 並 且 因 應 世 界 趨 勢, 將 數 位 化 技 術 提 升 加 入 經 營 方 針, 以 以 航 運 核 心 專 長 為 基 礎 建 立 裕 民 為 世 界 級 的 物 流 運 輸 公 司 成 為 顧 客 員 工 及 投 資 者 的 第 一 選 擇 為 願 景, 賡 續 經 營, 永 續 發 展 8

13 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 公 司 之 組 織 結 構 股 東 大 會 監 察 人 董 事 會 董 事 長 薪 酬 委 員 會 副 董 事 長 稽 核 處 總 經 理 勞 工 安 全 衛 生 室 船 務 部 業 務 部 財 務 部 行 政 部 船 務 處 業 務 一 處 財 務 處 會 計 處 工 程 物 料 處 業 務 二 處 企 劃 處 秘 書 處 人 力 資 源 處 9

14 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 1. 稽 核 處 依 據 本 公 司 所 訂 定 之 內 部 控 制 制 度 內 部 稽 核 制 度 暨 實 施 細 則 及 自 行 檢 查 處 理 程 序 執 行 內 部 稽 核 作 業 2. 業 務 一 處 處 理 水 泥 專 用 船 袖 珍 型 散 裝 貨 輪 及 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 之 營 運 事 宜, 並 與 業 務 二 處 協 調 分 責 處 理 租 入 船 舶 之 營 運 貨 運 承 攬 貨 物 糾 紛 理 賠 國 際 市 場 調 查 及 研 擬 穩 定 中 長 期 運 價 措 施 等 事 宜 3. 業 務 二 處 處 理 海 岬 型 散 裝 貨 輪 之 營 運, 並 與 業 務 一 處 協 調 分 責 處 理 租 入 船 舶 之 營 運 貨 運 承 攬 貨 物 糾 紛 理 賠 國 際 市 場 調 查 及 研 擬 穩 定 中 長 期 運 價 措 施 等 事 宜 4. 船 務 處 處 理 有 關 航 務 海 技 船 員 管 理 船 隊 品 管 稽 核 海 事 意 外 處 理 及 安 全 保 全 等 事 宜 5. 工 程 物 料 處 處 理 有 關 新 船 審 圖 監 造 新 船 訂 造 物 料 供 應 船 舶 維 修 與 其 他 一 切 工 程 及 物 料 事 宜 6. 勞 工 安 全 衛 生 室 負 責 安 全 衛 生 業 務 及 船 舶 安 全 檢 查 事 宜 7. 財 務 處 處 理 有 關 融 資 資 金 調 度 外 匯 出 納 股 務 海 上 保 險 理 賠 及 其 他 有 關 投 資 財 務 事 宜 8. 企 劃 處 處 理 有 關 整 體 性 經 營 計 劃 分 析 研 究 發 展 經 營 績 效 評 估 船 舶 買 賣 及 勘 船 等 事 宜 9. 會 計 處 處 理 帳 務 預 算 編 製 成 本 計 算 稅 務 及 其 他 會 計 事 宜 10. 秘 書 處 處 理 有 關 文 書 總 務 推 行 電 腦 化 及 其 他 不 屬 於 各 部 門 之 事 宜 11. 人 力 資 源 處 處 理 有 關 人 力 資 源 薪 資 福 利 教 育 訓 練 勞 工 保 險 及 其 他 有 關 人 事 事 宜 10

15 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 姓 名 ( 一 ) 董 事 及 監 察 人 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 選 ( 就 任 初 次 ) 任 選 任 日 期 期 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 主 要 經 股 份 ( 學 ) 歷 股 數 持 股 比 率 (%) 103 年 4 月 11 日 具 配 偶 或 二 親 目 前 兼 等 以 內 關 係 之 任 本 公 其 他 主 管 董 事 司 及 其 或 監 察 人 他 公 司 之 職 務 職 稱 姓 名 關 係 董 事 長 徐 旭 東 年 , , 美 國 哥 倫 比 遠 東 新 世 紀 董 事 徐 國 安 父 子 亞 大 學 經 濟 亞 泥 遠 監 察 人 徐 旭 平 兄 弟 碩 士 百 東 聯 遠 傳 等 公 司 董 事 長 董 事 亞 洲 水 ,701, ,701, 亞 洲 水 泥 公 亞 洲 水 泥 泥 公 司 司 總 經 理 ( 中 國 ) 控 股 3 年 代 表 人 : 公 司 副 董 事 , , , 長 張 才 雄 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 ,701, ,701, 亞 東 預 拌 混 亞 洲 水 泥 公 凝 土 公 司 董 司 總 經 理 3 年 事 長 代 表 人 : 李 坤 炎 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 徐 國 安 , , 無 無 無 無 無 無 ,701, ,701, 美 國 聖 母 大 裕 民 航 運 ( 董 事 長 徐 旭 東 父 子 學 門 多 薩 商 股 ) 公 司 副 3 年 學 院 MBA 碩 總 經 理 士 董 事 董 建 成 年 美 國 麻 省 理 東 方 海 外 工 學 院 機 械 ( 國 際 ) 有 限 工 程 碩 士 公 司 主 席 無 無 無 董 事 朱 雲 鵬 年 美 國 馬 里 蘭 國 立 中 央 大 大 學 經 濟 學 學 經 濟 系 教 博 士 授 董 事 潘 文 炎 年 美 國 懷 俄 明 昱 晶 能 源 科 大 學 化 工 博 技 公 司 董 事 士 長 董 事 裕 鼎 實 業 公 司 , , 新 加 坡 南 洋 裕 民 航 運 大 學 工 商 管 ( 新 加 坡 ) 私 3 年 理 系 代 表 人 : 王 書 吉 董 事 亞 利 通 運 公 司 3 年 代 表 人 : 李 冠 軍 ( 接 次 頁 ) , , 人 有 限 公 司 總 經 理 ,348, ,348, 美 國 德 州 A&I 遠 傳 電 信 ( 大 學 企 管 碩 股 ) 公 司 董 士 事 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 11

16 ( 承 前 頁 ) 職 稱 姓 名 選 ( 就 任 初 次 ) 任 選 任 日 期 期 日 期 監 察 人 遠 鼎 投 資 公 司 3 年 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 主 要 經 股 份 ( 學 ) 歷 股 數 持 股 比 率 (%) ,281, ,281, , , 東 吳 大 學 會 亞 洲 水 泥 公 計 系 司 執 行 副 總 經 理 具 配 偶 或 二 親 目 前 兼 等 以 內 關 係 之 任 本 公 其 他 主 管 董 事 司 及 其 或 監 察 人 他 公 司 之 職 務 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 監 察 人 徐 旭 平 年 , , , 美 國 史 丹 佛 遠 東 新 世 紀 董 事 長 徐 旭 東 兄 弟 大 學 作 業 研 ( 股 ) 公 司 副 究 碩 士 董 事 長 監 察 人 遠 揚 建 設 公 司 3 年 代 表 人 : 張 志 鵬 ,589, ,589, , , , 台 灣 大 學 電 亞 洲 水 泥 ( 機 系 股 ) 公 司 總 廠 長 無 無 無 註 1. 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 : 張 才 雄 李 坤 炎 徐 國 安 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 : 李 冠 軍 裕 鼎 實 業 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 董 事 : 王 書 吉 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 監 察 人 : 邵 瑞 蕙 遠 揚 建 設 股 份 有 限 公 司 法 人 代 表 監 察 人 : 張 志 鵬 其 餘 為 個 人 註 2. 本 表 之 持 股 比 率 係 以 本 公 司 截 至 103 年 4 月 11 日 ( 停 止 過 戶 日 ) 止 發 行 股 份 總 數 858,016,712 股 為 計 算 基 礎 註 3.* 係 法 人 代 表 人 個 人 持 有 之 股 數 註 4. 本 公 司 董 事 及 監 察 人 無 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 之 情 形 註 5. 本 表 之 選 ( 就 ) 任 日 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 及 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 等 欄 位, 前 列 資 料 係 法 人 董 監 事 之 資 訊, 後 列 資 料 係 法 人 代 表 人 個 人 之 資 訊 12

17 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 2. 法 人 董 監 事 之 主 要 股 東 資 訊 (1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 103 年 4 月 11 日 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 裕 鼎 實 業 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 遠 揚 建 設 股 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 醫 療 財 團 法 人 徐 元 智 先 生 醫 藥 基 金 會 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 財 團 法 人 元 智 大 學 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 勞 工 保 險 基 金 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 張 才 雄 張 英 豐 張 振 崑 張 志 鵬 李 坤 炎 富 達 運 輸 股 份 有 限 公 司 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 安 和 製 衣 股 份 有 限 公 司 鼎 元 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 東 富 投 資 股 份 有 限 公 司 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 亞 利 預 鑄 工 業 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 股 份 有 限 公 司 百 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 民 貿 易 股 份 有 限 公 司 全 家 福 股 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 安 和 製 衣 股 份 有 限 公 司 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 德 勤 投 資 股 份 有 限 公 司 徐 旭 東 徐 朱 士 蘭 徐 菊 芳 徐 旭 時 徐 旭 明 徐 旭 平 徐 荷 芳 徐 雪 芳 22.33% 5.40% 3.35% 2.50% 1.81% 1.63% 1.50% 1.41% 1.40% 1.31% 50.00% 49.39% 0.14% 0.14% 0.14% 0.10% 0.09% 26.95% 25.36% 15.66% 13.20% 4.61% 3.89% 3.89% 2.59% 2.31% 1.53% 0.01% 99.40% 0.30% 0.30% 65.11% 33.55% 0.58% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 持 股 比 例 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 已 填 列 下 表 13

18 (2) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 103 年 4 月 11 日 法 人 名 稱 ( 註 1) 法 人 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 財 團 法 人 亞 東 技 術 學 院 醫 療 財 團 法 人 徐 元 智 先 生 醫 藥 基 金 會 財 團 法 人 徐 元 智 先 生 紀 念 基 金 會 財 團 法 人 元 智 大 學 大 通 託 管 沙 烏 地 阿 拉 伯 央 行 外 部 摩 根 士 丹 利 投 資 專 戶 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 南 山 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 23.77% 4.81% 3.60% 2.99% 2.74% 2.45% 2.01% 1.77% 1.73% 1.61% 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 富 邦 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 % 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 鼎 慎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 鼎 實 業 股 份 有 限 公 司 29.92% 25.02% 18.96% 17.66% 6.50% 1.84% 0.10% 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 國 泰 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 % 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 接 次 頁 ) 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 財 團 法 人 元 智 大 學 遠 通 投 資 股 份 有 限 公 司 遠 東 百 貨 公 司 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 開 元 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 沙 烏 地 阿 拉 伯 中 央 銀 行 投 資 專 戶 花 旗 託 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 新 制 勞 工 退 休 基 金 緯 來 電 視 網 股 份 有 限 公 司 德 商 德 意 志 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 紐 約 市 集 團 信 託 投 資 專 戶 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 阿 布 達 比 投 資 局 投 資 專 戶 渣 打 國 際 商 業 銀 行 敦 北 分 行 受 託 保 管 富 達 基 金 投 資 專 戶 陳 世 錦 海 昇 投 資 股 份 有 限 股 份 16.80% 5.56% 4.68% 2.75% 2.19% 2.02% 2.02% 1.58% 1.46% 1.44% 9.80% 5.59% 3.05% 2.61% 2.35% 2.31% 2.01% 1.39% 1.37% 1.18% 14

19 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 法 人 名 稱 ( 註 1) 法 人 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 % 鼎 元 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 % 富 達 運 輸 股 份 有 限 公 司 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 亞 利 預 鑄 工 業 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 股 份 有 限 公 司 裕 民 貿 易 股 份 有 限 公 司 富 民 運 輸 股 份 有 限 公 司 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 席 家 宜 李 坤 炎 王 福 春 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 鼎 實 業 股 份 有 限 公 司 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 遠 揚 營 造 工 程 股 份 有 限 公 司 張 才 雄 李 坤 炎 邵 瑞 蕙 楊 惠 國 徐 旭 東 徐 旭 松 楊 惠 敏 鄭 燦 鋒 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 德 勤 投 資 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 民 貿 易 股 份 有 限 公 司 徐 旭 時 徐 旭 東 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 百 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 鼎 實 業 股 份 有 限 公 司 鼎 鼎 企 業 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 租 賃 股 份 有 限 公 司 99.87% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 73.54% 26.46% 41.86% 38.76% 19.38% 83.81% 16.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 37.13% 35.50% 14.50% 12.86% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 47.00% 45.50% 5.00% 1.00% 1.00% 0.50% 安 和 製 衣 股 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 % 德 勤 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 99.99% 東 富 投 資 股 份 有 限 公 司 東 聯 化 學 股 份 有 限 公 司 % 百 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 百 揚 投 資 股 份 有 限 公 司 66.66% 33.34% 全 家 福 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 % 註 1: 上 表 之 主 要 股 東 屬 法 人 者, 該 法 人 名 稱 註 2: 該 法 人 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 持 股 比 例 15

20 姓 名 3. 董 事 監 察 人 之 專 業 性 及 獨 立 性 情 形 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 商 務 法 務 法 官 檢 察 官 商 務 法 務 財 務 會 律 師 會 計 財 務 會 計 或 公 司 業 師 或 其 他 與 公 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 司 業 務 所 需 之 務 所 須 之 工 科 系 之 公 私 國 家 考 試 及 格 作 經 驗 立 大 專 院 校 領 有 證 書 之 專 講 師 以 上 門 職 業 及 技 術 人 員 年 12 月 31 日 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 徐 旭 東 無 張 才 雄 無 李 坤 炎 無 徐 國 安 無 董 建 成 無 朱 雲 鵬 1 潘 文 炎 無 王 書 吉 無 李 冠 軍 無 邵 瑞 蕙 無 徐 旭 平 無 張 志 鵬 無 註 1: 本 公 司 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 獨 立 性 情 形 之 各 條 件 者, 於 下 述 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 以 表 示 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 註 2: 截 至 103 年 5 月 15 日 止 本 公 司 並 未 設 置 獨 立 董 事 及 獨 立 監 察 人 16

21 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 職 稱 持 有 股 份 選 ( 就 姓 名 ) 任 日 期 持 股 股 數 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 總 經 理 王 書 吉 , 副 總 經 理 高 雅 平 副 總 經 理 徐 國 安 業 務 一 處 兼 業 務 二 處 協 理 財 務 處 協 理 會 計 處 兼 企 劃 處 協 理 船 務 處 特 別 助 理 朱 家 偉 陳 秀 能 張 宗 良 謝 敏 雄 年 4 月 11 日 目 前 兼 任 主 要 經 其 他 公 司 ( 學 ) 歷 之 職 務 職 稱 新 加 坡 南 洋 大 學 工 商 管 理 系 台 灣 大 學 造 船 工 程 碩 士 美 國 聖 母 大 學 門 多 薩 商 學 院 MBA 碩 士 美 國 賓 夕 法 尼 亞 大 學 企 業 管 理 碩 士 臺 灣 海 洋 大 學 航 運 管 理 系 航 運 管 理 人 員 高 等 考 試 及 格 東 海 大 學 企 業 管 理 碩 士 政 治 大 學 經 營 管 理 碩 士 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 總 經 理 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 董 事 無 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 董 事 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 裕 利 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 無 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 工 程 物 料 處 特 別 助 理 陳 煥 昌 政 治 大 學 經 營 管 理 碩 士 無 無 無 無 人 資 處 兼 秘 書 處 經 理 彭 亮 萬 , , 臺 灣 海 洋 大 學 商 船 研 究 所 碩 士 裕 利 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 無 無 無 稽 核 處 經 理 陳 長 生 美 國 奧 克 拉 荷 馬 大 學 財 務 管 理 碩 士 無 無 無 無 註 1: 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 不 論 職 稱, 均 應 予 揭 露 註 2: 本 公 司 總 經 理 協 理 及 各 部 門 主 管 均 無 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 之 情 形 17

22 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 經 理 人 之 酬 金 1. 董 事 之 酬 金 (1) 董 事 之 酬 金 : 本 公 司 採 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 單 位 : 新 台 幣 仟 元 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 職 稱 姓 名 ( 註 1) 董 事 長 徐 旭 東 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 張 才 雄 李 坤 炎 徐 國 安 報 酬 退 (A)( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 業 務 執 行 費 用 (D) ( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 6) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 ( 註 8) 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 A B C 股 權 憑 D E 證 得 認 購 股 數 / 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (H) ( 註 7) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 12) 董 事 董 建 成 ,133 13, ,280 8, , , ,715 董 事 朱 雲 鵬 董 事 潘 文 炎 董 事 裕 鼎 實 業 公 司 代 表 人 : 王 書 吉 董 事 亞 利 通 運 公 司 代 表 人 : 李 冠 軍 18

23 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 (2) 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 ( 註 9) 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 徐 旭 東 徐 旭 東 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) 董 事 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 ( 註 9) 所 有 轉 投 資 事 業 (J) ( 註 10) 董 建 成 朱 雲 鵬 董 建 成 朱 雲 鵬 董 建 成 朱 雲 鵬 董 建 成 朱 雲 鵬 潘 文 炎 亞 洲 水 泥 公 司 潘 文 炎 亞 洲 水 泥 公 司 潘 文 炎 亞 洲 水 泥 公 司 潘 文 炎 亞 洲 水 泥 公 司 ( 代 表 人 - 張 才 雄 ( 代 表 人 - 張 才 雄 ( 代 表 人 - 張 才 雄 ( 代 表 人 - 徐 國 安 ) 李 坤 炎 徐 國 安 ) 李 坤 炎 徐 國 安 ) 李 坤 炎 徐 國 安 ) 裕 鼎 實 業 公 司 ( 代 表 人 - 王 書 吉 ) 亞 利 通 運 公 司 ( 代 表 人 - 李 冠 軍 ) 裕 鼎 實 業 公 司 ( 代 表 人 - 王 書 吉 ) 亞 利 通 運 公 司 ( 代 表 人 - 李 冠 軍 ) 亞 利 通 運 公 司 ( 代 表 人 - 李 冠 軍 ) 徐 旭 東 裕 鼎 實 業 公 司 ( 代 表 人 - 王 書 吉 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 亞 洲 水 泥 公 司 ( 代 表 人 - 李 坤 炎 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 亞 洲 水 泥 公 司 ( 代 表 人 - 張 才 雄 ) 裕 鼎 實 業 公 司 ( 代 表 人 - 王 書 吉 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 亞 利 通 運 公 司 ( 代 表 人 - 李 冠 軍 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 無 徐 旭 東 總 計 9 人 9 人 9 人 9 人 註 1: 本 公 司 董 事 姓 名 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 並 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 董 事 兼 任 總 經 理 已 填 列 本 表 及 下 表 3 註 2: 係 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 ) 註 3: 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額, 俟 103 年 6 月 9 日 股 東 常 會 決 議 通 過 後 生 效 註 4: 係 最 近 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 ) 註 5: 係 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 ; 退 職 金 係 最 近 年 度 屬 費 用 化 之 提 列 ( 提 撥 ) 金 額, 無 實 際 給 付 數 總 經 理 - 租 賃 車 壹 輛, 每 年 支 付 租 金 470 仟 元 租 賃 房 屋 壹 棟, 每 年 支 付 租 金 720 仟 元 註 6: 係 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 係 揭 露 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額, 並 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額 本 公 司 董 事 兼 任 員 工 配 發 工 紅 利 之 情 形, 係 另 填 列 下 表 4 註 7: 截 至 年 報 刊 印 日 止 本 公 司 無 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 之 情 形 註 8: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 9: 本 公 司 給 付 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 10: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 11: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 ( 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 19

24 註 12:a. 本 欄 係 填 列 公 司 董 事 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 董 事 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 J 欄 c. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 2. 監 察 人 之 酬 金 職 稱 姓 名 監 察 人 徐 旭 平 (1) 監 察 人 之 酬 金 : 本 公 司 採 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 ( 註 1) 報 酬 (A) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) 監 察 人 遠 鼎 投 資 公 司 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 0 0 4,377 4, ,468 監 察 人 遠 揚 建 設 公 司 代 表 人 : 張 志 鵬 (2) 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 本 公 司 ( 註 6) 徐 旭 平 遠 鼎 投 資 公 司 ( 法 人 代 表 - 邵 瑞 蕙 ) 遠 揚 建 設 公 司 ( 法 人 代 表 - 張 志 鵬 ) 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 所 有 轉 投 資 事 業 (D) ( 註 7) 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 遠 鼎 投 資 公 司 ( 法 人 代 表 - 邵 瑞 蕙 ) 遠 揚 建 設 公 司 ( 法 人 代 表 - 張 志 鵬 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 徐 旭 平 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 3 人 3 人 註 1: 本 公 司 監 察 人 姓 名 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 最 近 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 ) 註 3: 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額, 俟 103 年 6 月 9 日 股 東 常 會 決 議 通 過 後 生 效 註 4: 係 最 近 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 ) 本 公 司 及 合 併 報 告 內 所 有 公 司 無 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 予 本 公 司 監 察 人 之 情 形 註 5: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 本 公 司 給 付 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 20

25 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 註 7: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 8: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 ( 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 註 9:a. 本 欄 係 填 列 公 司 監 察 人 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 監 察 人 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄 c. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 職 稱 總 經 理 3. 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 之 酬 金 (1) 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 之 酬 金 : 本 公 司 採 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 姓 名 ( 註 1) 王 書 吉 薪 資 (A)( 註 2) 退 職 退 休 金 (B) 財 務 報 財 務 報 本 公 司 告 內 所 本 公 司 告 內 所 有 公 司 有 公 司 ( 註 6) ( 註 6) 獎 金 及 特 支 費 等 (C) ( 註 3) 財 務 報 本 公 司 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 4) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 9) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 財 務 報 本 公 司 告 內 所 現 金 股 票 有 公 司 紅 利 紅 利 ( 註 6) 金 額 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 / 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 ( 註 5) 財 務 報 本 公 司 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 10) 副 總 經 理 高 雅 平 副 總 經 理 徐 國 安 協 理 朱 家 偉 12,942 17, , , ,600 協 理 協 理 陳 秀 能 張 宗 良 (2) 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 經 理 人 酬 金 級 距 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 姓 名 本 公 司 ( 註 7) 所 有 轉 投 資 事 業 (E) ( 註 8) 低 於 2,000,000 元 徐 國 安 徐 國 安 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 高 雅 平 朱 家 偉 陳 秀 能 張 宗 良 高 雅 平 朱 家 偉 陳 秀 能 張 宗 良 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 王 書 吉 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 王 書 吉 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 6 人 6 人 註 1: 本 公 司 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 本 公 司 總 經 理 兼 任 董 事 已 填 列 本 表 及 上 表 1 註 2: 係 最 近 年 度 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 ; 離 職 退 休 金 係 最 近 年 度 屬 費 用 化 之 提 列 ( 提 撥 ) 金 額 及 實 際 給 付 數 21

26 註 3: 係 最 近 年 度 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 總 經 理 - 租 賃 車 壹 輛, 每 年 支 付 租 金 470 仟 元 租 賃 房 屋 壹 棟, 每 年 支 付 租 金 720 仟 元 註 4: 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額, 並 另 填 列 下 表 4; 上 列 為 暫 估 數 字, 俟 103 年 6 月 9 日 股 東 常 會 決 議 通 過 後 進 行 作 業 註 5: 截 至 年 報 刊 印 日 止 本 公 司 無 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 之 情 形 註 6: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 7: 本 公 司 給 付 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 姓 名 註 8: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 姓 名 註 9: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 ( 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 註 10:a. 本 欄 係 填 列 公 司 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 E 欄 c. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 及 協 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 ( 含 前 十 大 取 得 員 工 分 紅 之 人 員 ) 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 總 經 理 王 書 吉 副 總 經 理 徐 國 安 副 總 經 理 高 雅 平 經 理 人 業 務 一 處 兼 業 務 二 處 協 理 財 務 處 協 理 會 計 處 兼 企 劃 處 協 理 船 務 處 特 別 助 理 人 資 處 兼 秘 書 處 經 理 工 程 物 料 處 特 別 助 理 稽 核 處 經 理 朱 家 偉 陳 秀 能 張 宗 良 0 7,336 7, 謝 敏 雄 彭 亮 萬 陳 煥 昌 陳 長 生 註 1: 本 表 係 揭 露 本 公 司 經 理 人 個 別 姓 名 及 職 稱, 並 以 彙 總 方 式 揭 露 盈 餘 分 配 情 形 註 2: 係 最 近 年 度 盈 餘 分 配 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 現 金 紅 利 ), 並 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 ( 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 本 公 司 102 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 為 NT17,510,545 元, 員 工 股 票 紅 利 NT$0 元 22

27 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 註 3: 經 理 人 之 適 用 範 圍, 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 92 年 3 月 27 日 台 財 證 三 字 第 號 函 令 規 定, 其 範 圍 如 下 : (1) 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (2) 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (3) 協 理 及 相 當 等 級 者 (4) 財 務 部 門 主 管 (5) 會 計 部 門 主 管 (6) 其 他 有 為 公 司 管 理 事 務 及 簽 名 權 利 之 人 註 4: 本 公 司 董 事 總 經 理 及 經 理 人 有 領 取 員 工 紅 利 ( 現 金 紅 利 ) 之 情 形, 除 填 列 上 表 1 及 上 表 3 外, 另 已 完 整 填 列 本 表 ( 四 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 酬 金 之 相 關 資 訊 1. 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 ( 含 本 公 司 ) 最 近 二 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 並 無 大 幅 變 化 102 年 度 本 公 司 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 酬 金 之 總 額 占 本 公 司 稅 後 純 益 比 例 為 2.44%; 合 併 報 表 內 所 有 公 司 給 付 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 協 理 酬 金 之 總 額 占 本 公 司 稅 後 純 益 比 例 為 2.73%;101 年 度 則 分 別 為 2.36% 及 2.61% 2. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 本 公 司 給 付 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 酬 金 係 參 酌 國 內 外 散 裝 航 運 同 業 上 市 公 司 與 外 部 薪 酬 標 竿 公 司 之 薪 資 標 準 制 定 本 公 司 訂 定 酬 金 之 程 序 係 授 權 董 事 會 參 酌 國 內 外 散 裝 航 運 同 業 與 上 市 公 司 之 水 準 制 定 本 公 司 盈 餘 分 配 之 董 事 監 察 人 酬 金 及 員 工 紅 利, 視 每 年 度 公 司 之 經 營 績 效 並 依 本 公 司 章 程 所 訂 比 例 配 發, 故 酬 金 與 公 司 經 營 績 效 呈 高 度 關 聯 性 23

28 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 1. 最 近 年 度 董 事 會 開 會 6 次 (A) ( 第 15 屆 2 次 ; 第 16 屆 4 次 ), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 董 事 長 徐 旭 東 連 任 改 選 日 期 : 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 張 才 雄 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 李 坤 炎 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 徐 國 安 連 任 改 選 日 期 : 連 任 改 選 日 期 : 連 任 改 選 日 期 : 董 事 董 建 成 連 任 改 選 日 期 : 董 事 朱 雲 鵬 連 任 改 選 日 期 : 董 事 潘 文 炎 連 任 改 選 日 期 : 董 事 裕 鼎 實 業 公 司 代 表 人 : 王 書 吉 董 事 亞 利 通 運 公 司 代 表 人 : 王 書 吉 董 事 亞 利 通 運 公 司 代 表 人 : 李 冠 軍 監 察 人 遠 鼎 投 資 公 司 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 新 任 改 選 日 期 : 舊 任 改 選 日 期 : 連 任 改 選 日 期 : 連 任 改 選 日 期 : 監 察 人 徐 旭 平 連 任 改 選 日 期 : 監 察 人 遠 揚 建 設 公 司 代 表 人 : 張 志 鵬 連 任 改 選 日 期 : 註 1: 本 公 司 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 分 別 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 2. 其 他 應 記 載 事 項 : (1) 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 (2) 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 第 十 六 屆 第 三 次 董 事 會 議 討 論 事 項 之 本 公 司 人 事 任 用 案 : 徐 董 事 國 安 因 身 24

29 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 為 該 案 之 受 聘 人, 議 案 進 行 時, 徐 董 事 長 旭 東 及 徐 董 事 國 安 依 規 定 迴 避, 由 張 董 事 才 雄 擔 任 主 席, 其 餘 出 席 董 事 同 意 照 案 通 過 (3) 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 本 公 司 為 加 強 董 事 會 職 能 已 於 100 年 12 月 26 日 第 十 五 屆 第 八 次 董 事 會 決 議 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 ; 本 公 司 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 中 推 舉 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員, 經 全 體 出 席 董 事 一 致 無 異 議 通 過 委 任 董 麗 貞 女 士 施 永 發 先 生 及 蘇 世 英 先 生 為 委 員 會 成 員, 薪 資 報 酬 委 員 會 之 職 責 及 運 作 情 形 請 參 閱 年 報 本 公 司 重 視 資 訊 透 明 度 之 提 升, 自 99 年 度 第 十 五 屆 董 事 會 起 迄 今, 主 動 於 公 司 網 站 之 公 司 治 理 專 區 公 告 每 次 董 事 會 議 之 重 要 決 議, 並 於 102 年 度 新 增 揭 露 第 十 六 屆 董 事 會 議 紀 錄 ; 本 公 司 於 102 年 第 二 季 完 成 公 司 治 理 自 評 報 告 並 於 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 上 揭 露 以 供 查 詢 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 最 近 年 度 審 計 委 員 會 開 會 0 次 (A), 獨 立 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 備 註 獨 立 董 事 無 獨 立 董 事 無 其 他 應 記 載 事 項 : (1) 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 本 公 司 目 前 尚 未 設 置 審 計 委 員 會, 故 不 適 用 (2) 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 獨 立 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 本 公 司 無 獨 立 董 事 (3) 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 本 公 司 無 獨 立 董 事 (4) 本 公 司 資 本 額 尚 未 達 新 台 幣 100 億 元, 預 計 民 國 108 年 設 置 審 計 委 員 會 25

30 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 董 事 會 開 會 6 次 (A) ( 第 15 屆 2 次 ; 第 16 屆 4 次 ), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 監 察 人 姓 名 遠 鼎 投 資 公 司 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%) B/A 監 察 人 徐 旭 平 5 83 監 察 人 其 他 應 記 載 事 項 : 遠 揚 建 設 公 司 代 表 人 : 張 志 鵬 備 註 連 任 改 選 日 期 : 連 任 改 選 日 期 : 連 任 改 選 日 期 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 本 公 司 監 察 人 共 計 三 人, 相 關 資 料 請 參 閱 年 報 監 察 人 得 隨 時 審 查 公 司 財 務 及 業 務 執 行 情 形, 並 得 請 經 營 團 隊 提 出 報 告 ; 公 司 員 工 及 股 東 可 隨 時 透 過 公 司 網 站 與 監 察 人 溝 通 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 1. 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 每 季 召 開 監 察 人 會 議, 會 後 作 成 監 察 人 會 議 紀 錄, 並 通 知 總 經 理 及 本 公 司 部 門 主 管 重 要 討 論 及 決 議 情 形 最 近 年 度 共 召 開 五 次 相 關 會 議, 各 次 會 議 中 內 部 稽 核 主 管 列 席 報 告 稽 核 業 務 執 行 情 形 及 重 大 內 控 內 稽 事 項, 並 完 成 各 監 察 人 指 示 事 項 的 執 行 報 告 與 追 蹤 2. 監 察 人 與 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 監 察 人 與 會 計 師 定 期 召 開 監 察 人 審 查 會 議, 最 近 年 度 共 召 開 二 次 相 關 會 議, 會 議 中 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 主 管 亦 列 席, 就 相 關 議 題 進 行 討 論, 並 完 成 監 察 人 指 示 事 項 的 執 行 報 告 與 追 蹤 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 本 公 司 無 此 情 形 註 1: 本 公 司 監 察 人 屬 法 人 者, 分 別 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前, 本 公 司 無 監 察 人 離 職 之 情 形 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 26

31 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 1. 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 (1) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 (2) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 (3) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 2. 董 事 會 組 成 及 職 責 (1) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 (2) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 3. 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 ( 接 次 頁 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 制 度 ; 對 股 東 之 建 議 或 糾 紛 等 問 題, 由 指 定 專 責 人 員 及 股 務 代 理 機 構 亞 東 證 券 股 份 有 限 公 司 處 理 及 因 應 隨 時 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單, 並 依 上 市 公 司 資 訊 申 報 作 業 辦 法 規 定 辦 理 申 報 本 公 司 與 關 係 企 業 間 資 產 及 財 務 會 計 之 管 理 權 責, 均 各 自 獨 立, 並 依 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 背 書 保 證 作 業 程 序 確 實 辦 理 風 險 評 估, 彼 此 間 之 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 均 已 適 當 建 立 本 公 司 設 置 董 事 九 席, 目 前 尚 未 設 置 獨 立 董 事 為 評 估 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 是 否 維 持 會 計 師 職 業 道 德 規 範 第 十 號 公 報 規 定 之 獨 立 性, 本 公 司 會 計 部 門 每 年 定 期 評 估 聘 任 之 簽 證 會 計 師 獨 立 性 情 形, 依 據 簽 證 會 計 師 獨 立 性 評 估 一 覽 表 針 對 五 大 評 估 方 向 : 1. 會 計 師 與 公 司 利 益 關 係,2. 會 計 師 有 否 雙 重 身 分,3. 會 計 師 與 公 司 人 員 熟 悉 度,4. 會 計 師 有 否 受 公 司 脅 迫 及 5. 簽 證 會 計 師 執 業 期 間, 由 各 相 關 部 門 完 成 綜 合 評 估, 並 已 提 報 第 十 五 屆 第 十 三 次 及 第 十 六 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 目 前 所 聘 任 之 簽 證 會 計 師, 皆 具 獨 立 性 本 公 司 除 設 有 發 言 人 外, 並 於 公 司 網 站 上 設 立 溝 通 信 箱 (uming@ metro.feg.com.tw), 對 利 害 關 係 人 之 建 議 或 疑 問 由 本 公 司 指 定 人 員 妥 適 處 理, 且 股 務 代 理 機 構 亞 東 證 券 股 份 有 限 公 司 亦 可 反 映 股 東 建 議, 因 此 與 利 害 關 係 人 保 持 暢 通 溝 通 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 本 公 司 預 計 於 民 國 104 年 修 改 公 司 章 程, 並 將 於 民 國 105 年 之 股 東 會 選 任 獨 立 董 事 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 27

32 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 管 道, 並 尊 重 維 護 其 應 有 之 合 法 權 益 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 4. 資 訊 公 開 (1) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 (2) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 本 公 司 網 址 為 : 本 公 司 於 企 業 網 站 上 即 時 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 相 關 資 訊 本 公 司 設 有 中 英 文 網 站, 設 有 專 人 負 責 蒐 集 揭 露 財 務 業 務 及 法 人 說 明 會 等 相 關 資 訊 ; 且 落 實 執 行 發 言 人 制 度 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 5. 公 司 設 置 提 名 或 其 本 公 司 已 於 100 年 12 月 26 日 第 十 五 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 屆 第 八 次 董 事 會 決 議 設 置 薪 資 報 酬 他 各 類 功 能 性 委 員 守 則 規 定 委 員 會 及 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 會 之 運 作 情 形 規 程, 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 為 董 麗 貞 女 士 施 永 發 先 生 及 蘇 世 英 先 生, 並 由 董 麗 貞 女 士 擔 任 召 集 人, 自 成 立 以 來 已 召 開 四 次 會 議, 運 作 情 形 良 好 6. 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 制 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 於 100 年 3 月 17 日 第 十 五 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 訂 定 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 公 司 治 理 守 則 案, 已 確 實 遵 循 實 施 辦 理 並 於 公 司 網 站 及 公 司 資 訊 觀 測 站 上 揭 露 以 供 查 詢 ; 截 至 目 前 為 止 尚 無 差 異 情 形 7. 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): ( 接 次 頁 ) (1) 員 工 權 益 僱 員 關 懷 情 形 : 本 公 司 依 照 勞 基 法 及 人 事 規 章 辦 理, 確 保 員 工 權 益 有 關 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 各 項 員 工 權 益 維 護 及 勞 工 安 全 衛 生 措 施 等 僱 員 關 懷 情 形 請 參 考 本 年 報 第 82~84 頁 (2) 本 公 司 與 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 情 形 : 本 公 司 與 供 應 商 保 持 良 好 合 作 關 係, 提 升 雙 方 互 信 度 ; 本 公 司 發 言 人 定 期 及 不 定 期 對 法 人 媒 體 舉 辦 法 說 會 並 依 規 定 定 期 或 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀 測 站 上 傳 財 務 及 業 務 等 相 關 重 大 訊 息, 可 供 利 害 關 係 人 及 投 資 人 上 網 查 詢 ; 本 公 司 網 頁 上 設 有 專 門 之 信 箱 作 為 所 有 投 資 人 供 應 商 及 利 害 關 係 人 等 之 溝 通 管 道, 另 外 也 於 本 公 司 公 司 治 理 守 則 中 明 定 尊 重 利 害 關 係 人 權 益 之 相 關 條 文, 維 護 其 應 有 之 權 利 28

33 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 (3) 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 : 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 規 定 辦 理, 本 公 司 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 揭 露 於 本 年 報 第 43~46 頁 (4) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 已 於 100 年 3 月 17 日 第 十 五 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 訂 定 風 險 管 理 政 策 及 辦 法, 本 公 司 風 險 管 理 係 依 其 業 務 性 質 分 由 相 關 管 理 單 位 負 責, 並 由 稽 核 處 對 各 作 業 存 在 或 潛 在 風 險 予 以 評 估, 據 以 擬 定 風 險 導 向 之 年 度 稽 核 計 劃, 各 項 風 險 管 理 相 關 資 訊 揭 露 於 本 年 報 第 236~238 頁 (5) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 秉 持 以 航 運 核 心 專 長 為 基 礎 建 立 裕 民 為 世 界 級 的 物 流 運 輸 公 司 成 為 顧 客 員 工 及 投 資 者 的 第 一 選 擇 的 願 景, 致 力 於 提 供 客 戶 多 元 化 的 選 擇 與 高 品 質 的 服 務 透 過 公 司 完 善 的 顧 客 關 係 管 理 (CRM) 系 統 紀 錄 客 戶 及 產 業 的 動 態, 健 全 的 E 化 平 台 可 隨 時 獲 得 即 時 市 場 資 訊, 以 此 了 解 客 戶 動 向 與 掌 握 市 場 趨 勢 來 靈 活 調 整 公 司 營 運 策 略, 提 升 營 運 效 率 (6) 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 情 形 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 於 任 期 內 皆 依 法 行 使 其 職 權, 故 因 錯 誤 或 疏 失 行 為 而 造 成 訴 訟 之 風 險 不 高, 基 於 成 本 考 量, 本 公 司 認 為 現 階 段 並 無 投 保 之 必 要 性 8. 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敘 明 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 於 102 年 第 二 季 完 成 公 司 治 理 自 評 報 告 並 於 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 上 揭 露 以 供 查 詢 本 公 司 於 98 年 第 四 季 參 與 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 制 度 評 量 作 業, 於 99 年 6 月 通 過 CG6005 公 司 治 理 制 度 評 量 評 鑑 標 準, 取 得 認 證 證 書 及 評 量 報 告 書 評 量 委 員 會 經 書 面 審 查 及 實 地 訪 評 本 公 司 之 公 司 治 理 制 度 之 推 動 情 形, 整 體 之 評 論 與 建 議 如 下 : (1) 整 體 優 點 A. 公 司 董 事 會 與 高 階 管 理 階 層 積 極 推 動 公 司 治 理 B. 公 司 專 注 核 心 事 業, 審 慎 風 險 評 估, 積 極 更 新 船 隊, 增 進 市 場 競 爭 力 C. 董 事 長 重 視 內 部 稽 核, 經 由 集 團 內 部 審 計, 積 極 推 動 內 部 稽 核 D. 公 司 經 營 管 理 優 良, 獲 得 國 際 投 資 評 鑑 認 可, 納 入 MSCI 成 分 股 E. 公 司 實 質 回 饋 社 會 公 益 活 動, 善 盡 企 業 社 會 責 任 (2) 整 體 建 議 A. 應 制 定 具 公 司 特 色 之 公 司 治 理 守 則, 做 為 公 司 推 動 公 司 治 理 之 最 高 準 則, 以 利 各 項 公 司 治 理 制 度 之 設 計 與 運 行 B. 公 司 董 事 會 盡 速 設 立 獨 立 董 事 制 度, 達 成 公 司 成 為 世 界 級 物 流 運 輸 公 司 之 願 景 C. 公 司 應 依 據 公 司 營 運 可 能 發 生 風 險 事 項, 訂 定 一 套 完 整 風 險 管 理 政 策 及 相 關 風 險 管 理 辦 法, 在 董 事 會 的 監 督 下 落 實 執 行 D. 公 司 應 依 據 董 事 會 運 作 紀 律 董 事 會 重 大 決 策 與 成 效 等 指 標, 建 立 客 觀 董 事 會 績 效 評 估 機 制, 以 期 發 揮 董 事 會 成 員 自 我 鞭 策 之 功 能 ( 接 次 頁 ) 29

34 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 E. 公 司 網 站 應 設 立 電 子 信 箱, 便 利 公 司 員 工 及 利 害 關 係 人 與 公 司 監 察 人 直 接 溝 通 管 道 F. 公 司 應 為 董 監 事 購 買 保 險, 以 便 董 監 事 行 使 職 責 之 保 障 G. 公 司 對 應 報 告 董 監 之 資 訊 種 類 報 告 方 式 報 告 期 限 等 應 制 訂 正 式 通 報 程 序, 確 保 董 事 會 成 員 能 及 時 掌 握 公 司 重 大 資 訊 (3) 改 善 情 形 A. 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 制 定 本 公 司 之 公 司 治 理 實 務 守 則, 於 100 年 3 月 17 日 第 十 五 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 訂 定 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 公 司 治 理 守 則 案, 並 已 遵 循 實 施 辦 理 B. 為 強 化 公 司 治 理 建 立 健 全 之 風 險 管 理 作 業, 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 辦 法 業 經 100 年 3 月 17 日 第 十 五 屆 第 五 次 董 事 會 核 定 後 實 施 c. 公 司 網 站 設 立 電 子 信 箱, 為 員 工 及 利 害 關 係 人 與 公 司 監 察 人 直 接 溝 通 管 道 ( 四 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 之 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 100 年 3 月 18 日 金 管 證 發 字 第 號 令 發 布 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 之 規 定, 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 訂 定 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 之 組 成 及 職 責 由 董 事 會 委 任 董 麗 貞 女 士 施 永 發 先 生 及 蘇 世 英 先 生 為 本 公 司 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 任 期 與 委 任 之 董 事 會 屆 期 相 同 ( 自 102 年 8 月 12 日 至 105 年 6 月 23 日 止 ), 並 由 全 體 委 員 推 舉 董 麗 貞 女 士 擔 任 召 集 人 及 會 議 主 席 委 員 會 之 職 責 係 訂 定 及 檢 討 董 監 事 及 經 理 人 績 效 評 估 及 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構, 與 定 期 評 估 並 訂 定 前 開 人 員 之 薪 資 報 酬, 並 將 所 提 建 議 提 交 董 事 會 討 論 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 : 身 分 別 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 其 他 董 麗 貞 1 無 其 他 施 永 發 1 無 其 他 蘇 世 英 1 無 備 註 30

35 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 註 1: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 3. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 三 人 本 屆 委 員 任 期 :102 年 8 月 12 日 至 105 年 6 月 23 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 ( B ) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) B/A ( 註 ) 備 註 召 集 人 董 麗 貞 連 任 改 選 日 期 : 委 員 施 永 發 新 任 改 選 日 期 : 委 員 潘 文 炎 舊 任 改 選 日 期 : 委 員 蘇 世 英 連 任 改 選 日 期 : 其 他 應 記 載 事 項 : (1) 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ) 本 公 司 無 此 情 形 (2) 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 本 公 司 無 此 情 形 註 :1. 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 2. 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 31

36 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 運 作 情 形 1. 落 實 推 動 公 司 治 理 (1) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 (2) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 (3) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 為 實 踐 企 業 社 會 責 任, 並 促 進 經 濟 社 會 與 環 境 生 態 之 平 衡 及 永 續 發 展, 以 管 理 其 環 境 社 會 風 險 與 影 響, 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 制 定 本 公 司 之 公 司 企 業 社 會 責 任 守 則, 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 通 過 訂 定 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 - 公 司 企 業 社 會 責 任 守 則 案, 並 已 遵 循 實 施 辦 理 本 公 司 之 董 事 會 以 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務, 督 促 本 公 司 實 踐 社 會 責 任, 並 隨 時 檢 討 其 實 施 成 效 及 持 續 改 進, 確 保 企 業 社 會 責 任 政 策 之 落 實 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 由 秘 書 處 統 一 致 力 推 動 應 盡 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 之 企 業 社 會 責 任, 並 由 各 部 門 依 其 職 任 實 務 守 則 規 定 掌 分 別 推 動 企 業 社 會 責 任 之 相 關 工 作, 定 期 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 本 公 司 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 公 司 定 期 舉 辦 董 事 及 監 察 人 進 修 課 程, 員 工 並 依 據 工 作 規 則 及 相 關 規 則 之 規 範, 設 定 員 工 年 度 績 效 考 核 目 標, 作 為 獎 懲 之 憑 參 依 據 2. 發 展 永 續 環 境 本 公 司 參 加 航 運 界 大 航 運 公 司 租 家 託 運 人 貨 主 船 級 社 及 船 廠 共 同 組 成 之 航 運 永 續 經 營 倡 議 組 織 ( Sustainable Shipping Initiative), 致 力 於 研 發 推 廣 永 續 經 營 之 節 能 減 碳 及 促 進 環 保 之 各 種 策 略 及 新 技 術 與 理 念, 透 過 未 來 的 論 壇 (Forum for the Future) 共 同 的 激 盪, 訂 出 將 航 運 業 推 向 為 未 來 永 續 經 營 的 大 方 向 -Vision2040 (1) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 接 次 頁 ) 本 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率 措 施 : (1) 依 據 戶 外 溫 度, 由 大 樓 統 一 控 制 空 調 溫 度, 以 達 成 節 能 減 碳 之 目 的 (2) 辦 公 室 內 已 全 面 使 用 較 節 能 之 LED 燈 管, 且 在 維 持 適 當 照 明 下 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 32

37 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 項 目 運 作 情 形 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因, 減 少 燈 管 支 數, 並 於 中 午 休 息 及 下 班 時 間 關 閉 主 要 燈 源 (3) 使 用 感 應 式 水 龍 頭, 並 調 整 出 水 量, 節 約 用 水 (4) 實 施 電 梯 乘 載 管 制, 節 約 用 電 (5) 實 施 垃 圾 分 類 及 資 源 回 收, 落 實 環 保 政 策 (6) 公 司 現 有 船 隊 加 裝 燃 油 均 質 機 螺 漿 將 軍 帽 改 用 PBCF 及 改 裝 阿 爾 發 注 油 器 等 可 節 省 燃 油 與 潤 滑 油 消 耗, 船 殼 水 下 外 板 使 用 不 含 有 機 錫 的 自 動 磨 光 漆 及 定 期 做 螺 漿 磨 光 以 減 少 船 舶 阻 力 及 提 升 推 進 效 率 全 船 隊 已 實 施 環 境 管 理 制 度 ISO 並 落 實, 宣 導 環 保 政 策 及 方 針, 達 到 珍 惜 地 球 資 源, 用 心 維 護 綠 色 環 境 之 目 標, 適 時 評 估 環 境 考 量 面 及 法 規 的 變 更, 作 出 因 應 的 計 劃 執 行 檢 核 及 改 善, 使 船 員 在 操 作 船 舶 和 物 料 使 用 上, 具 有 環 保 的 概 念 和 意 識 (7) 公 司 新 造 船 部 份 : a. 公 司 針 對 2012 年 以 後 所 交 之 新 船, 均 加 裝 節 能 裝 置, 經 裕 冠 輪 及 裕 勝 輪 (57,000 DWT) 實 船 驗 證 可 節 省 燃 油 5~6%, 其 他 建 造 中 的 船 舶 亦 將 陸 續 實 施 海 試, 來 測 試 節 省 燃 油 的 比 例, 我 們 對 於 其 成 效 非 常 樂 觀 b. 公 司 新 簽 訂 的 造 船 合 約 有 4 艘 186,300DWT 海 岬 型 及 4 艘 84,000DWT 超 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 船, 預 定 2014 及 2015 年 陸 續 交 船, 均 針 對 特 殊 航 線 設 計, 為 最 優 化 ECO- DESIGN 均 採 用 各 種 節 能 設 備, 預 估 較 舊 有 傳 統 型 船 舶 可 以 節 省 燃 油 及 增 加 載 量, 其 節 能 減 碳 的 效 益 將 達 20% 以 上, 該 二 系 列 船 均 裝 置 壓 艙 水 處 理 系 統, 可 避 免 船 舶 攜 帶 不 同 海 域 的 生 物 造 成 生 態 的 危 害 c. 新 建 186,300DWT 海 岬 型 散 裝 輪, 船 型 優 化 裝 載 噸 提 升 至 187,882 ( 接 次 頁 ) 33

38 ( 承 前 頁 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 項 目 運 作 情 形 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 噸, 每 單 位 載 重 量 之 耗 油 節 省 d. 新 建 62,000DWT Supramax 散 裝 輪, 裝 置 省 油 設 備 較 普 通 同 型 船 省 油 約 10%, 並 裝 設 壓 艙 水 處 理 設 備, 減 少 環 境 衝 擊 (8) 公 司 自 2012 年 起 規 劃 SEEMP 及 CEEMP 船 舶 能 源 效 率 管 理 計 畫, 推 行 全 面 船 舶 節 能 及 減 碳 之 管 理, 務 期 能 透 過 推 行 之 方 案, 更 進 一 步 提 升 船 舶 效 率 及 減 碳 績 效 (2) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 (3) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 (4) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 ( 接 次 頁 ) 本 公 司 安 全 管 理 政 策 揭 櫫 : 秉 持 誠 勤 樸 慎 之 精 神, 提 升 船 舶 安 全 營 運, 確 保 海 上 人 命 安 全, 避 免 海 洋 環 境 汙 染, 故 本 公 司 船 隊 均 依 ISM Code 及 MARPOL 規 定, 執 行 各 項 防 止 環 境 污 染 之 措 施, 本 公 司 及 全 船 隊 已 實 施 環 境 管 理 制 度 ISO 並 落 實, 希 望 藉 此 更 積 極 有 效 提 升 對 環 境 保 護 的 貢 獻 後 續 新 造 系 列 船 均 裝 置 壓 艙 水 處 理 系 統, 可 避 免 船 舶 攜 帶 不 同 海 域 的 生 物 造 成 生 態 的 危 害 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 本 公 司 在 ISM Code 管 理 系 統 中, 有 一 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 位 副 總 級 岸 上 指 定 人 員 (DPA) 專 職 督 任 實 務 守 則 規 定 導, 成 立 跨 部 門 的 環 境 管 理 工 作 小 組, 並 由 副 總 擔 任 管 理 代 表, 負 責 及 管 理 環 境 管 理 制 度 的 運 作 及 督 導 審 查, 以 維 護 環 境 避 免 汙 染 ;2012 年 起 開 始 推 行 之 ISO14001 管 理 系 統 中 也 有 高 階 專 責 人 員 負 責 環 保 事 宜 本 公 司 現 有 船 隊 採 取 各 項 節 能 減 碳 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 措 施 : 例 如 加 裝 燃 油 均 質 機 螺 漿 將 任 實 務 守 則 規 定 軍 帽 改 用 PBCF 及 改 裝 阿 爾 發 注 油 器 等 可 節 省 燃 油 與 潤 滑 油 消 耗, 船 殼 水 下 外 板 使 用 不 含 有 機 錫 的 自 動 磨 光 漆 及 定 期 做 螺 漿 磨 光 以 減 少 船 舶 阻 力 及 提 升 推 進 效 率, 採 用 海 洋 氣 象 導 引 航 線 航 行 海 象 較 佳 航 線 以 節 省 航 次 耗 油, 主 輔 機 定 期 保 養, 隨 時 注 意 機 器 運 轉 紀 錄 維 持 最 佳 省 油 情 況, 機 艙 消 防 系 統 由 氟 氯 碳 化 物 系 統 改 為 二 氧 化 碳 系 統, 避 免 對 臭 氧 層 傷 害 等 等 公 司 自 2012 年 起 規 劃 SEEMP 及 CEEMP 船 舶 能 源 效 率 管 理 計 畫, 推 34

39 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 3. 維 護 社 會 公 益 (1) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 (2) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 (3) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 ( 接 次 頁 ) 行 全 面 船 舶 節 能 及 減 碳 之 管 理, 務 期 能 透 過 推 行 之 方 案, 更 進 一 步 提 升 船 舶 效 率 及 減 碳 績 效 為 確 實 掌 握 溫 室 氣 體 排 放, 並 依 盤 查 結 果, 做 為 推 動 溫 室 氣 體 減 量 行 動 參 考, 公 司 船 隊 每 月 定 時 呈 報 燃 油 及 滑 油 消 耗 月 報 表, 用 以 計 算 船 舶 能 效 營 運 指 數 (EEOI) 及 每 百 浬 油 耗 值, 並 與 國 際 海 事 組 織 標 準 值 進 行 比 較 與 管 理 改 善 能 效 最 近 二 年 度 公 司 船 隊 溫 室 氣 體 排 放 及 能 源 使 用 量 資 訊 揭 露 於 本 年 報 第 47 頁 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 依 照 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 條 例 就 業 服 務 法 及 性 別 工 作 平 等 法 任 實 務 守 則 規 定 等 之 規 定, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 並 尊 重 國 際 公 認 之 基 本 勞 動 人 權 原 則, 包 括 結 社 自 由 集 體 協 商 權 關 懷 弱 勢 族 群 禁 用 童 工 消 除 各 種 形 式 之 強 迫 勞 動 消 除 雇 傭 與 就 業 歧 視 等, 提 供 員 工 平 等 平 權 的 工 作 環 境, 並 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序, 以 避 免 發 生 危 害 勞 工 基 本 權 利 之 情 事 本 公 司 設 有 勞 工 安 全 衛 生 室 及 成 立 勞 安 委 員 會 並 設 置 各 項 安 全 措 施 如 消 防 設 施 緊 急 避 難 路 徑 及 通 報 系 統, 同 時 為 預 防 職 業 災 害, 保 障 員 工 之 安 全 與 健 康, 特 依 據 勞 動 安 全 衛 生 法 及 ISM Code 之 規 定, 訂 定 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則, 要 求 員 工 確 實 遵 守, 以 確 保 安 全 之 工 作 環 境 落 實 定 期 保 養 電 梯 消 防 設 施 等 及 加 強 門 禁 管 理, 定 期 安 排 勞 安 訓 練 及 消 防 演 習, 以 維 護 人 員 生 命 安 全 為 塑 造 兩 性 圓 融 關 係 及 防 治 人 員 發 生 性 騷 擾 行 為, 保 障 員 工 之 權 益 並 提 供 和 諧 安 全 之 工 作 環 境, 本 公 司 訂 有 性 騷 擾 防 治 措 施 申 訴 及 懲 戒 辦 法 以 保 護 員 工 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 規 定 本 公 司 透 過 每 年 度 二 次 績 效 目 標 設 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 定 及 評 核 機 制, 建 立 各 部 門 一 二 級 任 實 務 守 則 規 定 主 管 及 員 工 溝 通 之 平 台, 透 過 與 主 管 面 談 過 程, 交 換 意 見, 並 了 解 在 職 務 35

40 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 (4) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 (5) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 (6) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 ( 接 次 頁 ) 工 作 內 容 上 彼 此 的 期 待 本 公 司 每 周 固 定 召 開 高 階 主 管 會 議, 與 會 主 管 將 重 要 營 運 決 策 轉 達 各 部 門 員 工, 單 位 主 管 亦 不 定 期 召 集 員 工 進 行 部 門 會 議 此 外, 組 織 調 整 等 重 要 訊 息 亦 會 公 告 周 知 本 公 司 秉 持 以 航 運 核 心 專 長 為 基 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 礎 建 立 裕 民 為 世 界 級 的 物 流 運 任 實 務 守 則 規 定 輸 公 司 成 為 顧 客 員 工 及 投 資 者 的 第 一 選 擇 的 願 景, 致 力 於 提 供 客 戶 多 元 化 的 選 擇 與 高 品 質 的 服 務 選 用 並 培 育 優 秀 船 員, 定 期 保 養 船 舶 並 通 過 國 際 認 證 (Rightship) 保 證 運 輸 品 質, 以 100% 航 安 提 供 客 戶 最 好 的 運 輸 品 質 為 保 障 客 戶 權 益, 本 公 司 提 供 客 戶 透 明 且 有 效 之 申 訴 管 道, 於 本 公 司 網 頁 上 設 有 專 門 之 信 箱 作 為 所 有 投 資 人 供 應 商 及 利 害 關 係 人 等 之 溝 通 管 道, 維 護 其 應 有 之 權 利 公 司 船 隊 之 船 用 燃 料 大 幅 採 用 高 成 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 本 之 低 硫 油, 減 少 二 氧 化 硫 及 氨 氮 任 實 務 守 則 規 定 物 質 產 生, 與 公 司 油 料 供 應 商 共 同 為 環 保 及 節 能 減 碳 貢 獻 心 力 公 司 新 造 系 列 船 均 裝 置 壓 艙 水 處 理 系 統, 為 最 優 化 ECO- DESIGN 並 採 用 各 種 節 能 設 備 ; 本 公 司 及 全 船 隊 已 實 施 環 境 管 理 制 度 ISO 並 落 實, 宣 導 環 保 政 策 及 方 針, 與 供 應 商 合 作, 遵 循 相 關 規 範 以 達 到 珍 惜 地 球 資 源, 用 心 維 護 綠 色 環 境 之 目 標 關 懷 公 益, 不 定 期 捐 贈 財 團 法 人 徐 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 有 庠 紀 念 基 金 會 及 財 團 法 人 徐 元 智 任 實 務 守 則 規 定 醫 藥 基 金 會, 協 助 亞 東 紀 念 醫 院 提 升 服 務 品 質 元 智 大 學 推 展 科 技 人 才 培 育 另 外, 近 年 來 也 定 期 參 與 內 政 部 身 心 障 礙 福 利 機 構 及 團 體 秋 節 禮 品 認 購 活 動, 為 關 懷 社 會 弱 勢 團 體 盡 一 份 心 力 自 99 年 起 至 102 年 總 認 購 金 額 為 新 台 幣 300 仟 元 本 公 司 設 立 元 智 大 學 獎 學 金 制 度, 每 學 期 各 提 供 二 個 名 額, 鼓 勵 學 子 36

41 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 4. 加 強 資 訊 揭 露 (1) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 (2) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 向 學, 並 提 供 優 先 就 業 機 會 自 99 年 起 至 102 年 度 共 提 供 元 智 大 學 獎 學 金 金 額 為 新 台 幣 90 仟 元 財 政 部 為 強 化 宣 導 購 物 索 取 統 一 發 票, 自 99 年 起 舉 辦 統 一 發 票 盃 路 跑 活 動, 遠 東 集 團 每 年 皆 被 邀 請 參 與 盛 會, 本 公 司 為 響 應 公 益 於 101 年 及 102 年 均 推 派 五 名 同 仁 參 加 路 跑, 為 社 會 盡 一 份 心 力, 希 望 透 過 此 活 動 將 愛 延 續 下 去, 幫 助 更 多 需 要 的 社 福 團 體 本 公 司 為 推 展 航 運 人 才, 協 助 台 灣 海 洋 大 學 高 雄 海 洋 科 技 大 學 台 北 海 洋 技 術 學 院 基 隆 海 事 蘇 澳 海 事 東 港 海 事 及 澎 湖 海 事 等 學 校 開 辦 裕 民 航 運 講 座 及 產 學 合 作 攜 手 專 班 等 相 關 課 程, 安 排 本 公 司 各 部 門 主 管 蒞 校 講 授 實 務 經 驗, 善 盡 教 育 推 廣 之 企 業 社 會 責 任 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 於 公 司 網 站 揭 露 公 司 紀 要 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 公 司 治 理 環 境 管 理 活 動 任 實 務 守 則 規 定 及 環 保 訊 息 等 推 動 企 業 社 會 責 任 相 關 訊 息, 並 透 過 法 說 會 股 東 會 投 資 人 關 係 等 管 道, 與 股 東 / 投 資 人 等 利 害 關 係 人 密 切 溝 通 本 公 司 之 企 業 社 會 責 任 報 告 書 共 發 符 合 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 行 中 文 版 以 及 英 文 版 兩 種 版 本, 為 任 實 務 守 則 規 定 了 減 少 紙 張 使 用, 採 電 子 檔 案 的 形 式 放 置 於 公 司 企 業 網 站 之 公 司 治 理 專 區, 內 容 包 含 裕 民 航 運 對 企 業 社 會 責 任 等 永 續 議 題 的 看 法 及 策 略, 並 揭 露 具 體 的 成 果 5. 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 制 定 本 公 司 之 公 司 企 業 社 會 責 任 守 則, 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 通 過 訂 定 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 - 公 司 企 業 社 會 責 任 守 則 案, 並 已 遵 循 實 施 辦 理 ; 截 至 目 前 為 止 尚 無 差 異 情 形 6. 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): ( 接 次 頁 ) 37

42 ( 承 前 頁 ) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 項 目 運 作 情 形 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 (1) 設 立 元 智 大 學 獎 學 金 制 度, 認 養 視 聽 教 室, 鼓 勵 學 子 向 學, 並 提 供 優 先 就 業 機 會 (2) 關 懷 公 益, 不 定 期 捐 贈 財 團 法 人 徐 有 庠 紀 念 基 金 會 及 財 團 法 人 徐 元 智 醫 藥 基 金 會, 協 助 亞 東 紀 念 醫 院 提 升 服 務 品 質 元 智 大 學 推 展 科 技 人 才 培 育 (3) 定 期 參 與 內 政 部 身 心 障 礙 福 利 機 構 及 團 體 秋 節 禮 品 認 購 活 動, 為 關 懷 社 會 弱 勢 團 體 盡 一 份 心 力 (4) 不 定 期 參 與 港 務 局 舉 辦 之 淨 灘 活 動, 響 應 環 保 活 動 (5) 不 定 期 應 邀 參 與 國 內 海 事 院 校 之 專 題 演 講, 透 過 與 學 校 建 立 互 助 合 作 關 係, 幫 助 學 生 更 了 解 本 公 司 經 營 散 裝 航 運 管 理 及 營 運 特 點 (6) 推 展 航 運 人 才 培 育, 協 助 台 灣 海 洋 大 學 高 雄 海 洋 科 技 大 學 台 北 海 洋 技 術 學 院 基 隆 海 事 蘇 澳 海 事 東 港 海 事 及 澎 湖 海 事 等 學 校, 開 辦 裕 民 航 運 講 座 及 產 學 合 作 攜 手 專 班 等 相 關 課 程, 安 排 本 公 司 各 部 門 主 管 蒞 校 講 授 實 務 經 驗, 善 盡 教 育 推 廣 之 企 業 社 會 責 任 (7) 公 司 及 船 隊 符 合 安 全 管 理 制 度 (ISM) 的 規 範, 海 事 勞 工 公 約 (MLC) 的 規 範, 船 舶 保 安 制 度 (ISPS) 的 規 範, 皆 獲 得 船 級 協 會 認 証, 船 員 皆 配 有 鋼 頭 安 全 工 作 靴 及 安 全 盔, 並 定 期 舉 辦 消 防 安 全 演 練 各 屬 輪 亦 具 備 船 級 協 會 簽 發 之 IOPP 國 際 防 止 油 汙 染 證 書, 符 合 國 際 海 事 諮 詢 組 織 (IMO) 規 範 標 準 (8) 本 公 司 透 過 綠 色 政 策 及 備 有 節 能 減 碳 設 備 之 船 舶, 致 力 降 低 航 運 業 對 環 境 的 汙 染 衝 擊, 經 過 持 續 性 的 努 力, 本 公 司 於 2013 年 7 月 獲 得 交 通 部 101 年 度 發 展 綠 色 航 運 績 優 獎 7. 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : (1) 本 公 司 通 過 ISO 環 境 管 理 制 度 認 證, 於 2012 年 8 月 取 得 DNV 驗 證 之 ISO-14001:2004 證 書 (2) 本 公 司 船 隊 於 2011 年 符 合 美 國 長 堤 港 (Long Beach) 之 自 願 船 舶 減 速 計 劃, 該 計 劃 係 降 低 船 舶 在 其 港 區 範 圍 因 燃 燒 重 油 而 產 生 之 廢 氣 排 放 量, 為 正 面 積 極 之 環 保 措 施 ; 美 國 Long Beach 港 於 2012 年 7 月 頒 發 本 公 司 2011 年 績 優 綠 旗 ( Green Flag Environmental Achievement Award ) (3) 本 公 司 2014 年 新 造 船 舶 採 用 環 保 主 機, 加 裝 節 能 導 流 罩, 外 板 使 用 最 新 低 阻 力 自 動 剝 離 防 污 漆, 能 效 指 數 (EEDI) 遠 低 於 國 際 規 範 標 準 值, 獲 得 新 加 坡 GREEN SHIP PROGRAMME 的 認 可, 享 有 註 冊 費 50% 的 減 免 優 惠 及 每 年 噸 位 稅 20% 的 減 免 優 惠, 本 公 司 新 船 率 先 加 裝 壓 艙 水 處 理 系 統, 艉 軸 封 系 統 陸 續 採 用 生 質 潤 滑 油, 以 保 護 海 洋 環 境 與 生 態 新 船 皆 取 得 Green Passport, 經 船 級 協 會 認 證, 確 立 船 舶 拆 船 回 收 制 度 38

43 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 項 目 運 作 情 形 1. 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 (1) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 (2) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 (3) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 ( 接 次 頁 ) 為 強 化 及 落 實 公 司 治 理, 本 公 司 已 訂 定 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則, 並 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 通 過, 將 提 報 103 年 6 月 9 日 股 東 會 為 確 實 落 實 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則, 已 於 網 站 上 對 員 工 進 行 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則 之 宣 導, 將 誠 信 經 營 的 理 念 推 行 至 所 有 員 工 日 常 之 業 務 執 行 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 已 配 合 證 交 法 及 公 司 法 來 修 正, 強 化 公 司 重 大 捐 贈 事 項 之 決 議 程 序 及 強 化 揭 露 董 事 利 益 迴 避 之 事 項 所 有 董 監 事 皆 會 簽 署 確 知 法 令 之 聲 明 書, 且 不 定 期 向 董 事 會 與 管 理 階 層 宣 導 關 係 人 交 易 揭 露 等 事 項, 目 的 防 止 違 反 關 係 人 交 易 等 情 事 發 生 為 建 立 誠 信 的 企 業 文 化 並 防 範 不 誠 信 行 為, 公 司 每 年 定 期 宣 導 簽 屬 員 工 忠 誠 聲 明 書, 並 於 員 工 工 作 規 則 中 明 訂 違 反 不 誠 信 情 節 者 給 予 之 懲 處, 使 其 充 分 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 之 決 心 政 策 防 範 方 案 及 違 反 不 誠 信 行 為 之 後 果 相 關 作 業 程 序 及 準 則 等 規 定, 都 公 開 揭 露 於 公 司 網 站 本 公 司 訂 有 員 工 受 贈 禮 物 申 報 辦 法, 建 立 本 公 司 員 工 廉 政 倫 理 規 範, 保 持 絕 對 的 誠 實 和 清 廉, 防 止 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動 另 外 本 公 司 所 有 政 治 獻 金 行 為 皆 嚴 格 遵 守 內 政 部 政 治 獻 金 法 之 規 定 本 公 司 在 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 涵 蓋 下 列 事 項 : (1) 提 供 或 接 受 不 正 當 利 益 之 認 定 標 準 (2) 提 供 合 法 政 治 獻 金 之 處 理 程 序 (3) 提 供 正 當 慈 善 捐 贈 或 贊 助 之 處 理 程 序 及 金 額 標 準 (4) 避 免 與 職 務 相 關 利 益 衝 突 之 規 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 39

44 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 2. 落 實 誠 信 經 營 (1) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 (2) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 (3) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 接 次 頁 ) 定, 及 其 申 報 與 處 理 程 序 (5) 對 業 務 上 獲 得 之 機 密 及 商 業 敏 感 資 料 之 保 密 規 定 (6) 對 涉 有 不 誠 信 行 為 之 供 應 商 客 戶 及 業 務 往 來 交 易 對 象 之 規 範 及 處 理 程 序 (7) 發 現 違 反 企 業 誠 信 經 營 守 則 之 處 理 程 序 (8) 對 違 反 者 採 取 之 紀 律 處 分 本 公 司 一 向 慎 選 信 評 優 良 及 擁 有 穩 定 資 產 的 往 來 客 戶, 爭 取 長 期 運 送 合 約 (COA), 以 降 低 營 運 風 險 而 所 有 重 大 採 購 行 為, 皆 透 過 集 團 專 門 之 聯 合 採 購 中 心 辦 理, 嚴 格 遵 守 內 控 制 度 中 請 採 購 標 準 流 程 本 公 司 以 公 平 與 透 明 之 方 式 進 行 商 業 活 動 於 商 業 往 來 之 前, 考 量 供 應 商 客 戶 及 其 他 往 來 交 易 對 象 之 合 法 性 及 是 否 有 不 誠 信 行 為 紀 錄, 並 促 請 往 來 商 業 對 象 共 同 遵 守 本 公 司 之 誠 信 經 營 守 則 本 公 司 由 人 力 資 源 處 統 一 致 力 於 企 業 誠 信 經 營 之 推 動 與 運 作, 負 責 誠 信 經 營 政 策 與 防 範 方 案 之 制 定 及 監 督 執 行 內 部 稽 核 人 員 亦 將 誠 信 經 營 原 則 之 遵 循 納 入 查 核 範 圍 及 年 度 自 行 檢 查 作 業, 並 作 成 稽 核 報 告 提 報 監 察 人 及 董 事 會 本 公 司 之 董 事 會 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務, 督 促 公 司 防 止 不 誠 信 行 為, 並 隨 時 檢 討 其 實 施 成 效 及 持 續 改 進, 確 保 誠 信 經 營 政 策 之 落 實 本 公 司 人 員 於 執 行 業 務 時, 應 遵 守 法 令 規 定 及 防 範 方 案, 以 客 觀 及 有 效 率 之 方 式 處 理 公 務, 並 主 動 向 公 司 司 說 明 其 與 公 司 有 無 潛 在 利 益 衝 突, 並 依 本 公 司 之 行 為 規 範 辦 理, 以 防 止 利 益 衝 突 本 公 司 設 有 專 門 之 人 力 資 源 信 箱 監 察 人 信 箱 作 為 對 內 對 外 之 溝 通 管 道 本 公 司 董 事 應 秉 持 高 度 自 律, 對 董 事 會 所 列 議 案, 與 其 自 身 或 其 代 表 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 40

45 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 (4) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 3. 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 4. 加 強 資 訊 揭 露 (1) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 之 法 人 有 利 害 關 係, 致 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 者, 得 陳 述 意 見 及 答 詢, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 且 討 論 及 表 決 時 應 予 迴 避, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 為 確 保 誠 信 經 營 之 落 實, 本 公 司 依 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 並 隨 時 檢 討, 俾 確 保 其 持 續 有 效 進 行 內 部 稽 核 人 員 亦 將 誠 信 經 營 原 則 之 遵 循 納 入 查 核 範 圍 及 年 度 自 行 檢 查 作 業, 並 作 成 稽 核 報 告 提 報 監 察 人 及 董 事 會, 若 發 生 重 大 事 件 或 發 現 異 常 缺 失, 應 立 即 報 董 事 及 監 察 人, 俾 及 時 有 效 控 制 風 險 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 本 公 司 人 員 發 現 有 違 反 誠 信 經 營 守 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 之 情 事 時, 應 主 動 向 監 察 人 經 則 規 定 理 人 內 部 稽 核 主 管 或 其 他 適 當 主 管 舉 報, 本 公 司 對 於 舉 報 人 員 及 檢 舉 內 容 將 確 實 保 密, 並 由 獨 立 管 道 查 證 本 公 司 人 員 如 有 違 反 誠 信 經 營 守 刖 之 規 定 時, 除 視 情 節 輕 重 依 公 司 相 關 規 定 懲 處 外, 另 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 違 反 人 員 之 職 稱 姓 名 違 反 日 期 違 反 事 由 違 反 準 則 及 處 理 情 形 等 資 訊 本 公 司 設 有 申 訴 制 度, 以 提 供 涉 嫌 違 反 守 則 者 依 規 定 進 行 申 訴 救 濟 本 公 司 依 法 落 實 誠 信 經 營 理 念, 各 項 資 訊 皆 依 法 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站, 另 外 也 同 步 於 公 司 網 站 揭 露 相 關 資 訊 自 董 事 會 通 過 誠 信 經 營 守 則 迄 今, 尚 無 必 須 揭 露 違 反 誠 信 經 營 之 情 事 (2) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 本 公 司 設 有 英 文 版 公 司 網 站, 並 設 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 有 專 人 負 責 蒐 集 及 揭 露 相 關 資 訊 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 接 次 頁 ) 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 符 合 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 規 定 41

46 ( 承 前 頁 ) 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 5. 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 制 定 本 公 司 之 公 司 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則, 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 通 過 訂 定 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則 案, 已 確 實 遵 循 實 施 辦 理, 並 嚴 格 遵 守 公 司 法 證 券 交 易 法 商 業 會 計 法 政 治 獻 金 法 等 法 令 執 行 誠 信 經 營 相 關 規 範 ; 截 至 目 前 為 止 尚 無 差 異 情 形 6. 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 本 公 司 依 政 府 法 規, 落 實 誠 信 經 營 理 念, 各 項 資 訊 皆 依 法 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站, 並 藉 由 完 善 之 稽 核 制 度, 將 內 部 稽 核 之 組 織 運 作 情 形 董 事 會 議 事 規 則 及 各 項 決 議 訊 息 詳 列 於 公 司 網 站 內, 並 定 期 向 監 察 人 報 告 此 外, 公 司 透 過 投 保 員 工 誠 實 保 證 保 險 慎 選 信 譽 佳 及 營 運 穩 定 的 企 業 ( 如 : 台 電,BHP,RIO TINTO) 往 來, 並 通 過 中 華 公 司 治 理 協 會 CG6005 公 司 治 理 制 度 評 量 認 證, 足 見 本 公 司 貫 徹 誠 信 經 營 之 心 本 公 司 於 請 採 購 系 統 上 都 有 加 註 誠 信 規 範 等 相 關 重 要 資 訊, 確 保 供 應 商 遵 循, 若 往 來 廠 商 對 於 採 購 案 之 進 行 程 序 有 任 何 損 害 其 權 利 或 利 益, 皆 有 暢 通 的 申 訴 管 道 可 加 利 用 本 公 司 無 論 對 內 部 員 工 及 外 部 合 作 夥 伴 一 向 秉 持 最 高 標 準 之 道 德 規 範 準 則, 供 應 商 行 賄 或 員 工 索 賄 之 不 法 行 為, 將 遭 法 律 追 訴 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 查 詢 方 式 之 揭 露 : 1. 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 制 定 本 公 司 之 公 司 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則, 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 通 過 訂 定 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則 案, 已 確 實 遵 循 實 施 辦 理, 並 完 整 揭 露 於 公 司 網 站 2. 本 公 司 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 制 定 本 公 司 之 公 司 治 理 實 務 守 則, 已 於 100 年 3 月 17 日 第 十 五 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 訂 定 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 公 司 治 理 守 則 案, 並 已 遵 循 實 施 辦 理 本 公 司 已 訂 定 公 司 治 理 之 相 關 規 程 與 規 則, 除 股 東 會 董 事 會 議 事 規 則 董 事 及 監 察 人 選 舉 辦 法 及 重 大 決 議 外, 亦 將 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 等, 詳 實 揭 露 於 公 司 網 站 3. 公 司 治 理 相 關 規 章 皆 已 完 整 揭 露 於 本 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 請 詳 見 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 42

47 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 瞭 解 之 重 要 資 訊 1. 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 職 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 董 事 長 徐 旭 東 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 代 表 人 : 張 才 雄 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 代 表 人 : 李 坤 炎 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 董 事 亞 洲 水 泥 公 司 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 代 表 人 : 徐 國 安 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 董 事 董 建 成 永 亨 銀 行 有 限 公 司 經 濟 趨 勢 - 中 國 資 本 流 動 趨 勢 永 亨 銀 行 有 限 公 司 巴 塞 爾 協 定 對 於 中 小 型 銀 行 的 衝 擊 公 司 重 大 訊 息 揭 露 董 事 朱 雲 鵬 台 灣 金 融 研 訓 院 與 董 監 責 任 暨 金 融 海 嘯 下 財 會 舞 弊 風 險 研 討 會 ( 接 次 頁 ) 進 修 時 數

48 ( 承 前 頁 ) 職 稱 姓 名 董 事 董 事 董 事 ( 接 次 頁 ) 潘 文 炎 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 社 團 法 人 中 華 公 司 公 司 重 大 訊 息 揭 露 治 理 協 會 與 董 監 責 任 社 團 法 人 中 華 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 之 治 理 協 會 設 置 與 實 務 運 作 社 團 法 人 中 華 公 司 董 監 事 與 經 理 人 之 治 理 協 會 權 責 與 分 工 董 事 與 監 察 人 ( 含 財 團 法 人 中 華 民 國 獨 立 ) 實 務 進 階 研 證 券 暨 期 貨 市 場 發 討 會 從 風 險 趨 勢 展 基 金 會 談 企 業 個 資 管 理 中 華 民 國 工 商 協 進 上 市 上 櫃 公 司 董 事 會 及 監 察 人 研 習 董 事 與 監 察 人 ( 含 財 團 法 人 中 華 民 國 獨 立 ) 實 務 進 階 研 證 券 暨 期 貨 市 場 發 討 會 內 線 交 易 之 展 基 金 會 防 制 與 案 例 說 明 102 年 上 市 公 司 獨 臺 灣 證 券 交 易 所 立 董 事 職 能 座 談 會 財 團 法 人 中 華 民 國 企 業 採 用 IFRSs 負 證 券 暨 期 貨 市 場 發 責 人 宣 導 會 展 基 金 會 財 團 法 人 台 灣 金 融 財 團 法 人 台 灣 金 融 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 董 監 事 會 運 作 實 務 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 研 訓 院 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 與 公 司 治 理 研 習 班 與 公 司 治 理 研 習 班 裕 鼎 實 業 公 司 代 表 人 : 王 書 吉 亞 利 通 運 公 司 代 表 人 : 李 冠 軍 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 董 事 會 兩 大 功 能 性 委 員 會 的 實 務 發 展 與 運 作 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 企 業 風 險 管 理 : 理 論 與 實 務 最 近 公 司 法 及 證 交 法 修 正 之 影 響 與 因 應 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 進 修 時 數

49 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 職 稱 姓 名 監 察 人 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 中 華 民 國 董 監 事 如 何 宏 觀 解 證 券 暨 期 貨 市 場 發 析 公 司 財 務 資 訊 展 基 金 會 社 團 法 人 中 華 公 司 台 商 心 中 永 遠 的 痛 治 理 協 會 - 談 兩 岸 租 稅 制 度 財 團 法 人 中 華 民 國 99 年 度 上 市 公 司 內 證 券 暨 期 貨 市 場 發 部 人 股 權 交 易 法 律 展 基 金 會 遵 循 宣 導 說 明 會 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 遠 鼎 投 資 公 司 財 團 法 人 中 華 民 國 100 年 度 上 市 公 司 證 券 暨 期 貨 市 場 發 內 部 人 股 權 交 易 法 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 展 基 金 會 律 遵 循 宣 導 說 明 會 社 團 法 人 中 華 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 專 治 理 協 會 業 學 分 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 中 華 民 國 證 券 商 同 公 司 治 理 與 企 業 併 業 公 會 購 中 華 民 國 證 券 商 同 業 公 會 企 業 對 個 人 資 料 保 護 法 應 有 之 認 識 金 融 監 督 管 理 委 員 第 八 屆 台 北 公 司 治 會 理 論 壇 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 中 華 民 國 電 腦 稽 核 IFRSs 相 關 法 令 規 協 會 定 及 內 部 稽 核 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 社 團 法 人 中 華 公 司 薪 資 政 策 與 績 效 評 治 理 協 會 估 監 察 人 徐 旭 平 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 監 察 人 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 遠 揚 建 設 公 司 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 代 表 人 : 張 志 鵬 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 ( 接 次 頁 ) 進 修 時 數

50 ( 承 前 頁 ) 職 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 研 訓 院 與 公 司 治 理 研 習 班 3.0 註 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 依 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 規 定 辦 理 本 公 司 之 國 內 董 事 監 察 人 均 定 期 參 加 進 修 課 程, 惟 本 公 司 國 外 董 事 因 受 限 於 地 區 之 故, 並 未 參 加 國 內 相 關 之 進 修 課 程, 惟 仍 經 由 參 加 國 外 研 討 會 論 壇 等 方 式 汲 取 新 知 職 2. 本 公 司 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 情 形 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 總 經 理 王 書 吉 主 辦 單 位 課 程 名 稱 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 訓 院 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 台 灣 金 融 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 研 訓 院 司 治 理 研 習 班 財 團 法 人 中 華 民 國 企 業 採 用 IFRSs 負 責 人 證 券 暨 期 貨 市 場 發 宣 導 會 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 副 總 經 理 徐 國 安 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 財 團 法 人 台 灣 金 融 研 訓 院 會 計 處 兼 企 劃 處 協 理 ( 接 次 頁 ) 張 宗 良 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 董 事 會 兩 大 功 能 性 委 員 會 的 實 務 發 展 與 運 作 董 事 與 監 察 人 ( 含 獨 立 ) 實 務 進 階 研 討 會 企 業 風 險 管 理 : 理 論 與 實 務 最 近 公 司 法 及 證 交 法 修 正 之 影 響 與 因 應 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 董 監 事 會 運 作 實 務 與 公 司 治 理 研 習 班 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 - 公 司 治 理 股 東 會 法 令 與 實 務 問 題 暨 紛 爭 處 理 企 業 董 事 會 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 - 法 令 與 實 務 進 修 時 數

51 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 職 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 財 團 法 人 中 華 民 國 會 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 計 研 究 發 展 基 金 會 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 6.0 財 團 法 人 中 華 民 國 會 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 計 研 究 發 展 基 金 會 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 本 公 司 已 於 98 年 12 月 24 日 第 十 四 屆 第 十 一 次 董 事 會 通 過 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 案, 並 將 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 詳 實 揭 露 於 公 司 網 站, 以 使 全 體 員 工 經 理 人 董 事 及 監 察 人 對 於 本 公 司 之 重 大 財 務 業 務 資 訊 之 處 理 與 控 管 有 所 依 循, 避 免 因 疏 忽 而 違 反 暨 發 生 內 線 交 易 之 可 能 性 4. 最 近 二 年 度 公 司 船 隊 溫 室 氣 體 排 放 及 能 源 使 用 量 資 訊 類 別 101 年 度 102 年 度 柴 油 總 耗 量 (MT) 3,287 2,733 燃 油 總 耗 量 (MT) 175, ,924 CO2 排 放 量 ( g ) 564, ,164 全 球 海 運 船 舶 評 估 機 構 RightShip 針 對 溫 室 氣 體 排 放 量, 建 立 現 有 船 舶 設 計 指 數 (Existing Vessel Design Index, EVDI) 及 以 EVDI 為 基 礎 建 立 溫 室 氣 體 排 放 評 等 (Green House Gas Emission Rating) 來 評 估 船 舶 燃 料 效 率 及 二 氧 化 碳 排 放 量, 從 高 到 低 評 等 為 A 至 G,A 代 表 燃 料 效 率 愈 好 以 及 溫 室 氣 體 排 放 少, D 以 上 算 平 均 值 以 內, 裕 民 航 運 自 有 散 貨 船 隊 的 溫 室 氣 體 排 放 皆 在 平 均 標 準 以 上, 海 岬 型 船 舶 更 有 60% 為 A 等 級, 巴 拿 馬 型 有 80% 為 B 等 級, 裕 民 自 有 散 貨 船 舶 屬 於 綠 色 優 良 船 隊 5. 最 近 年 度 公 司 船 隊 各 船 型 能 源 效 率 營 運 指 數 (EEOI) 資 訊 船 型 / EEOI 102 年 度 國 際 海 事 組 織 IMO 基 準 值 與 IMO 基 準 值 差 異 比 例 % 自 動 裝 卸 水 泥 船 % 輕 便 型 散 裝 貨 輪 % 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 % 海 岬 型 散 裝 貨 輪 % 註 : 能 源 效 率 營 運 指 數 =( 燃 料 燃 燒 排 放 的 二 氧 化 碳 克 數 )/( 載 運 貨 物 的 噸 數 x 行 經 海 浬 數 ) 能 源 效 率 營 運 指 數 (Energy Efficiency Operational Index, EEOI) 為 船 舶 單 位 運 輸 作 業 所 排 放 的 二 氧 化 碳 量, 即 消 耗 燃 油 所 排 放 的 二 氧 化 碳 與 貨 物 的 數 量 和 運 輸 距 離 的 比 值, 為 衡 量 階 段 期 間 內 船 舶 能 源 有 效 運 用 的 效 率 指 數 為 確 實 掌 握 溫 室 氣 體 排 放, 並 依 盤 查 結 果, 做 為 推 動 溫 室 氣 體 減 量 行 動 參 考, 公 司 船 隊 每 月 定 時 呈 報 燃 油 及 滑 油 消 耗 月 報 表, 用 以 計 算 船 舶 能 效 營 運 指 數 (EEOI) 及 每 百 浬 油 耗 值, 並 與 國 際 海 事 組 織 標 準 值 進 行 比 較 與 管 理 改 善 能 效 47

52 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :103 年 3 月 5 日 本 公 司 民 國 102 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 102 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 103 年 3 月 5 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 9 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 總 經 理 : 簽 章 簽 章 2. 會 計 師 審 查 報 告 : 本 公 司 無 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度, 故 不 適 用 48

53 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1. 一 二 年 度 股 東 常 會 之 重 要 決 議 事 項 及 執 行 情 形 股 東 會 日 期 重 要 決 議 事 項 執 行 情 形 報 告 事 項 一 一 一 年 度 營 業 報 告 書 二 一 一 年 度 財 務 報 告 三 監 察 人 查 核 一 一 年 度 決 算 表 冊 報 告 書 四 修 正 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 部 分 條 文 報 告 五 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 普 通 公 司 債 報 告 六 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 對 本 公 司 可 供 分 配 盈 餘 之 調 整 情 形 及 所 提 列 特 別 盈 餘 公 積 數 額 報 告 承 認 事 項 一 本 公 司 一 一 年 度 決 算 表 冊 案 ( 接 次 頁 ) 決 議 : 出 席 股 東 表 決 權 數 546,325,880 同 意 通 過, 佔 總 權 數 % 二 本 公 司 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 ( 每 股 配 發 現 金 股 利 每 股 新 台 幣 二 五 元 ) 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東, 無 異 議 照 案 通 過 討 論 事 項 一 擬 修 正 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 及 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 部 份 條 文 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東, 無 異 議 照 案 通 過 二 本 公 司 第 十 五 屆 董 事 及 監 察 人 任 期 屆 滿, 擬 依 公 司 章 程 規 定 辦 理 改 選 案 一 一 年 度 盈 餘 分 配 現 金 股 利 每 股 新 台 幣 二 五 元 本 公 司 訂 定 102 年 7 月 21 日 為 配 息 基 準 日, 並 於 102 年 8 月 13 日 發 放 現 金 股 利 已 依 修 訂 後 作 業 程 序 運 作 新 任 董 事 九 席 監 察 人 三 席 ; 當 選 名 單 如 下 : 董 事 - 徐 旭 東 董 事 - 董 建 成 董 事 - 朱 雲 鵬 董 事 - 潘 文 炎 董 事 - 亞 洲 水 泥 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 張 才 雄 ) 董 事 - 亞 洲 水 泥 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 李 坤 炎 ) 董 事 - 亞 洲 水 泥 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 徐 國 安 ) 董 事 - 裕 鼎 實 業 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 王 書 吉 ) 董 事 - 亞 利 通 運 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 李 冠 軍 ) 49

54 ( 承 前 頁 ) 股 東 會 日 期 重 要 決 議 事 項 執 行 情 形 監 察 人 - 徐 旭 平 監 察 人 - 遠 鼎 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 ) 監 察 人 - 遠 揚 建 設 ( 股 ) 公 司 ( 代 表 人 : 張 志 鵬 ) 三 擬 解 除 公 司 法 第 209 條 有 關 董 事 競 業 禁 止 之 限 制 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東, 無 異 議 照 案 通 過 已 遵 循 決 議 結 果 2. 一 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 會 之 重 要 決 議 事 項 會 議 屆 次 開 會 時 間 重 要 決 議 事 項 第 十 五 屆 第 十 三 次 第 十 五 屆 第 十 四 次 通 過 本 公 司 推 動 直 接 採 用 國 際 會 計 準 則 (IFRS) 之 因 應 計 畫 暨 執 行 進 度 報 告 2. 通 過 一 一 年 度 稽 核 計 畫 執 行 情 形 報 告 3. 通 過 子 公 司 修 正 背 書 保 證 作 業 程 序 及 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 部 分 條 文 案 4. 通 過 本 公 司 及 子 公 司 一 一 年 度 合 併 財 務 報 告 案 5. 通 過 本 公 司 一 一 年 度 財 務 報 告 案 6. 通 過 本 公 司 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 7. 通 過 本 公 司 一 一 年 度 營 業 報 告 書 8. 通 過 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 對 本 公 司 可 供 分 配 盈 餘 之 調 整 情 形 及 特 別 盈 餘 公 積 數 額 案 9. 通 過 改 選 董 監 事 及 解 除 董 事 禁 業 禁 止 之 限 制 案 10. 通 過 本 公 司 召 開 一 二 年 度 股 東 常 會 日 期 暨 相 關 事 宜 11. 通 過 本 公 司 一 一 年 度 內 部 控 制 度 聲 明 書 12. 通 過 本 公 司 及 子 公 司 一 一 年 度 自 行 檢 查 作 業 彙 整 結 論 及 增 / 修 訂 內 部 控 制 制 度 與 一 一 年 度 稽 核 計 畫 案 13. 通 過 修 正 本 公 司 組 織 規 程 部 分 條 文 案 14. 通 過 本 公 司 一 一 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 變 更 及 一 二 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 委 任 案 1. 通 過 一 一 年 度 稽 核 計 畫 實 際 改 善 情 形 報 告 案 2. 通 過 本 公 司 第 一 屆 第 三 次 薪 資 報 酬 委 員 會 議 記 錄 案 3. 通 過 子 公 司 裕 民 新 加 坡 公 司 出 售 海 岬 型 船 舶 裕 歐 輪 案 4. 通 過 本 公 司 二 一 三 年 第 一 季 合 併 財 務 報 表 案 第 十 六 屆 第 一 次 通 過 裕 民 航 運 公 司 第 十 六 屆 董 事 長 為 徐 董 事 旭 東 ( 接 次 頁 ) 50

55 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 會 議 屆 次 開 會 時 間 重 要 決 議 事 項 第 十 六 屆 第 二 次 第 十 六 屆 第 三 次 第 十 六 屆 第 四 次 第 十 六 屆 第 五 次 第 十 六 屆 第 六 次 通 過 一 二 年 六 ~ 八 月 份 內 部 稽 核 年 度 稽 核 計 畫 執 行 情 形 報 告 2. 通 過 子 公 司 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 出 售 輕 便 型 船 舶 亞 洲 華 耀 輪 案 3. 通 過 本 公 司 二 一 三 年 上 半 年 合 併 財 務 報 表 案 4. 通 過 修 正 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 部 份 條 文 案 5. 通 過 訂 定 本 公 司 企 業 社 會 責 任 守 則 案 6. 通 過 訂 定 本 公 司 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則 案 7. 通 過 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 委 任 案 8. 通 過 修 正 本 公 司 組 織 規 程 部 份 條 文 案 1. 通 過 一 二 年 九 ~ 十 一 月 份 內 部 稽 核 年 度 稽 核 計 畫 執 行 情 形 報 告 2. 通 過 本 公 司 第 二 屆 第 一 次 薪 資 報 酬 委 員 會 議 記 錄 案 3. 通 過 本 公 司 之 各 子 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 修 正 條 文 對 照 表 4. 通 過 子 公 司 裕 民 新 加 坡 訂 造 四 艘 84,000DWT 散 裝 貨 輪 中 第 一 艘 建 造 合 約 轉 售 本 公 司 案 5. 通 過 本 公 司 二 一 三 年 前 三 季 合 併 財 務 報 表 案 6. 通 過 本 公 司 一 三 年 度 稽 核 計 畫 及 修 訂 一 二 年 度 稽 核 計 畫 案 1. 通 過 一 二 年 九 ~ 十 一 月 份 內 部 稽 核 年 度 稽 核 計 畫 執 行 情 形 報 告 2. 通 過 本 公 司 及 子 公 司 二 一 四 年 營 業 預 算 案 3. 通 過 本 公 司 出 售 亞 泥 七 號 輪 案 1. 通 過 一 二 年 度 稽 核 計 畫 實 際 執 行 情 形 報 告 2. 通 過 本 公 司 一 三 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 委 任 案 3. 通 過 捐 助 財 團 法 人 蔣 經 國 國 際 學 術 交 流 基 金 會 案 4. 通 過 本 公 司 二 一 三 年 度 個 體 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 案 5. 通 過 本 公 司 二 一 三 年 度 盈 餘 分 配 案 6. 通 過 本 公 司 二 一 三 年 度 營 業 報 告 書 7. 通 過 本 公 司 及 子 公 司 一 二 年 度 合 併 財 務 報 告 案 8. 通 過 修 正 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 部 分 條 文 案 9. 通 過 本 公 司 召 開 一 三 年 度 股 東 常 會 日 期 暨 有 關 事 宜 10. 通 過 修 正 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 部 分 條 文 案 11. 通 過 本 公 司 及 各 子 公 司 二 一 三 年 度 自 行 檢 查 彙 整 結 論 及 增 / 修 訂 內 部 控 制 制 度 案 12. 通 過 本 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 1. 通 過 一 三 年 一 ~ 三 月 份 內 部 稽 核 年 度 稽 核 計 畫 執 行 情 形 報 告 2. 通 過 子 公 司 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 出 售 輕 便 型 散 裝 貨 輪 亞 洲 光 輝 輪 案 3. 通 過 本 公 司 二 一 四 年 第 一 季 合 併 財 務 報 表 案 51

56 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 103 年 5 月 15 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 董 事 長 徐 旭 東 無 不 適 用 董 董 董 事 事 事 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 張 才 雄 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 李 坤 炎 亞 洲 水 泥 公 司 代 表 人 : 徐 國 安 無 不 適 用 無 不 適 用 無 不 適 用 董 事 董 建 成 無 不 適 用 董 事 朱 雲 鵬 無 不 適 用 董 事 潘 文 炎 無 不 適 用 董 事 董 事 監 察 人 裕 鼎 實 業 公 司 代 表 人 : 王 書 吉 亞 利 通 運 公 司 代 表 人 : 李 冠 軍 遠 鼎 投 資 公 司 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 無 不 適 用 無 不 適 用 無 不 適 用 監 察 人 徐 旭 平 無 不 適 用 監 察 人 遠 揚 建 設 公 司 代 表 人 : 張 志 鵬 無 不 適 用 總 經 理 王 書 吉 無 不 適 用 財 務 主 管 陳 秀 能 無 不 適 用 會 計 主 管 張 宗 良 無 不 適 用 內 部 稽 核 主 管 陳 長 生 無 不 適 用 研 發 主 管 無 不 適 用 不 適 用 不 適 用 註 : 本 公 司 第 十 五 屆 董 事 及 監 察 人 任 期 屆 滿, 於 一 二 年 六 月 二 十 四 日 辦 理 改 選, 任 期 三 年 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 分 別 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 52

57 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 李 振 銘 施 景 彬 102/01/01~102/12/31 無 註 : 本 年 度 本 公 司 無 更 換 會 計 師 事 務 所 之 情 形 金 額 級 距 公 費 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 ) 4,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 ) 6,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 ) 8,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 ) 10,000 千 元 8,261-8, ,000 千 元 ( 含 ) 以 上 註 : 審 計 公 費 係 本 公 司 給 付 簽 證 會 計 師 有 關 財 務 報 告 查 核 核 閱 複 核 及 稅 務 簽 證 之 公 費 單 位 : 新 台 幣 仟 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 勤 業 眾 信 李 振 銘 聯 合 會 計 師 事 務 所 施 景 彬 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 8, 會 計 師 備 註 查 核 期 間 102/01/01~ 102/12/31 註 1: 本 年 度 本 公 司 無 更 換 會 計 師 事 務 所 之 情 形 註 2: 本 公 司 最 近 年 度 給 付 簽 證 會 計 師 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 為 2.75%, 非 審 計 公 費 依 服 務 項 目 分 別 列 示 註 3: 非 審 計 公 費 之 其 他 項 目 占 非 審 計 公 費 之 比 例 為 96.04%, 其 服 務 內 容 主 要 係 IFRS 揭 露 相 關 服 務 公 費 註 3 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 之 資 訊 本 公 司 最 近 年 度 無 更 換 會 計 師 事 務 所 之 情 形, 故 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 之 資 訊 本 公 司 最 近 年 度 支 付 會 計 師 事 務 所 之 審 計 公 費 為 8,261 仟 元, 較 前 一 年 度 之 審 計 公 費 增 加 79.63%, 故 不 適 用 53

58 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 102 年 3 月 18 日 更 換 原 因 及 說 明 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 工 作 調 度 與 安 排, 原 范 有 偉 會 計 師 改 由 施 景 彬 會 計 師 繼 任 當 事 人 會 計 師 委 任 人 情 況 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 主 動 終 止 委 任 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 有 無 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 無 說 明 其 他 揭 露 事 項 ( 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 無 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 施 景 彬 會 計 師 委 任 之 日 期 102 年 3 月 18 日 經 本 公 司 董 事 會 通 過 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 不 適 用 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 適 用 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 不 適 用 54

59 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 1. 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 102 年 度 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 當 年 度 截 至 103 年 5 月 15 日 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 徐 旭 東 董 董 董 事 事 事 亞 洲 水 泥 公 司 ( 註 1) 代 表 人 : 張 才 雄 亞 洲 水 泥 公 司 ( 註 1) 代 表 人 : 李 坤 炎 亞 洲 水 泥 公 司 ( 註 1) 代 表 人 : 徐 國 安 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 董 事 董 建 成 董 事 朱 雲 鵬 董 事 潘 文 炎 董 董 事 事 監 察 人 裕 鼎 實 業 公 司 代 表 人 : 王 書 吉 亞 利 通 運 公 司 代 表 人 : 李 冠 軍 遠 鼎 投 資 公 司 代 表 人 : 邵 瑞 蕙 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 監 察 人 徐 旭 平 監 察 人 遠 揚 建 設 公 司 代 表 人 : 張 志 鵬 0 * 0 總 經 理 王 書 吉 副 總 經 理 高 雅 平 副 總 經 理 徐 國 安 協 理 朱 家 偉 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 0 * 0 協 理 陳 秀 能 ( 財 務 主 管 ) 協 理 張 宗 良 ( 會 計 主 管 ) 註 1: 為 本 公 司 持 股 比 例 超 過 10% 之 大 股 東 註 2:* 係 法 人 代 表 人 個 人 持 有 之 股 數 註 3: 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 之 相 對 人 非 為 關 係 人 0 * 0 55

60 2. 股 權 移 轉 資 訊 : 股 權 移 轉 之 相 對 人 非 為 關 係 人, 故 無 本 項 資 訊 3. 股 權 質 押 資 訊 : 股 權 質 押 之 相 對 人 非 為 關 係 人, 故 無 本 項 資 訊 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 資 訊 103 年 4 月 11 日 姓 名 ( 註 1) 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 才 雄 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 李 坤 炎 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 徐 國 安 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 股 數 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 比 股 數 率 (%) 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 比 率 (%) 331,701, 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 關 係 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 143, , 無 無 無 67, 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 為 該 公 司 董 事 長 為 該 公 司 董 事 長 無 無 無 勞 工 保 險 基 金 22,550, 無 無 無 備 註 無 無 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 蔡 宏 圖 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 南 山 人 壽 股 份 有 限 公 司 南 山 人 壽 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 郭 文 德 ( 接 次 頁 ) 18,670, 無 無 無 無 無 無 17,484, 無 無 無 14,192, 無 無 無 無 無 無 56

61 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 公 司 治 理 報 告 ( 承 前 頁 ) 姓 名 ( 註 1) 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 專 戶 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 周 維 崑 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 李 坤 炎 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 股 數 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 比 股 數 率 (%) 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 比 率 (%) 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 關 係 8,051, 無 無 無 7,968, 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 41, 無 無 無 7,796, , 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 相 同 為 該 公 司 董 事 為 該 公 司 董 事 長 6,444, 無 無 無 6,348, 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 主 要 股 東 董 事 長 相 同 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 無 無 無 代 表 人 : 李 冠 軍 註 1: 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 ; 非 擔 任 董 監 之 前 十 大 法 人 股 東, 揭 露 負 責 人 之 姓 名 及 資 訊 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 依 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係 備 註 無 無 無 無 57

62 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 綜 合 持 股 資 訊 102 年 12 月 31 日 單 位 : 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 人 及 直 接 或 間 接 控 綜 合 投 資 ( 註 ) 股 數 持 股 比 例 制 事 業 之 投 資 持 股 股 數 比 例 股 數 持 股 比 例 裕 民 航 運 新 加 坡 公 司 150,145, % % 150,145, % 裕 民 航 運 香 港 公 司 26,999, % % 27,000, % 裕 利 投 資 公 司 150,000, % 70,000, % 220,000, % 裕 通 投 資 公 司 136,040, % 48,960, % 185,000, % 環 能 海 運 公 司 21,060, % 0-21,060, % 註 : 係 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 58

63 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 募 資 情 形 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 來 源 及 股 份 種 類 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 仟 元 ) 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 仟 元 ) ,000 4,000, ,471 3,314, ,000 4,000, ,618 3,646, ,000 6,000, ,900 4,669, ,000 6,500, ,445 5,004, ,000 6,500, ,467 5,254, ,000 7,000, ,741 5,517, ,000 7,500, ,121 5,931, ,000 7,500, ,716 5,947, ,000 7,500, ,452 6,244, ,000 8,500, ,903 6,279, ,000 8,500, ,298 6,592, ,000 8,500, ,670 6,856, ,000 8,500, ,812 7,028, ,000 8,500, ,935 6,749, ,000 8,500, ,234 6,352, ,000 8,500, ,751 6,217,512 ( 接 次 頁 ) 股 本 來 源 盈 餘 轉 增 資 947,060 仟 元 盈 餘 轉 增 資 331,471 仟 元 盈 餘 轉 增 資 546,927 仟 元 合 併 中 裕 航 運 475,892 仟 元 盈 餘 轉 增 資 335,449 仟 元 盈 餘 轉 增 資 50,044 仟 元 資 本 公 積 轉 增 資 200,178 仟 元 盈 餘 轉 增 資 262,734 仟 元 盈 餘 轉 增 資 413,805 仟 元 海 外 可 轉 債 轉 換 15,952 仟 元 盈 餘 轉 增 資 297,358 仟 元 海 外 可 轉 債 轉 換 34,513 仟 元 盈 餘 轉 增 資 313,952 仟 元 盈 餘 轉 增 資 263,719 仟 元 盈 餘 轉 增 資 171,418 仟 元 庫 藏 股 減 資 278,770 仟 元 庫 藏 股 減 資 397,010 仟 元 庫 藏 股 減 資 134,830 仟 元 103 年 5 月 15 日 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 核 准 生 效 日 期 及 文 號 無 ( 註 1) 無 ( 註 2) 無 ( 註 3) 無 ( 註 4) 無 ( 註 5) 無 ( 註 6) 無 ( 註 7) 無 ( 註 8) 無 ( 註 9) 無 ( 註 10) 無 ( 註 11) 無 ( 註 12) 無 ( 註 13) 無 ( 註 14) 無 ( 註 15) 無 ( 註 16) 59

64 ( 承 前 頁 ) 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 仟 元 ) 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 仟 元 ) ,000 8,500, ,014 7,150, ,000 8,800, ,017 8,580,167 註 1: (79) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 2: (80) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 3: (82) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 4: (82) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 5: (83) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 6: (84) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 7: (85) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 8: (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 9: (86) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 10: (87) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 11: (87) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 12: (88) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 13: (89) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 註 14: (90) 台 財 證 ( 三 ) 第 號 函 註 15: (90) 台 財 證 ( 三 ) 第 號 函 註 16: (90) 台 財 證 ( 三 ) 第 號 函 註 17: 台 財 證 一 字 第 號 函 註 18: 金 管 證 一 字 第 號 函 股 本 來 源 盈 餘 轉 增 資 932,627 仟 元 盈 餘 轉 增 資 1,430,028 仟 元 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 核 准 生 效 日 期 及 文 號 無 ( 註 17) 無 ( 註 18) 股 份 核 定 股 本 種 類 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註 記 名 式 普 通 股 858,016,712 21,983, ,000,000 上 市 公 司 股 票 2. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 103 年 4 月 11 日 外 國 機 構 合 計 及 外 人 人 數 , ,418 持 有 股 數 47,056,237 44,380, ,268, ,640, ,670, ,016,712 持 股 比 例 5.48% 5.17% 45.60% 30.38% 13.37% % 60

65 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 募 資 情 形 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 103 年 4 月 11 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 ,749 4,190, % 1,000 至 5,000 40,831 86,427, % 5,001 至 10,000 6,217 50,045, % 10,001 至 15,000 1,625 21,023, % 15,001 至 20,000 1,114 20,870, % 20,001 至 30, ,119, % 30,001 至 50, ,823, % 50,001 至 100, ,031, % 100,001 至 200, ,253, % 200,001 至 400, ,226, % 400,001 至 600, ,054, % 600,001 至 800, ,436, % 800,001 至 1,000, ,173, % 1,000,001 以 上 ,339, % 合 計 70, ,016, % 2. 特 別 股 : 本 公 司 並 無 發 行 特 別 股 61

66 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 1. 股 權 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 名 單 103 年 4 月 11 日 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 主 要 股 東 名 稱 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 331,701, % 2. 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 單 103 年 4 月 11 日 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 主 要 股 東 名 稱 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 331,701, % 勞 工 保 險 基 金 22,550, % 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 18,670, % 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 17,484, % 南 山 人 壽 股 份 有 限 公 司 14,192, % 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 專 戶 8,051, % 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 7,968, % 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 7,796, % 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 託 管 新 加 坡 政 府 投 資 專 戶 6,444, % 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 6,348, % 62

67 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 募 資 情 形 3. 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 為 法 人 者, 其 主 要 股 東 資 訊 103 年 4 月 11 日 主 要 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 ) 持 股 比 例 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 醫 療 財 團 法 人 徐 元 智 先 生 醫 藥 基 金 會 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 財 團 法 人 元 智 大 學 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 勞 工 保 險 基 金 22.33% 5.40% 3.35% 2.50% 1.81% 1.63% 1.50% 1.41% 1.40% 1.31% 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 國 泰 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 % 南 山 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 第 一 銀 行 受 潤 成 投 資 控 股 公 司 信 託 專 戶 潤 成 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 杜 英 宗 台 新 銀 行 受 託 南 山 人 壽 股 票 信 託 財 產 專 戶 潤 華 染 織 廠 股 份 有 限 公 司 潤 泰 租 賃 股 份 有 限 公 司 吉 品 投 資 股 份 有 限 公 司 寶 志 投 資 股 份 有 限 公 司 寶 意 投 資 股 份 有 限 公 司 寶 暉 投 資 股 份 有 限 公 司 寶 煌 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 股 份 有 限 公 司 遠 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 鼎 慎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 鼎 實 業 股 份 有 限 公 司 83.11% 7.55% 3.25% 1.45% 0.28% 0.15% 0.11% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 29.92% 25.02% 18.96% 17.66% 6.50% 1.84% 0.10% 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 % 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 張 才 雄 亞 利 通 運 股 份 有 限 公 司 張 英 豐 張 振 崑 張 志 鵬 李 坤 炎 註 : 本 公 司 股 權 比 例 占 前 十 名 之 主 要 股 東 屬 法 人 股 東 者, 其 主 要 股 東 名 稱 50.00% 49.39% 0.14% 0.14% 0.14% 0.10% 0.09% 63

68 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 ( 註 1) 年 度 101 年 度 102 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 當 年 度 截 至 103 年 5 月 15 日 ( 註 8) 最 高 最 低 平 均 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 分 配 前 分 配 後 ( 註 2) 不 適 用 不 適 用 加 權 平 均 股 數 858,016, ,016, ,016,712 每 股 盈 餘 ( 註 3) 現 金 股 利 不 適 用 每 股 股 利 ( 註 4) 無 償 配 股 盈 餘 配 股 0 0 不 適 用 資 本 公 積 配 股 0 0 不 適 用 累 積 未 付 股 利 0 0 不 適 用 投 資 報 酬 分 析 本 益 比 ( 註 5) 不 適 用 本 利 比 ( 註 6) 不 適 用 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 5.33% 4.17% 不 適 用 註 1: 各 年 度 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 分 配 後 數 字 係 依 次 年 度 股 東 會 決 議 之 情 形 填 列 註 3: 本 公 司 最 近 二 年 度 無 因 無 償 配 股 而 須 追 溯 調 整 每 股 盈 餘 之 情 形 註 4: 一 二 年 度 盈 餘 分 配 尚 待 一 三 年 度 股 東 常 會 決 議 通 過 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 為 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 資 料 ; 其 餘 欄 位 為 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 64

69 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 募 資 情 形 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 章 程 股 利 政 策 內 容 根 據 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 之 純 益, 於 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 往 年 虧 損, 如 尚 有 盈 餘, 於 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 並 按 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 上 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況 酌 予 保 留 一 部 分 後, 按 下 列 百 分 比 分 配 之 1. 股 息 百 分 之 六 十 2. 股 東 紅 利 百 分 之 三 十 八 3. 董 事 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 一 4. 員 工 紅 利 百 分 之 一 本 公 司 股 利 應 參 酌 所 營 事 業 景 氣 變 化 之 特 性, 考 量 未 來 資 金 之 需 求 與 稅 制 之 影 響, 在 維 持 穩 定 股 利 之 目 標 下, 依 本 公 司 章 程 所 訂 比 例 分 配 之 股 利 之 發 放, 其 中 現 金 股 利 部 份 以 不 低 於 當 年 度 股 息 及 股 東 紅 利 總 和 之 百 分 之 十 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 一 二 年 度 盈 餘 分 配 案 股 東 會 前 經 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 現 金 股 利 每 股 新 台 幣 二 元, 於 提 報 一 三 年 股 東 常 會 通 過 後 另 訂 除 息 基 準 日 分 配 之 3. 預 期 股 利 政 策 之 重 大 變 動 情 形 : 無 65

70 ( 七 ) 本 次 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 項 目 年 度 103 年 度 ( 預 估 ) 期 初 實 收 資 本 額 ( 元 ) 8,580,167,120 本 年 度 配 股 配 息 情 形 營 業 績 效 變 化 情 形 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 每 股 現 金 股 利 ( 元 ) 2.0 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 簡 單 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 現 金 股 利 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註 : 本 公 司 並 未 編 製 並 公 告 一 三 年 度 財 務 預 測, 依 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 八 十 九 年 二 月 一 日 ( 八 九 ) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 三 七 一 號 函 規 定, 無 須 揭 露 本 項 資 訊 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 股 東 會 通 過 可 供 分 配 盈 餘 的 百 分 之 一 為 員 工 紅 利, 百 分 之 一 為 董 事 監 察 人 酬 勞 金 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 本 公 司 一 二 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 金 額 皆 為 NT$17,510,545 元, 係 參 考 稅 後 純 益 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 ) 並 依 過 去 經 驗 決 定 之 可 能 發 放 之 金 額 分 別 以 1% 計 算 年 度 終 了 後, 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定, 股 票 公 允 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 不 適 用 ( 註 ) 66

71 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 募 資 情 形 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 本 公 司 一 二 年 度 盈 餘 分 配 案, 經 本 公 司 103 年 3 月 5 日 董 事 會 決 議 通 過, 其 中 有 關 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 資 訊 如 下 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 ; 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 NT$17,510,545 元, 股 票 紅 利 NT$0 元 及 董 事 監 察 人 酬 勞 NT$17,510,545 元 董 事 會 擬 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 一 二 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 NT$17,510,545 元 及 董 監 酬 勞 NT$17,510,545 元 並 無 差 異 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 本 公 司 無 配 發 員 工 股 票 紅 利 之 情 形, 故 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 前 述 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 已 於 一 二 年 度 以 費 用 列 帳, 故 不 適 用 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 本 公 司 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案, 分 別 經 本 公 司 102 年 3 月 18 日 董 事 會 及 102 年 6 月 24 日 股 東 會 決 議 通 過, 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 等 相 關 資 訊 如 下 所 述, 差 異 數 將 於 以 後 年 度 發 放 (1) 董 監 酬 勞 : 董 事 會 擬 議 配 發 NT$21,888,181 元, 股 東 會 決 議 配 發 NT$21,888,181 元, 實 際 發 放 NT$16,460,000 元 (2) 員 工 紅 利 : 董 事 會 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 NT$21,888,181 元 及 股 票 紅 利 0 元, 股 東 會 決 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 NT$21,888,181 元,, 實 際 發 放 NT$19,172,869 元 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 一 一 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 NT$21,888,181 元 及 董 監 酬 勞 NT$21,888,181 元 並 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 無 買 回 本 公 司 股 份 之 情 形 67

72 二 公 司 債 辦 理 情 形 : ( 一 ) 公 司 債 辦 理 情 形 尚 未 償 還 及 辦 理 中 之 公 司 債, 參 照 公 司 法 第 二 百 四 十 八 條 之 規 定, 揭 露 有 關 事 項 及 對 股 東 權 益 之 影 響 公 司 債 種 類 國 內 第 三 次 有 擔 保 公 司 債 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 101 年 8 月 22 日 面 額 100 萬 1 種 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 依 面 額 足 額 發 行 總 額 2,000,000,000 元 利 率 1.32% 期 限 5 年 期 到 期 日 :106 年 8 月 22 日 保 證 機 構 永 豐 商 業 銀 行 營 業 部 受 託 人 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 償 還 方 法 未 償 還 本 金 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 限 制 條 款 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 附 其 他 權 利 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 永 豐 金 證 券 股 份 有 限 公 司 黃 茂 德 李 振 銘 自 發 行 日 起 屆 滿 第 四 五 年 底 分 別 償 還 發 行 總 額 之 50% 到 期 依 面 額 一 次 還 本, 利 息 自 發 行 日 起, 每 年 依 發 行 在 外 餘 額 單 利 付 息 一 次 2,000,000,000 元 無 無 無 無 無 無 無 68

73 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 募 資 情 形 ( 二 ) 轉 換 公 司 債 資 料 : 無 ( 三 ) 交 換 公 司 債 資 料 : 無 ( 四 ) 總 括 申 報 發 行 公 司 債 情 形 : 無 ( 五 ) 附 認 股 權 公 司 債 資 料 : 無 ( 六 ) 私 募 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 未 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 一 一 年 度 發 行 本 公 司 國 內 第 三 次 有 擔 保 普 通 公 司 債 ( 一 ) 計 畫 內 容 償 還 銀 行 借 款, 強 化 財 務 結 構 及 充 實 中 長 期 營 運 資 金 1. 主 管 機 關 准 日 期 及 文 號 金 融 監 督 管 理 委 員 會 101 年 8 月 8 日 金 管 證 發 字 第 號 2. 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 新 台 幣 2,000,000 仟 元 3. 資 金 來 源 發 行 國 內 第 三 次 有 擔 保 普 通 公 司 債 新 台 幣 2,000,000 仟 元, 年 期 五 年, 票 面 利 率 1.32% 4. 計 畫 項 目 及 運 用 情 形 計 畫 項 目 償 還 銀 行 借 款, 強 化 財 務 結 構 及 充 實 中 長 期 營 運 資 金 預 定 完 成 日 期 101 年 第 3 季 所 需 資 金 總 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 金 運 用 情 形 101 年 度 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 2,000, ,000,000-69

74 5. 歷 次 變 更 計 畫 內 容 變 更 原 因 變 更 前 後 效 益 變 更 計 畫 提 報 股 東 會 之 日 期 : 無 ( 二 ) 執 行 情 形 1. 資 金 運 用 執 行 情 形 與 預 計 效 益 之 比 較 分 析 本 案 所 募 得 之 資 金 運 用 已 依 法 按 季 申 報, 並 依 規 定 將 最 近 期 執 行 情 形 狀 況 輸 入 指 定 資 訊 申 報 網 站, 茲 將 執 行 狀 況 摘 要 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 畫 項 目 償 還 銀 行 借 款, 強 化 財 務 結 構 及 充 實 中 長 期 營 運 資 金 項 目 執 行 狀 況 累 計 至 101 年 102 年 截 至 本 期 累 計 預 定 2,000,000 支 用 0 2,000,000 金 額 實 際 2,000, ,000, 償 還 銀 行 借 款 對 公 司 財 務 結 構 之 影 響 年 度 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 進 計 畫 於 101 年 第 3 季 全 數 執 行 完 畢 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 100 年 度 101 年 度 差 異 分 析 說 明 流 動 資 產 2,445,261 2,090, ,391 流 動 負 債 21,147,916 19,916,379-1,231,537 流 動 比 率 11.56% 10.50% -1.06% 速 動 比 率 11.23% 10.05% -1.18% 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 4,470.54% 5,396.35% % 負 債 總 額 28,562,519 29,566,641 +1,004,122 利 息 費 用 207, , ,087 營 業 收 入 1,592,672 1,618, ,599 稅 後 每 股 盈 餘 ( 元 ) 本 次 發 行 公 司 債 用 於 償 還 短 期 借 款, 故 流 動 負 債 減 少 2. 散 裝 產 業 景 氣 趨 緩, 獲 利 較 前 年 度 減 少, 致 負 債 總 額 及 利 息 費 用 增 加, 財 務 結 構 僅 微 幅 調 整 3. 公 司 債 發 行 提 升 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 例 註 :100 年 度 及 101 年 度 財 務 資 料 係 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 (ROC GAAP) 暨 經 會 計 師 查 核 簽 證 70

75 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 裕 民 航 運 公 司 最 主 要 營 業 項 目 為 散 裝 貨 物 之 運 輸, 目 前 擁 有 各 類 型 乾 散 貨 輪, 負 責 運 載 鐵 礦 砂 煤 礦 穀 物 及 水 泥 等 大 宗 物 資 為 了 能 夠 爭 取 更 大 的 獲 利 空 間, 裕 民 應 用 策 略 聯 盟 與 相 關 產 業 共 同 合 作 來 擴 大 船 隊 規 模, 並 跨 足 油 輪 運 輸 市 場, 以 增 加 獲 利 產 品 項 目 裕 民 航 運 公 司 於 新 加 坡 香 港 及 中 國 等 三 地 設 有 子 公 司, 透 過 營 運 總 部 的 概 念 及 宏 觀 的 視 野 拓 展 全 球 事 業 目 前 裕 民 正 積 極 執 行 船 隊 擴 充 計 劃, 以 節 能 高 效 為 目 標, 追 求 公 司 營 運 的 茁 壯 與 再 成 長, 發 展 成 為 世 界 級 的 物 流 運 輸 公 司 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 公 司 經 營 業 務 範 圍 及 比 重 (1) 合 併 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 公 司 名 稱 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 Falcon Investment Private Limited Eagle Investment Private Limited Overseas Shipping Private Limited 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 主 要 營 業 項 目 船 舶 運 送 船 舶 買 賣 甲 種 船 務 代 理 業 及 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 船 舶 運 送 船 舶 買 賣 及 船 務 代 理 業 等 船 舶 運 送 船 舶 買 賣 及 船 務 代 理 業 等 各 項 投 資 業 務 等 各 項 投 資 業 務 等 各 項 投 資 業 務 等 運 輸 業 運 輸 業 船 舶 服 務 資 訊 諮 詢 (2) 營 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 101 年 度 102 年 度 項 目 營 業 金 額 營 業 比 重 (%) 營 業 金 額 營 業 比 重 (%) 運 費 收 入 7,646, ,144, 其 他 營 業 收 入 316, ,373 4 合 計 7,963, ,407, 公 司 現 有 船 隊 及 經 營 業 務 (1) 海 岬 型 散 裝 貨 輪 自 有 裕 華 裕 洋 裕 浩 裕 瀚 裕 寰 裕 宇 裕 億 裕 71

76 日 裕 月 裕 星 裕 光 裕 澳 裕 美 輪 裕 歐 及 裕 印 輪, 加 上 香 港 船 東 合 資 建 造 之 Cape Victory 及 Cape Asia, 海 岬 型 船 隊 共 計 17 艘 (2) 巴 拿 馬 極 限 型 散 裝 貨 輪 裕 民 擁 有 裕 誠 裕 勤 裕 樸 裕 慎 裕 元 裕 智 裕 勇 及 裕 東 裕 創 及 裕 新 輪 共 10 艘 自 有 船, 並 與 台 電 公 司 簽 訂 船 舶 管 理 合 約, 經 營 電 昌 五 號 及 電 昌 七 號 (3) 輕 便 型 散 裝 貨 輪 目 前 計 有 裕 冠 及 裕 勝 輪 2 艘, 提 供 礦 砂 燃 煤 穀 物 鋼 材 等 乾 散 貨 之 運 載 服 務 (4) 超 級 油 輪 星 光 勇 士 輪 為 裕 民 第 一 艘 超 大 型 油 輪, 加 上 與 中 油 合 資 的 油 化 兩 用 貨 輪 環 能 八 號, 未 來 油 輪 數 量 將 持 續 增 加, 以 提 供 裕 民 客 戶 更 多 元 的 服 務 (5) 自 動 裝 卸 專 用 輪 此 型 船 隊 有 亞 泥 一 號 亞 泥 二 號 亞 泥 三 號 亞 泥 五 號 與 亞 泥 六 號, 共 計 5 艘, 組 成 專 用 自 卸 輪 船 隊 (6) 經 營 業 務 裕 民 提 供 鐵 礦 砂 煤 礦 穀 物 及 水 泥 等 大 宗 物 資 運 載 服 務, 經 營 團 隊 評 估 航 運 景 氣 及 市 場 供 需 情 形, 將 船 隊 妥 善 配 置 於 現 貨 與 長 約 市 場, 以 利 降 低 市 場 波 動 風 險, 穩 定 客 源 裕 民 至 2014 年 4 月 底 止, 自 有 船 舶 33 艘, 管 理 船 舶 2 艘, 若 加 上 與 香 港 船 東 合 資 建 造 之 船 舶 2 艘, 以 及 與 中 油 合 資 之 油 化 兩 用 貨 輪 1 艘, 目 前 經 營 船 隊 總 計 38 艘, 未 來 將 再 陸 續 加 入 14 艘 已 簽 約 之 新 訂 船 舶, 交 船 後 經 營 船 隊 載 重 噸 將 達 651 萬 噸 3. 計 畫 開 發 之 新 服 務 為 增 加 船 隊 整 體 效 能 以 及 維 持 船 隊 年 輕 化, 目 前 公 司 正 逐 步 實 行 汰 舊 換 新 的 動 作, 適 時 添 購 及 租 入 船 舶, 並 搜 尋 和 評 估 適 宜 入 股 或 併 購 之 體 質 健 全 公 司, 藉 由 資 產 更 新 與 整 合 發 揮 綜 效, 輔 以 加 強 控 管 成 本 及 降 低 風 險 的 管 理, 提 升 整 體 經 營 績 效 裕 民 航 運 目 前 正 積 極 拓 展 船 隊 規 模, 除 了 擴 充 原 本 船 隊 數 量 外, 更 著 重 於 環 保 節 能 設 計, 以 符 合 市 場 及 國 際 法 規 需 求, 同 時, 為 提 升 船 舶 營 運 效 能, 裕 民 致 力 於 經 濟 航 速 降 低 油 耗, 以 求 在 高 油 價 的 環 境 下, 提 升 經 營 績 效 與 獲 利 此 外, 公 司 也 正 籌 備 與 各 相 關 優 良 企 業 間 合 作 的 計 劃, 期 能 透 過 船 隊 的 更 新 及 業 務 的 拓 展, 為 公 司 客 戶 提 供 更 多 元 的 選 擇 與 更 完 善 的 服 務 72

77 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 總 體 經 濟 環 境 公 司 所 屬 產 業 現 況 及 發 展 國 際 貨 幣 基 金 組 織 報 告 指 出,2013 年 全 球 經 濟 成 長 率 由 3.1% 減 緩 至 3%, 其 中, 先 進 國 家 成 長 幅 度 由 1.4% 緩 退 至 1.3%, 新 興 國 家 成 長 率 由 4.9% 減 至 4.7%, 全 球 經 濟 成 長 趨 緩, 不 過 該 報 告 預 測 景 氣 將 於 2014 年 開 始 復 甦 根 據 Clarkson 統 計,2013 年 全 球 乾 散 貨 運 量 成 長 率 維 持 5%, 而 船 隊 運 力 持 續 成 長, 載 重 噸 較 2012 年 增 加 6%, 船 噸 供 給 過 剩 壓 力 減 緩, 全 年 波 羅 的 海 指 數 平 均 1,206 點, 較 2012 成 長 31% 波 羅 的 海 乾 貨 散 裝 船 指 數 : 年 度 2012 年 2013 年 2014 年 第 一 季 平 均 年 增 平 均 年 增 平 均 年 增 BDI % 1,206 31% 1,371 72% BCI 1,573-30% 2,110 34% 2,211 61% BPI % 1,187 23% 1,302 47% BSI % 983 9% 1,112 44% BHI % 562 9% % 新 興 國 家 的 城 鎮 化 仍 是 帶 動 鋼 鐵 需 求 的 主 要 動 力, 根 據 國 際 經 驗, 人 均 粗 鋼 消 費 量 在 城 鎮 化 率 為 75% 時 達 到 高 峰,2013 年 中 國 的 城 鎮 化 率 僅 53.6%, 而 2012 年 的 人 均 鋼 鐵 消 費 量 為 508 公 斤 / 人, 相 較 於 日 本 達 到 高 峰 時 的 880 公 斤 / 人 美 國 690 公 斤 / 人 德 國 625 公 斤 / 人, 仍 有 發 展 空 間 中 國 財 政 部 指 出, 目 前 中 國 城 鎮 化 率 為 53.6%, 預 計 2020 年 達 到 60%, 由 此 帶 來 的 投 資 需 求 約 為 42 萬 億 人 民 幣 儘 管 中 國 持 續 宏 觀 調 控, 鋼 鐵 業 受 到 經 濟 轉 型 及 環 保 因 素 影 響 被 強 制 進 行 結 構 調 整, 但 戶 口 制 度 的 改 革 促 進 城 鎮 化 的 建 築 需 求 足 以 支 撐 鋼 鐵 消 費 量 的 增 長, 中 國 鋼 鐵 工 業 協 會 預 計, 今 年 中 國 的 粗 鋼 產 量 將 增 長 3% 左 右 至 8.15 億 噸, 將 再 度 創 下 歷 史 新 高 而 鐵 礦 砂 價 格 受 到 中 國 鋼 鐵 產 量 放 緩 影 響, 今 年 截 至 第 一 季 底 PLATTS IODEX 價 格 已 下 跌 12.8%, 未 來 礦 商 擴 產 產 量 將 陸 續 釋 出, 預 期 鐵 礦 砂 價 格 將 下 修, 並 刺 激 中 國 進 口 量 依 據 中 國 海 關 統 計, 累 計 至 今 年 二 月 止, 中 國 進 口 鐵 礦 砂 14,808 萬 噸, 較 去 年 同 期 增 加 21.8%, 創 下 歷 史 新 高 煤 炭 方 面, 除 了 中 國 及 印 度 的 燃 煤 發 電 需 求 將 帶 動 進 口, 成 為 主 要 的 煤 炭 進 口 國, 全 球 第 二 大 煤 炭 進 口 國 - 日 本, 有 鑑 於 福 島 核 災, 電 廠 紛 紛 投 資 興 建 燃 煤 電 廠, 預 計 未 來 10 年 將 增 加 47 億 瓦 的 發 電 量, 較 核 災 前 增 加 21%, 燃 煤 進 口 量 繼 2012 年 年 增 6.4% 後,2013 年 進 口 量 達 1 億 9 百 萬 噸, 年 增 1.3% 雖 然 運 力 市 場 仍 然 延 續 供 過 於 求 的 局 面, 但 在 訂 單 銳 減 及 淘 汰 老 舊 船 舶 的 局 勢 下, 供 給 壓 力 正 逐 漸 緩 解 目 前 訂 單 數 量 佔 所 有 船 隊 約 19%, 而 船 齡 15 年 以 上 的 老 舊 船 舶 數 量 約 佔 25%, 兩 相 抵 銷 之 下, 新 增 運 力 可 望 趨 緩 73

78 2. 散 裝 航 運 市 場 供 需 及 上 中 下 游 關 連 性 世 界 經 濟 成 長 大 宗 物 資 海 運 (2) 貿 易 (3) 非 經 濟 事 件 (1) 平 均 航 程 (4) 運 (5) 運 價 市 場 輸 成 本 運 費 (5) 運 輸 需 求 船 噸 供 供 需 平 衡 給 船 隊 生 產 力 (4) 船 造 及 拆 解 (3) 投 資 決 策 環 境 (1) 世 界 船 隊 成 長 (2) 資 料 來 源 :Martin Stopford. Maritime Economics 3. 公 司 業 務 之 發 展 趨 勢 競 爭 情 形 及 因 應 策 略 裕 民 航 運 在 經 營 團 隊 的 帶 領 下, 公 司 無 論 是 在 業 務 規 劃 船 舶 調 度 或 是 船 體 保 養 上, 皆 有 優 秀 的 表 現, 再 輔 以 穩 健 的 財 務 規 劃 及 謹 慎 的 風 險 控 管, 使 得 裕 民 在 散 裝 航 運 景 氣 高 峰 時 期 獲 取 最 大 利 潤, 創 造 出 極 佳 的 業 績 而 面 對 航 運 市 場 低 迷 時, 裕 民 亦 已 做 好 預 備, 除 強 化 公 司 財 務 狀 況, 調 整 船 舶 營 運 結 構, 對 油 價 上 漲 海 盜 猖 獗 融 資 利 率 及 市 場 違 約 等 風 險 做 好 防 範, 還 掌 握 市 場 景 氣 好 轉 先 機, 適 時 與 優 良 船 廠 簽 訂 新 船 建 造 合 約, 拓 展 船 隊 規 模, 汰 舊 換 新 以 提 升 競 爭 力 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 本 公 司 不 適 用 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 散 裝 航 運 市 場 波 動 大, 裕 民 即 時 掌 握 市 場 訊 息, 靈 活 轉 換 與 配 置 長 短 約 的 比 重 目 前 全 球 景 氣 正 處 在 谷 底 回 升 的 階 段, 裕 民 將 謹 慎 經 營, 仔 細 評 估 市 場 變 化, 針 對 財 務 與 業 務 各 方 面 進 行 妥 善 的 規 劃, 利 用 現 有 資 源 和 環 境 找 出 投 資 獲 利 的 機 會, 步 步 為 營, 向 前 邁 進, 創 造 企 業 嶄 新 的 局 面 裕 民 短 期 目 標 : 1. 持 續 進 行 船 舶 汰 舊 換 新 計 畫 ; 2. 加 強 船 舶 調 度 規 劃 與 成 本 控 管 ; 3. 慎 選 信 評 優 良 及 擁 有 穩 定 資 產 的 往 來 客 戶, 爭 取 長 期 運 送 合 約 (COA), 以 降 低 營 運 風 險 ; 4. 落 實 港 口 國 管 制 (PSC) 檢 查 記 錄 並 達 成 PSC 零 扣 船 率 ; 5. 加 強 船 上 及 岸 上 環 保 意 識, 確 實 履 行 維 護 海 洋 生 態 環 境 的 企 業 社 會 責 任 裕 民 長 期 目 標 : 1. 持 續 規 劃 擴 充 節 油 高 效 能 船 隊, 以 永 續 成 長 為 目 標 ; 2. 分 散 地 域 風 險, 尋 找 資 質 良 好 的 業 務 合 作 夥 伴 ; 74

79 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 3. 掌 握 時 機 跨 領 域 投 入 不 同 船 型 之 業 務 範 圍 ; 4. 經 評 估 後 入 股 或 併 購 合 宜 且 資 產 良 好 的 相 關 企 業 ; 5. 善 盡 社 會 責 任, 成 為 頂 尖 的 企 業 公 民 ( 五 ) 長 短 期 投 資 及 財 務 發 展 計 畫 1. 船 隊 擴 充 計 畫 之 投 資 報 酬 率 與 現 金 流 量 的 評 估 ; 2. 管 控 匯 率 與 融 資 利 率 損 失 風 險 ; 3. 注 意 應 收 款 項 收 回 天 數, 增 加 迴 轉 率 ; 4. 妥 善 規 劃 長 短 期 融 資 借 款, 減 少 國 內 利 息 支 出, 增 加 海 外 投 資 收 益 ; 5. 公 司 長 期 財 務 規 劃 以 穩 健 做 基 礎 同 時 追 求 股 東 投 資 效 益 最 大 化 為 原 則 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 公 司 主 要 服 務 地 區 及 市 場 占 有 率 身 為 全 球 化 的 企 業, 裕 民 服 務 範 圍 遍 及 台 灣 澳 洲 及 中 國 等 其 他 亞 洲 國 家, 南 美 及 歐 洲 等 地 之 主 要 煤 礦 供 應 商 鋼 鐵 廠 及 電 廠 亦 為 裕 民 主 要 客 戶 台 灣 及 中 國 為 主 要 卸 貨 地 區, 東 亞 及 歐 洲 為 其 次 本 公 司 船 型 一 應 俱 全, 海 岬 型 及 巴 拿 馬 型 為 主 要 營 運 船 型, 截 至 二 一 三 年, 自 有 船 含 合 資 聯 營 共 33 艘, 總 載 重 噸 約 350 萬 載 重 噸, 鐵 礦 砂 運 載 量 為 13,422 仟 萬 噸, 煤 炭 為 1,317 仟 萬 噸, 同 比 增 長 率 分 別 皆 回 溫 至 26.7% 及 1%, 水 泥 及 其 他 乾 散 貨 之 運 載 量 為 5,949 仟 萬 噸, 二 一 三 年 底 總 運 載 量 為 29,593 仟 萬 噸, 佔 全 球 散 裝 貨 物 海 運 量 431,400 萬 噸 之 0.69% 2. 市 場 未 來 供 需 狀 況 與 成 長 性 鐵 礦 砂 煤 炭 ( 動 力 煤 及 煉 焦 煤 ) 穀 物 等 為 散 裝 航 運 主 要 運 載 之 大 宗 商 品, 景 氣 循 環 深 深 影 響 散 裝 航 運 市 場, 經 歷 了 去 年 二 一 二 年 的 金 融 衝 擊, 二 一 三 年 總 算 否 極 泰 來, 根 據 IMF 數 據 顯 示 二 一 三 年 全 球 總 體 經 濟 成 長 率 緩 慢 增 長 2.9%, 全 球 乾 散 貨 量 43 億 噸, 同 比 小 幅 成 長 至 5%, 儘 管 增 幅 態 勢 下 降, 仍 無 法 阻 擋 經 濟 準 備 起 飛 的 腳 步 根 據 Clarkson 資 料 顯 示, 二 一 三 年 鐵 礦 砂 貿 易 量 同 比 成 長 7% 達 億 噸, 需 求 來 源 依 舊 為 中 國, 因 此 除 了 景 氣 為 影 響 因 素 之 外, 身 為 主 要 鐵 礦 砂 進 口 大 國 之 中 國 實 為 影 響 散 裝 市 場 的 重 要 因 素 之 一 根 據 中 國 海 關 顯 示, 中 國 二 一 三 年 鐵 礦 砂 進 口 8.2 億 噸, 同 比 緩 增 至 10%, 進 口 比 例 依 舊 佔 全 世 界 鐵 礦 砂 進 口 量 68%, 世 界 鋼 鐵 協 會 (World Steel Association) 指 出 中 國 二 一 三 年 粗 鋼 產 量 成 長 9% 達 7.75 億 噸, 但 透 過 中 國 統 計 局 揭 露 的 全 社 會 用 電 量 鐵 路 貨 運 量 及 各 項 貸 款 等 重 要 經 濟 數 據, 其 成 長 率 分 別 為 7.3% 2% 及 8%, 增 幅 皆 呈 下 滑 態 勢,PMI 年 平 均 指 數 更 同 比 維 持 50.8, 以 上 皆 說 明 中 國 經 濟 成 長 力 道 已 不 如 以 往 並 漸 顯 疲 乏, 但 持 續 性 城 鎮 化 需 求 將 中 國 二 一 三 年 城 鎮 化 率 推 向 53.73% 的 歷 史 高 峰, 未 來 中 國 將 繼 續 進 行 5000 億 人 民 幣 的 鐵 路 基 建 等 項 目, 發 展 以 人 口 為 核 心 的 新 型 城 鎮 化 概 75

80 念, 追 求 成 長 效 益 最 佳 化 近 年 來 低 碳 概 念 衝 擊 煤 炭 行 業, 二 一 二 年 低 迷 黑 雲 還 未 散, 頁 岩 氣 革 命 使 美 國 釋 出 便 宜 亞 洲 三 至 四 倍 的 天 然 氣 價 格 更 是 雪 上 加 霜, 據 Clarkson 資 料 顯 示, 二 一 三 年 煤 炭 貿 易 量 億 噸, 同 比 增 幅 縮 緩 至 5%, 增 幅 態 勢 下 滑 原 因 主 要 是 因 為 動 力 煤 受 到 環 保 趨 勢 波 及, 各 國 紛 紛 減 少 對 動 力 煤 的 依 賴, 致 使 二 一 三 年 動 力 煤 貿 易 量 同 比 成 長 率 僅 增 2%, 然 而 相 較 於 其 他 國 家, 印 度 卻 異 軍 突 起, 拋 下 環 境 生 態 壓 力, 優 先 解 決 眼 前 煤 炭 短 缺 危 機, 印 度 二 一 三 年 動 力 煤 進 口 量 同 比 增 長 17%, 所 幸 煉 焦 煤 因 為 景 氣 回 暖 而 好 轉, 二 一 三 年 貿 易 量 同 比 緩 增 13%, 儘 管 中 國 不 再 對 煤 炭 如 此 青 睞, 但 未 來 印 度 龐 大 經 濟 內 需 將 繼 續 帶 領 煤 炭 市 場 成 長, 而 再 生 能 源 與 煤 炭 勢 必 會 有 一 場 背 水 之 戰 歷 經 五 年 景 氣 復 甦 的 努 力, 二 一 三 年 總 算 撥 雲 見 日 看 見 一 絲 曙 光,Clarkson 資 料 顯 示 散 裝 航 運 領 先 指 標 波 羅 的 海 指 數 在 二 一 三 年 首 見 拐 點, 同 比 成 長 31% 達 1206 點, 總 運 力 為 6.83 億 載 重 噸, 同 比 緩 增 6%, 由 於 景 氣 回 暖 訊 息 不 斷 浮 現, 船 東 們 投 機 大 量 下 單 致 使 二 一 三 年 新 增 訂 單 同 比 激 增 159%, 二 手 船 市 場 也 不 似 去 年 熱 鬧, 成 交 量 僅 成 長 14%, 拆 船 市 場 成 長 率 更 是 同 比 回 落 32%, 儘 管 景 氣 已 觸 底 反 彈, 但 歐 美 國 家 存 在 反 噬 經 濟 的 隱 憂, 身 為 全 球 經 濟 核 心 的 中 國 成 長 速 度 趨 緩, 散 裝 航 運 市 場 依 舊 存 在 供 給 過 剩 的 矛 盾 局 面, 以 上 種 種 仍 為 二 一 四 年 埋 下 不 確 定 性 因 素, 未 來 還 有 更 多 挑 戰 等 著 我 們 去 迎 接 3. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 公 司 競 爭 利 基 及 發 展 有 利 因 素 A. 營 運 優 勢 a. 優 秀 團 隊 : 經 驗 豐 富 且 優 秀 的 經 營 團 隊, 隨 時 掌 握 市 場 商 機, 追 求 利 潤 最 大 化, 靈 活 調 整 現 貨 及 長 約 比 例 b. 運 輸 效 率 : 提 供 優 質 的 運 載 服 務 以 及 各 型 散 裝 貨 輪 供 客 戶 挑 選, 並 適 時 汰 舊 換 新 保 持 船 隊 輕 齡 化, 優 化 運 輸 效 率 c. 運 輸 品 質 : 選 用 並 培 育 優 秀 船 員, 定 期 保 養 船 舶 並 通 過 國 際 認 證 (Rightship) 保 證 運 輸 品 質, 以 100% 航 安 提 供 客 戶 最 好 的 運 輸 品 質 d. 優 質 船 隊 : 船 體 定 期 保 養, 配 置 最 佳 船 塢 檔 期, 並 利 用 資 訊 系 統 彈 性 分 派 船 隊, 以 提 升 船 舶 週 轉 效 益 e. 即 時 資 訊 : 建 立 完 善 資 料 庫, 即 時 分 享 市 場 最 新 消 息, 以 利 掌 握 產 業 脈 動, 做 最 佳 決 策 B. 策 略 優 勢 a. 業 務 擴 充 策 略 : I. 短 期 : 隨 時 掌 握 市 場 船 舶 建 造 最 佳 時 機, 適 時 擴 充 船 隊, 提 高 運 能 及 成 本 競 爭 優 勢 76

81 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 II. 長 期 : 以 穩 定 收 益 信 譽 良 好 且 優 質 的 客 戶 為 合 作 對 象, 降 低 違 約 之 風 險, 確 保 財 務 體 質 健 全 b. 差 異 化 戰 略 : I. 綠 色 文 化 : i. 綠 能 政 策 : 制 定 環 境 管 理 制 度 (EMS) 及 船 舶 節 能 源 效 率 管 理 計 畫 (SEEMP) 深 植 環 保 概 念 於 同 仁 心 中 ii. 節 能 船 舶 : 背 負 保 護 環 境 使 命, 船 舶 設 計 皆 以 節 能 為 優 先 考 量, 並 時 時 控 制 廢 氣 排 放 量, 維 護 良 好 的 生 態 環 境 II. 以 成 為 全 世 界 公 民 為 目 標, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 一 同 打 造 更 好 的 社 會 及 海 洋 生 態 環 境 (2) 不 利 因 素 與 因 應 對 策 A. 融 資 利 率 風 險 : 本 公 司 新 訂 船 舶 已 於 最 適 時 機 簽 訂 銀 行 融 資, 並 鎖 定 長 期 利 率, 長 期 融 資 成 本 不 受 影 響 市 場 利 率 波 動 B. 油 價 波 動 風 險 : 本 公 司 船 隊 透 過 減 速 航 行, 積 極 控 制 船 舶 耗 油, 並 建 造 新 一 代 節 能 高 效 率 環 保 船 舶, 降 低 油 價 波 動 對 營 運 成 本 之 影 響 C. 市 場 不 確 定 風 險 : 儘 管 景 氣 已 觸 底 反 彈, 但 景 氣 仍 存 在 許 多 不 確 定 性 的 因 素 可 能 反 噬 經 濟 成 長, 本 公 司 會 隨 時 掌 握 市 場 資 訊, 保 持 彈 性 調 整 合 約 時 程 比 例, 抱 持 信 心 迎 接 市 場 的 挑 戰 4. 行 業 特 殊 性 之 關 鍵 績 效 指 標 單 位 : 點 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 當 年 度 截 至 101 年 度 102 年 度 KPI 103 年 3 月 31 日 最 高 1,624 2,337 2,113 BDI 波 羅 的 海 乾 貨 船 綜 合 指 數 最 低 ,084 平 均 920 1,206 1,371 EBITDA 稅 前 息 前 折 舊 攤 銷 前 淨 利 EPS 基 本 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) 3,457,254 3,340, , ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 本 公 司 為 船 舶 服 務 業, 故 不 適 用 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 本 公 司 為 船 舶 服 務 業, 故 不 適 用 77

82 項 目 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 ( 客 戶 ) 名 稱 及 交 易 情 形 1. 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 (1) 本 公 司 及 子 公 司 之 主 要 進 貨 成 本 占 合 併 營 業 成 本 金 額 10% 以 上 之 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 與 發 名 稱 合 併 占 全 與 發 名 稱 合 併 占 當 年 與 發 年 度 行 人 金 額 年 度 行 人 金 額 度 截 至 行 人 進 貨 之 關 進 貨 之 關 前 一 季 之 關 淨 額 係 淨 額 係 止 進 貨 係 比 率 比 率 淨 額 比 (%) (%) 率 (%) 名 稱 合 併 金 額 1 Marubeni International 1,099,562 Petroleum 16 無 (S) Pte Ltd 項 目 1 2 Marubeni International Petroleum (S) Pte Ltd 911, 無 Marubeni International Petroleum (S) Pte Ltd 264, 無 其 他 5,660, 無 其 他 5,452, 無 其 他 1,461, 無 營 業 成 本 淨 額 6,760, 營 業 成 本 淨 額 6,364, 營 業 成 本 淨 額 1,725, 說 明 :(1) 本 公 司 及 子 公 司 船 舶 油 料 主 要 係 參 考 市 場 供 需 狀 況 及 價 格 變 化, 並 衡 量 本 公 司 實 際 需 求 後, 作 適 度 之 進 貨 調 整, 致 主 要 供 應 商 佔 合 併 營 業 成 本 比 例 有 所 增 減 (2) 其 餘 供 應 商 未 達 進 貨 總 額 10% 以 上 (2) 本 公 司 之 主 要 進 貨 成 本 占 全 年 營 業 成 本 金 額 10% 以 上 之 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 前 一 季 止 名 稱 金 額 占 全 與 發 名 稱 金 額 占 全 與 發 名 稱 金 額 占 當 年 與 發 年 度 行 人 年 度 行 人 度 截 至 行 人 進 貨 之 關 進 貨 之 關 前 一 季 之 關 淨 額 係 淨 額 係 止 進 貨 係 比 率 比 率 淨 額 比 (%) (%) 率 (%) Marubeni International Petroleum (S) Pte Ltd 台 灣 中 油 公 司 390, 無 130,013 8 無 Marubeni International Petroleum (S) Pte Ltd 台 灣 中 油 公 司 318, 無 156, 無 Marubeni International Petroleum (S) Pte Ltd 台 灣 中 油 公 司 68, 無 27, 無 其 他 1,074, 無 其 他 836, 無 其 他 191, 無 營 業 成 本 淨 額 1,594, 營 業 成 本 淨 額 1,310, 營 業 成 本 淨 額 288, 說 明 :(1) 本 公 司 船 舶 油 料 主 要 係 參 考 市 場 供 需 狀 況 及 價 格 變 化, 並 衡 量 本 公 司 實 際 需 求 後, 作 適 度 之 進 貨 調 整, 致 主 要 供 應 商 佔 營 業 成 本 比 例 有 所 增 減 (2) 其 餘 供 應 商 未 達 進 貨 總 額 10% 以 上 78

83 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 項 目 項 目 2. 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 (1) 本 公 司 及 子 公 司 之 主 要 客 戶 收 入 占 合 併 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 名 稱 合 併 金 額 Rio Tinto Shipping Pty Ltd. 亞 洲 水 泥 公 司 101 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 營 業 收 入 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1,724, 無 974, 主 要 股 東 台 灣 電 力 公 司 614,107 8 無 名 稱 亞 洲 水 泥 公 司 Rio Tinto Shipping Pty Ltd. BHP Billiton Marketing AG, Baar Switzerland 合 併 金 額 占 全 年 度 營 業 收 入 比 率 (%) 1,176, 與 發 行 人 之 關 係 主 要 股 東 927, 無 627,218 8 無 名 稱 BHP Billiton Marketing AG, Baar Switzerland 亞 洲 水 泥 公 司 Rio Tinto Shipping Pty Ltd. 合 併 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 營 業 收 入 比 率 %) 與 發 行 人 之 關 係 289, 無 218, 主 要 股 東 202, 無 其 他 4,650, 無 其 他 4,676, 無 其 他 1,405, 無 營 業 收 入 淨 額 7,963, 營 業 收 入 淨 額 7,407, 營 業 收 入 淨 額 2,116, 說 明 :(1) 本 公 司 及 子 公 司 部 份 船 舶 運 務 隨 市 場 需 求 機 動 調 撥, 承 攬 客 戶 不 一, 致 主 要 客 戶 佔 合 併 營 業 收 入 比 例 有 所 增 減 (2) 其 餘 銷 貨 客 戶 未 達 銷 貨 總 額 10% 以 上 (2) 本 公 司 之 主 要 客 戶 收 入 占 全 年 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 前 一 季 止 名 稱 金 額 占 全 年 度 營 業 收 入 比 率 (%) 亞 洲 水 泥 1 公 司 台 灣 電 力 2 公 司 645, 與 發 行 人 之 關 係 主 要 股 東 426, 無 名 稱 亞 洲 水 泥 公 司 台 灣 電 力 公 司 金 額 占 全 年 度 營 業 收 入 比 率 (%) 777, 與 發 行 人 之 關 係 主 要 股 東 457, 無 名 稱 亞 洲 水 泥 公 司 台 灣 電 力 公 司 金 額 占 當 年 與 發 度 截 至 行 人 前 一 季 之 關 止 營 業 係 收 入 比 率 (%) 178, 主 要 股 東 110, 無 其 他 546, 無 其 他 252, 無 其 他 25,969 8 無 營 業 收 入 淨 額 1,618, 營 業 收 入 淨 額 1,486, 營 業 收 入 淨 額 315,

84 說 明 :(1) 本 公 司 部 份 船 舶 運 務 隨 市 場 需 求 機 動 調 撥, 承 攬 客 戶 不 一, 致 主 要 客 戶 佔 營 業 收 入 比 例 有 所 增 減 (2) 其 餘 銷 貨 客 戶 未 達 銷 貨 總 額 10% 以 上 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 本 公 司 為 船 舶 服 務 業, 故 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 運 輸 量 值 1. 最 近 二 年 度 本 公 司 及 子 公 司 合 併 貨 物 運 載 量 單 位 : 仟 公 噸 貨 物 年 度 本 公 司 運 載 量 101 年 度 102 年 度 % 合 併 運 載 量 % 本 公 司 運 載 量 % 合 併 運 載 量 水 泥 2, , , , 礦 砂 , , 煤 炭 2, , , , 原 油 , , 其 他 , 合 計 5, , , , % 2. 最 近 二 年 度 合 併 營 業 收 入 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 101 年 度 102 年 度 運 費 收 入 7,646,914 7,144,575 其 他 營 業 收 入 316, ,373 營 業 收 入 合 計 7,963,624 7,407,948 80

85 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 三 從 業 員 工 資 訊 ( 一 ) 從 業 員 工 員 工 人 數 年 度 101 年 度 102 年 度 當 年 度 截 至 103 年 5 月 15 日 岸 上 船 員 其 他 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 佈 比 率 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 ( 二 ) 本 公 司 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 1. 證 券 商 高 級 業 務 員 : 財 會 部 門 共 一 人 2. 信 託 從 業 人 員 : 財 會 部 門 共 二 人 3. 中 華 民 國 會 計 師 : 財 會 部 門 共 一 人 4. 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 : 財 會 部 門 共 一 人 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 : 無 ( 二 ) 未 來 因 應 對 策 1. 擬 採 行 之 改 善 措 施 及 預 計 環 保 資 本 支 出 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 無 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 情 形, 故 不 適 用 2. 未 來 因 應 對 策 (1) 本 公 司 屬 輪 皆 領 有 船 級 協 會 簽 發 之 國 際 防 止 油 污 染 證 書 (2) 本 公 司 屬 輪 配 置 之 設 備 皆 符 合 國 際 海 事 諮 詢 組 織 (IMO) 之 要 求, 故 符 合 防 止 環 境 污 染 標 準 81

86 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 (1) 本 公 司 為 辦 理 同 仁 福 利, 依 法 設 立 職 工 福 利 委 員 會, 統 籌 推 動 福 利 事 宜 並 鼓 勵 同 仁 組 成 社 團, 平 時 舉 辦 休 閒 運 動 員 工 旅 遊 年 節 慰 勞 等 活 動, 使 員 工 在 工 作 之 餘, 能 兼 顧 身 心 之 休 閒 健 康 與 促 進 同 仁 之 情 誼 為 關 心 同 仁 眷 屬, 設 有 同 仁 及 子 女 獎 學 金 婚 喪 喜 慶 住 院 補 助 之 福 利 (2) 本 公 司 依 法 辦 理 勞 工 保 險 就 業 保 險 及 全 民 健 保 外, 並 加 保 團 體 壽 險, 提 高 員 工 福 利 (3) 本 公 司 配 合 關 係 企 業 措 施, 以 集 團 名 義 與 附 近 之 幼 稚 園 合 作, 訂 立 托 兒 服 務 之 優 惠 辦 法 (4) 本 公 司 完 成 MLC2006 系 統 認 證, 依 國 際 勞 工 組 織 (ILO)2006 年 海 事 勞 工 公 約 (MLC2006) 規 範 事 項 辦 理, 改 善 船 員 在 船 上 工 作 和 生 活 的 條 件 船 員 常 年 在 海 上 工 作, 為 使 其 安 心 工 作, 除 給 予 合 理 之 待 遇 外, 並 注 重 船 員 之 工 作 環 境 飲 食 起 居 休 閒 活 動 器 材 之 添 置, 勞 資 關 係 和 諧 (5) 享 有 集 團 員 工 定 期 購 物 折 扣 及 多 項 優 惠 方 案 2. 員 工 進 修 與 訓 練 (1) 遴 選 同 仁 參 加 遠 東 集 團 與 元 智 大 學 合 作 開 辦 之 遠 企 大 學 EMBA 學 程 課 程, 培 養 專 業 管 理 人 才 (2) 每 年 依 同 仁 業 務 及 工 作 之 需 要, 配 合 個 人 發 展 潛 能, 遴 派 合 適 同 仁 參 加 遠 東 集 團 人 力 發 展 中 心 年 度 訓 練 計 畫 之 各 類 研 習 課 程, 達 到 訓 用 合 一 之 目 標 (3) 為 拓 展 同 仁 國 際 觀 視 野, 並 加 強 商 業 英 文 閱 讀 會 話 及 書 信 寫 作 能 力, 視 工 作 需 要 及 英 語 程 度, 遴 選 員 工 分 級 外 派 進 修 英 語 課 程 (4) 為 提 升 同 仁 專 業 能 力, 吸 取 最 新 資 訊, 以 增 進 工 作 效 率, 不 定 期 選 派 同 仁 參 加 相 關 訓 練 機 構 各 類 專 業 課 程 (5) 為 傳 承 公 司 文 化 與 經 營 理 念, 落 實 培 育 人 才 目 標, 每 年 開 辦 新 進 人 員 訓 練 (6) 為 方 便 員 工 吸 收 新 知 以 提 升 工 作 效 率 及 強 化 個 人 競 爭 力, 本 公 司 於 Notes 系 統 架 設 完 備 的 規 章 制 度 知 識 庫, 過 濾 整 理 最 新 的 政 府 法 令 規 章 制 度 與 專 業 知 識 等 供 員 工 瀏 覽 查 詢 (7) 為 推 動 人 力 資 源 績 效 管 理 暨 薪 酬 制 度 專 案, 本 公 司 不 定 期 舉 辦 研 討 會, 並 提 供 變 革 文 章 分 享, 達 到 充 分 溝 通 與 增 進 同 仁 認 知 82

87 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 (8) 一 二 年 度 本 公 司 員 工 參 與 各 項 專 業 職 能 及 教 育 訓 練 課 程 共 53 班 次, 課 程 時 數 共 約 1,608 小 時, 總 費 用 為 722 仟 元, 參 與 課 程 員 工 達 150 人 次 (9) 為 使 船 岸 同 仁 熟 悉 工 作 環 境, 提 升 安 全 管 理, 依 規 定 每 年 定 期 辦 理 ISM Code 教 育 訓 練 及 消 防 安 全 訓 練 課 程 一 二 年 度 本 公 司 舉 辦 三 次 ISM Code 教 育 訓 練 課 程, 課 程 時 數 共 22 小 時, 訓 練 費 用 為 230 仟 元, 參 與 課 程 之 在 岸 船 員 達 128 人 次 3. 員 工 退 休 制 度 本 公 司 依 照 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 條 例 及 船 員 法 海 商 法 等 相 關 法 規 之 規 定, 訂 有 職 員 退 休 辦 法 及 船 員 退 休 辦 法, 並 依 法 提 撥 退 休 金 本 公 司 退 休 金 相 關 資 訊 請 參 閱 本 年 報 第 131 頁 至 第 134 頁 4. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 本 公 司 依 照 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 條 例 就 業 服 務 法 及 性 別 工 作 平 等 法 等 之 規 定, 訂 有 人 事 管 理 規 章, 以 保 障 員 工 權 益, 並 提 報 主 管 機 關 核 備 5. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 (1) 本 公 司 設 有 勞 工 安 全 衛 生 室 及 成 立 勞 安 委 員 會 並 設 置 各 項 安 全 措 施 如 消 防 設 施 緊 急 避 難 路 徑 及 通 報 系 統, 同 時 為 預 防 職 業 災 害, 保 障 員 工 之 安 全 與 健 康, 特 依 據 勞 動 安 全 衛 生 法 及 ISM Code 之 規 定, 訂 定 勞 工 安 全 衛 生 工 作 守 則, 要 求 員 工 確 實 遵 守, 以 確 定 安 全 的 工 作 環 境 (2) 落 實 定 期 保 養 電 梯 消 防 設 施 等 及 加 強 門 禁 管 理, 定 期 安 排 勞 安 訓 練 及 消 防 演 習, 以 維 護 人 員 生 命 安 全 (3) 為 塑 造 兩 性 圓 融 關 係 及 防 治 人 員 發 生 性 騷 擾 行 為, 保 障 員 工 之 權 益 並 提 供 和 諧 安 全 之 工 作 環 境, 本 公 司 訂 有 性 騷 擾 防 治 措 施 申 訴 及 懲 戒 辦 法 以 保 護 員 工 (4) 本 公 司 依 法 令 規 定 定 期 實 施 健 康 檢 查, 並 依 健 康 檢 查 結 果 施 行 健 康 管 理 6. 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 本 公 司 秉 持 誠 勤 樸 慎 創 新 的 企 業 精 神, 誠 者, 真 誠 也 ; 勤 者, 勤 奮 也 ; 樸 者, 儉 樸 也 ; 慎 者, 審 慎 也 ; 創 新 者, 不 斷 地 為 顧 客 為 股 東 創 造 新 的 價 值 此 精 神 已 然 成 為 企 業 文 化 的 一 環, 深 植 於 員 工 心 中 本 公 司 之 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則 已 於 102 年 8 月 12 日 第 十 六 屆 第 二 次 董 事 會 通 過, 將 提 報 103 年 6 月 9 日 股 東 會 為 確 實 落 實 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則, 本 公 司 已 於 網 站 上 對 員 工 進 行 誠 信 經 營 守 則 及 道 德 行 為 準 則 之 宣 導 此 外, 本 公 司 於 Lotus Notes 上 建 立 裕 民 公 告 系 統, 員 工 可 以 登 入 公 告 系 統 查 照 本 公 司 工 作 規 則, 裡 頭 詳 載 規 範 員 工 行 為 與 倫 理 守 則 之 辦 法 本 公 司 工 作 規 則 載 有 明 確 的 行 為 守 則, 管 理 上 強 調 員 工 應 自 我 約 束 盡 忠 職 守, 部 門 主 管 對 所 屬 人 員 同 時 負 有 訓 練 領 導 與 考 核 等 責 任, 使 員 工 得 以 充 分 了 解 行 為 準 則, 主 要 規 範 內 容 如 下 : 83

88 (1) 員 工 應 遵 守 本 公 司 一 切 合 法 規 章 及 其 監 督 人 員 之 合 理 指 導, 每 年 須 簽 署 忠 誠 聲 明 書, 非 經 總 經 理 核 准, 不 得 私 自 經 營 商 業 或 兼 任 本 公 司 以 外 職 務 (2) 各 級 主 管 對 所 屬 人 員 應 確 實 按 照 規 定 認 真 考 勤, 不 得 徇 情 蒙 蔽 (3) 員 工 執 行 職 務 應 力 求 確 實, 不 得 畏 難 規 避 互 相 推 諉 或 無 故 稽 延 (4) 員 工 應 盡 忠 職 守, 努 力 工 作, 不 得 洩 漏 業 務 上 之 秘 密 或 其 他 資 料 ; 非 經 主 管 許 可, 不 得 以 文 件 帳 冊 及 電 子 檔 案 示 人 或 任 意 發 表 有 關 職 務 之 談 話 新 進 同 仁 須 簽 署 員 工 使 用 IT 設 備 暨 資 訊 軟 體 同 意 書, 確 實 遵 守 相 關 法 令 規 定 及 網 路 規 範 (5) 員 工 對 於 公 物 應 妥 善 使 用 保 管 之, 不 得 浪 費 毀 損 變 更 或 侵 占 私 用 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 無 六 重 要 契 約 契 約 性 質 訂 約 對 象 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 長 期 攬 貨 合 約 限 制 條 款 亞 洲 水 泥 公 司 ~ 內 外 銷 水 泥 運 務 無 台 灣 電 力 公 司 ~ 太 平 洋 區 進 口 燃 煤 運 務 ( 巴 拿 馬 極 限 型 ) 船 舶 委 託 營 運 台 灣 電 力 公 司 ~ 電 昌 五 號 煤 輪 委 託 營 運 承 攬 無 合 約 台 灣 電 力 公 司 ~ 電 昌 七 號 煤 輪 委 託 營 運 承 攬 無 散 裝 貨 輪 建 造 合 約 長 期 借 款 合 約 ( 接 次 頁 ) 上 海 外 高 穚 造 船 有 限 公 司 日 本 住 友 商 社 大 島 造 船 廠 兆 豐 國 際 商 銀 城 中 分 行 99.7 ~ 迄 今 海 岬 型 散 裝 貨 輪 建 造 合 約 無 ~ 迄 今 散 裝 貨 輪 建 造 合 約 無 ~ 中 長 期 授 信 合 約 書 無 ~ 彰 化 銀 行 敦 化 分 行 ~ 台 新 國 際 商 銀 授 信 約 定 書 綜 合 授 信 契 約 書 授 信 約 定 書 一 般 週 轉 金 借 款 契 約 ~ 授 信 合 約 書 無 ~ 授 信 合 約 書 無 日 盛 國 際 商 銀 ~ 授 信 合 約 書 無 中 國 信 託 商 業 銀 行 ~ 授 信 綜 合 額 度 總 約 定 書 無 合 作 金 庫 銀 行 ~ 授 信 約 定 書 無 西 門 分 行 法 商 東 方 匯 理 銀 行 3 Year Revolving Facility ~ 無 台 北 分 行 Agreement 無 無 無 84

89 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 營 運 概 況 ( 承 前 頁 ) 契 約 性 質 訂 約 對 象 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 長 期 借 款 合 約 租 賃 合 約 法 國 巴 黎 銀 行 台 北 分 行 日 商 瑞 穗 銀 行 新 加 坡 分 行 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 新 加 坡 分 行 中 國 信 託 銀 行 新 加 坡 分 行 合 作 金 庫 銀 行 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 台 灣 銀 行 ~ 澳 盛 銀 行 ~ Japan Bank for International Cooperation, Citiabank Japan Ltd ~ ~ ~ Agreement For Discount of Bank Guaranteed Commercial Paper Agreement For Discount of Bank Guaranteed Commercial Paper Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment 放 款 借 據, Deed of Covenants and Assignment Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment Loan Agreement, Deed of Covenants, Security Assignment Loan Agreement, Deed of Covenants, Security Assignment Loan Agreement, Deed of Covenants, Security Assignment 限 制 條 款 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ~ Facility Agreement, Deed of Covenants and Assignment 無 香 港 分 行 Facility Agreement, Deed of ~ Covenants and Assignment 無 日 商 瑞 穗 銀 行 Facility Agreement, Deed of ~ 台 北 分 行 Covenants and Assignment 無 The Mars Maritime Limited Partnership ~ Lease Agreement 無 The Saturn Maritime ~ Limited Partnership Lease Agreement 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 85

90 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 1. 簡 明 資 產 負 債 表 - 合 併 資 訊 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 2) 流 動 資 產 $ 25,942,777 $ 26,818,686 $ 28,143,831 不 動 產 廠 房 及 設 備 12,223,412 16,806,347 21,599,825 無 形 資 產 其 他 資 產 8,777,232 7,794,228 5,547,709 資 產 總 額 46,943,421 51,419,261 55,291,365 流 動 負 債 分 配 前 8,486,654 10,092,473 10,129,921 分 配 後 10,631, 非 流 動 負 債 14,058,262 15,824,890 18,802,270 負 債 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 分 配 前 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 22,544,916 25,917,363 28,932,191 分 配 後 24,689, ,398,505 25,501,898 26,359,174 股 本 8,580,167 8,580,167 8,580,167 資 本 公 積 225, , ,368 保 留 盈 餘 分 配 前 18,162,354 17,554,744 17,915,136 分 配 後 16,017, 其 他 權 益 ( 2,569,404) ( 858,397) ( 361,497) 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益 分 配 前 24,398,505 25,501,898 26,359,174 總 額 分 配 後 22,253, 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 五 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:103 年 3 月 31 日 之 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 86

91 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 簡 明 綜 合 損 益 表 - 合 併 資 訊 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 純 益 為 新 台 幣 元 年 度 當 年 度 截 至 最 近 五 年 度 財 務 資 料 103 年 3 月 31 日 項 目 財 務 資 料 ( 註 2) 營 業 收 入 $ 7,963,624 $ 7,407,948 $ 2,116,361 營 業 毛 利 1,203,387 1,043, ,564 營 業 損 益 803, , ,549 營 業 外 收 入 及 支 出 938, ,400 51,266 稅 前 淨 利 1,741,829 1,631, ,815 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 1,823,088 1,566, ,392 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 1,823,088 1,566, ,392 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 ( 1,622,775) 1,681, , ,313 3,248, ,292 1,823,088 1,566, , ,313 3,248, , 每 股 盈 餘 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 五 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:103 年 3 月 31 日 之 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 87

92 3. 簡 明 資 產 負 債 表 - 個 體 資 訊 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 流 動 資 產 $ 2,090,870 $ 2,384,247 不 動 產 廠 房 及 設 備 701, ,986 無 形 資 產 0 0 其 他 資 產 51,270,032 53,546,542 資 產 總 額 54,061,963 56,356,775 流 動 負 債 分 配 前 19,895,485 22,011,055 分 配 後 22,040,527 - 非 流 動 負 債 9,767,973 8,843,822 負 債 總 額 分 配 前 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 29,663,458 30,854,877 分 配 後 31,808,500 - 歸 屬 於 母 公 司 業 24,398,505 25,501,898 主 之 權 益 股 本 8,580,167 8,580,167 資 本 公 積 225, ,384 保 留 盈 餘 分 配 前 18,162,354 17,554,744 分 配 後 16,017,312 - 其 他 權 益 ( 2,569,404) ( 858,397) 庫 藏 股 票 0 0 非 控 制 權 益 0 0 權 益 分 配 前 24,398,505 25,501,898 總 額 分 配 後 22,253,463 - 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 五 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 88

93 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 簡 明 綜 合 損 益 表 - 個 體 資 訊 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 純 益 為 新 台 幣 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 營 業 收 入 1,618,271 1,486,971 營 業 毛 利 24, ,049 營 業 損 益 ( 207,962) ( 38,385) 營 業 外 收 入 及 支 出 2,036,985 1,634,697 稅 前 淨 利 1,829,023 1,596,312 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 1,823,088 1,566,909 停 業 單 位 損 失 0 0 本 期 淨 利 ( 損 ) ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 1,823,088 1,566,909 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 ( 1,622,775) 1,681, ,313 3,248,439 每 股 盈 餘 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 五 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 89

94 ( 二 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 1. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 流 動 資 產 $ 2,267,957 $ 2,479,660 $ 2,445,261 $ 2,090,870 長 期 投 資 45,340,275 48,463,355 52,113,786 51,160,473 固 定 資 產 998, , , ,855 無 形 資 產 37,745 31,454 25,163 18,872 其 他 資 產 207, ,248 82, ,146 資 產 總 額 48,852,162 51,986,967 55,411,510 54,005,216 流 動 負 債 分 配 前 13,877,009 18,660,939 21,147,916 19,916,379 分 配 後 18,167,093 22,951,022 23,721,966 22,061,421 長 期 負 債 5,934,606 4,757,648 6,464,681 8,741,142 其 他 負 債 857, , , ,120 負 債 總 額 分 配 前 20,669,359 24,286,899 28,562,519 29,566,641 ( 註 2) 分 配 後 24,959,443 28,576,982 31,136,569 31,711,683 股 本 8,580,166 8,580,166 8,580,166 8,580,166 資 本 公 積 255, , , ,758 保 留 盈 餘 金 融 商 品 未 實 現 損 益 分 配 前 18,766,766 21,150,182 19,588,439 18,818,636 分 配 後 14,476,682 16,860,099 17,014,389 16,673,594 1,002,280 2,266,758 1,217,759 1,526,416 累 積 換 算 調 整 數 ( 388,513) ( 4,478,203) ( 2,713,526) ( 4,620,908) 未 認 列 為 退 休 金 ( 74,572) ( 127,760) ( 132,791) ( 176,672) 成 本 之 淨 損 失 未 實 現 重 估 增 值 41,054 53,322 53,319 55,179 股 東 權 益 分 配 前 28,182,803 27,700,068 26,848,991 24,438,575 總 額 分 配 後 23,892,719 23,409,985 24,274,941 22,293,533 註 1:98 年 度 至 101 年 度 財 務 資 料 係 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 (ROC GAAP) 暨 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 最 近 年 度 財 務 資 料 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS), 已 另 編 製 表 ( 一 ) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 合 併 財 務 資 訊 及 個 體 財 務 資 訊 90

95 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 純 益 為 新 台 幣 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 營 業 收 入 $ 1,871,117 $ 1,967,869 $ 1,592,672 $ 1,618,271 營 業 毛 利 338, , ,435 9,135 營 業 損 益 89, ,754 ( 126,757) ( 223,659) 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 損 益 6,556,548 7,724,483 4,503,484 3,026, ,354 1,058,195 1,583, ,397 6,176,407 6,864,042 2,792,978 1,807,514 ( 註 2) 5,663,831 6,673,500 2,728,340 1,804,247 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 5,663,831 6,673,500 2,728,340 1,804,247 每 股 盈 餘 註 1:98 年 度 至 101 年 度 財 務 資 料 係 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 (ROC GAAP) 暨 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 最 近 年 度 財 務 資 料 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS), 已 另 編 製 表 ( 一 ) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 合 併 財 務 資 訊 及 個 體 財 務 資 訊 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 98 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 范 有 偉 李 振 銘 無 保 留 意 見 99 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 范 有 偉 李 振 銘 無 保 留 意 見 100 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 范 有 偉 李 振 銘 無 保 留 意 見 101 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 李 振 銘 施 景 彬 無 保 留 意 見 102 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 李 振 銘 施 景 彬 無 保 留 意 見 91

96 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 比 率 分 析 1. 財 務 比 率 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 ( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 (%) 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 財 務 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 (%) 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 不 適 用 不 適 用 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) ( 註 3) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) ( 註 4) 現 金 再 投 資 比 率 (%) ( 註 3) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 比 例 超 過 20% 之 分 析 : 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 與 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 減 少, 主 要 係 一 二 年 度 子 公 司 裕 民 新 加 坡 公 司 有 四 艘 新 建 船 舶 加 入 營 運, 運 輸 設 備 增 加, 相 對 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 較 一 一 年 底 增 加 所 致 2. 現 金 流 量 比 率 減 少, 主 要 係 一 二 年 底 短 期 借 款 及 應 付 商 業 本 票 較 一 一 年 底 增 加, 相 對 流 動 負 債 增 加 所 致 3. 現 金 流 量 允 當 比 率 減 少, 主 要 係 最 近 五 年 度 之 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 較 一 一 年 度 同 期 減 少, 及 最 近 五 年 度 之 資 本 支 出 較 一 一 年 度 同 期 增 加 所 致 4. 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 主 要 係 一 二 年 度 子 公 司 裕 民 新 加 坡 公 司 有 四 艘 新 建 船 舶 加 入 營 運, 運 輸 設 備 增 加, 相 對 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 較 一 一 年 底 增 加 所 致 92

97 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 個 體 財 務 比 率 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 負 債 占 資 產 比 率 (%) 財 務 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 4, , 設 備 比 率 (%) 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 不 適 用 不 適 用 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) ( 註 4) 現 金 再 投 資 比 率 (%) ( 註 5) ( 註 5) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 - - 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 比 例 超 過 20% 之 分 析 : 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 與 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 增 加, 主 要 係 一 二 年 度 本 公 司 出 售 散 裝 貨 輪 一 艘, 運 輸 設 備 減 少, 相 對 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 較 一 一 年 底 減 少 所 致 2. 現 金 流 量 比 率 減 少, 主 要 係 一 二 年 底 短 期 借 款 向 子 公 司 短 期 資 金 融 通 及 應 付 商 業 本 票 較 一 一 年 底 增 加, 相 對 流 動 負 債 增 加 所 致 3. 一 二 年 度 營 運 槓 桿 度 為 負 數, 主 要 係 一 二 年 度 本 公 司 出 售 散 裝 貨 輪 一 艘, 自 有 船 舶 減 少, 船 舶 載 運 之 航 次 減 少, 一 二 年 度 營 業 損 失 所 致 4. 財 務 槓 桿 度 減 少, 主 要 係 一 二 年 度 營 業 損 失 較 一 一 年 度 減 少 所 致 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 五 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 ) 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:103 年 3 月 31 日 之 財 務 資 料 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 暨 經 會 計 師 核 閱 註 3:103 年 第 一 季 之 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 負 數 註 4: 因 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 之 財 務 資 料 不 滿 五 個 年 度, 故 計 算 現 金 流 量 允 當 比 率 之 97 年 度 至 100 年 度 財 務 資 料 係 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 (ROC GAAP) 之 財 務 資 訊 93

98 註 5: 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 除 現 金 股 利 後 之 金 額 為 負 數 註 6: 財 務 分 析 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 94

99 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 二 ) 財 務 比 率 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 1. 合 併 財 務 比 率 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 合 併 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 財 務 負 債 占 資 產 比 率 (%) 結 構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 平 均 銷 貨 日 數 不 適 用 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) ( 註 2) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) ( 註 2) 1.67 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 比 例 超 過 20% 之 分 析 : 不 適 用 95

100 2. 非 合 併 財 務 比 率 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 財 務 負 債 占 資 產 比 率 (%) 結 構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 3, , , , 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 流 動 比 率 (%) 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 倍 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 不 適 用 平 均 銷 貨 日 數 不 適 用 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) ( 註 2) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 (1.48) (2.61) 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) ( 註 3) ( 註 3) ( 註 3) ( 註 3) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 比 例 超 過 20% 之 分 析 : 不 適 用 註 1:98 年 度 至 101 年 度 財 務 資 料 係 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 (ROC GAAP) 暨 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 最 近 年 度 財 務 資 料 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS), 已 另 編 製 表 ( 一 ) 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 合 併 財 務 資 訊 及 個 體 財 務 資 訊 註 3: 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 除 現 金 股 利 後 之 金 額 為 負 數 註 4: 財 務 分 析 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 96

101 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 97

102 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 或 審 計 委 員 會 審 查 報 告 監 察 人 查 核 一 二 年 度 決 算 表 冊 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 具 本 公 司 民 國 一 二 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 等 議 案 ; 其 中 財 務 報 表 業 經 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 施 景 彬 李 振 銘 會 計 師 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 等 議 案 經 本 監 察 人 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 規 定, 繕 具 報 告, 敬 請 鑒 核 此 上 本 公 司 一 三 年 度 股 東 常 會 監 察 人 邵 瑞 蕙 張 志 鵬 徐 旭 平 中 華 民 國 一 三 年 三 月 十 九 日 98

103 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 四 最 近 年 度 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 102 及 101 年 度 之 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 李 振 銘 會 計 師 施 景 彬 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 103 年 3 月 5 日 99

104 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 13,001, $ 15,373, $ 15,207, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 776, , ,206, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 二 六 及 二 七 ) 9,901, ,980, ,559, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 九 ) 1,811, ,052-2, 應 收 帳 款 457, , , 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 六 ) 193,382-98, , 其 他 應 收 款 110, , , X 船 舶 油 料 ( 附 註 四 ) 381, , , 其 他 流 動 資 產 184, ,365-99,340-11XX 流 動 資 產 總 計 26,818, ,942, ,063, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 八 ) ,451, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 九 ) - - 1,717, ,769, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 十 及 二 六 ) 892, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 十 一 及 二 六 ) 596, , , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 十 二 二 七 二 八 及 二 九 ) 16,806, ,223, ,279, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 一 ) 49,624-93, , 預 付 設 備 款 ( 附 註 十 二 ) 5,443, ,463, ,772, 存 出 保 證 金 ( 附 註 二 六 及 二 七 ) 116, , , 長 期 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 六 ) 695, , , 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 七 ) ,422, XX 非 流 動 資 產 總 計 24,600, ,000, ,908, XXX 資 產 總 計 $ 51,419, $ 46,943, $ 46,971, 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 100

105 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 七 ) $ 5,440, $ 4,250,000 9 $ 4,495, 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 三 及 二 七 ) 2,331, ,956, ,289, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 35, , , 應 付 帳 款 89,667-98, , 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 六 ) 852, , , 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 一 ) 208,384-64,737-3, 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 七 ) 742, , ,511, 應 付 租 賃 款 - 流 動 ( 附 註 四 及 十 五 ) 109, , , 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 四 及 二 六 ) 282, , , XX 流 動 負 債 總 計 10,092, ,486, ,370, 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 四 ) 1,991, ,991, 長 期 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 七 ) 12,427, ,344, ,782, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 一 ) 513, , , 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 五 ) 150, , , 遞 延 收 入 - 非 流 動 ( 附 註 四 ) 286, , , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 十 七 ) 455, , , 其 他 非 流 動 負 債 XX 非 流 動 負 債 總 計 15,824, ,058, ,829, XXX 負 債 總 計 25,917, ,544, ,199, 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 十 八 及 二 一 ) 3110 普 通 股 股 本 8,580, ,580, ,580, 資 本 公 積 225, , ,407 1 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 6,613, ,432, ,159, 特 別 盈 餘 公 積 3,553, ,912, ,623, 未 分 配 盈 餘 7,388, ,817, ,158, 保 留 盈 餘 總 計 17,554, ,162, ,941, 其 他 權 益 ( 858,397 ) ( 2 ) ( 2,569,404 ) ( 5) ( 974,528) ( 2 ) 3XXX 權 益 總 計 25,501, ,398, ,772, 負 債 與 權 益 總 計 $ 51,419, $ 46,943, $ 46,971, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 會 計 主 管 : 張 宗 良 101

106 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 四 二 六 及 二 八 ) 4600 運 費 收 入 $ 7,144, $ 7,646, 其 他 營 業 收 入 ( 附 註 十 九 ) 263, , 營 業 收 入 合 計 7,407, ,963, 營 業 成 本 5600 航 運 成 本 ( 附 註 十 七 及 二 十 ) 6,364, ,760, 營 業 毛 利 1,043, ,203, 營 業 費 用 ( 附 註 十 七 二 十 及 二 六 ) 291, , 營 業 淨 利 752, , 營 業 外 收 入 及 支 出 7210 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) 379, , 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) 373, 財 務 成 本 ( 299,810 ) ( 4) ( 262,277 ) ( 3) 7230 外 幣 兌 換 ( 損 失 ) 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) ( 282,704 ) ( 4) 566, 利 息 收 入 ( 附 註 四 ) 278, , 處 分 投 資 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 十 及 二 六 ) 249, , 股 利 收 入 ( 附 註 四 ) 176, , 其 他 收 入 13,325-10, 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 ( 附 註 四 十 一 ) 11,978 - ( 1,165 ) 減 損 損 失 ( 附 註 四 ) ( 11,831 ) 什 項 支 出 ( 8,123 ) - ( 22,944 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 損 失 - 淨 額 ( 附 註 四 ) - - ( 619,261 ) ( 8) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 879, , ( 接 次 頁 ) 102

107 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 利 $ 1,631, $ 1,741, 所 得 稅 費 用 ( 利 益 )( 附 註 四 及 二 一 ) 64,886 1 ( 81,259 ) ( 1) 8200 本 年 度 淨 利 1,566, ,823, 其 他 綜 合 損 益 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 1,202, ( 1,903,950 ) ( 24) 8325 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 516, , 確 定 福 利 之 精 算 損 失 ( 附 註 四 及 十 七 ) ( 29,477 ) - ( 27,899 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 附 註 四 ) ( 7,046 ) 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 1,681, ( 1,622,775 ) ( 20) 8500 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 3,248, $ 200, 淨 利 歸 屬 於 本 公 司 業 主 $ 1,566, $ 1,823, 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 本 公 司 業 主 $ 3,248, $ 200,313 3 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 二 ) 9710 基 本 $ 1.83 $ 稀 釋 $ 1.82 $ 2.12 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 會 計 主 管 : 張 宗 良 103

108 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 保 留 盈 代 碼 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 A1 101 年 1 月 1 日 $ 8,580,167 $ 225,407 $ 6,159,747 $ 2,623, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 710,645) B1 法 定 盈 餘 公 積 ,834 - B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 D1 101 年 度 淨 利 D3 101 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 D5 101 年 度 綜 合 損 益 總 額 T1 股 東 領 逾 5 年 現 金 股 利 - ( 19 ) - - Z1 101 年 12 月 31 日 餘 額 8,580, ,388 6,432,581 1,912, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,425 - B3 特 別 盈 餘 公 積 ,640,746 B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 D1 102 年 度 淨 利 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 T1 股 東 領 逾 5 年 現 金 股 利 - ( 4 ) - - Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 8,580,167 $ 225,384 $ 6,613,006 $ 3,553,170 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 104

109 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 其 他 權 益 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 餘 財 務 報 表 換 算 金 融 資 產 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 重 估 增 值 合 計 權 益 總 額 $10,158,399 ( $ 2,245,606 ) $ 1,217,759 $ 53,319 ( $ 974,528 ) $ 26,772, , ( 272,834 ) ( 2,574,050 ) ( 2,574,050) 1,823, ,823,088 ( 27,899 ) ( 1,905,393 ) 308,657 1,860 ( 1,594,876 ) ( 1,622,775) 1,795,189 ( 1,905,393 ) 308,657 1,860 ( 1,594,876 ) 200, ( 19) 9,817,349 ( 4,150,999 ) 1,526,416 55,179 ( 2,569,404 ) 24,398,505 ( 180,425 ) ( 1,640,746 ) ( 2,145,042 ) ( 2,145,042) 1,566, ,566,909 ( 29,477 ) 1,201, , ,711,007 1,681,530 1,537,432 1,201, , ,711,007 3,248, ( 4) $ 7,388,568 ( $ 2,949,772 ) $ 2,035,523 $ 55,852 ( $ 858,397 ) $ 25,501,898 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 會 計 主 管 : 張 宗 良 105

110 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 1,631,795 $ 1,741,829 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 1,409,383 1,453,148 A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 - 淨 額 ( 379,487 ) ( 381,161 ) A21300 股 利 收 入 ( 300,477 ) ( 290,257 ) A20900 財 務 成 本 299, ,277 A21200 利 息 收 入 ( 278,053 ) ( 389,841 ) A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) 272,696 ( 815,405 ) A23100 處 分 投 資 淨 利 益 ( 186,311 ) ( 244,304 ) A29900 其 他 非 現 金 項 目 ( 24,029 ) ( 22,250 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 11,978 ) 1,165 A23500 備 供 出 售 金 融 資 產 減 損 損 失 11,831 - A20300 ( 迴 轉 ) 提 列 呆 帳 費 用 ( 7,719 ) 95,562 A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 430,123 ) 860,160 A31150 應 收 帳 款 增 加 ( 94,960 ) ( 7,875 ) A31180 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 ( 4,045 ) 12,262 A31200 船 舶 油 料 增 加 ( 36,869 ) ( 139,680 ) A31240 其 他 流 動 資 產 增 加 ( 58,056 ) ( 41,993 ) A32110 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 188,815 ) 221,184 A32150 應 付 帳 款 減 少 ( 8,472 ) ( 14,595 ) A32180 其 他 應 付 款 增 加 121, ,266 A32230 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 147,744 ( 124,605 ) A32240 應 計 退 休 金 負 債 減 少 ( 14,803 ) ( 19,269 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 1,870,426 2,276,618 A33100 收 取 之 利 息 373, ,693 A33200 收 取 之 股 利 300, ,257 A33300 支 付 之 利 息 ( 281,315 ) ( 246,182 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 94,032 ) ( 13,172 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 2,168,970 2,630,214 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 6,579,701 ) ( 3,691,829 ) B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 2,389,052 ) - B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 2,199, ,896 B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 717, ,153 ( 接 次 頁 ) 106

111 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 101 年 度 B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( $ 288,469 ) ( $ 1,079,715 ) B01300 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 105,437 - B07600 收 取 關 聯 企 業 股 利 100,052 - B03700 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 94,792 ( 49,409 ) B04300 關 係 人 資 金 貸 與 款 項 增 加 ( 28,800 ) ( 111,633 ) B01900 處 分 關 聯 企 業 之 淨 現 金 流 入 10,886 - B01100 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 到 期 還 本 9,317 5,849 B06600 其 他 金 融 資 產 減 少 - 2,422,000 B01800 取 得 關 聯 企 業 - ( 156,000 ) B01200 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - ( 126,000 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 6,048,590 ) ( 1,884,688 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C01600 舉 借 長 期 借 款 6,206,247 6,429,529 C01700 償 還 長 期 借 款 ( 4,428,917 ) ( 5,343,557 ) C04500 支 付 本 公 司 業 主 股 利 ( 2,145,046 ) ( 2,574,069 ) C00200 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 1,190,000 ( 245,000 ) C00600 應 付 短 期 票 券 增 加 ( 減 少 ) 374,875 ( 332,598 ) C04000 應 付 租 賃 款 減 少 ( 101,191 ) ( 99,520 ) C01200 發 行 公 司 債 - 1,987,181 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 1,095,968 ( 178,034 ) DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 411,844 ( 401,443 ) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 ( 2,371,808 ) 166,049 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 15,373,468 15,207,419 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 13,001,660 $ 15,373,468 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 會 計 主 管 : 張 宗 良 107

112 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 予 註 明 者 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 57 年 8 月 設 立 於 台 北 市, 經 營 水 泥 煤 鐵 砂 及 穀 物 等 散 裝 乾 貨 輪 航 運 本 公 司 之 股 票 自 79 年 12 月 8 日 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 截 至 102 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 合 計 擁 有 各 型 散 裝 貨 輪 水 泥 船 及 油 輪 分 別 為 23 艘 6 艘 及 1 艘, 計 315 萬 載 重 噸 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 103 年 3 月 5 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 以 下 稱 合 併 公 司 ) 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS ) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 或 (2009 年 ) IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 或 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 108

113 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 IFRS 11 聯 合 協 議 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 2010 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 ( 註 2) 2011 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 IFRIC 21 徵 收 款 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 109

114 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1.IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 合 併 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 金 融 負 債 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 負 債 方 面, 其 分 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量, 該 金 融 負 債 公 允 價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益 2. 合 併 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 / 修 訂 準 則 (1)IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 合 併 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 合 併 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 合 併 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 (2)IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 3.IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 4.IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 110

115 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 5.IAS 19 員 工 給 付 / 福 利 之 修 訂 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 給 付 / 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 給 付 / 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 修 正 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 8 之 修 正 係 釐 清 若 合 併 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之 營 運 部 門 彙 總 揭 露, 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 此 外, 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時, 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 合 併 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 對 合 併 公 司 財 務 報 表 影 響 之 說 明 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 編 製 財 務 報 告 合 併 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告 合 併 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1 日 轉 換 至 IFRSs 對 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 之 影 響 說 明, 係 列 於 附 註 三 三 111

116 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 合 併 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 之 初 始 資 產 負 債 表 係 依 據 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 除 該 準 則 所 規 定 禁 止 追 溯 適 用 部 分 IFRSs 之 規 定, 以 及 對 部 分 IFRSs 之 規 定 給 予 豁 免 選 擇 外 ( 合 併 公 司 之 豁 免 選 擇 參 閱 附 註 三 三 ), 合 併 公 司 係 追 溯 適 用 IFRSs 之 規 定 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 112

117 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 本 公 司 裕 民 航 運 新 加 坡 私 人 有 限 運 輸 業 100% 100% 100% - 公 司 ( 裕 民 新 加 坡 公 司 ) 裕 民 航 運 香 港 有 限 公 司 ( 裕 運 輸 業 100% 100% 100% - 民 香 港 公 司 ) 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 裕 一 般 投 資 68% 68% 68% - 利 投 資 公 司 ) 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 裕 一 般 投 資 74% 74% 74% - 通 投 資 公 司 ) 裕 民 新 加 坡 公 司 Falcon Investment Private 一 般 投 資 100% 100% 100% - Limited(Falcon) Eagle Investment Private 運 輸 業 100% 100% 100% - Limited(Eagle) 裕 利 投 資 公 司 一 般 投 資 32% 32% 32% - 裕 通 投 資 公 司 一 般 投 資 26% 26% 26% - 裕 民 香 港 公 司 Overseas Shipping Pte. Ltd. 運 輸 業 100% 100% 100% - (OSPL) Alliance Maritime Pte. Ltd. 運 輸 業 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 ( 裕 民 廈 門 公 司 ) 船 舶 服 務 100% 100% 100% - 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無 ( 五 ) 外 幣 各 個 體 編 製 財 務 報 告 時, 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 合 併 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 六 ) 船 舶 油 料 存 貨 為 船 舶 油 料, 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 因 船 舶 油 料 係 供 營 運 使 用 而 非 出 售, 故 以 重 置 成 本 作 為 淨 變 現 價 值 之 估 計 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 移 動 平 均 法 113

118 ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益 之 企 業 合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 合 併 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 合 併 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 即 停 止 認 列 進 一 步 之 損 失 合 併 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 合 併 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 視 為 單 一 資 產, 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 以 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 衡 量 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 自 有 土 地 不 提 列 折 舊 運 輸 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 ; 什 項 設 備 係 採 餘 額 遞 減 法 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 融 資 租 賃 所 持 有 之 資 產 與 自 有 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 會 計 處 理 採 相 同 基 礎, 於 預 期 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 提 列 折 舊 若 租 賃 期 間 較 耐 用 年 限 短 者, 則 於 租 賃 期 間 內 提 列 折 舊 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 使 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 114

119 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 不 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 B. 持 有 至 到 期 日 投 資 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後, 係 以 有 效 利 息 法 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 C. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 115

120 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 D. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 現 金 及 約 當 現 金 長 期 應 收 款 及 存 出 保 證 金 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款 及 政 府 公 債, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 客 觀 減 損 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 長 期 應 收 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 116

121 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債, 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 不 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 二 五 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 3. 衍 生 工 具 合 併 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 包 括 利 率 交 換 合 約 及 換 匯 換 利 合 約, 用 以 管 理 合 併 公 司 之 利 率 及 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 ( 十 一 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) 當 合 併 公 司 預 期 履 行 合 約 義 務 所 不 可 避 免 之 成 本 超 過 預 期 從 該 合 約 可 獲 得 之 經 濟 效 益 時, 認 列 因 虧 損 性 合 約 產 生 之 現 時 義 務 為 負 債 準 備 117

122 ( 十 二 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 1. 勞 務 之 提 供 運 費 收 入 係 按 合 約 完 成 程 度 予 以 認 列 合 約 完 成 程 度 原 則 上 係 依 各 航 次 航 行 天 數 占 預 期 總 航 行 天 數 之 比 例 決 定 2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 三 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 合 併 公 司 為 承 租 人 融 資 租 賃 係 以 各 期 最 低 租 賃 給 付 現 值 總 額 或 租 賃 開 始 日 租 賃 資 產 公 允 價 值 較 低 者 作 為 成 本 入 帳, 並 同 時 認 列 應 付 租 賃 款 負 債 最 低 租 賃 給 付 係 分 配 予 財 務 費 用 及 降 低 租 賃 負 債, 以 使 按 負 債 餘 額 計 算 之 期 間 利 率 固 定 每 期 所 支 付 租 賃 款 中 之 隱 含 利 息 列 為 當 期 之 財 務 費 用, 財 務 費 用 可 直 接 歸 屬 於 符 合 要 件 之 資 產 者, 則 予 以 資 本 化 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 ( 十 四 ) 借 款 成 本 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 建 造 符 合 要 件 之 資 產 之 借 款 成 本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分, 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止 特 定 借 款 如 於 符 合 要 件 之 資 本 支 出 發 生 前 進 行 暫 時 投 資 而 賺 取 之 投 資 收 入, 係 自 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 中 減 除 除 上 述 外, 所 有 其 他 借 款 成 本 係 於 發 生 當 期 認 列 為 損 益 ( 十 五 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 118

123 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 或 虧 損 扣 抵 使 用 時 認 列 暫 時 性 差 異 若 係 由 其 他 資 產 及 負 債 原 始 認 列 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 所 產 生, 且 交 易 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤 者, 不 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 期 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 119

124 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 收 入 認 列 運 費 收 入 係 按 合 約 完 成 程 度 予 以 認 列, 由 於 合 約 完 成 程 度 係 依 各 航 次 航 行 天 數 計 算 之 比 例 決 定, 合 併 公 司 認 列 收 入 之 會 計 政 策 一 致, 相 關 遞 延 收 入 及 當 期 認 列 收 入 金 額 應 屬 適 當 ( 二 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 本 公 司 管 理 階 層 已 根 據 資 本 維 持 及 流 動 性 要 求 對 合 併 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 進 行 複 核, 並 確 認 合 併 公 司 持 有 該 等 資 產 至 其 到 期 日 之 積 極 意 圖 及 能 力 ( 三 ) 所 得 稅 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 由 於 未 來 獲 利 之 不 可 預 測 性, 合 併 公 司 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止 分 別 尚 有 116,303 仟 元 117,187 仟 元 及 117,345 仟 元 之 課 稅 損 失 並 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 四 ) 衍 生 工 具 及 其 他 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如 附 註 二 五 所 述, 合 併 公 司 管 理 階 層 運 用 判 斷 以 選 定 用 以 估 計 於 活 絡 市 場 無 市 場 報 價 金 融 工 具 之 適 當 評 價 技 術 合 併 公 司 係 採 用 市 場 參 與 者 所 通 用 之 評 價 技 術 對 衍 生 金 融 工 具 之 假 設 係 基 於 市 場 利 率 並 依 該 工 具 之 特 性 予 以 調 整 其 他 金 融 工 具 係 採 用 現 金 流 量 折 現 方 式 估 計, 而 所 使 用 假 設 係 基 於 可 觀 察 之 市 場 價 格 或 利 率 ( 若 可 行 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 權 益 工 具 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 若 依 據 可 觀 察 市 場 價 格 或 利 率 支 持 之 假 設 估 計 之 公 允 價 值 計 算, 可 能 影 響 其 帳 面 金 額 表 達 與 揭 露 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 該 等 權 益 工 具 之 帳 面 金 額 分 別 為 892,943 仟 元 948,489 仟 元 及 822,489 仟 元 120

125 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 五 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 退 休 金 費 用 及 應 計 退 休 金 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 員 工 離 職 率 及 長 期 平 均 調 薪 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 六 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 定 期 存 款 $ 12,665,289 $ 15,039,724 $ 14,768,812 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 335, , ,167 庫 存 現 金 及 週 轉 金 1,247 1, 約 當 現 金 - 附 買 回 條 件 央 債 - 103,431 12,000 $ 13,001,660 $ 15,373,468 $ 15,207,419 銀 行 定 期 存 款 及 附 買 回 條 件 央 債 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 區 間 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 定 期 存 款 0.4%~5% 0.35%~3.6% 0.35%~2.45% 附 買 回 條 件 央 債 % 0.73% 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) - 換 匯 換 利 合 約 ( 一 ) $ 50,612 $ - $ 505,558 - 利 率 交 換 合 約 ( 二 ) 105, 小 計 155, ,558 非 衍 生 金 融 資 產 - 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 349, , ,559 - 基 金 受 益 憑 證 271, ,738 45,350 小 計 620, , ,909 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 776,430 $ 346,307 $ 1,206,467 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) - 換 匯 換 利 合 約 ( 一 ) $ 35,622 $ 210,226 $ 3,253 - 利 率 交 換 合 約 ( 二 ) - 14,211 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 $ 35,622 $ 224,437 $ 3,

126 ( 一 ) 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 換 匯 換 利 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 102 年 12 月 31 日 USD10,000/NTD296, 年 3 月 17 日 -2.18% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2429% USD10,000/NTD296, 年 3 月 17 日 -2.39% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2439% USD10,000/NTD296, 年 3 月 17 日 -2.39% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2439% USD10,000/NTD298, 年 4 月 7 日 -0.15% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2709% USD40,000/NTD1,195, 年 4 月 7 日 -0.21% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2709% USD18,000/NTD537, 年 4 月 8 日 -0.21% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2699% USD30,000/NTD902, 年 4 月 25 日 -0.48% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2659% USD20,000/NTD597, 年 4 月 25 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2659% USD18,000/NTD539, 年 5 月 28 日 -0.20% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2621% USD20,000/NTD599, 年 6 月 6 日 -0.25% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2581% USD8,000/NTD239, 年 6 月 6 日 -0.25% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2581% USD16,000/NTD478, 年 6 月 20 日 -0.41% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2502% USD16,000/NTD478, 年 6 月 20 日 -0.41% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2502% USD33,000/NTD993, 年 6 月 27 日 -0.33% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2481% USD10,000/NTD299, 年 8 月 11 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2647% USD10,000/NTD299, 年 8 月 11 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2647% USD30,000/NTD900, 年 8 月 26 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2621% USD30,000/NTD898, 年 8 月 27 日 -0.31% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2621% USD21,000/NTD629, 年 8 月 29 日 -0.31% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2605% USD30,000/NTD894, 年 9 月 9 日 -0.27% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2564% USD40,000/NTD1,184, 年 10 月 2 日 -0.30% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2459% USD30,000/NTD883, 年 11 月 7 日 -0.47% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2387% AUD42,025/USD34, 年 3 月 20 日 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 加 1% 3 個 月 期 澳 洲 金 融 市 場 協 會 銀 行 券 參 考 利 率 加 1% ( 接 次 頁 ) 122

127 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 101 年 12 月 31 日 USD38,000/NTD1,122, 年 4 月 8 日 -0.20% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD886, 年 4 月 8 日 -0.20% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD5,000/NTD147, 年 4 月 16 日 -0.23% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD50,000/NTD1,476, 年 4 月 26 日 -0.10% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD3,000/NTD88, 年 5 月 24 日 -0.38% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3115% USD18,000/NTD532, 年 5 月 29 日 -0.38% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD20,000/NTD598, 年 6 月 7 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD16,000/NTD477, 年 6 月 21 日 -0.34% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD16,000/NTD477, 年 6 月 21 日 -0.34% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD33,000/NTD988, 年 6 月 28 日 -0.30% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD10,000/NTD299, 年 8 月 12 日 -0.23% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD10,000/NTD299, 年 8 月 12 日 -0.23% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD30,000/NTD898, 年 8 月 27 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3115% USD30,000/NTD898, 年 8 月 28 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3115% USD11,000/NTD329, 年 8 月 30 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD10,000/NTD299, 年 8 月 30 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD20,000/NTD597, 年 9 月 10 日 -0.24% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3095% USD10,000/NTD298, 年 9 月 10 日 -0.24% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3095% USD30,000/NTD882, 年 10 月 3 日 -0.12% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.354% USD10,000/NTD294, 年 10 月 3 日 -0.12% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.354% USD15,000/NTD438, 年 11 月 8 日 -0.14% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD15,000/NTD438, 年 11 月 8 日 -0.14% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% ( 接 次 頁 ) 123

128 ( 承 前 頁 ) 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 101 年 1 月 1 日 USD28,000/NTD822, 年 4 月 6 日 -0.65% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD881, 年 4 月 6 日 -0.65% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD10,000/NTD292, 年 4 月 6 日 -0.67% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD5,000/NTD145, 年 4 月 17 日 -0.67% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD20,000/NTD578, 年 4 月 26 日 -0.61% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD15,000/NTD434, 年 4 月 27 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD50,000/NTD1,448, 年 4 月 27 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD3,000/NTD86, 年 5 月 4 日 -0.55% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD3,000/NTD87, 年 5 月 25 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD6,000/NTD174, 年 5 月 30 日 -0.66% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD15,000/NTD431, 年 6 月 8 日 -0.61% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD5,000/NTD144, 年 6 月 15 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD6,000/NTD173, 年 6 月 22 日 -0.65% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD33,000/NTD953, 年 6 月 29 日 -0.66% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD50,000/NTD1,445, 年 7 月 20 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD40,000/NTD1,156, 年 7 月 25 日 -0.62% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD11,000/NTD319, 年 8 月 31 日 -0.70% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD870, 年 9 月 4 日 -0.72% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD40,000/NTD1,224, 年 10 月 4 日 -0.80% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD919, 年 10 月 5 日 -0.82% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % 合 併 公 司 102 及 101 年 度 從 事 換 匯 換 利 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 負 債 因 匯 率 及 利 率 波 動 產 生 之 風 險, 合 併 公 司 未 選 擇 適 用 避 險 會 計 124

129 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 二 ) 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 利 率 交 換 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 102 年 12 月 31 日 USD17, 年 7 月 20 日 1.36% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2647% USD16, 年 9 月 20 日 1.43% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2496% USD29, 年 10 月 25 日 1.18% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.266% USD19, 年 3 月 19 日 1.115% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD31, 年 4 月 22 日 1.27% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2647% 101 年 12 月 31 日 USD18, 年 7 月 20 日 1.36% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.4551% USD18, 年 9 月 20 日 1.43% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD32, 年 10 月 25 日 1.18% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 上 表 所 列 之 支 付 固 定 收 取 浮 動 之 利 率 交 換 合 約 係 於 101 年 下 半 年 度 開 始 承 作, 主 要 為 規 避 合 併 公 司 向 銀 行 借 款 之 利 率 風 險, 合 併 公 司 未 選 擇 適 用 避 險 會 計 八 備 供 出 售 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 5,797,433 $ 5,362,834 $ 4,025,364 國 外 投 資 基 金 受 益 憑 證 3,334,503 3,087,080 3,026,218 上 市 ( 櫃 ) 股 票 769, , ,684 小 計 4,103,833 3,617,664 3,533,902 $ 9,901,316 $ 8,980,498 $ 7,559,266 非 流 動 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 121 $ 137 $ 105 上 市 公 司 之 私 募 股 票 - - 1,451,154 $ 121 $ 137 $ 1,451,259 合 併 公 司 所 持 有 之 上 市 公 司 遠 東 國 際 商 業 銀 行 私 募 現 金 增 資 發 行 普 通 股 134,181 仟 股, 原 依 證 券 交 易 法 第 四 十 三 條 之 八 規 定 受 轉 讓 之 限 制 惟 該 私 募 普 通 股 受 前 述 限 制 轉 讓 之 期 間 已 期 滿, 並 取 得 臺 灣 證 券 交 易 所 之 同 意 函, 及 向 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 補 辦 公 開 發 行, 故 於 101 年 第 3 季 自 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 125

130 備 供 出 售 金 融 資 產 關 係 人 交 易 之 資 訊, 參 閱 附 註 二 六 備 供 出 售 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 參 閱 附 註 二 七 九 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 國 外 債 券 投 資 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 $ 1,811,039 $ - $ - China Development Bank Bond - 9,052 - Export Import Bank China Bond - - 2,386 $ 1,811,039 $ 9,052 $ 2,386 非 流 動 國 外 債 券 投 資 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 $ - $ 1,717,018 $ 1,756,462 China Development Bank Bond - - 9,260 Export Import Bank China Bond - - 3,676 $ - $ 1,717,018 $ 1,769,398 合 併 公 司 於 100 年 9 月 按 面 額 人 民 幣 368,000 仟 元 購 買 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 3 年 期 公 司 債, 其 票 面 利 率 及 有 效 利 率 均 為 2.95% 十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 892,943 $ 948,489 $ 822,489 依 衡 量 種 類 區 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 892,943 $ 948,489 $ 822,489 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 合 併 公 司 於 102 年 度 出 售 帳 面 金 額 55,546 仟 元 之 士 新 儲 運 公 司 股 票 予 關 係 人 南 華 水 泥 公 司, 並 認 列 49,891 仟 元 處 分 利 益 126

131 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 十 一 採 用 權 益 法 之 投 資 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 裕 鼎 實 業 公 司 $ 262,812 $ 248,972 $ 234,935 環 能 海 運 公 司 194, ,556 52,002 Winyield Investment Ltd. 64,174 88, ,330 Cape Asia Newbuildings (Ⅲ) Ltd. 40,385 19,797 3,595 鼎 鼎 企 管 顧 問 公 司 26,085 28,284 27,361 Cape Asia Newbuildings (Π) Ltd. 7,012 98,345 97,416 Opas Fund Segregated Portfolio Company 1,475 1,437 1,499 Cape Asia Ltd Cape Asia Newbuildings Ltd. - 9,429 10,374 Elegance Carriers Inc. - 1,200 1,254 Welwin Shipping Ltd 投 資 關 聯 企 業 $ 596,029 $ 696,938 $ 552,810 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 裕 鼎 實 業 公 司 25% 25% 25% 環 能 海 運 公 司 26% 26% 26% Winyield Investment Ltd. 50% 50% 50% Cape Asia Newbuildings (Ⅲ) Ltd. 17% 17% 17% 鼎 鼎 企 管 顧 問 公 司 40% 40% 40% Cape Asia Newbuildings (Π) Ltd. 17% 17% 17% Opas Fund Segregated Portfolio Company 33% 33% 33% Cape Asia Ltd. 17% 17% 17% Cape Asia Newbuildings Ltd. - 17% 17% Elegance Carriers Inc. - 50% 50% Welwin Shipping Ltd. 50% 50% 50% 合 併 公 司 與 同 業 共 同 投 資 Cape Asia Ltd. Cape Asia Newbuildings Ltd. Cape Asia Newbuildings (II) Ltd. 及 Cape Asia Newbuildings (III) Ltd. 之 有 表 決 權 股 份 雖 未 達 百 分 之 二 十, 惟 合 併 公 司 對 上 述 該 等 公 司 有 重 大 影 響 力, 因 是 採 權 益 法 評 價 合 併 公 司 與 同 業 對 等 共 同 投 資 Elegance Carriers Inc. Winyield Investment Ltd. 及 Welwin Shipping Ltd., 因 合 併 公 司 並 未 參 與 營 運 且 對 其 並 無 實 質 控 制 力, 故 將 其 列 為 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 127

132 有 關 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 總 資 產 $ 6,031,820 $ 6,995,691 $ 7,054,480 總 負 債 $ 3,766,684 $ 4,230,737 $ 4,971, 年 度 101 年 度 本 年 度 營 業 收 入 $ 1,008,504 $ 1,052,230 本 年 度 淨 利 $ 486,546 $ 96,378 合 併 公 司 對 特 定 關 聯 企 業 停 止 按 權 益 法 認 列 進 一 步 之 損 失 份 額 十 二 不 動 產 廠 房 及 設 備 自 有 土 地 運 輸 設 備 租 賃 資 產 什 項 設 備 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,092 $ 24,143,922 $ 1,993,201 $ 38,476 $ 26,176,691 增 添 - 1,073,120-6,595 1,079,715 處 分 - ( 2,191,281 ) - ( 4,661 ) ( 2,195,942 ) 重 分 類 - 3,739, ,739,973 淨 兌 換 差 額 - ( 674,899 ) ( 81,308 ) ( 300 ) ( 756,507 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,092 $ 26,090,835 $ 1,911,893 $ 40,110 $ 28,043,930 累 計 折 舊 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 16,426,782 ) ( $ 440,288 ) ( $ 30,031) ( $ 16,897,101 ) 處 分 - 2,109,749-3,201 2,112,950 折 舊 費 用 - ( 1,307,305 ) ( 141,554 ) ( 4,289) ( 1,453,148 ) 淨 兌 換 差 額 - 396,092 20, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $ 15,228,246 ) ( $ 561,331 ) ( $ 30,941) ( $ 15,820,518 ) 101 年 1 月 1 日 淨 額 $ 1,092 $ 7,717,140 $ 1,552,913 $ 8,445 $ 9,279, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,092 $ 10,862,589 $ 1,350,562 $ 9,169 $ 12,223,412 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,092 $ 26,090,835 $ 1,911,893 $ 40,110 $ 28,043,930 增 添 - 286,924-1, ,469 處 分 - ( 2,962,607 ) - - ( 2,962,607 ) 重 分 類 - 5,742, ,742,410 淨 兌 換 差 額 - 509,333 50, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,092 $ 29,666,895 $ 1,962,258 $ 41,954 $ 31,672,199 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 15,228,246 ) ( $ 561,331 ) ( $ 30,941) ( $ 15,820,518 ) 處 分 - 2,625, ,625,060 折 舊 費 用 - ( 1,263,838 ) ( 142,110 ) ( 3,435) ( 1,409,383 ) 淨 兌 換 差 額 - ( 245,532 ) ( 15,342 ) ( 137) ( 261,011 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $ 14,112,556 ) ( $ 718,783 ) ( $ 34,513) ( $ 14,865,852 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,092 $ 15,554,339 $ 1,243,475 $ 7,441 $ 16,806,

133 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 於 102 及 101 年 度 由 於 並 無 重 大 減 損 跡 象, 故 合 併 公 司 並 未 進 行 減 損 評 估 運 輸 設 備 及 租 賃 資 產 係 以 直 線 法, 什 項 設 備 以 餘 額 遞 減 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 運 輸 設 備 1 至 18 年 租 賃 資 產 12 年 7 個 月 至 12 年 11 個 月 什 項 設 備 1 至 10 年 合 併 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 請 參 閱 附 註 二 七 預 付 設 備 款 係 支 付 建 造 中 運 輸 設 備 之 款 項, 待 運 輸 設 備 達 可 使 用 狀 態 時, 轉 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 預 付 設 備 款 帳 面 金 額 包 含 借 款 成 本 之 利 息 資 本 化, 相 關 資 訊 如 下 : 102 年 度 101 年 度 利 息 資 本 化 金 額 $ 1,175 $ 5,355 利 息 資 本 化 利 率 0.880%-0.909% 0.845%-1.179% 十 三 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 無 擔 保 借 款 信 用 額 度 借 款 $ 5,440,000 $ 4,050,000 $ 4,485,000 擔 保 借 款 ( 附 註 二 七 ) 銀 行 借 款 - 200,000 10,000 $ 5,440,000 $ 4,250,000 $ 4,495,000 利 率 區 間 1.12%-1.35% 1.12%-1.35% 1.01%-1.20% ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 商 業 本 票 ( 附 註 二 七 ) $ 2,333,000 $ 1,958,000 $ 2,291,000 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 1,652 1,527 1,929 $ 2,331,348 $ 1,956,473 $ 2,289,071 尚 未 到 期 之 應 付 短 期 票 券 如 下 : 102 年 12 月 31 日 保 證 / 承 兌 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 應 付 商 業 本 票 兆 豐 票 券 $ 822,000 ( $ 181 ) $ 821, %-1.03% 國 際 票 券 511,000 ( 832 ) 510, % 中 華 票 券 410,000 ( 31 ) 409, %-0.75% 萬 通 票 券 390,000 ( 250 ) 389, % 台 灣 票 券 200,000 ( 358 ) 199, % $ 2,333,000 ( $ 1,652 ) $ 2,331,

134 101 年 12 月 31 日 保 證 / 承 兌 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 應 付 商 業 本 票 國 際 票 券 $ 400,000 ( $ 152) $ 399, % 中 華 票 券 400,000 ( 797) 399, % 萬 通 票 券 380,000 ( 33) 379, % 兆 豐 票 券 778,000 ( 545) 777, %-0.98% $ 1,958,000 ( $ 1,527) $ 1,956, 年 1 月 1 日 保 證 / 承 兌 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 應 付 商 業 本 票 兆 豐 票 券 $ 1,090,000 ( $ 672) $ 1,089, %-0.91% 中 華 票 券 411,000 ( 445) 410, %-0.85% 國 際 票 券 400,000 ( 768) 399, % 萬 通 票 券 390,000 ( 44) 389, % $ 2,291,000 ( $ 1,929) $ 2,289,071 ( 三 ) 長 期 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 擔 保 借 款 ( 附 註 二 七 ) $ 7,110,374 $ 4,025,387 $ 3,711,413 銀 行 無 擔 保 借 款 6,059,714 7,249,736 6,582,647 13,170,088 11,275,123 10,294,060 減 :1 年 內 到 期 部 分 742, ,529 1,511,518 長 期 借 款 $ 12,427,608 $ 10,344,594 $ 8,782,542 合 併 公 司 之 浮 動 利 率 借 款, 利 率 每 1 至 3 個 月 重 設 一 次, 合 約 到 期 日 介 於 1 年 9 個 月 至 11 年 9 個 月 部 分 借 款 合 約, 除 一 般 規 定 外, 規 定 合 併 公 司 須 維 持 若 干 財 務 比 率 十 四 應 付 公 司 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 有 擔 保 公 司 債 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ - 減 : 公 司 債 折 價 8,148 8,594 - $ 1,991,852 $ 1,991,406 $ - 本 公 司 於 101 年 8 月 22 日 發 行 第 三 次 有 擔 保 普 通 公 司 債, 發 行 總 額 為 2,000,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 1,000 仟 元, 發 行 期 限 為 五 年, 自 發 行 日 起 屆 滿 第 四 五 年 底 分 別 償 還 發 行 總 額 之 50%, 年 利 率 為 1.32%, 自 發 行 日 起, 每 年 依 發 行 在 外 餘 額 單 利 計 息, 每 年 付 息 一 次 130

135 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 十 五 應 付 租 賃 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 最 低 租 賃 給 付 1 年 以 內 $ 113,350 $ 144,542 $ 143,991 1~5 年 214, , , , , ,961 減 : 未 來 財 務 費 用 67, , ,875 最 低 租 賃 給 付 現 值 $ 260,064 $ 351,566 $ 451,086 最 低 租 賃 給 付 現 值 1 年 以 內 $ 109,819 $ 102,845 $ 100,862 1~5 年 150, , ,224 $ 260,064 $ 351,566 $ 451,086 合 併 公 司 以 融 資 租 賃 承 租 運 輸 設 備,102 及 101 年 度 平 均 租 賃 期 間 分 別 皆 為 七 年 該 等 租 賃 協 議 並 無 續 租 或 承 購 權 及 展 期 之 條 款 合 併 公 司 之 融 資 租 賃 義 務 係 以 出 租 人 保 有 租 賃 資 產 之 所 有 權 作 為 擔 保 所 有 融 資 租 賃 義 務 之 利 率 於 合 約 開 始 日 即 已 固 定,102 及 101 年 度 之 年 利 率 皆 為 5% 主 要 租 約 內 容 如 下 : 出 租 人 標 的 物 租 期 及 租 金 支 付 方 式 Mars Maritime Limited Parnership 裕 宇 輪 租 期 97 年 12 月 至 104 年 11 月, 每 季 租 金 英 鎊 390 仟 元 Saturn Maritime Limited Parnership 裕 億 輪 租 期 97 年 12 月 至 104 年 11 月, 每 季 租 金 英 鎊 375 仟 元 十 六 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 董 監 酬 勞 $ 143,447 $ 142,396 $ 139,708 港 務 費 86,382 74,309 39,313 員 工 紅 利 78,877 79,454 78,406 薪 資 及 獎 金 77,754 75,124 78,879 物 料 消 耗 及 修 護 77, ,241 67,883 其 他 388, , ,868 $ 852,254 $ 724,339 $ 595,057 十 七 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 131

136 合 併 公 司 對 於 新 加 坡 及 廈 門 之 子 公 司 員 工, 亦 屬 政 府 營 運 之 退 休 福 利 計 畫 成 員, 依 當 地 法 令 規 定 提 撥 薪 資 成 本 之 特 定 比 例 至 退 休 福 利 計 畫, 以 提 供 該 計 畫 資 金 合 併 公 司 對 於 此 政 府 營 運 之 退 休 福 利 計 畫 之 義 務 僅 為 提 撥 特 定 金 額 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 中 之 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 5% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 合 併 公 司 中 之 裕 利 投 資 公 司 及 裕 通 投 資 公 司 員 工 均 由 本 公 司 人 員 兼 任, 故 未 訂 定 退 休 辦 法, 毋 須 辦 理 退 休 金 精 算 合 併 公 司 對 於 新 加 坡 及 香 港 之 子 公 司 符 合 條 件 員 工 亦 採 用 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 折 現 率 1.625% 1.375% 1.50% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.000% 1.875% 2.00% 薪 資 預 期 增 加 率 3.00%( 職 員 ) 3.00%( 職 員 ) 2.75%( 職 員 ) 1.50%( 船 員 ) 1.50%( 船 員 ) 1.50%( 船 員 ) 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 9,667 $ 10,684 利 息 成 本 6,655 7,096 前 期 服 務 成 本 6,291 7,423 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 258 ) ( 591 ) 其 他 - ( 325 ) $ 22,355 $ 24,287 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 17,264 $ 19,047 營 業 費 用 5,091 5,240 $ 22,355 $ 24,

137 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 於 102 及 101 年 度, 合 併 公 司 分 別 認 列 精 算 損 失 29,477 仟 元 及 27,899 仟 元 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 57,376 仟 元 及 27,899 仟 元 合 併 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 493,895 $ 480,525 $ 476,377 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 25,908 ) ( 12,095 ) ( 27,885 ) 提 撥 短 絀 467, , ,492 未 認 列 前 期 服 務 成 本 ( 12,581 ) ( 21,097 ) ( 28,641 ) 其 他 - ( 6,601 ) 12,251 應 計 退 休 金 負 債 $ 455,406 $ 440,732 $ 432,102 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 480,525 $ 476,377 當 期 服 務 成 本 9,667 10,684 利 息 成 本 6,655 7,096 精 算 損 失 20,389 46,006 福 利 支 付 數 ( 27,489 ) ( 53,509 ) 國 外 退 休 計 畫 之 兌 換 差 額 4,148 ( 6,129 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 493,895 $ 480,525 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 12,095 $ 27,885 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 損 失 ( 65 ) ( 404 ) 雇 主 提 撥 數 23,149 3,360 福 利 支 付 數 ( 9,528 ) ( 19,337 ) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 25,908 $ 12,095 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 債 務 工 具 權 益 工 具 其 他 合 併 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 ( 參 閱 附 註 三 三 ): 133

138 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 493,895 $ 480,525 $ 476,377 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 25,908 $ 12,095 $ 27,885 提 撥 短 絀 $ 467,987 $ 468,430 $ 448,492 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 32,818 ) ( $ 27,495 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ( $ 65 ) ( $ 404 ) $ - 合 併 公 司 預 期 於 102 及 101 年 度 以 後 一 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 3,399 仟 元 及 3,276 仟 元 十 八 權 益 ( 一 ) 普 通 股 股 本 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 880, , ,000 額 定 股 本 $ 8,800,000 $ 8,800,000 $ 8,800,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 858, , ,017 已 發 行 股 本 $ 8,580,167 $ 8,580,167 $ 8,580,167 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 ( 二 ) 資 本 公 積 102 及 101 年 度 各 類 資 本 公 積 餘 額 之 調 節 如 下 : 公 司 債 庫 藏 股 票 交 易 轉 換 溢 價 受 贈 資 產 合 併 溢 額 合 計 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 110,232 $ 93,474 $ 16,273 $ 5,428 $ 225,407 股 東 領 逾 五 年 現 金 股 利 - - ( 19 ) - ( 19 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 110,232 93,474 16,254 5, ,388 股 東 領 逾 五 年 現 金 股 利 - - ( 4 ) - ( 4 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 110,232 $ 93,474 $ 16,250 $ 5,428 $ 225,384 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 因 合 併 而 發 生 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 合 併 溢 額 係 82 年 合 併 中 裕 航 運 公 司, 其 淨 資 產 超 過 合 併 發 行 新 股 面 額 之 部 分 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 根 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 之 純 益, 於 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 往 年 虧 損, 如 尚 有 盈 餘, 於 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 並 按 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 上 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況 酌 予 保 留 一 部 分 後, 按 下 列 百 分 比 分 配 之 1. 股 息 百 分 之 六 十 134

139 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 股 東 紅 利 百 分 之 三 十 八 3. 董 事 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 一 4. 員 工 紅 利 百 分 之 一 本 公 司 股 利 參 酌 所 營 事 業 景 氣 變 化 之 特 性, 考 量 未 來 資 金 之 需 求 與 稅 制 之 影 響, 在 維 持 穩 定 股 利 之 目 標 下, 依 本 公 司 章 程 所 訂 比 例 分 配 之 股 利 之 發 放, 其 中 現 金 股 利 部 分 不 低 於 當 年 度 股 息 及 股 東 紅 利 總 和 之 百 分 之 十 102 及 101 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 17,511 仟 元 及 21,888 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 17,511 仟 元 及 21,888 仟 元, 係 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 並 依 過 去 經 驗 決 定 可 能 發 放 之 金 額 皆 以 1% 計 算 年 度 終 了 後, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定, 股 票 公 允 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 ( 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ) 本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 必 須 依 (89) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 及 金 管 證 一 字 第 號 函 令 等 相 關 規 定, 就 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 及 重 估 增 值 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定, 本 公 司 因 未 選 擇 適 用 該 IFRS 1 豁 免 項 目, 故 不 適 用 該 函 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 與 除 得 以 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 24 日 及 101 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 101 及 100 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 101 年 度 100 年 度 101 年 度 100 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 180,425 $ 272,834 提 列 ( 迴 轉 ) 特 別 盈 餘 公 積 1,640,746 ( 710,645) 現 金 股 利 2,145,042 2,574,050 $ 2.5 $ 3.0 $ 3,966,213 $ 2,136,

140 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 24 日 及 101 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 101 及 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 101 年 度 100 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 21,888 $ - $ 26,266 $ - 董 監 事 酬 勞 21,888-26, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 並 參 考 本 公 司 依 據 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 102 及 101 年 度 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 101 及 100 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 並 無 差 異 本 公 司 103 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 102 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 156,691 特 別 盈 餘 公 積 ( 2,357,587 ) 現 金 股 利 1,716,033 $ 2.0 有 關 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 103 年 6 月 9 日 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 自 其 功 能 性 貨 幣 換 算 為 本 公 司 表 達 貨 幣 ( 即 新 台 幣 ) 所 產 生 之 相 關 兌 換 差 額, 係 直 接 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 先 前 累 計 於 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額, 於 處 分 國 外 營 運 機 構 時, 重 分 類 至 損 益 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 係 備 供 出 售 金 融 資 產 按 公 允 價 值 衡 量 所 產 生 之 累 計 利 益 及 損 失, 其 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 減 除 當 該 等 資 產 處 分 或 減 損 而 重 分 類 至 損 益 之 金 額 十 九 其 他 營 業 收 入 合 併 公 司 中 之 裕 利 投 資 公 司 裕 通 投 資 公 司 及 Falcon 皆 以 投 資 為 專 業, 故 各 公 司 之 投 資 淨 損 益 於 合 併 綜 合 損 益 表 中 以 其 他 營 業 收 入 科 目 表 達 102 年 度 101 年 度 處 分 投 資 收 入 $ 1,447,512 $ 1,347,469 減 : 處 分 投 資 成 本 1,308,400 1,184,929 處 分 投 資 利 益 139, ,540 股 利 收 入 124, ,170 $ 263,373 $ 316,

141 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 二 十 費 用 性 質 之 額 外 資 訊 本 年 度 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : ( 一 ) 折 舊 費 用 102 年 度 101 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 1,409,383 $ 1,453,148 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 1,405,948 $ 1,448,859 營 業 費 用 3,435 4,289 $ 1,409,383 $ 1,453,148 ( 二 ) 員 工 福 利 費 用 102 年 度 101 年 度 退 職 後 福 利 ( 附 註 十 七 ) 確 定 提 撥 計 畫 $ 16,676 $ 18,057 確 定 福 利 計 畫 22,355 24,287 小 計 39,031 42,344 其 他 員 工 福 利 990, ,094 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 1,029,673 $ 1,003,438 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 887,824 $ 856,825 營 業 費 用 141, ,613 $ 1,029,673 $ 1,003,438 二 一 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 $ 35,236 $ 5,121 未 分 配 盈 餘 加 徵 ,747 以 前 年 度 之 調 整 1 10,148 35,483 75,016 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 29,403 ( 156,275 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 64,886 ( $ 81,259 ) 137

142 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 之 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 $ 1,631,795 $ 1,741,829 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 352,315 $ 377,167 免 稅 所 得 ( 324,111 ) ( 388,863 ) 基 本 稅 額 應 納 差 額 6,025 5,065 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 2,565 3,653 未 認 列 之 虧 損 扣 抵 ( 815 ) ( 115 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 ,747 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 1 10,148 其 他 ( 暫 時 性 差 異 調 整 ) 28,660 ( 148,061 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 64,886 ( $ 81,259 ) 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%; 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用 之 稅 率 計 算 由 於 103 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 102 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 當 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 208,384 $ 64,737 $ 3,008 稅 捐 稽 徵 機 關 對 於 本 公 司 自 海 外 投 資 所 收 取 之 現 金 股 利 所 適 用 之 租 稅 優 惠 尚 有 疑 義, 本 公 司 已 向 稅 捐 稽 徵 機 關 申 請 查 對 更 正 並 補 件 惟 基 於 穩 健 原 則, 本 公 司 將 100 至 102 年 度 之 相 關 所 得 稅 可 能 影 響 金 額, 自 以 前 年 度 採 權 益 法 投 資 所 認 列 之 遞 延 所 得 稅 負 債 轉 列 當 期 所 得 稅 負 債 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 102 年 度 轉 列 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 畫 $ 46,529 ( $ 2,937 ) - $ 43,592 不 動 產 廠 房 及 設 備 11,184 ( 5,362 ) - 5,822 遞 延 收 入 - 出 售 船 舶 271 ( 61 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 35,738 ( 35,738 ) - - $ 93,722 ( $ 44,098 ) $ - $ 49,

143 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 轉 列 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 672,000 $ 24,438 ( $ 202,196 ) $ 494,242 未 實 現 兌 換 利 益 58,314 ( 43,804 ) - 14,510 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 - 4,671-4,671 $ 730,314 ( $ 14,695 ) ( $ 202,196 ) $ 513, 年 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 兌 換 差 額 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 畫 $ 47,601 ( $ 1,072) $ - $ 46,529 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 - 35,738-35,738 不 動 產 廠 房 及 設 備 17,402 ( 6,218) - 11,184 遞 延 收 入 - 出 售 船 舶 723 ( 452) 未 實 現 兌 換 損 失 63,596 ( 63,596) - - $ 129,322 ( $ 35,600) $ - $ 93,722 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 744,000 ( $ 72,000) $ - $ 672,000 未 實 現 兌 換 利 益 - 58,314-58,314 利 息 收 入 94,998 ( 92,797) ( 2,201) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 85,392 ( 85,392) - - $ 924,390 ( $ 191,875) ( $ 2,201) $ 730,314 ( 四 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 虧 損 扣 抵 108 年 度 到 期 $ 499,326 $ 504,526 $ 505, 年 度 到 期 184, , ,063 $ 684,133 $ 689,333 $ 690,263 ( 五 ) 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 截 至 102 年 12 月 31 日 止, 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 : 尚 未 扣 抵 餘 額 最 後 扣 抵 年 度 $ 499, 年 度 184, 年 度 $ 684,133 ( 六 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 7,388,568 $ 9,817,349 $ 10,158,399 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 283,589 $ 330,207 $ 362,

144 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 3.84%( 預 計 ) 及 4.44% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 依 台 財 稅 字 第 號 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 之 當 年 度 計 算 稅 額 扣 抵 比 率 時, 其 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 應 包 含 因 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 產 生 之 保 留 盈 餘 淨 增 加 數 或 淨 減 少 數 ( 七 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 裕 利 投 資 公 司 及 裕 通 投 資 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 截 至 100 年 度 以 前 之 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定, 惟 本 公 司 對 於 100 年 度 核 定 結 果 尚 有 疑 義, 向 稅 捐 稽 徵 機 關 申 請 查 對 更 正 並 補 件, 故 核 定 結 果 尚 未 完 全 確 定 二 二 每 股 盈 餘 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 本 年 度 淨 利 102 年 度 101 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 1,566,909 $ 1,823,088 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 - - 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 盈 餘 $ 1,566,909 $ 1,823,088 股 數 單 位 : 仟 股 102 年 度 101 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 858, ,017 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 858, ,632 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 140

145 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 二 三 營 業 租 賃 協 議 合 併 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 係 承 租 辦 公 室, 租 賃 期 間 為 1~3 年, 且 於 租 賃 期 間 終 止 時, 合 併 公 司 對 租 賃 辦 公 室 並 無 優 惠 承 購 權 合 約 為 每 年 重 新 簽 訂, 合 約 期 間 並 無 不 得 取 消 之 規 定 及 或 有 賠 償 條 款 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 不 超 過 1 年 $ 3,240 $ 82 $ 82 1~5 年 1, $ 4,804 $ 82 $ 82 二 四 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 合 併 公 司 資 本 結 構 係 由 合 併 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權 益 ( 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 其 他 權 益 項 目 ) 組 成 合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 定 期 檢 視 集 團 資 本 結 構, 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 合 併 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議, 將 藉 由 支 付 股 利 及 發 行 新 債 或 償 付 舊 債 等 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構 合 併 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 二 五 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 中, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 有 重 大 差 異 者 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 持 有 至 到 期 日 投 資 $ 1,811,039 $ 1,781,368 $ 1,726,070 $ 1,663,877 $ 1,771,784 $ 1,784,424 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 應 付 公 司 債 1,991,852 1,999,960 1,991,406 1,999, 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 合 併 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) 141

146 (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 102 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 155,887 $ - $ 155,887 持 有 供 交 易 之 非 衍 生 金 融 資 產 620, ,543 合 計 $ 620,543 $ 155,887 $ - $ 776,430 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 有 價 證 券 - 上 市 ( 櫃 ) 權 益 投 資 $ 5,797,554 $ - $ - $ 5,797,554 國 外 有 價 證 券 - 基 金 受 益 憑 證 - 3,334,503-3,334,503 - 上 市 ( 櫃 ) 權 益 投 資 769, ,380 合 計 $ 6,566,934 $ 3,334,503 $ - $ 9,901,437 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 35,622 $ - $ 35, 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 非 衍 生 金 融 資 產 $ 346,307 $ - $ - $ 346,307 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 有 價 證 券 - 上 市 ( 櫃 ) 權 益 投 資 $ 5,362,971 $ - $ - $ 5,362,971 國 外 有 價 證 券 - 基 金 受 益 憑 證 - 3,087,080-3,087,080 - 上 市 ( 櫃 ) 權 益 投 資 530, ,584 合 計 $ 5,893,555 $ 3,087,080 $ - $ 8,980,635 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 224,437 $ - $ 224,

147 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 101 年 1 月 1 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 505,558 $ - $ 505,558 持 有 供 交 易 之 非 衍 生 金 融 資 產 700, ,909 合 計 $ 700,909 $ 505,558 $ - $ 1,206,467 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 有 價 證 券 - 上 市 ( 櫃 ) 權 益 投 資 $ 4,025,469 $ 1,451,154 $ - $ 5,476,623 國 外 有 價 證 券 - 基 金 受 益 憑 證 - 3,026,218-3,026,218 - 上 市 ( 櫃 ) 權 益 投 資 507, ,684 合 計 $ 4,533,153 $ 4,477,372 $ - $ 9,010,525 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 3,253 $ - $ 3, 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 衍 生 工 具 係 採 用 衍 生 商 品 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值 換 匯 換 利 合 約 之 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 未 來 估 計 之 現 金 流 量 按 報 價 利 率 推 導 適 當 殖 利 率 曲 線 折 現 之 現 值 衡 量 利 率 交 換 合 約 係 以 未 來 估 計 之 現 金 流 量 按 報 價 利 率 推 導 適 當 殖 利 率 曲 線 折 現 之 現 值 衡 量 合 併 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 776,430 $ 346,307 $ 1,206,467 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 註 1) 10,794,380 9,929,124 9,833,014 持 有 至 到 期 日 投 資 1,811,039 1,726,070 1,771,784 放 款 及 應 收 款 ( 註 2) 14,575,096 16,981,535 19,121,655 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 35, ,437 3,253 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 3) 24,135,273 20,647,046 18,237,008 註 1: 餘 額 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額 註 2: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 存 出 保 證 金 長 期 應 收 款 及 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 143

148 註 3: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 短 期 應 付 票 券 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 應 付 租 賃 款 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 及 債 務 投 資 衍 生 性 金 融 工 具 應 收 帳 款 應 付 帳 款 應 付 公 司 債 及 借 款 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 合 併 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 合 併 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範, 其 為 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 書 面 原 則 內 部 稽 核 人 員 持 續 地 針 對 政 策 之 遵 循 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (1)) 以 及 利 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (2)) 合 併 公 司 從 事 各 式 衍 生 金 融 工 具 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯 率 及 利 率 風 險, 包 括 : A. 以 換 匯 換 利 合 約 規 避 本 公 司 向 國 外 營 運 機 構 舉 借 之 外 幣 借 款 及 子 公 司 向 銀 行 舉 借 之 外 幣 借 款 所 負 擔 之 匯 率 及 利 率 風 險 ; B. 以 利 率 交 換 合 約 規 避 向 銀 行 借 款 所 負 擔 之 利 率 風 險 合 併 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管 理 與 衡 量 方 式 並 無 改 變 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 從 事 部 分 外 幣 交 易 及 投 資, 且 舉 借 外 幣 借 款, 因 而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 本 公 司 使 用 換 匯 換 利 合 約 以 管 理 匯 率 風 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 重 大 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 以 及 具 匯 率 風 險 暴 險 之 衍 生 工 具 帳 面 金 額, 參 閱 附 註 三 十 合 併 公 司 透 過 換 匯 換 利 合 約 與 外 幣 借 款 合 約 條 款 配 合, 以 使 避 險 效 益 極 大 化 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 美 金 及 人 民 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 10% 時, 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 之 範 圍 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 本 公 司 對 國 外 營 運 機 構 之 外 幣 借 款, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 10% 予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 144

149 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 相 關 貨 幣 升 值 10% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶 值 10% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 美 金 之 影 響 人 民 幣 之 影 響 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 損 益 $ 1,364,904(i) $ 1,153,793(i) ($ 87,956) (ii) ($ 219,859) (ii) (i) 主 要 源 自 於 本 公 司 對 國 外 營 運 機 構 之 美 金 借 款 (ii) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 之 人 民 幣 計 價 定 存 及 債 券 投 資 (2) 利 率 風 險 因 合 併 公 司 內 之 個 體 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金, 因 而 產 生 利 率 暴 險 合 併 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 固 定 及 浮 動 利 率 組 合, 以 及 使 用 利 率 交 換 合 約 與 換 匯 換 利 合 約 來 管 理 利 率 風 險 合 併 公 司 定 期 評 估 避 險 活 動, 使 其 與 利 率 觀 點 及 既 定 之 風 險 偏 好 一 致, 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效 益 之 避 險 策 略 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 - 金 融 資 產 $ 12,692,741 $ 15,279,265 $ 17,343,861 - 金 融 負 債 12,613,159 10,646,336 8,591,580 具 現 金 流 量 利 率 風 險 - 金 融 資 產 322, , ,153 - 金 融 負 債 9,837,713 9,178,232 8,937,637 合 併 公 司 因 持 有 浮 動 利 率 銀 行 借 款 而 產 生 現 金 流 量 利 率 風 險 之 暴 險 合 併 公 司 以 持 有 固 定 利 率 之 借 款 部 位 為 目 標 為 達 成 該 項 目 標, 合 併 公 司 簽 訂 換 匯 換 利 合 約 及 利 率 交 換 合 約 來 規 避 借 款 現 金 流 量 變 動 之 暴 險 換 匯 換 利 合 約 及 利 率 交 換 合 約 之 主 要 條 款 與 被 避 險 借 款 相 似 合 併 公 司 之 現 金 流 量 利 率 風 險 主 要 係 因 新 台 幣 及 美 金 計 價 借 款 相 關 之 LIBOR 波 動 合 併 公 司 因 持 有 固 定 利 率 銀 行 借 款 及 承 作 支 付 固 定 收 取 變 動 之 利 率 交 換 而 面 臨 公 允 價 值 利 率 風 險 之 暴 險 此 等 情 況 符 合 合 併 公 司 維 持 固 定 利 率 借 款 以 降 低 利 率 現 金 流 量 風 險 之 政 策 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 若 利 率 增 加 / 減 少 50 個 基 點, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 102 及 101 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 47,574 仟 元 及 44,898 仟 元, 主 要 因 為 合 併 公 司 之 變 動 利 率 借 款 利 息 增 加 / 減 少 所 致 145

150 (3) 其 他 價 格 風 險 合 併 公 司 因 上 市 櫃 權 益 證 券 投 資 而 產 生 權 益 價 格 暴 險 合 併 公 司 管 理 階 層 藉 由 持 有 不 同 風 險 投 資 組 合 以 管 理 風 險 合 併 公 司 權 益 價 格 風 險 主 要 集 中 於 臺 灣 地 區 交 易 所 之 權 益 工 具 此 外, 合 併 公 司 委 託 證 券 操 作 團 隊 監 督 價 格 風 險 並 評 估 投 資 組 合 之 部 位 調 整 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 暴 險 進 行 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 10%,102 及 101 年 度 稅 前 損 益 將 因 持 有 供 交 易 投 資 之 公 允 價 值 變 動 分 別 增 加 / 減 少 62,054 仟 元 及 34,631 仟 元 102 及 101 年 度 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 / 減 少 990,144 仟 元 及 898,064 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 合 併 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 額 資 產 帳 面 金 額 合 併 公 司 已 建 立 營 運 相 關 信 用 風 險 管 理 之 程 序, 交 易 對 象 之 風 險 評 估 係 考 量 財 務 狀 況 信 評 機 構 評 等 公 司 內 部 信 用 評 等 歷 史 交 易 紀 錄 及 目 前 經 濟 狀 況 等 多 項 可 能 影 響 交 易 對 象 付 款 能 力 之 因 素, 倘 無 法 取 得 該 等 資 訊, 合 併 公 司 將 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 交 易 對 象 進 行 評 等 合 併 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 合 併 公 司 應 收 帳 款 餘 額 前 五 大 客 戶, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 60% 55% 及 68% 合 併 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估, 當 交 易 對 方 互 為 關 係 企 業 時, 本 公 司 將 其 定 義 為 具 相 似 特 性 之 交 易 對 方 102 及 101 年 度 任 何 時 間 對 任 一 交 易 對 方 之 信 用 風 險 集 中 情 形 均 未 超 過 總 貨 幣 性 資 產 之 1% 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 合 併 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 合 併 公 司 未 動 用 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 10,910,370 仟 元 9,392,800 仟 元 及 6,123,900 仟 元 合 併 公 司 流 動 性 風 險 管 理 之 最 終 責 任 在 董 事 會, 其 建 立 了 適 當 的 流 動 性 風 險 管 理 架 構, 以 因 應 合 併 公 司 短 期 中 期 及 長 期 之 籌 資 與 流 動 性 的 管 理 需 求 合 併 公 司 透 過 維 持 足 夠 的 準 備 銀 行 融 資 額 度 及 取 具 借 款 承 諾 146

151 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 持 續 地 監 督 預 計 與 實 際 現 金 流 量, 以 及 使 金 融 資 產 及 負 債 之 到 期 組 合 配 合, 來 管 理 流 動 性 風 險 (1) 非 衍 生 性 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 據 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 括 本 金 及 估 計 利 息 之 現 金 流 量 ) 編 製 因 此, 合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 102 年 12 月 31 日 加 權 平 均 利 率 (%) 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 - $ 941,921 $ - $ - 應 付 租 賃 款 5.000% 113, ,107 - 浮 動 利 率 工 具 1.001% 1,083,312 7,011,196 3,160,742 固 定 利 率 工 具 1.305% 7,860,805 4,901,497 - $ 9,999,388 $12,126,800 $ 3,160, 年 12 月 31 日 加 權 平 均 利 率 (%) 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 - $ 822,478 $ - $ - 應 付 租 賃 款 5.000% 144, ,175 - 浮 動 利 率 工 具 1.129% 1,724,934 5,894,018 1,747,770 固 定 利 率 工 具 1.496% 6,279,703 4,410,555 - $ 8,971,657 $10,617,748 $ 1,747, 年 1 月 1 日 加 權 平 均 利 率 (%) 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 - $ 707,791 $ - $ - 應 付 租 賃 款 5.000% 143, ,970 - 浮 動 利 率 工 具 1.146% 401,388 6,624,217 1,079,993 固 定 利 率 工 具 1.420% 8,081,026 1,262,075 - $ 9,334,196 $ 8,342,262 $ 1,079,993 在 考 量 合 併 公 司 之 財 務 狀 況 後, 管 理 階 層 認 為 銀 行 不 太 可 能 行 使 權 利 要 求 合 併 公 司 立 即 清 償 上 列 借 款 上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 資 產 負 債 表 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 (2) 衍 生 性 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 針 對 衍 生 金 融 工 具 所 作 之 流 動 性 分 析, 就 採 淨 額 交 割 之 衍 生 工 具, 147

152 係 以 未 折 現 之 合 約 淨 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 ; 就 採 總 額 交 割 之 衍 生 工 具, 係 以 未 折 現 之 總 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 102 年 12 月 31 日 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 淨 額 交 割 利 率 交 換 合 約 ( $ 2,414 ) ( $ 48,317 ) ( $ 106,713 ) 總 額 交 割 換 匯 換 利 合 約 流 入 $ 13,762,795 $ 862,273 $ 389,735 流 出 ( 13,736,660 ) ( 729,791 ) ( 351,941 ) $ 26,135 $ 132,482 $ 37, 年 12 月 31 日 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 淨 額 交 割 利 率 交 換 合 約 ( $ 1,214 ) ( $ 25,005 ) ( $ 76,590 ) 總 額 交 割 換 匯 換 利 合 約 流 入 $ 12,531,707 $ - $ - 流 出 ( 12,771,760 ) - - ( $ 240,053 ) $ - $ 年 1 月 1 日 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 總 額 交 割 換 匯 換 利 合 約 流 入 $ 13,111,897 $ - $ - 流 出 ( 12,587,370 ) - - $ 524,527 $ - $ - 二 六 關 係 人 交 易 本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 ( 一 ) 營 業 收 入 關 係 人 類 別 102 年 度 101 年 度 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 1,176,711 $ 974,852 實 質 關 係 人 456, ,373 $ 1,633,429 $ 1,249,225 收 費 方 式 係 由 雙 方 根 據 海 運 市 場 狀 況 及 考 慮 水 泥 自 卸 船 特 殊 性 質 議 定, 依 各 輪 航 線 及 彎 靠 港 口 裝 卸 貨 速 率 等 分 別 按 噸 計 收 除 水 泥 自 卸 船 及 另 有 說 明 者 外, 本 公 司 與 關 係 人 交 易 之 交 易 條 件 收 款 條 件 則 與 非 關 係 人 之 交 易 相 當 148

153 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 二 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 不 含 對 關 係 人 放 款 ) 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 138,561 $ 87,607 $ 100,999 實 質 關 係 人 54,821 10,567 38,797 $ 193,382 $ 98,174 $ 139,796 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 102 及 101 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 亞 洲 水 泥 公 司 存 於 本 公 司 之 船 用 週 轉 金 於 本 公 司 帳 列 暫 收 款, 其 金 額 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 皆 為 15,000 仟 元 ( 三 ) 對 關 係 人 放 款 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 關 聯 企 業 $ 695,182 $ 649,170 $ 544,676 合 併 公 司 提 供 短 期 放 款 予 關 聯 企 業,102 及 101 年 度 對 關 聯 企 業 之 放 款 皆 為 無 擔 保 放 款 ( 四 ) 其 他 關 係 人 交 易 合 併 公 司 於 101 年 4 月 參 與 環 能 海 運 公 司 之 現 金 增 資 並 投 資 156,000 仟 元, 持 股 比 例 不 變, 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 五 ) 其 他 本 公 司 向 實 質 關 係 人 及 重 大 影 響 之 投 資 者 承 租 辦 公 室,102 及 101 年 度 認 列 並 支 付 之 租 金 費 用 皆 為 20,748 仟 元 另 外, 本 公 司 提 供 承 租 之 存 出 保 證 金, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 金 額 皆 為 4,573 仟 元 合 併 公 司 與 OPAS Fund Company 之 交 易 性 質, 係 透 過 OPAS Fund Company 之 平 台 進 行 投 資 以 取 得 或 處 分 OPAS Fund Segregated Portfolio Tranche 之 海 外 基 金, 各 該 Tranche 之 海 外 基 金 組 合 (Portfolio) 之 決 策 係 由 包 含 合 併 公 司 在 內 之 投 資 人 組 成 的 投 資 委 員 會 決 定 並 管 理 合 併 公 司 於 102 年 度 藉 由 上 述 OPAS Fund Company 之 平 台 進 行 投 資, 取 得 及 處 分 OPAS Fund Segregated Portfolio Tranche 之 海 外 基 金 分 別 計 2,190,827 仟 元 及 2,042,887 仟 元, 並 認 列 處 分 投 資 利 益 計 102,380 仟 元 合 併 公 司 於 102 年 度 出 售 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 予 關 係 人 之 說 明 請 參 閱 附 註 十 ( 六 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 102 及 101 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 102 年 度 101 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 42,338 $ 45,234 退 職 後 福 利 3,342 3,155 $ 45,680 $ 48,389 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 149

154 二 七 質 抵 押 之 資 產 合 併 公 司 下 列 資 產 業 經 作 為 發 行 商 業 本 票 銀 行 借 款 額 度 之 擔 保 品 及 台 灣 電 力 公 司 等 之 履 約 保 證 金 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 運 輸 設 備 - 淨 額 $ 13,691,273 $ 7,693,625 $ 4,572,570 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 2,385,141 2,350,135 2,697,743 質 押 定 存 單 ( 帳 列 存 出 保 證 金 ) 27, , ,049 質 押 定 存 單 ( 帳 列 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ) - - 2,422,000 $ 16,103,865 $ 10,179,871 $ 9,833,362 二 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 有 下 列 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 : ( 一 ) 重 大 承 諾 1. 合 併 公 司 除 自 有 船 舶 外, 尚 以 計 時 或 計 程 傭 船 方 式 向 其 他 公 司 僱 傭 若 干 船 舶 營 運 102 及 101 年 度 傭 船 運 費 收 入 分 別 為 702,797 仟 元 及 667,759 仟 元 2. 本 公 司 與 台 灣 電 力 公 司 簽 訂 太 平 洋 區 航 線 巴 拿 馬 極 限 型 船 舶 一 艘 之 計 程 傭 船 長 期 合 約, 合 約 期 限 至 104 年 3 月 止 3. 本 公 司 與 台 灣 電 力 公 司 簽 訂 電 昌 五 號 及 電 昌 七 號 船 舶 代 管 合 約, 合 約 期 限 至 106 年 止 4. 裕 民 新 加 坡 公 司 與 Oshima Shipbuilding Co., Ltd. 及 Shanghai Waigaoqiao Shipbuilding Co., Ltd. 簽 訂 建 造 十 七 艘 散 裝 貨 輪 之 合 約, 原 始 合 約 價 款 分 別 計 246,600 仟 美 元 及 446,920 仟 美 元, 合 計 總 價 款 693,520 仟 美 元 截 至 102 年 12 月 31 日 止, 裕 民 新 加 坡 公 司 已 支 付 180,180 仟 美 元 5. 裕 利 投 資 公 司 及 裕 通 投 資 公 司 分 別 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 申 請 貸 款 額 度 100,000 仟 元 及 50,000 仟 元, 並 由 本 公 司 向 銀 行 出 具 承 諾 函 予 以 支 持 依 據 該 承 諾 函, 本 公 司 就 維 持 投 資 比 率 及 安 排 借 款 人 履 行 還 款 義 務 等 事 項 均 有 相 當 之 承 諾, 惟 本 公 司 對 前 述 承 諾 事 項 不 負 任 何 法 律 之 保 證 及 償 還 義 務 ( 二 ) 或 有 事 項 合 併 公 司 為 關 聯 企 業 及 實 質 關 係 人 之 銀 行 借 款 提 供 財 務 保 證, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 之 金 額 分 別 為 554,264 仟 元 619,805 仟 元 及 942,626 仟 元 ; 被 保 證 對 象 分 別 已 動 支 455,038 仟 元 550,425 仟 元 及 916,269 仟 元, 合 併 公 司 於 合 併 資 產 負 債 表 認 列 為 其 他 負 債 之 金 額 皆 為 0 元 150

155 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 二 九 重 大 之 期 後 事 項 合 併 公 司 於 102 年 12 月 經 董 事 會 決 議 出 售 水 泥 船 亞 泥 七 號 輪, 並 於 103 年 1 月 與 非 關 係 人 LIAN CHENG (HK) CO., LTD. 簽 訂 出 售 合 約, 出 售 價 款 計 美 金 5,500 仟 元 三 十 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 合 併 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ ( 美 金 : 人 民 幣 ) $ 24,095 美 金 4, ( 美 金 : 新 台 幣 ) 146,087 英 鎊 ( 英 鎊 : 美 金 ) 25,661 人 民 幣 178, ( 人 民 幣 : 美 金 ) 879,564 港 幣 11, ( 港 幣 : 美 金 ) 42,340 $ 1,117,747 非 貨 幣 性 項 目 港 幣 111, ( 港 幣 : 美 金 ) $ 427,678 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 463, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 13,819,227 英 鎊 53, ( 英 鎊 : 美 金 ) 2,640,990 $ 16,460, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 34, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 1,008,145 英 鎊 1, ( 英 鎊 : 美 金 ) 80,834 人 民 幣 471, ( 人 民 幣 : 美 金 ) 2,198,590 港 幣 7, ( 港 幣 : 美 金 ) 29,679 $ 3,317,248 非 貨 幣 性 項 目 港 幣 92, ( 港 幣 : 美 金 ) $ 345,903 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 432, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 12,546,072 英 鎊 7, ( 英 鎊 : 美 金 ) 351,566 $ 12,897,

156 101 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 2, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 67,871 英 鎊 4, ( 英 鎊 : 美 金 ) 205,136 人 民 幣 458, ( 人 民 幣 : 美 金 ) 2,205,035 港 幣 5, ( 港 幣 : 美 金 ) 23,278 $ 2,501,320 非 貨 幣 性 項 目 港 幣 91, ( 港 幣 : 美 金 ) $ 356,581 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 431, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 13,064,978 英 鎊 9, ( 英 鎊 : 美 金 ) 451,086 $ 13,516,064 三 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 ( 附 表 一 ) 2. 為 他 人 背 書 保 證 ( 附 表 二 ) 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分 ) ( 附 表 三 ) 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 四 ) 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 五 ) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 六 ) 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ( 請 參 閱 附 註 七 ) 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 ( 附 表 七 ) 11. 被 投 資 公 司 資 訊 ( 附 表 八 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 附 表 九 ) 152

157 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 三 二 部 門 資 訊 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 每 一 交 付 或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 如 下 : ( 一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 下 : 部 門 收 入 部 門 損 益 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 航 運 $ 7,144,575 $ 7,646,914 $ 490,107 $ 487,730 投 資 263, , , ,679 繼 續 營 業 單 位 總 額 $ 7,407,948 $ 7,963, , ,409 營 業 外 收 入 及 支 出 879, ,420 稅 前 純 益 $ 1,631,795 $ 1,741,829 以 上 報 導 之 收 入 係 與 外 部 客 戶 交 易 所 產 生 102 及 101 年 度 並 無 任 何 部 門 間 銷 售 部 門 利 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 ( 二 ) 部 門 資 產 及 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 部 門 資 產 航 運 $ 44,652,248 $ 38,871,638 $ 38,513,632 投 資 5,277,920 4,709,201 3,862,039 不 可 辨 認 資 產 1,489,093 3,362,582 4,595,956 部 門 資 產 總 額 $ 51,419,261 $ 46,943,421 $ 46,971,627 部 門 負 債 航 運 $ 25,704,014 $ 22,501,577 $ 19,828,701 投 資 213,231 43, ,578 不 可 辨 認 負 債 部 門 負 債 總 額 $ 25,917,363 $ 22,544,916 $ 20,199,

158 ( 三 ) 地 區 別 資 訊 依 航 運 業 之 營 業 型 態, 所 屬 船 隊 行 經 全 球 各 海 域, 無 法 區 分 依 營 運 地 點 所 產 生 之 收 入 與 非 流 動 資 產 按 資 產 所 在 地 區 分 資 訊 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 102 及 101 年 度 主 要 客 戶 收 入 占 綜 合 損 益 表 上 合 併 營 業 收 入 金 額 10% 以 上 之 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 所 佔 所 佔 收 入 金 額 比 例 % 收 入 金 額 比 例 % 亞 洲 水 泥 公 司 $ 1,176, $ 974, Rio Tinto Shipping Pty Ltd. 927, ,724, 三 三 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 )IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎 合 併 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告, 其 編 製 基 礎 除 了 遵 循 附 註 四 說 明 之 重 大 會 計 政 策 外, 合 併 公 司 亦 遵 循 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 ( 二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響 轉 換 至 IFRSs 後, 對 合 併 公 司 之 合 併 資 產 負 債 表 暨 合 併 綜 合 損 益 表 之 影 響 如 下 : 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 資 產 固 定 資 產 $ 13,498,401 ( $ 4,218,811) $ 9,279,590 5.(5) 及 5.(7) 遞 延 退 休 金 成 本 38,992 ( 38,992) - 5.(3) 遞 延 費 用 553,943 ( 553,943) - 5.(5) 預 付 款 項 - 非 流 動 - 4,772,754 4,772,754 5.(7) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 129, ,322 5.(1) 及 5.(3) 負 債 應 付 款 項 及 費 用 471,965 1, ,647 5.(2) 應 計 退 休 金 負 債 364,132 67, ,102 5.(3) 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 21,796 ( 21,796) - 5.(1) 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 805, , ,390 5.(1) 權 益 資 本 公 積 255,625 ( 30,218) 225,407 5.(4) 保 留 盈 餘 19,588,439 ( 647,224) 18,941,215 累 積 換 算 調 整 數 ( 2,713,526 ) 467,920 ( 2,245,606 ) 5.(6) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 132,791 ) 132, 及 5.(3) 154

159 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 年 12 月 31 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 資 產 固 定 資 產 $ 16,220,536 ( $ 3,997,124) $ 12,223,412 5.(5) 及 5.(7) 遞 延 退 休 金 成 本 29,406 ( 29,406) - 5.(3) 遞 延 費 用 466,253 ( 466,253) - 5.(5) 預 付 款 項 - 非 流 動 - 4,463,377 4,463,377 5.(7) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 93,722 93,722 5.(1) 及 5.(3) 負 債 應 付 款 項 及 費 用 582,418 1, ,100 5.(2) 應 計 退 休 金 負 債 402,506 38, ,732 5.(3) 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 22,576 ( 22,576) - 5.(1) 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 643,260 87, ,314 5.(1) 權 益 資 本 公 積 255,758 ( 30,370) 225,388 5.(4) 保 留 盈 餘 18,818,636 ( 656,282) 18,162,354 累 積 換 算 調 整 數 ( 4,620,908) 469,909 ( 4,150,999) 5.(3) 及 5.(6) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 176,672) 176, 及 5.(3) 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 營 業 成 本 $ 6,782,687 ( $ 22,450 ) $ 6,760,237 5.(3) 營 業 費 用 400,721 ( 743 ) 399,978 5.(3) 所 得 稅 利 益 83,927 ( 2,668 ) 81,259 5.(3) 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 ( 1,903,950 ) 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 308,560 評 價 利 益 確 定 福 利 之 精 算 損 失 ( 27,899 ) 5.(3) 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 合 併 公 司 應 建 立 IFRSs 下 之 會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 (101 年 1 月 1 日 ) 之 初 始 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 155

160 則 提 供 若 干 豁 免 選 項 合 併 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說 明 如 下 : 企 業 合 併 合 併 公 司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不 予 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 因 此, 於 101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 納 入 合 併 公 司 之 相 關 資 產 及 負 債 仍 依 100 年 12 月 31 日 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 員 工 福 利 合 併 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 資 產 及 負 債 母 公 司 晚 於 部 分 子 公 司 及 關 聯 企 業 成 為 首 次 採 用 者, 故 合 併 財 務 報 表 中 對 於 該 些 子 公 司 及 關 聯 企 業 資 產 及 負 債 之 衡 量, 係 以 其 財 務 報 表 之 帳 面 金 額 為 準, 並 就 會 計 政 策 一 致 性 合 併 權 益 法 及 取 得 子 公 司 之 企 業 合 併 影 響 予 以 調 整 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 合 併 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 IFRSs 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 負 債 重 分 類 至 非 流 動 負 債 之 金 額 分 別 為 22,576 仟 元 及 21,796 仟 元 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 除 非 符 合 IFRSs 之 規 定 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 具 有 法 定 抵 銷 權, 且 企 業 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 實 現 資 產 或 清 償 負 債 時, 才 得 互 抵, 合 併 公 司 並 不 符 合 此 規 定, 故 重 分 類 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 64,478 仟 元 及 97,410 仟 元 (2) 員 工 福 利 - 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 IFRSs 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 均 調 整 增 加 應 付 費 用 1,682 仟 元 156

161 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 (3) 員 工 福 利 - 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 及 最 低 退 休 金 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 IFRSs 後, 由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 最 低 退 休 金 負 債 是 在 資 產 負 債 表 上 應 認 列 退 休 金 負 債 之 下 限, 若 帳 列 之 應 計 退 休 金 負 債 低 於 此 下 限 金 額, 則 應 將 不 足 部 分 補 列 轉 換 至 IFRSs 後, 無 最 低 退 休 金 負 債 之 規 定 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 分 別 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 38,226 仟 元 及 67,970 仟 元 ; 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 增 加 29,244 仟 元 及 31,912 仟 元 ; 遞 延 退 休 金 成 本 分 別 調 整 減 少 29,406 仟 元 及 38,992 仟 元 ; 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 分 別 調 整 減 少 176,672 仟 元 及 132,791 仟 元 ; 累 積 換 算 調 整 數 分 別 調 整 增 加 1,989 仟 元 及 0 元 此 外,101 年 度 退 休 金 成 本 調 整 減 少 23,193 仟 元 ;101 年 度 確 定 福 利 之 精 算 損 失 增 加 27,899 仟 元, 遞 延 所 得 稅 費 用 減 少 2,668 仟 元 (4) 投 資 關 聯 企 業 / 子 公 司 發 行 新 股, 投 資 公 司 / 母 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 之 會 計 處 理 暨 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 之 調 整 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 被 投 資 公 司 增 發 新 股 而 投 資 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 而 使 投 資 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 應 調 整 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 及 長 期 股 權 投 資 轉 換 至 IFRSs 後, 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 重 大 影 響 者, 係 視 為 推 定 取 得 或 處 分 關 聯 企 業 部 分 股 權 ; 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 控 制 者, 應 視 為 權 益 交 易 此 外, 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 我 國 採 用 IFRSs 問 答 集, 不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 之 資 本 公 積 項 目, 應 於 轉 換 日 進 行 相 關 調 整 合 併 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 我 國 採 用 IFRSs 問 答 集 規 定, 157

162 無 須 追 溯 調 整 會 計 處 理, 僅 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 列 保 留 盈 餘 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 因 上 述 調 節 均 分 別 調 整 減 少 30,370 仟 元 及 30,218 仟 元 (5) 船 舶 塢 修 成 本 之 分 類 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 重 大 檢 驗 或 翻 修 成 本 若 可 增 加 未 來 經 濟 效 益 者 得 資 本 化, 帳 列 遞 延 費 用, 並 於 預 計 下 次 塢 修 前 之 期 間, 以 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 年 度 成 本 轉 換 至 IFRS 後, 船 舶 塢 修 支 出 視 為 資 產 重 置, 應 認 列 於 船 舶 資 產 項 下, 任 何 先 前 發 生 之 塢 修 成 本 之 剩 餘 帳 面 金 額 則 應 予 以 除 列 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 遞 延 費 用 重 分 類 至 固 定 資 產 之 金 額 分 別 為 466,253 仟 元 及 553,943 仟 元 (6) 累 積 換 算 調 整 數 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 88 台 財 政 ( 六 ) 字 第 一 六 六 五 號 函 補 充 規 範 中 華 民 國 國 際 航 運 事 業 外 幣 換 算 之 會 計 處 理, 本 公 司 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 資 金 因 用 於 外 幣 長 期 股 權 投 資, 其 匯 率 變 動 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 外 幣 換 算 調 整 數 ; 該 海 外 可 轉 換 公 司 債 到 期 還 本 後, 因 未 行 使 轉 換, 且 外 幣 長 期 股 權 投 資 亦 尚 未 處 分, 海 外 可 轉 換 公 司 債 到 期 匯 率 與 發 行 匯 率 之 差 額 仍 帳 列 外 幣 換 算 調 整 數 而 尚 未 除 列 轉 換 至 IFRSs 後, 該 海 外 可 轉 換 公 司 債 產 生 之 匯 率 兌 換 差 額 應 於 IFRSs 轉 換 日 重 分 類 至 保 留 盈 餘 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 累 積 換 算 調 整 數 因 上 述 調 節 均 調 整 增 加 467,920 仟 元 (7) 預 付 設 備 款 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 購 置 設 備 之 預 付 款 通 常 列 為 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備 款 轉 換 至 IFRSs 後, 購 置 設 備 之 預 付 款 通 常 列 為 預 付 款 項, 並 依 實 現 該 資 產 之 預 期, 將 預 付 款 項 分 類 為 流 動 資 產 或 非 流 動 資 產 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 合 併 公 司 預 付 設 備 款 自 固 定 資 產 項 下 重 分 類 至 預 付 款 項 - 非 流 動 之 金 額 分 別 為 4,463,377 仟 元 4,772,754 仟 元 (8) 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 利 息 之 收 付 及 股 利 之 收 取 通 常 分 類 為 營 業 活 動, 股 利 之 支 付 則 列 為 融 資 活 動, 並 要 求 採 間 接 法 編 製 之 現 金 流 量 表 應 補 充 揭 露 利 息 費 用 之 付 現 金 額 依 IFRSs 之 規 定, 利 息 及 股 利 收 付 之 現 金 流 量 應 單 獨 揭 露, 且 應 以 各 期 一 致 之 方 式 分 類 為 營 業 投 資 或 籌 資 活 動 因 此, 合 併 公 司 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 持 有 利 息 收 現 數 322,693 仟 元 與 股 利 收 現 數 290,257 仟 元 應 單 獨 揭 露 除 此 之 外, 依 國 際 財 務 報 導 會 計 準 則 編 製 之 現 金 流 量 表 與 依 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 現 金 流 量 表 並 無 對 合 併 公 司 有 其 他 重 大 影 響 差 異 158

163 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 一 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 貸 出 資 金 往 貸 與 對 象 號 之 公 司 科 1 裕 民 航 運 裕 民 航 運 股 ( 新 加 坡 ) 份 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 Winyield Investment Ltd. Eagle Investment Private Limited 其 他 應 收 款 - 關 係 人 長 期 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 Cape Asia 長 期 應 Newbuildings 收 款 - (III) Ltd. 關 係 人 Cape Asia Ltd. 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 長 期 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 Cape Asia 長 期 應 Newbuildings 收 款 - (Π) Ltd. 關 係 人 本 期 最 高 實 際 動 支 來 期 末 餘 額 利 餘 額 金 額 目 ( 註 二 ) 區 ( 註 二 ) ( 註 二 ) $12,220,050 $12,220,050 $12,220, % ~ 0.295% 535, , , 購 置 運 輸 設 備 營 運 及 融 資 需 要 417, , , % 2 - 購 置 運 輸 設 備 營 運 及 融 資 需 要 156, , , 購 置 船 舶 設 備 2,981 2,981 2, 營 運 週 轉 金 資 金 有 短 期 融 擔 保 品 業 務 提 列 備 對 個 別 對 象 率 貸 與 通 資 金 貸 與 總 限 往 來 抵 呆 帳 資 金 貸 與 限 間 性 質 資 金 必 要 名 稱 價 值 額 ( 註 二 ) 金 額 金 額 額 ( 註 二 ) ( 註 一 ) 之 原 因 2 $ - 短 期 借 款 $ - - $ - 子 公 司 淨 值 子 公 司 淨 值 之 之 30%, 為 40%, 為 $ 12,802,666 $ 17,070, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, , 短 期 借 款 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802,666 12, 購 置 船 舶 設 備 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802,666 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 2 裕 民 航 運 裕 民 航 運 股 ( 香 港 ) 有 份 有 限 公 司 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 1,490,250 1,490,250 1,490, % ~ 0.292% 2 - 短 期 借 款 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 1,963,942 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 2,618,590 註 一 : 資 金 貸 與 性 質 說 明 如 下 : 1 代 表 有 業 務 往 來 者 2 代 表 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 註 二 : 涉 及 外 幣 者, 係 按 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 159

164 附 表 二 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 背 書 保 證 編 號 者 公 司 公 司 名 稱 關 名 稱 0 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 被 背 書 保 證 對 象 累 計 背 書 屬 母 公 屬 子 公 屬 對 大 對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 保 證 金 額 期 末 背 書 實 際 動 支 背 書 保 證 司 對 子 司 對 母 陸 地 區 背 書 背 書 擔 保 之 佔 最 近 期 保 證 餘 額 金 額 最 高 限 額 公 司 背 公 司 背 背 書 係 保 證 限 額 保 證 餘 額 背 書 保 財 務 報 表 ( 註 一 ) ( 註 一 ) ( 註 一 ) 書 保 證 書 保 證 保 證 ( 註 一 )( 註 一 ) 證 金 額 淨 值 之 比 ( 註 二 ) ( 註 二 ) ( 註 二 ) 率 (%) 裕 民 航 運 ( 新 子 公 司 淨 值 之 $9,608,536 $5,816,744 $5,816,744 $ % 淨 值 為 Y - - 加 坡 ) 私 人 有 50%, 為 $25,501,898 限 公 司 $ 12,750,949 Overseas Shipping Pte. Ltd. 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 裕 民 航 運 Winyield ( 新 加 Investment 坡 ) 私 人 Ltd. 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 2 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 Eagle Investment Private Limited 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 孫 公 司 淨 值 之 50%, 為 12,750,949 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 12,750,949 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 母 公 司 孫 公 司 子 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 21,337,776 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 21,337,776 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 21,337,776 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 1,292, , , , % 淨 值 為 25,501, , , , % 淨 值 為 25,501, , , , % 子 公 司 淨 值 為 42,675,552 2,384, 子 公 司 淨 值 為 42,675, , 子 公 司 淨 值 為 42,675, , ,280 17, % 子 公 司 淨 值 為 2,584,901 註 一 : 涉 及 外 幣 者, 係 按 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ GBP$1=NT$49.28 換 算 成 新 台 幣 表 達 註 二 : 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者 屬 子 公 司 對 上 市 櫃 母 公 司 背 書 保 證 者 屬 大 陸 地 區 背 書 保 證 者 始 須 填 Y Y - - Y Y

165 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 102 年 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 末 備 註 持 有 與 有 價 證 券 發 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 持 股 市 價 / 股 提 供 擔 保 限 制 之 公 司 行 人 之 關 係 仟 股 / 擔 保 或 質 帳 面 金 額 比 率 權 淨 值 或 質 押 股 使 用 仟 單 位 借 金 額 ( % ) ( 註 三 ) 數 ( 仟 股 ) 情 形 裕 民 航 運 股 股 票 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 備 供 出 售 金 融 資 產 29,970 $ 1,030,956 1 $ 1,030,956 10,000 $ 344,000 註 一 - 流 動 ( 註 二 ) 遠 東 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 本 公 司 董 事 長 為 同 上 65, , , 公 司 該 公 司 之 副 董 事 長 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 同 上 1,758 67,852-67,852 1,500 57,900 註 一 ( 註 二 ) 遠 傳 電 信 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 同 上 ,681-21, 東 聯 化 學 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 同 上 99 3,189-3, 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 同 上 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 接 次 頁 ) 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票 富 邦 上 証 180 證 券 投 資 信 託 基 金 主 要 股 東 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 91, , ,658, ,422-16, 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,910-15, 亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 有 限 無 同 上 ,701-12, 公 司 中 化 合 成 生 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 73 3,745-3, 漢 平 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 無 同 上 208 6,365-6, 富 邦 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 111 4,839-4, 中 國 信 託 金 融 控 股 股 份 有 限 無 同 上 ,411-13, 公 司 台 灣 農 林 股 份 有 限 公 司 無 同 上 286 7,150-7, 大 立 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 13 15,795-15, 聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,707-11, 堃 霖 冷 凍 機 械 股 份 有 限 公 司 無 同 上 35 1,003-1, 瑞 智 精 密 股 份 有 限 公 司 無 同 上 67 2,141-2, 合 富 醫 療 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,939-10, 雷 迪 克 光 學 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,222-15, 達 興 材 料 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,303-10, 立 端 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 122 6,734-6, 台 虹 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 152 9,120-9, 華 冠 通 訊 股 份 有 限 公 司 無 同 上 271 3,686-3, 福 貞 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,728-12, 東 生 華 製 藥 股 份 有 限 公 司 無 同 上 38 3,116-3, 宏 全 國 際 股 份 有 限 公 司 無 同 上 131 8,227-8, 遠 東 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 母 公 司 董 事 長 為 備 供 出 售 金 融 資 產 121,516 1,512,878-1,512,878 94,166 1,172,365 註 一 公 司 該 公 司 之 副 董 事 長 - 流 動 ( 註 二 ) 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 同 上 6, , ,559 6, ,400 註 一 該 公 司 之 董 事 長 ( 註 二 ) 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 母 公 司 之 主 要 股 同 上 8, , ,287 7, ,290 註 一 東 ( 註 二 ) 東 聯 化 學 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 同 上 4, , ,792 2,000 64,500 註 一 該 公 司 之 董 事 長 ( 註 二 ) 台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 無 同 上 5, , , 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 同 上 1,734 51,162-51, 該 公 司 之 董 事 長 宏 遠 興 業 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 同 上 該 公 司 之 董 事 遠 東 航 空 股 份 有 限 公 司 無 同 上 遠 傳 電 信 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 該 公 司 之 董 事 長 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 本 公 司 為 該 公 司 董 事 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 9, , ,

166 ( 承 前 頁 ) 期 末 備 註 持 有 與 有 價 證 券 發 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 持 股 市 價 / 股 提 供 擔 保 限 制 仟 股 / 擔 保 或 質 之 公 司 行 人 之 關 係 帳 面 金 額 比 率 權 淨 值 或 質 押 股 使 用 仟 單 位 借 金 額 ( % ) ( 註 三 ) 數 ( 仟 股 ) 情 形 裕 通 投 資 股 受 益 憑 證 份 有 限 公 司 德 銀 遠 東 DWS 全 球 神 農 基 無 公 平 價 值 變 動 列 入 10,685 $ 112,404 - $ 112,404 - $ - - 金 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 德 銀 遠 東 DWS 多 元 集 利 基 無 同 上 11, , , 金 德 銀 遠 東 DWS 台 灣 旗 艦 基 無 同 上 1,811 30,776-30, 金 股 票 富 邦 上 証 180 證 券 投 資 信 託 基 金 無 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ,116-15, 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,765-12, 亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 有 限 無 同 上 ,314-10, 公 司 中 化 合 成 生 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 59 3,027-3, 漢 平 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 無 同 上 158 4,835-4, 富 邦 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 89 3,880-3, 中 國 信 託 金 融 控 股 股 份 有 限 無 同 上 ,785-10, 公 司 台 灣 農 林 股 份 有 限 公 司 無 同 上 247 6,175-6, 大 立 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 11 13,365-13, 聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 111 8,780-8, 堃 霖 冷 凍 機 械 股 份 有 限 公 司 無 同 上 瑞 智 精 密 股 份 有 限 公 司 無 同 上 56 1,789-1, 合 富 醫 療 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 107 9,074-9, 雷 迪 克 光 學 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,987-11, 達 興 材 料 股 份 有 限 公 司 無 同 上 123 8,229-8, 立 端 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 97 5,354-5, 台 虹 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 122 7,320-7, 華 冠 通 訊 股 份 有 限 公 司 無 同 上 228 3,101-3, 福 貞 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,266-11, 東 生 華 製 藥 股 份 有 限 公 司 無 同 上 39 3,198-3, 宏 全 國 際 股 份 有 限 公 司 無 同 上 106 6,657-6, 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 備 供 出 售 金 融 資 產 ,911-26, 該 公 司 之 董 事 長 - 流 動 遠 東 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 母 公 司 董 事 長 為 同 上 107,800 1,342, ,342,113 11, ,466 註 一 公 司 該 公 司 之 副 董 事 長 ( 註 二 ) 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 母 公 司 之 主 要 股 同 上 2, , ,980 2, ,220 註 一 東 ( 註 二 ) 遠 東 航 空 股 份 有 限 公 司 無 同 上 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 鼎 慎 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 受 益 憑 證 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 Opas Fund Segregated 司 Portfolio Tranche B Opas Fund Segregated Portfolio Tranche C Opas Fund Segregated Portfolio Tranche D Opas Fund Segregated Portfolio Tranche E 債 券 ( 接 次 頁 ) 母 公 司 之 主 要 股 東 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 為 該 公 司 董 事 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 與 母 公 司 主 要 股 100 年 第 一 次 發 行 普 通 公 司 東 相 同 債 股 票 Hutchison Port Holdings Trust 無 Bank of Chongqing Co. LTD-H 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 9,537 50, , 同 上 39, , , 實 質 關 係 人 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , , 實 質 關 係 人 同 上 , , 實 質 關 係 人 同 上 , , 實 質 關 係 人 同 上 , , 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 128, , , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 8, , , 無 同 上 8, , ,

167 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 期 末 備 註 持 有 與 有 價 證 券 發 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 持 股 市 價 / 股 提 供 擔 保 限 制 仟 股 / 擔 保 或 質 之 公 司 行 人 之 關 係 帳 面 金 額 比 率 權 淨 值 或 質 押 股 使 用 仟 單 位 借 金 額 ( % ) ( 註 三 ) 數 ( 仟 股 ) 情 形 裕 民 航 運 債 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 與 母 公 司 主 要 股 持 有 至 到 期 日 金 融 240,000 $ 1,181,078 - $ 1,155,634 - $ 年 第 一 次 發 行 普 通 公 司 債 東 相 同 資 產 - 流 動 Falcon Investment Private Limited 股 票 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 與 母 公 司 主 要 股 備 供 出 售 金 融 資 產 21, , , 東 相 同 - 流 動 中 國 山 水 水 泥 集 團 有 限 公 司 無 同 上 1,691 21,643-21, 註 一 : 於 質 押 期 間 不 得 買 賣 註 二 : 係 共 同 作 為 發 行 商 業 本 票 及 銀 行 借 款 之 擔 保 品 註 三 : 基 金 受 益 憑 證 及 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 市 價 係 分 別 按 12 月 31 日 之 淨 資 產 價 值 或 收 盤 價 計 算, 私 募 股 票 係 按 評 價 方 式 計 算, 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 股 權 淨 值 係 按 最 近 期 之 財 務 報 表 帳 面 淨 值 計 算 註 四 : 涉 及 外 幣 者, 係 按 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 163

168 附 表 四 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 仟 元 買 賣 之 有 價 證 券 帳 列 科 交 易 關 公 司 種 類 及 名 稱 目 對 象 裕 民 新 加 坡 公 司 基 金 受 益 憑 證 Opas Fund Segregated Protfolio Tranche A Opas Fund Segregated Protfolio Tranche B Opas Fund Segregated Protfolio Tranche C Opas Fund Segregated Protfolio Tranche D Opas Fund Segregated Protfolio Tranche E 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 期 初 買 入 賣 出 期 末 係 單 位 數 單 位 數 單 位 數 單 位 數 金 額 金 額 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 金 額 ( 仟 單 位 ) ( 仟 單 位 ) ( 仟 單 位 ) ( 仟 單 位 ) 30 USD33, USD33,504 USD30,929 USD2,575 - $ USD20, USD20,152 ( 註 一 ) USD30, USD31,278 ( 註 二 ) 48 USD50, USD25,000 USD24,080 USD USD27,919 ( 註 三 ) 20 USD22,683 9 USD10, USD32,528 ( 註 四 ) 註 一 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 152 仟 元 註 二 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 1,278 仟 元 註 三 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 1,999 仟 元 註 四 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 2,528 仟 元 164

169 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 五 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 關 係 之 公 司 進 ( 銷 ) 貨 金 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 交 易 情 形 額 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 佔 總 進 授 信 期 授 信 ( 銷 ) 貨 之 單 價 餘 間 期 間 比 率 ( % ) 裕 民 航 運 股 亞 洲 水 泥 公 司 主 要 股 東 銷 貨 ( $ 777,001 ) ( 52 ) 完 裝 後 份 有 限 公 司 一 個 月 內 裕 民 航 運 亞 洲 水 泥 公 司 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 江 西 亞 東 水 泥 有 限 公 司 湖 北 亞 東 水 泥 有 限 公 司 母 公 司 之 主 要 股 東 母 公 司 之 主 要 股 東 之 子 公 司 母 公 司 之 主 要 股 東 之 子 公 司 銷 貨 ( 399,710 ) ( 9 ) 完 裝 後 8 天 內 銷 貨 ( 165,920 ) ( 4 ) 完 裝 後 8 天 內 銷 貨 ( 106,905 ) ( 2 ) 完 裝 後 8 天 內 雙 方 議 定 雙 方 議 定 單 位 : 新 台 幣 仟 元 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 備 佔 總 應 收 註 ( 付 ) 帳 額 款 之 比 率 ( % ) $ 127, , , 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 母 公 司 相 同 進 貨 380, ( 64,004 ) ( 70 ) 有 限 公 司 裕 民 航 運 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 母 公 司 相 同 銷 貨 ( 380,869 ) ( 27 ) , ( 香 港 ) 有 私 人 有 限 公 司 限 公 司 註 : 涉 及 外 幣 者, 除 損 益 係 以 102 年 度 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 外, 餘 皆 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 165

170 附 表 六 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 提 列 備 帳 列 應 收 款 項 應 收 關 係 人 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 款 項 期 後 收 抵 呆 帳 之 公 司 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 回 金 額 金 額 裕 民 航 運 ( 新 裕 民 航 運 股 份 有 限 母 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 - $ - - $ - $ - 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 公 司 $ 12,224,530 Winyield Investment 採 權 益 法 評 價 之 長 期 應 收 款 - 關 係 人 Ltd. 被 投 資 公 司 535,728 Eagle Investment 子 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 Private Limited Cape Asia Newbuildings (III) Ltd. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 417,270 長 期 應 收 款 - 關 係 人 156, 裕 民 航 運 ( 香 裕 民 航 運 股 份 有 限 港 ) 有 限 公 司 公 司 母 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 1,490, 註 : 涉 及 外 幣 者, 係 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 附 表 七 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 0 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 與 交 易 人 之 佔 合 併 總 營 收 關 係 ( 註 一 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 或 總 資 產 之 比 率 ( 註 二 ) 裕 民 新 加 坡 公 司 1 運 費 收 入 $ 54,448-1 % 1 其 他 收 入 21, % 1 其 他 應 收 款 21, % 1 其 他 流 動 資 產 - 預 付 款 項 16, % 裕 民 香 港 公 司 1 運 費 收 入 22, % 1 裕 民 新 加 坡 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 2 利 息 收 入 39,183-1 % 2 其 他 應 收 款 12,224, % Eagle Investment Private 1 其 他 應 收 款 417,270-1 % Limited 2 裕 民 香 港 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 2 其 他 應 收 款 1,490,801-3 % 裕 民 新 加 坡 公 司 3 運 費 收 入 380,869-5 % 3 應 收 帳 款 64, % 3 Eagle Investment Falcon Investment 3 運 費 收 入 20, % Private Limited Private Limited 4 裕 民 廈 門 公 司 裕 民 新 加 坡 公 司 3 航 運 收 入 18, % 註 一 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 二 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 三 : 上 述 母 子 公 司 之 相 關 交 易, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 166

171 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 八 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 所 在 地 區 名 稱 裕 民 航 運 裕 民 新 加 坡 公 股 份 有 限 司 公 司 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 股 數 比 率 帳 面 金 額 備 註 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 ( 仟 股 )(%) ( 註 ) $2,649,382 $2,649, , $42,675,552 $ 1,264,865 $ 1,264,865 子 公 司 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 Singapore 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 船 務 代 理 裕 民 香 港 公 司 Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 船 務 代 理 裕 利 投 資 公 司 台 北 市 對 各 項 事 業 之 投 資 裕 通 投 資 公 司 台 北 市 對 各 項 事 業 之 投 資 環 能 海 運 公 司 台 北 市 船 舶 運 輸 船 務 代 理 船 舶 及 其 零 件 零 售 裕 通 投 資 裕 鼎 實 業 公 司 台 北 市 股 份 有 限 公 司 鼎 鼎 企 業 管 理 顧 問 公 司 裕 民 航 運 Elegance ( 新 加 坡 ) Carriers Inc. 私 人 有 限 公 司 Cape Asia Newbuildings Ltd. 各 類 飾 品 及 日 用 品 等 之 批 發 及 零 售 121, ,923 27, ,546, , ,571 子 公 司 1,500,000 1,500, , ,762, ,985 79,760 子 公 司 1,360,400 1,360, , ,941, , ,857 子 公 司 210, ,600 21, ,056 ( 25,000 ) ( 6,500 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 186, ,080 17, ,812 94,046 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 台 北 市 管 理 顧 問 業 50,000 50,000 1, ,085 6,415 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 Liberia 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Marshall Islands Cape Asia Marshall Newbuildings Islands (II) Ltd. Cape Asia Marshall Newbuildings Islands (III) Ltd. 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Cape Asia Ltd. Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Winyield Investment Ltd. Welwin Shipping Ltd. Eagle Investment Private Limited Falcon Investment Private Limited Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 British Virgin Islands British Virgin Islands 裕 利 投 資 公 司 台 北 市 裕 通 投 資 公 司 台 北 市 裕 民 航 運 Overseas ( 香 港 ) 有 Shipping Pte. 限 公 司 Ltd. Falcon Investment Private Limited Opas Fund Segregated Portfolio Company Marshall Islands Cayman Islands 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 408 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ,012 39,037 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , ,208 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 4 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ,174 ( 53,889 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 32 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 運 輸 (1,699) 13,840 不 適 用 孫 公 司 對 各 項 事 業 之 投 資 對 各 項 事 業 之 投 資 對 各 項 事 業 之 投 資 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 對 各 項 事 業 之 投 資 661, , ,910 ( 19,166 ) 不 適 用 孫 公 司 700, ,000 70, , ,985 不 適 用 子 公 司 489, ,600 48, , ,860 不 適 用 子 公 司 474, , ,571 ( 61,420 ) 不 適 用 孫 公 司 1,624 1, , 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 註 : 涉 及 外 幣 者, 除 損 益 係 以 102 年 度 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 外, 餘 皆 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 167

172 附 表 九 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 及 轉 投 資 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 外 幣 仟 元, 新 台 幣 仟 元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 本 期 期 末 本 公 司 直 截 至 本 期 被 投 資 本 期 認 期 末 投 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 自 台 灣 匯 回 投 資 金 額 自 台 灣 匯 接 或 間 接 止 已 匯 回 公 司 本 列 投 資 資 帳 面 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 方 式 出 累 積 投 出 累 積 投 投 資 之 持 台 灣 之 投 匯 出 收 回 期 ( 損 ) 益 損 益 價 值 資 金 額 資 金 額 股 比 例 資 收 益 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 船 舶 服 務 $ 29,579 註 一 $ 14,794 $14,785 $ - $ 29,579 $ % $ 844 $28,893 $ - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 投 資 限 額 淨 值 之 百 分 之 六 十 $29,579(USD$1,000) $29,579(USD$1,000) $15,301,139 註 一 : 投 資 方 式 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 168

173 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 及 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 12 月 31 日 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 及 個 體 現 金 流 量 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 度 個 體 財 務 報 表 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 李 振 銘 會 計 師 施 景 彬 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 103 年 3 月 5 日 169

174 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 105,775 - $ 49,946 - $ 85, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 50, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 及 二 三 ) 1,933, ,787, ,193, 應 收 帳 款 23,286-30,457-54, 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 二 ) 152,209-97, , 其 他 應 收 款 ( 附 註 二 二 ) 32,384-23,980-30, X 船 舶 油 料 ( 附 註 四 ) 37,726-61,608-51, 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 二 二 ) 48,280-40,319-35,738-11XX 流 動 資 產 總 計 2,384, ,090, ,445,261 4 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 八 ) , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 九 ) 344, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 ) 53,119, ,798, ,204, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 十 一 十 七 二 三 及 二 五 ) 425, , , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 十 八 ) 49,624-93, , 存 出 保 證 金 ( 附 註 二 二 及 二 三 ) 32,683-33,940-33,555-15XX 非 流 動 資 產 總 計 53,972, ,971, ,034, XXX 資 產 總 計 $ 56,356, $ 54,061, $55,479, 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 170

175 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 二 及 二 三 ) $ 5,440, $ 4,250,000 8 $ 4,485, 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 二 及 二 三 ) 2,138, ,928, ,938, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 23, ,226-3, 應 付 帳 款 24,531-25,649-30, 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 四 ) 365, , , 其 他 應 付 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 二 ) 13,715, ,490, ,019, 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 十 八 ) 202,187-59, 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 十 二 及 二 三 ) , ,257, 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 二 ) 101,830-29,141-25,690-21XX 流 動 負 債 總 計 22,011, ,895, ,127, 非 流 動 負 債 2530 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 三 ) 1,991, ,991, 長 期 借 款 ( 附 註 十 二 及 二 三 ) 6,059, ,749, ,464, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 十 八 ) 513, , , 遞 延 收 入 - 非 流 動 ( 附 註 四 ) 1,235-1,593-4, 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 十 五 ) 277, , , XX 非 流 動 負 債 總 計 8,843, ,767, ,579, XXX 負 債 總 計 30,854, ,663, ,707, 權 益 ( 附 註 十 六 及 十 八 ) 3110 普 通 股 股 本 8,580, ,580, ,580, 資 本 公 積 225, , ,407 - 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 6,613, ,432, ,159, 特 別 盈 餘 公 積 3,553, ,912, ,623, 未 分 配 盈 餘 7,388, ,817, ,158, 保 留 盈 餘 總 計 17,554, ,162, ,941, 其 他 權 益 ( 858,397 ) ( 1 ) ( 2,569,404 ) ( 5 ) ( 974,528) ( 2) 3XXX 權 益 總 計 25,501, ,398, ,772, 負 債 與 權 益 總 計 $ 56,356, $ 54,061, $55,479, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 會 計 主 管 : 張 宗 良 171

176 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 運 費 收 入 ( 附 註 四 二 二 及 二 四 ) $ 1,486, $ 1,618, 航 運 成 本 ( 附 註 十 五 及 十 七 ) 1,310, ,594, 營 業 毛 利 176, , 營 業 費 用 ( 附 註 四 十 五 十 七 及 二 二 ) 214, , 營 業 淨 損 ( 38,385) ( 3 ) ( 207,962 ) ( 13 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 7070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 ( 附 註 四 ) 1,609, ,003, 外 幣 兌 換 ( 損 失 ) 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) ( 343,751) ( 23 ) 535, 財 務 成 本 ( 附 註 二 二 ) ( 266,466) ( 18 ) ( 275,002 ) ( 17 ) 7235 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) 237, 股 利 收 入 ( 附 註 四 ) 161, , 處 分 投 資 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) 154, , 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 - 淨 額 ( 附 註 四 ) 48, , 其 他 收 入 ( 附 註 二 二 ) 33, , 什 項 支 出 ( 附 註 二 二 ) ( 843) - ( 7,850 ) 利 息 收 入 ( 附 註 四 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 負 債 ) 損 失 ( 附 註 四 ) - - ( 712,532 ) ( 44 ) 7000 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 1,634, ,036, 稅 前 淨 利 1,596, ,829, ( 接 次 頁 ) 172

177 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 102 年 度 101 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7950 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 十 八 ) $ 29,403 2 $ 5, 本 年 度 淨 利 1,566, ,823, 其 他 綜 合 損 益 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 1,201, ( 1,906,321 ) ( 118 ) 8380 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 附 註 四 ) 333, , 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 146, , 確 定 福 利 之 精 算 利 益 ( 損 失 ) ( 附 註 四 及 十 五 ) 47 - ( 19,847 ) ( 1 ) 8300 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 1,681, ( 1,622,775 ) ( 100 ) 8500 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 3,248, $ 200, 每 股 盈 餘 ( 附 註 十 九 ) 9710 基 本 $ 1.83 $ 稀 釋 $ 1.82 $ 2.12 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 會 計 主 管 : 張 宗 良 173

178 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 保 留 盈 餘 代 碼 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 A1 101 年 1 月 1 日 $ 8,580,167 $ 225,407 $ 6,159,747 $ 2,623, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 710,645) B1 法 定 盈 餘 公 積 ,834 - B5 現 金 股 利 D1 101 年 度 淨 利 D3 101 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 D5 101 年 度 綜 合 損 益 總 額 T1 股 東 領 逾 5 年 現 金 股 利 - ( 19) - - Z1 101 年 12 月 31 日 餘 額 8,580, ,388 6,432,581 1,912, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,425 - B3 特 別 盈 餘 公 積 ,640,746 B5 現 金 股 利 D1 102 年 度 淨 利 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 D5 102 年 度 綜 合 損 益 總 額 T1 股 東 領 逾 5 年 現 金 股 利 - ( 4) - - Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 8,580,167 $ 225,384 $ 6,613,006 $ 3,553,170 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 174

179 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 財 務 報 表 換 算 金 融 資 產 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 重 估 增 值 合 計 權 益 總 額 $ 10,158,399 ( $ 2,245,606 ) $ 1,217,759 $ 53,319 ( $ 974,528 ) $ 26,772, , ( 272,834 ) ( 2,574,050 ) ( 2,574,050 ) 1,823, ,823,088 ( 27,899 ) ( 1,905,393 ) 308,657 1,860 ( 1,594,876 ) ( 1,622,775 ) 1,795,189 ( 1,905,393 ) 308,657 1,860 ( 1,594,876 ) 200, ( 19 ) 9,817,349 ( 4,150,999 ) 1,526,416 55,179 ( 2,569,404 ) 24,398,505 ( 180,425 ) ( 1,640,746 ) ( 2,145,042 ) ( 2,145,042 ) 1,566, ,566,909 ( 29,477 ) 1,201, , ,711,007 1,681,530 1,537,432 1,201, , ,711,007 3,248, ( 4 ) $ 7,388,568 ( $ 2,949,772 ) $ 2,035,523 $ 55,852 ( $ 858,397 ) $ 25,501,898 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 會 計 主 管 : 張 宗 良 175

180 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 1,596,312 $ 1,829,023 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A22400 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 1,609,553 ) ( 2,003,339 ) A20900 財 務 成 本 266, ,002 A21300 股 利 收 入 ( 161,881 ) ( 121,531 ) A20100 折 舊 費 用 155, ,530 A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 - 淨 額 ( 48,381 ) ( 2,651 ) A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) 328,383 ( 530,174 ) A21200 利 息 收 入 ( 304 ) ( 438 ) A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 50,612 ) 853,364 A31150 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 ( 47,976 ) 67,158 A31180 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 ( 8,199 ) 6,324 A31200 船 舶 油 料 減 少 ( 增 加 ) 23,882 ( 10,245 ) A31240 其 他 流 動 資 產 增 加 ( 19,673 ) ( 6,996 ) A32110 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 187,090 ) 206,973 A32150 應 付 帳 款 減 少 ( 1,118 ) ( 5,235 ) A32180 其 他 應 付 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 33,389 ) 32,105 A32230 其 他 流 動 負 債 增 加 72,689 3,451 A32240 應 計 退 休 金 負 債 減 少 ( 17,279 ) ( 6,307 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 257, ,014 A33100 收 取 之 利 息 A33200 收 取 之 股 利 161, ,531 A33300 支 付 之 利 息 ( 256,028 ) ( 263,460 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 59,187 ) ( 10,235 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 104, ,812 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B07600 收 取 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 股 利 822, ,110 B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 231, B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 63,178 ) ( 110,323 ) B03700 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 1,257 ( 385 ) B01800 取 得 關 聯 企 業 - ( 156,000 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 991, ,871 ( 接 次 頁 ) 176

181 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 101 年 度 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C01700 償 還 長 期 借 款 ( $ 3,150,000 ) ( $ 5,097,549 ) C04500 支 付 股 利 ( 2,145,046 ) ( 2,574,069 ) C01600 舉 借 長 期 借 款 1,959,978 4,625,000 C00200 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 1,190,000 ( 235,000 ) C03700 其 他 應 付 款 - 關 係 人 增 加 894,150 - C00600 應 付 短 期 票 券 增 加 ( 減 少 ) 210,088 ( 10,037 ) C01200 發 行 公 司 債 - 1,987,181 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,040,830 ) ( 1,304,474 ) DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 567 ( 876 ) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 55,829 ( 35,667 ) E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 49,946 85,613 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 105,775 $ 49,946 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 徐 旭 東 經 理 人 : 王 書 吉 會 計 主 管 : 張 宗 良 177

182 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 予 註 明 者 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 57 年 8 月 設 立 於 台 北 市, 經 營 水 泥 煤 鐵 砂 及 穀 物 等 散 裝 乾 貨 輪 航 運 本 公 司 之 股 票 自 79 年 12 月 8 日 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 截 至 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 合 計 擁 有 各 型 散 裝 貨 輪 及 水 泥 船 共 7 艘, 計 15 萬 載 重 噸 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 103 年 3 月 5 日 經 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 或 (2009 年 ) IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 或 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 178

183 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 IFRS 11 聯 合 協 議 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 / 修 正 準 則 及 解 釋 2010 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 ( 註 2) 2011 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 尚 未 發 布 露 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 IFRIC 21 徵 收 款 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1.IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 179

184 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 本 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 就 金 融 負 債 方 面, 其 分 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量, 該 金 融 負 債 公 允 價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益 2. 合 併 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 / 修 訂 準 則 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 個 體 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 4.IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 5.IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 給 付 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 合 併 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 180

185 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 報 表 影 響 之 說 明 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 告 為 按 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 首 份 個 體 財 務 報 告 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 或 關 聯 企 業 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 其 他 綜 合 損 益 份 額 暨 相 關 權 益 項 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 181

186 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 外 幣 編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 船 舶 油 料 存 貨 為 船 舶 油 料, 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 因 船 舶 油 料 係 供 營 運 使 用 而 非 出 售, 故 以 重 置 成 本 作 為 淨 變 現 價 值 之 估 計 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 移 動 平 均 法 ( 六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 投 資 1. 投 資 子 公 司 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 2. 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益 之 企 業 本 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 本 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 視 為 單 一 資 產 比 較 可 182

187 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 衡 量 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 自 有 土 地 不 提 列 折 舊 運 輸 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 ; 什 項 設 備 係 採 餘 額 遞 減 法 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 八 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 183

188 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 不 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 現 金 及 約 當 現 金 及 存 出 保 證 金 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 184

189 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債, 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 不 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 二 一 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 185

190 3. 衍 生 工 具 本 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 為 換 匯 換 利 合 約, 用 以 管 理 本 公 司 之 利 率 及 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 ( 十 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 1. 勞 務 之 提 供 運 費 收 入 係 按 合 約 完 成 程 度 予 以 認 列 合 約 完 成 程 度 原 則 上 係 依 各 航 次 航 行 天 數 占 預 期 總 航 行 天 數 之 比 例 決 定 2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 一 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 期 認 列 為 費 用 ( 十 二 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 186

191 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 十 三 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 個 體 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 或 虧 損 扣 抵 使 用 時 認 列 暫 時 性 差 異 若 係 由 其 他 資 產 及 負 債 原 始 認 列 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 所 產 生, 且 交 易 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤 者, 不 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 187

192 ( 一 ) 收 入 認 列 運 費 收 入 係 按 合 約 完 成 程 度 予 以 認 列, 由 於 合 約 完 成 程 度 係 依 各 航 次 航 行 天 數 計 算 之 比 例 決 定, 本 公 司 認 列 收 入 之 會 計 政 策 一 致, 相 關 遞 延 收 入 及 當 期 認 列 收 入 金 額 應 屬 適 當 ( 二 ) 衍 生 工 具 及 其 他 金 融 工 具 之 公 允 價 值 如 附 註 二 一 所 述, 本 公 司 管 理 階 層 運 用 判 斷 以 選 定 用 以 估 計 於 活 絡 市 場 無 市 場 報 價 金 融 工 具 之 適 當 評 價 技 術 本 公 司 係 採 用 市 場 參 與 者 所 通 用 之 評 價 技 術 對 衍 生 金 融 工 具 之 假 設 係 基 於 市 場 利 率 並 依 該 工 具 之 特 性 予 以 調 整 其 他 金 融 工 具 係 採 用 現 金 流 量 折 現 方 式 估 計, 而 所 使 用 假 設 係 基 於 可 觀 察 之 市 場 價 格 或 利 率 ( 若 可 行 ) 未 上 市 ( 櫃 ) 權 益 工 具 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 若 依 據 可 觀 察 市 場 價 格 或 利 率 支 持 之 假 設 估 計 之 公 允 價 值 計 算, 可 能 影 響 其 帳 面 金 額 表 達 與 揭 露 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 該 等 權 益 工 具 之 帳 面 金 額 皆 為 344,296 仟 元 ( 三 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 退 休 金 費 用 及 應 計 退 休 金 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 員 工 離 職 率 及 長 期 平 均 調 薪 率 之 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 六 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 $ 30,223 $ 49,642 $ 85,337 庫 存 現 金 及 週 轉 金 銀 行 定 期 存 款 74, $ 105,775 $ 49,946 $ 85,613 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) - 換 匯 換 利 合 約 $ 50,612 $ - $ 505,558 非 衍 生 金 融 資 產 - 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 ,806 $ 50,612 $ - $ 853,

193 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) - 換 匯 換 利 合 約 $ 23,136 $ 210,226 $ 3,253 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 換 匯 換 利 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 102 年 12 月 31 日 USD10,000/NTD296, 年 3 月 17 日 -2.18% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2429% USD10,000/NTD296, 年 3 月 17 日 -2.39% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2439% USD10,000/NTD296, 年 3 月 17 日 -2.39% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2439% USD10,000/NTD298, 年 4 月 7 日 -0.15% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2709% USD40,000/NTD1,195, 年 4 月 7 日 -0.21% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2709% USD18,000/NTD537, 年 4 月 8 日 -0.21% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2699% USD30,000/NTD902, 年 4 月 25 日 -0.48% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2659% USD20,000/NTD597, 年 4 月 25 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2659% USD18,000/NTD539, 年 5 月 28 日 -0.20% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2621% USD20,000/NTD599, 年 6 月 6 日 -0.25% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2581% USD8,000/NTD239, 年 6 月 6 日 -0.25% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2581% USD16,000/NTD478, 年 6 月 20 日 -0.41% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2502% USD16,000/NTD478, 年 6 月 20 日 -0.41% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2502% USD33,000/NTD993, 年 6 月 27 日 -0.33% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2481% USD10,000/NTD299, 年 8 月 11 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2647% USD10,000/NTD299, 年 8 月 11 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2647% USD30,000/NTD900, 年 8 月 26 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2621% USD30,000/NTD898, 年 8 月 27 日 -0.31% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2621% USD21,000/NTD629, 年 8 月 29 日 -0.31% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2605% USD30,000/NTD894, 年 9 月 9 日 -0.27% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2564% ( 接 次 頁 ) 189

194 ( 承 前 頁 ) 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 USD40,000/NTD1,184, 年 10 月 2 日 -0.30% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2459% USD30,000/NTD883, 年 11 月 7 日 -0.47% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.2387% 101 年 12 月 31 日 USD38,000/NTD1,122, 年 4 月 8 日 -0.20% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD886, 年 4 月 8 日 -0.20% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD5,000/NTD147, 年 4 月 16 日 -0.23% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD50,000/NTD1,476, 年 4 月 26 日 -0.10% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD3,000/NTD88, 年 5 月 24 日 -0.38% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3115% USD18,000/NTD532, 年 5 月 29 日 -0.38% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD20,000/NTD598, 年 6 月 7 日 % 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD16,000/NTD477, 年 6 月 21 日 -0.34% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD16,000/NTD477, 年 6 月 21 日 -0.34% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD33,000/NTD988, 年 6 月 28 日 -0.30% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD10,000/NTD299, 年 8 月 12 日 -0.23% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD10,000/NTD299, 年 8 月 12 日 -0.23% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD30,000/NTD898, 年 8 月 27 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3115% USD30,000/NTD898, 年 8 月 28 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3115% USD11,000/NTD329, 年 8 月 30 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD10,000/NTD299, 年 8 月 30 日 -0.22% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3105% USD20,000/NTD597, 年 9 月 10 日 -0.24% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3095% USD10,000/NTD298, 年 9 月 10 日 -0.24% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.3095% USD30,000/NTD882, 年 10 月 3 日 -0.12% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.354% USD10,000/NTD294, 年 10 月 3 日 -0.12% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.354% ( 接 次 頁 ) 190

195 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 USD15,000/NTD438, 年 11 月 8 日 -0.14% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% USD15,000/NTD438, 年 11 月 8 日 -0.14% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 :0.31% 101 年 1 月 1 日 USD28,000/NTD822, 年 4 月 6 日 -0.65% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD881, 年 4 月 6 日 -0.65% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD10,000/NTD292, 年 4 月 6 日 -0.67% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD5,000/NTD145, 年 4 月 17 日 -0.67% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD20,000/NTD578, 年 4 月 26 日 -0.61% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD15,000/NTD434, 年 4 月 27 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD50,000/NTD1,448, 年 4 月 27 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD3,000/NTD86, 年 5 月 4 日 -0.55% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD3,000/NTD87, 年 5 月 25 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD6,000/NTD174, 年 5 月 30 日 -0.66% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD15,000/NTD431, 年 6 月 8 日 -0.61% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD5,000/NTD144, 年 6 月 15 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD6,000/NTD173, 年 6 月 22 日 -0.65% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD33,000/NTD953, 年 6 月 29 日 -0.66% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD50,000/NTD1,445, 年 7 月 20 日 -0.60% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD40,000/NTD1,156, 年 7 月 25 日 -0.62% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD11,000/NTD319, 年 8 月 31 日 -0.70% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD870, 年 9 月 4 日 -0.72% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD40,000/NTD1,224, 年 10 月 4 日 -0.80% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % USD30,000/NTD919, 年 10 月 5 日 -0.82% 3 個 月 期 倫 敦 銀 行 間 拆 放 美 元 利 率 : % 191

196 本 公 司 102 及 101 年 度 從 事 換 匯 換 利 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 負 債 因 匯 率 及 利 率 波 動 產 生 之 風 險, 本 公 司 未 選 擇 適 用 避 險 會 計 八 備 供 出 售 金 融 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ 1,933,975 $ 1,787,498 $ 1,193,678 非 流 動 國 內 投 資 上 市 公 司 之 私 募 股 票 $ - $ - $ 529,323 本 公 司 所 持 有 之 上 市 公 司 遠 東 國 際 商 業 銀 行 私 募 現 金 增 資 發 行 普 通 股 48,944 仟 股, 原 依 證 券 交 易 法 第 四 十 三 條 之 八 規 定 受 轉 讓 之 限 制 惟 該 私 募 普 通 股 受 前 述 限 制 轉 讓 之 期 間 已 期 滿, 並 取 得 臺 灣 證 券 交 易 所 之 同 意 函, 及 向 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 補 辦 公 開 發 行, 故 於 101 年 第 3 季 自 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 質 押 之 資 訊, 參 閱 附 註 二 三 九 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 未 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 $ 344,296 $ 344,296 $ 344,296 依 衡 量 種 類 區 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 344,296 $ 344,296 $ 344,296 本 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 十 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 一 ) 投 資 子 公 司 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 裕 民 航 運 新 加 坡 私 人 有 限 公 司 ( 裕 民 新 加 坡 公 司 ) $ 42,675,552 $ 40,853,515 $ 41,571,264 裕 民 航 運 香 港 有 限 公 司 ( 裕 民 香 港 公 司 ) 6,546,474 6,233,611 6,357,416 裕 通 投 資 公 司 1,941,475 1,815,674 1,660,565 裕 利 投 資 公 司 1,762,382 1,694,718 1,563,022 $ 52,925,883 $ 50,597,518 $ 51,152,

197 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 裕 民 航 運 新 加 坡 私 人 有 限 公 司 ( 裕 民 新 加 坡 公 司 ) 100% 100% 100% 裕 民 航 運 香 港 有 限 公 司 ( 裕 民 香 港 公 司 ) 100% 100% 100% 裕 通 投 資 公 司 74% 74% 74% 裕 利 投 資 公 司 68% 68% 68% ( 二 ) 投 資 關 聯 企 業 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 環 能 海 運 公 司 $ 194,056 $ 200,556 $ 52,002 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : 公 司 名 稱 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 環 能 海 運 公 司 26% 26% 26% 本 公 司 於 100 年 3 月 與 台 灣 中 油 公 司 及 中 國 航 運 公 司 共 同 投 資 設 立 環 能 海 運 公 司, 該 公 司 係 從 事 原 油 及 成 品 油 之 運 輸 截 至 102 年 12 月 31 日 止, 共 計 取 得 21,060 仟 股, 投 資 金 額 累 計 210,600 仟 元 有 關 本 公 司 之 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 總 資 產 $ 757,280 $ 780,005 $ 210,657 總 負 債 $ 10,908 $ 8,634 $ 10, 年 度 101 年 度 本 年 度 營 業 收 入 $ 98,796 $ 74,174 本 年 度 淨 損 ( $ 25,000 ) ( $ 28,575 ) 十 一 不 動 產 廠 房 及 設 備 自 有 土 地 運 輸 設 備 什 項 設 備 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,092 $4,579,808 $ 32,541 $4,613,441 增 添 - 108,906 1, ,323 處 分 - - ( 2,946 ) ( 2,946 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,092 $4,688,714 $ 31,012 $4,720,818 累 計 折 舊 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $3,794,021) ( $ 25,676 ) ( $3,819,697) 處 分 - - 2,470 2,470 折 舊 費 用 - ( 199,051 ) ( 3,479 ) ( 202,530 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $3,993,072) ( $ 26,685 ) ( $4,019,757) ( 接 次 頁 ) 193

198 ( 承 前 頁 ) 自 有 土 地 運 輸 設 備 什 項 設 備 合 計 101 年 1 月 1 日 淨 額 $ 1,092 $ 785,787 $ 6,865 $ 793, 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,092 $ 695,642 $ 4,327 $ 701,061 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,092 $4,688,714 $ 31,012 $4,720,818 增 添 - 62, ,178 處 分 - ( 886,394 ) - ( 886,394 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,092 $3,864,786 $ 31,724 $3,897,602 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $3,993,072) ( $ 26,685 ) ( $4,019,757) 處 分 - 703, ,198 折 舊 費 用 - ( 152,672 ) ( 2,385 ) ( 155,057 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ( $3,442,546) ( $ 29,070 ) ( $3,471,616) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 1,092 $ 422,240 $ 2,654 $ 425,986 於 102 及 101 年 度 由 於 並 無 重 大 減 損 跡 象, 故 本 公 司 並 未 進 行 減 損 評 估 運 輸 設 備 係 以 直 線 法, 什 項 設 備 以 餘 額 遞 減 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 運 輸 設 備 1 至 18 年 什 項 設 備 3 至 5 年 本 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 請 參 閱 附 註 二 三 十 二 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 無 擔 保 借 款 信 用 額 度 借 款 $ 5,440,000 $ 4,050,000 $ 4,485,000 擔 保 借 款 ( 附 註 二 三 ) 銀 行 借 款 - 200,000 - $ 5,440,000 $ 4,250,000 $ 4,485,000 利 率 區 間 1.12%-1.35% 1.12%-1.35% 1.01%-1.20% ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 商 業 本 票 ( 附 註 二 三 ) $ 2,140,000 $ 1,930,000 $ 1,940,000 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 1,431 1,519 1,482 $ 2,138,569 $ 1,928,481 $ 1,938,

199 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 尚 未 到 期 之 應 付 短 期 票 券 如 下 : 102 年 12 月 31 日 保 證 / 承 兌 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 應 付 商 業 本 票 兆 豐 票 券 $ 750,000 ( $ 146 ) $ 749, % 中 華 票 券 400,000 ( 26 ) 399, % 國 際 票 券 400,000 ( 651 ) 399, % 萬 通 票 券 390,000 ( 250 ) 389, % 台 灣 票 券 200,000 ( 358 ) 199, % $ 2,140,000 ( $ 1,431 ) $ 2,138, 年 12 月 31 日 保 證 / 承 兌 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 應 付 商 業 本 票 兆 豐 票 券 $ 750,000 ( $ 538 ) $ 749, % 國 際 票 券 400,000 ( 152 ) 399, % 中 華 票 券 400,000 ( 796 ) 399, % 萬 通 票 券 380,000 ( 33 ) 379, % $ 1,930,000 ( $ 1,519 ) $ 1,928, 年 1 月 1 日 保 證 / 承 兌 機 構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 應 付 商 業 本 票 兆 豐 票 券 $ 750,000 ( $ 239 ) $ 749, % 中 華 票 券 400,000 ( 431 ) 399, % 國 際 票 券 400,000 ( 768 ) 399, % 萬 通 票 券 390,000 ( 44 ) 389, % $ 1,940,000 ( $ 1,482 ) $ 1,938,518 ( 三 ) 長 期 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 無 擔 保 借 款 $ 6,059,714 $ 7,249,736 $ 7,262,285 銀 行 擔 保 借 款 ( 附 註 二 三 ) ,000 6,059,714 7,249,736 7,722,285 減 : 列 為 一 年 內 到 期 部 分 - 500,000 1,257,604 長 期 借 款 $ 6,059,714 $ 6,749,736 $ 6,464,681 部 分 借 款 合 約, 除 一 般 規 定 外, 規 定 本 公 司 須 維 持 若 干 財 務 比 率 十 三 應 付 公 司 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 國 內 有 擔 保 公 司 債 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ - 減 : 公 司 債 折 價 8,148 8,594 - $ 1,991,852 $ 1,991,406 $ - 195

200 本 公 司 於 101 年 8 月 22 日 發 行 第 三 次 有 擔 保 普 通 公 司 債, 發 行 總 額 為 2,000,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 1,000 仟 元, 發 行 期 限 為 五 年, 自 發 行 日 起 屆 滿 第 四 五 年 底 分 別 償 還 發 行 總 額 之 50%, 年 利 率 為 1.32%, 自 發 行 日 起, 每 年 依 發 行 在 外 餘 額 單 利 計 息, 每 年 付 息 一 次 十 四 其 他 應 付 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 董 監 酬 勞 $ 143,447 $ 142,396 $ 139,708 員 工 紅 利 78,280 78,857 77,809 薪 資 及 獎 金 28,798 33,516 43,120 物 料 消 耗 及 修 護 25,417 43,025 20,824 港 務 費 22,163 19,367 16,919 其 他 67,366 85,283 69,336 $ 365,471 $ 402,444 $ 367,716 十 五 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 5% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 折 現 率 1.625% 1.375% 1.50% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.000% 1.875% 2.00% 薪 資 預 期 增 加 率 3.00%( 職 員 ) 3.00%( 職 員 ) 2.75%( 職 員 ) 1.50%( 船 員 ) 1.50%( 船 員 ) 1.50%( 船 員 ) 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 196

201 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 3,524 $ 3,799 利 息 成 本 4,481 5,016 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 257 ) ( 591 ) 前 期 服 務 成 本 6,290 6,291 $ 14,038 $ 14,515 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 8,947 $ 9,275 營 業 費 用 5,091 5,240 $ 14,038 $ 14,515 於 102 及 101 年 度, 本 公 司 分 別 認 列 精 算 利 益 47 仟 元 及 精 算 損 失 19,847 仟 元 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 102 年 及 101 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 失 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 19,800 仟 元 及 19,847 仟 元 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 316,087 $ 325,891 $ 334,432 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 25,908 ) ( 12,095 ) ( 27,885 ) 提 撥 短 絀 290, , ,547 未 認 列 前 期 服 務 成 本 ( 12,581 ) ( 18,872 ) ( 25,163 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 277,598 $ 294,924 $ 281,384 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 325,891 $ 334,432 當 期 服 務 成 本 3,524 3,799 利 息 成 本 4,481 5,016 精 算 ( 利 益 ) 損 失 ( 112 ) 19,443 福 利 支 付 數 ( 17,697 ) ( 36,799 ) 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 316,087 $ 325,891 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 12,095 $ 27,885 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 損 失 ( 65 ) ( 404 ) 雇 主 提 撥 數 23,149 3,360 福 利 支 付 數 ( 9,528 ) ( 19,337 ) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 25,908 $ 12,

202 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 債 務 工 具 權 益 工 具 其 他 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 ( 參 閱 附 註 二 八 ): 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 316,087 $ 325,891 $ 334,432 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 25,908 $ 12,095 $ 27,885 提 撥 短 絀 $ 290,179 $ 313,796 $ 306,547 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 4,939 ) ( $ 19,443 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ( $ 65 ) ( $ 404 ) $ - 本 公 司 預 期 於 102 及 101 年 度 以 後 一 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 3,399 仟 元 及 3,276 仟 元 十 六 權 益 ( 一 ) 普 通 股 股 本 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 880, , ,000 額 定 股 本 $ 8,800,000 $ 8,800,000 $ 8,800,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 858, , ,017 已 發 行 股 本 $ 8,580,167 $ 8,580,167 $ 8,580,167 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 ( 二 ) 資 本 公 積 102 及 101 年 度 各 類 資 本 公 積 餘 額 之 調 節 如 下 : 庫 藏 股 票 公 司 債 交 易 轉 換 溢 價 受 贈 資 產 合 併 溢 額 合 計 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 110,232 $ 93,474 $ 16,273 $ 5,428 $ 225,407 股 東 領 逾 五 年 現 金 股 利 - - ( 19 ) - ( 19 ) 101 年 12 月 31 日 餘 額 110,232 93,474 16,254 5, ,388 股 東 領 逾 五 年 現 金 股 利 - - ( 4 ) - ( 4 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 110,232 $ 93,474 $ 16,250 $ 5,428 $ 225,384 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 因 合 併 而 發 生 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 198

203 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 合 併 溢 額 係 82 年 合 併 中 裕 航 運 公 司, 其 淨 資 產 超 過 合 併 發 行 新 股 面 額 之 部 分 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 根 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 之 純 益, 於 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 往 年 虧 損, 如 尚 有 盈 餘, 於 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 並 按 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 後, 連 同 上 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 之 盈 餘, 惟 得 視 業 務 狀 況 酌 予 保 留 一 部 分 後, 按 下 列 百 分 比 分 配 之 1. 股 息 百 分 之 六 十 2. 股 東 紅 利 百 分 之 三 十 八 3. 董 事 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 一 4. 員 工 紅 利 百 分 之 一 本 公 司 股 利 參 酌 所 營 事 業 景 氣 變 化 之 特 性, 考 量 未 來 資 金 之 需 求 與 稅 制 之 影 響, 在 維 持 穩 定 股 利 之 目 標 下, 依 本 公 司 章 程 所 訂 比 例 分 配 之 股 利 之 發 放, 其 中 現 金 股 利 部 分 不 低 於 當 年 度 股 息 及 股 東 紅 利 總 和 之 百 分 之 十 102 及 101 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 17,511 仟 元 及 21,888 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 17,511 仟 元 及 21,888 仟 元, 係 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 並 依 過 去 經 驗 決 定 可 能 發 放 之 金 額 皆 以 1% 計 算 年 度 終 了 後, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 允 價 值 決 定, 股 票 公 允 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 ( 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ) 本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 必 須 依 (89) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 號 函 及 金 管 證 一 字 第 號 函 令 等 相 關 規 定, 就 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 及 重 估 增 值 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定, 本 公 司 因 未 選 擇 適 用 該 IFRS 1 豁 免 項 目, 故 不 適 用 該 函 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 199

204 部 分 與 除 得 以 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 24 日 及 101 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 101 及 100 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 101 年 度 100 年 度 101 年 度 100 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 180,425 $ 272,834 提 列 ( 迴 轉 ) 特 別 盈 餘 公 積 1,640,746 ( 710,645) 現 金 股 利 2,145,042 2,574,050 $ 2.5 $ 3.0 $ 3,966,213 $ 2,136,239 本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 24 日 及 101 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會, 決 議 通 過 101 及 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 101 年 度 100 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 21,888 $ - $ 26,266 $ - 董 監 事 酬 勞 21,888-26, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 並 參 考 本 公 司 依 據 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 102 及 101 年 度 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 101 及 100 年 度 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 並 無 差 異 本 公 司 103 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 102 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 156,691 特 別 盈 餘 公 積 ( 2,357,587 ) 現 金 股 利 1,716,033 $ 2.0 有 關 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 103 年 6 月 9 日 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 自 其 功 能 性 貨 幣 換 算 為 本 公 司 表 達 貨 幣 ( 即 新 台 幣 ) 所 產 生 之 相 關 兌 換 差 額, 係 直 接 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 先 前 累 計 於 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 200

205 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 兌 換 差 額, 於 處 分 國 外 營 運 機 構 時, 重 分 類 至 損 益 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 係 備 供 出 售 金 融 資 產 按 公 允 價 值 衡 量 所 產 生 之 累 計 利 益 及 損 失, 其 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 減 除 當 該 等 資 產 處 分 或 減 損 而 重 分 類 至 損 益 之 金 額 十 七 費 用 性 質 之 額 外 資 訊 本 年 度 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : ( 一 ) 折 舊 費 用 102 年 度 101 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 155,057 $ 202,530 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 152,672 $ 199,051 營 業 費 用 2,385 3,479 $ 155,057 $ 202,530 ( 二 ) 員 工 福 利 費 用 102 年 度 101 年 度 退 職 後 福 利 ( 附 註 十 五 ) 確 定 提 撥 計 畫 $ 14,443 $ 15,909 確 定 福 利 計 畫 14,038 14,515 小 計 28,481 30,424 其 他 員 工 福 利 404, ,537 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 432,625 $ 462,961 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 330,301 $ 347,549 營 業 費 用 102, ,412 $ 432,625 $ 462,961 十 八 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 加 徵 $ - $ 59,210 以 前 年 度 之 調 整 - 10,203-69,413 遞 延 所 得 稅 當 年 度 產 生 者 $ 29,403 ( $ 63,478 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 29,403 $ 5,

206 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 $ 1,596,312 $ 1,829,023 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 271,373 $ 310,934 免 稅 所 得 ( 277,200 ) ( 336,086 ) 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 1,266 2,069 未 分 配 盈 餘 加 徵 - 59,210 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 - 10,203 其 他 ( 暫 時 性 差 異 調 整 ) 33,964 ( 40,395 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 29,403 $ 5,935 本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17% 由 於 103 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 102 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 當 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 202,187 $ 59,178 $ - 稅 捐 稽 徵 機 關 對 於 本 公 司 自 海 外 投 資 所 收 取 之 現 金 股 利 所 適 用 之 租 稅 優 惠 尚 有 疑 義, 本 公 司 已 向 稅 捐 稽 徵 機 關 申 請 查 對 更 正 並 補 件 惟 基 於 穩 健 原 則, 本 公 司 將 100 至 102 年 度 之 相 關 所 得 稅 可 能 影 響 金 額, 自 以 前 年 度 採 權 益 法 投 資 所 認 列 之 遞 延 所 得 稅 負 債 轉 列 當 期 所 得 稅 負 債 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 102 年 度 轉 列 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 畫 $ 46,529 ( $ 2,937) - $ 43,592 不 動 產 廠 房 及 設 備 11,184 ( 5,362) - 5,822 遞 延 收 入 - 出 售 船 舶 271 ( 61) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 35,738 ( 35,738) - - $ 93,722 ( $ 44,098) $ - $ 49,624 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 672,000 $ 24,438 ( $ 202,196) $ 494,242 未 實 現 兌 換 利 益 58,314 ( 43,804) - 14,510 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 - 4,671-4,671 $ 730,314 ( $ 14,695) ( $ 202,196) $ 513,

207 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 101 年 度 轉 列 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 畫 $ 47,601 ( $ 1,072) $ - $ 46,529 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 - 35,738-35,738 不 動 產 廠 房 及 設 備 17,402 ( 6,218) - 11,184 遞 延 收 入 - 出 售 船 舶 723 ( 452) 未 實 現 兌 換 損 失 63,596 ( 63,596) - - $ 129,322 ( $ 35,600) $ - $ 93,722 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 744,000 ( $ 72,000) $ - $ 672,000 未 實 現 兌 換 利 益 - 58,314-58,314 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 85,392 ( 85,392) - - $ 829,392 ( $ 99,078) $ - $ 730,314 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 7,388,568 $ 9,817,349 $ 10,158,399 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 283,589 $ 330,207 $ 362, 及 101 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 3.84%( 預 計 ) 及 4.44% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 依 台 財 稅 字 第 號 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 之 當 年 度 計 算 稅 額 扣 抵 比 率 時, 其 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 應 包 含 因 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 產 生 之 保 留 盈 餘 淨 增 加 數 或 淨 減 少 數 ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 截 至 100 年 度 以 前 之 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定, 惟 本 公 司 對 於 100 年 度 核 定 結 果 尚 有 疑 義, 向 稅 捐 稽 徵 機 關 申 請 查 對 更 正 並 補 件, 故 核 定 結 果 尚 未 完 全 確 定 十 九 每 股 盈 餘 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 203

208 本 年 度 淨 利 102 年 度 101 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 1,566,909 $ 1,823,088 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 - - 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 盈 餘 $ 1,566,909 $ 1,823,088 股 數 單 位 : 仟 股 102 年 度 101 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 858, ,017 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 858, ,632 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 十 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 本 公 司 資 本 結 構 係 由 本 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權 益 ( 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 其 他 權 益 項 目 ) 組 成 本 公 司 主 要 管 理 階 層 定 期 檢 視 集 團 資 本 結 構, 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 本 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議, 將 藉 由 支 付 股 利 及 發 行 新 債 或 償 付 舊 債 等 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構 本 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 二 一 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 中, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 有 重 大 差 異 者 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 應 付 公 司 債 $ 1,991,852 $ 1,999,960 $ 1,991,406 $ 1,999,960 $ - $ - 204

209 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 本 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 102 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 50,612 $ - $ 50,612 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 - 權 益 投 資 $1,933,975 $ - $ - $1,933,975 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 23,136 $ - $ 23, 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 - 權 益 投 資 $ 1,787,498 $ - $ - $ 1,787,498 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 210,226 $ - $ 210, 年 1 月 1 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 $ - $ 505,558 $ - $ 505,558 持 有 供 交 易 之 非 衍 生 金 融 資 產 347, ,806 合 計 $ 347,806 $ 505,558 $ - $ 853,364 ( 接 次 頁 ) 205

210 ( 承 前 頁 ) 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 備 供 出 售 金 融 資 產 國 內 上 市 ( 櫃 ) 有 價 證 券 - 權 益 投 資 $ 1,193,678 $ 529,323 $ - $ 1,723,001 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 $ - $ 3,253 $ - $ 3, 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 衍 生 工 具 係 採 用 衍 生 商 品 存 續 期 間 適 用 殖 利 率 曲 線 以 現 金 流 量 折 現 分 析 計 算 公 允 價 值 換 匯 換 利 合 約 之 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 未 來 估 計 之 現 金 流 量 按 報 價 利 率 推 導 適 當 殖 利 率 曲 線 折 現 之 現 值 衡 量 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 50,612 $ - $ 853,364 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 註 1) 2,278,271 2,131,794 2,067,297 放 款 及 應 收 款 ( 註 2) 346, , ,673 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 23, ,226 3,253 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 3) 29,735,468 28,338,082 27,563,539 註 1: 餘 額 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額 註 2: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 3: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 短 期 應 付 票 券 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 應 付 公 司 債 及 長 期 借 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 投 資 衍 生 性 金 融 工 具 應 收 帳 款 應 付 帳 款 應 付 公 司 債 及 借 款 本 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 206

211 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 本 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範, 其 為 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 書 面 原 則 內 部 稽 核 人 員 持 續 地 針 對 政 策 之 遵 循 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 1. 市 場 風 險 本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (1)) 以 及 利 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (2)) 本 公 司 以 換 匯 換 利 合 約 規 避 本 公 司 向 國 外 營 運 機 構 舉 借 之 外 幣 借 款 所 負 擔 之 匯 率 及 利 率 風 險 本 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管 理 與 衡 量 方 式 並 無 改 變 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 從 事 部 分 外 幣 交 易 及 投 資, 且 舉 借 外 幣 借 款, 因 而 使 本 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 本 公 司 使 用 換 匯 換 利 合 約 以 管 理 匯 率 風 險 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 重 大 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 以 及 具 匯 率 風 險 暴 險 之 衍 生 工 具 帳 面 金 額, 參 閱 附 註 二 六 本 公 司 透 過 換 匯 換 利 合 約 與 外 幣 借 款 合 約 條 款 配 合, 以 使 避 險 效 益 極 大 化 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 美 金 之 匯 率 增 加 及 減 少 10% 時, 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 之 範 圍 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 本 公 司 對 國 外 營 運 機 構 之 外 幣 借 款, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 10% 予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 值 10% 時, 將 使 稅 前 淨 利 增 加 之 金 額 ; 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶 值 10% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 美 金 之 影 響 102 年 度 101 年 度 損 益 $ 1,367,314(i) $ 1,247,866(i) (i) 主 要 源 自 於 本 公 司 對 國 外 營 運 機 構 之 美 金 借 款 本 公 司 本 年 度 對 匯 率 敏 感 度 上 升, 主 要 係 因 對 國 外 營 運 機 構 之 美 金 借 款 增 加 所 致 此 外, 當 新 台 幣 對 美 金 變 動 時, 本 公 司 因 投 資 換 匯 換 利 合 約, 其 損 益 之 變 動 將 與 國 外 營 運 機 構 借 款 之 換 算 結 果 相 互 抵 銷, 故 對 損 益 並 不 致 造 成 重 大 淨 影 響 207

212 (2) 利 率 風 險 因 本 公 司 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金, 因 而 產 生 利 率 暴 險 本 公 司 藉 由 維 持 一 適 當 之 固 定 及 浮 動 利 率 組 合, 以 及 使 用 換 匯 換 利 合 約 來 管 理 利 率 風 險 本 公 司 定 期 評 估 避 險 活 動, 使 其 與 利 率 觀 點 及 既 定 之 風 險 偏 好 一 致, 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效 益 之 避 險 策 略 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 - 金 融 資 產 $ 94,750 $ 20,000 $ 20,000 - 金 融 負 債 12,270,135 10,369,623 7,880,803 具 現 金 流 量 利 率 風 險 - 金 融 資 產 19,614 20,225 62,043 - 金 融 負 債 17,070,300 17,537,200 19,283,250 本 公 司 因 持 有 浮 動 利 率 銀 行 借 款 而 產 生 現 金 流 量 利 率 風 險 之 暴 險 本 公 司 以 持 有 固 定 利 率 之 借 款 部 位 為 目 標 為 達 成 該 項 目 標, 本 公 司 簽 訂 換 匯 換 利 合 約 來 規 避 借 款 現 金 流 量 變 動 之 暴 險 換 匯 換 利 合 約 之 主 要 條 款 與 被 避 險 借 款 相 似 本 公 司 之 現 金 流 量 利 率 風 險 主 要 係 因 新 台 幣 及 美 金 計 價 借 款 相 關 之 LIBOR 波 動 本 公 司 因 持 有 固 定 利 率 銀 行 借 款 而 面 臨 公 允 價 值 利 率 風 險 之 暴 險 此 等 情 況 符 合 本 公 司 維 持 固 定 利 率 借 款 以 降 低 利 率 現 金 流 量 風 險 之 政 策 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 若 利 率 增 加 / 減 少 50 個 基 點, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 102 及 101 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 / 增 加 85,253 仟 元 及 87,585 仟 元, 主 要 因 為 本 公 司 之 變 動 利 率 借 款 利 息 增 加 / 減 少 所 致 (3) 其 他 價 格 風 險 本 公 司 因 上 市 櫃 權 益 證 券 投 資 而 產 生 權 益 價 格 暴 險 本 公 司 管 理 階 層 藉 由 持 有 不 同 風 險 投 資 組 合 以 管 理 風 險 本 公 司 權 益 價 格 風 險 主 要 集 中 於 臺 灣 地 區 交 易 所 之 權 益 工 具 此 外, 本 公 司 委 託 證 券 操 作 團 隊 監 督 價 格 風 險 並 評 估 投 資 組 合 之 部 位 調 整 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 暴 險 進 行 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 10%,102 及 101 年 度 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 增 加 / 減 少 193,398 仟 元 及 178,750 仟 元 208

213 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 本 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 合 併 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 及 本 公 司 提 供 財 務 保 證 所 產 生 之 或 有 負 債 金 額 本 公 司 已 建 立 營 運 相 關 信 用 風 險 管 理 之 程 序, 交 易 對 象 之 風 險 評 估 係 考 量 財 務 狀 況 信 評 機 構 評 等 公 司 內 部 信 用 評 等 歷 史 交 易 紀 錄 及 目 前 經 濟 狀 況 等 多 項 可 能 影 響 交 易 對 象 付 款 能 力 之 因 素, 倘 無 法 取 得 該 等 資 訊, 本 公 司 將 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 交 易 對 象 進 行 評 等 本 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 本 公 司 應 收 帳 款 餘 額 前 五 大 客 戶, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 96% 99% 及 99% 本 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估, 當 交 易 對 方 互 為 關 係 企 業 時, 本 公 司 將 其 定 義 為 具 相 似 特 性 之 交 易 對 方 102 及 101 年 度 任 何 時 間 對 任 一 交 易 對 方 之 信 用 風 險 集 中 情 形 均 未 超 過 總 貨 幣 性 資 產 之 1% 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 本 公 司 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 本 公 司 未 動 用 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 8,593,370 仟 元 6,860,800 仟 元 及 3,522,150 仟 元 本 公 司 流 動 性 風 險 管 理 之 最 終 責 任 在 董 事 會, 其 建 立 了 適 當 的 流 動 性 風 險 管 理 架 構, 以 因 應 本 公 司 短 期 中 期 及 長 期 之 籌 資 與 流 動 性 的 管 理 需 求 本 公 司 透 過 維 持 足 夠 的 準 備 銀 行 融 資 額 度 及 取 具 借 款 承 諾 持 續 地 監 督 預 計 與 實 際 現 金 流 量, 以 及 使 金 融 資 產 及 負 債 之 到 期 組 合 配 合, 來 管 理 流 動 性 風 險 (1) 非 衍 生 性 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 括 本 金 及 估 計 利 息 ) 編 製 因 此, 本 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 中 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 209

214 102 年 12 月 31 日 加 權 平 均 利 率 (%) 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 - $ 390,002 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 1.140% 169,793 3,276,102 - 固 定 利 率 工 具 1.313% 7,667,805 4,901,497 - 子 公 司 借 款 0.289% 13,720, $ 21,947,972 $ 8,177,599 $ 年 12 月 31 日 加 權 平 均 利 率 (%) 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 - $ 428,093 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 1.290% 1,258,785 3,896,839 - 固 定 利 率 工 具 1.469% 6,251,703 4,410,555 - 子 公 司 借 款 0.386% 12,499, $ 20,437,959 $ 8,307,394 $ 年 1 月 1 日 加 權 平 均 利 率 (%) 1 年 以 內 1 至 5 年 5 年 以 上 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 - $ 398,600 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 1.153% 60,703 5,347,313 - 固 定 利 率 工 具 1.434% 7,720,008 1,262,075 - 子 公 司 借 款 0.528% 13,036, $ 21,215,366 $ 6,609,388 $ - 在 考 量 本 公 司 之 財 務 狀 況 後, 管 理 階 層 認 為 銀 行 不 太 可 能 行 使 權 利 要 求 本 公 司 立 即 清 償 上 列 借 款 上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 資 產 負 債 表 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 (2) 衍 生 性 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 針 對 衍 生 金 融 工 具 所 作 之 流 動 性 分 析, 就 採 總 額 交 割 之 衍 生 工 具, 係 以 未 折 現 之 總 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 總 額 交 割 換 匯 換 利 合 約 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 1 年 以 內 流 入 $ 13,762,795 $ 12,531,707 $ 13,111,897 1 年 以 內 流 出 ( 13,736,660) ( 12,771,760) ( 12,587,370) $ 26,135 ( $ 240,053) $ 524,527 二 二 關 係 人 交 易 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 210

215 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 一 ) 營 業 收 入 關 係 人 類 別 102 年 度 101 年 度 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 777,001 $ 645,108 實 質 關 係 人 105, ,426 子 公 司 76, ,844 $ 959,101 $ 911,378 收 費 方 式 係 由 雙 方 根 據 海 運 市 場 狀 況 及 考 慮 水 泥 自 卸 船 特 殊 性 質 議 定, 依 各 輪 航 線 及 彎 靠 港 口 裝 卸 貨 速 率 等 分 別 按 噸 計 收 除 水 泥 自 卸 船 及 另 有 說 明 者 外, 本 公 司 與 關 係 人 交 易 之 交 易 條 件 收 款 條 件 則 與 非 關 係 人 之 交 易 相 當 ( 二 ) 應 收 關 係 人 款 項 ( 不 含 對 關 係 人 放 款 ) 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 具 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 127,670 $ 86,202 $ 100,692 實 質 關 係 人 24,290 10,567 38,797 子 公 司 $ 152,209 $ 97,062 $ 140,208 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 102 及 101 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 亞 洲 水 泥 公 司 存 於 本 公 司 之 船 用 週 轉 金 於 本 公 司 帳 列 暫 收 款, 其 金 額 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 皆 為 15,000 仟 元 ( 三 ) 預 付 款 項 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 24,305 $ 15,770 $ 10,770 關 聯 企 業 - - 1,390 $ 24,305 $ 15,770 $ 12,160 ( 四 ) 向 關 係 人 借 款 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 應 付 款 子 公 司 $ 13,715,331 $ 12,490,366 $ 13,019,136 關 係 人 類 別 102 年 度 101 年 度 財 務 成 本 子 公 司 $ 43,150 $ 68,609 本 公 司 向 關 係 人 借 款 之 借 款 利 率 與 市 場 利 率 相 當 ( 五 ) 背 書 保 證 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 子 公 司 $ 6,738,104 $ 6,456,513 $ 4,596,901 ( 六 ) 其 他 關 係 人 交 易 本 公 司 於 101 年 4 月 參 與 環 能 海 運 公 司 之 現 金 增 資 並 投 資 156,000 仟 元, 持 211

216 股 比 例 不 變, 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 七 ) 其 他 關 係 人 類 別 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 其 他 應 收 款 子 公 司 $ 25,545 $ 22,566 $ 21,907 暫 付 款 子 公 司 $ 9,494 $ 4,168 $ 2,483 關 係 人 類 別 102 年 度 101 年 度 其 他 收 入 子 公 司 $ 25,219 $ 21,710 什 項 支 出 子 公 司 $ - $ 3,166 本 公 司 向 實 質 關 係 人 及 重 大 影 響 之 投 資 者 承 租 辦 公 室,102 及 101 年 度 認 列 並 支 付 之 租 金 費 用 皆 為 20,748 仟 元 另 外, 本 公 司 提 供 承 租 之 存 出 保 證 金, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 金 額 皆 為 4,573 仟 元 ( 八 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 102 及 101 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 102 年 度 101 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 37,706 $ 40,621 退 職 後 福 利 3,342 3,155 $ 41,048 $ 43,776 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 三 質 抵 押 之 資 產 下 列 資 產 業 經 作 為 發 行 商 業 本 票 銀 行 借 款 額 度 之 擔 保 品 及 台 灣 電 力 公 司 等 之 履 約 保 證 金 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 401,900 $ 387,025 $ 402,500 質 押 定 存 單 ( 帳 列 存 出 保 證 金 ) 20,000 20,000 20,000 運 輸 設 備 - 淨 額 ,973 $ 421,900 $ 407,025 $ 645,473 二 四 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 有 下 列 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 : ( 一 ) 重 大 承 諾 1. 本 公 司 與 台 灣 電 力 公 司 簽 訂 太 平 洋 區 航 線 巴 拿 馬 極 限 型 船 舶 一 艘 之 計 程 傭 船 長 期 合 約, 合 約 期 限 至 104 年 3 月 止 212

217 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 2. 本 公 司 與 台 灣 電 力 公 司 簽 訂 電 昌 五 號 及 電 昌 七 號 船 舶 代 管 合 約, 合 約 期 限 至 106 年 止 3. 子 公 司 裕 利 投 資 公 司 及 裕 通 投 資 公 司 分 別 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 申 請 貸 款 額 度 100,000 仟 元 及 50,000 仟 元, 並 由 本 公 司 向 銀 行 出 具 承 諾 函 予 以 支 持 依 據 該 承 諾 函, 本 公 司 就 維 持 投 資 比 率 及 安 排 借 款 人 履 行 還 款 義 務 等 事 項 均 有 相 當 之 承 諾, 惟 本 公 司 對 前 述 承 諾 事 項 不 負 任 何 法 律 之 保 證 及 償 還 義 務 ( 二 ) 或 有 事 項 本 公 司 為 子 公 司 銀 行 借 款 提 供 財 務 保 證, 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 止, 本 公 司 提 供 財 務 保 證 之 金 額 分 別 為 6,738,104 仟 元 6,456,513 仟 元 及 4,596,901 仟 元 ; 子 公 司 分 別 已 動 支 6,738,104 仟 元 6,456,513 仟 元 及 4,596,901 仟 元, 本 公 司 於 個 體 資 產 負 債 表 認 列 為 其 他 負 債 之 金 額 皆 為 0 元 二 五 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 於 102 年 12 月 經 董 事 會 決 議 出 售 水 泥 船 亞 泥 七 號 輪, 並 於 103 年 1 月 與 非 關 係 人 LIAN CHENG (HK) CO., LTD. 簽 訂 出 售 合 約, 出 售 價 款 計 美 金 5,500 仟 元 二 六 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 4, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 146,087 非 貨 幣 性 項 目 美 金 1,651, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 49,222,026 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 463, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 13,819, 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 1, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 34,660 非 貨 幣 性 項 目 美 金 1,655, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 48,087,

218 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 430, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 12,513, 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 1, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 42,227 非 貨 幣 性 項 目 美 金 1,583, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 47,928,680 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 430, ( 美 金 : 新 台 幣 ) $ 13,333,268 二 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 ( 附 表 一 ) 2. 為 他 人 背 書 保 證 ( 附 表 二 ) 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分 ) ( 附 表 三 ) 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 四 ) 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 五 ) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 六 ) 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ( 請 參 閱 附 註 七 ) 10. 被 投 資 公 司 資 訊 ( 附 表 七 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 附 表 八 ) 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 無 (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 214

219 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 二 八 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 本 公 司 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 日 為 101 年 1 月 1 日 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 本 公 司 個 體 資 產 負 債 表 暨 個 體 綜 合 損 益 表 之 影 響 如 下 : ( 一 ) 101 年 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 資 產 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 說 固 定 資 產 $ 745,182 $ 48,562 $ 793,744 ( 五 )5. 遞 延 退 休 金 成 本 25,163 ( 25,163 ) - ( 五 )3. 遞 延 費 用 48,562 ( 48,562 ) - ( 五 )5. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 129, ,322 ( 五 )1. 及 ( 五 )3. 負 債 應 付 款 項 及 費 用 159,374 1, ,056 ( 五 )2. 應 計 退 休 金 負 債 235,485 45, ,384 ( 五 )3. 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 21,796 ( 21,796 ) - ( 五 )1. 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 710, , ,392 ( 五 )1. 權 益 資 本 公 積 255,625 ( 30,218 ) 225,407 ( 五 )4. 保 留 盈 餘 19,588,439 ( 647,224 ) 18,941,215 累 積 換 算 調 整 數 ( 2,713,526 ) 467,920 ( 2,245,606 ) ( 五 )6. 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 132,791 ) 132,791 - ( 五 )3. ( 二 )101 年 12 月 31 日 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 資 產 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 說 固 定 資 產 $ 614,855 $ 86,206 $ 701,061 ( 五 )5. 遞 延 退 休 金 成 本 18,872 ( 18,872 ) - ( 五 )3. 遞 延 費 用 86,206 ( 86,206 ) - ( 五 )5. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 93,722 93,722 ( 五 )1. 及 ( 五 )3. 負 債 應 付 款 項 及 費 用 172,754 1, ,436 ( 五 )2. 應 計 退 休 金 負 債 264,267 30, ,924 ( 五 )3. 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 22,576 ( 22,576 ) - ( 五 )1. 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 643,260 87, ,314 ( 五 )1. ( 接 次 頁 ) 明 明 215

220 ( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 說 明 權 益 資 本 公 積 255,758 ( 30,370 ) 225,388 ( 五 )4. 保 留 盈 餘 18,818,636 ( 656,282 ) 18,162,354 累 積 換 算 調 整 數 ( 4,620,908 ) 469,909 ( 4,150,999 ) ( 五 )3. 及 ( 五 )6. 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 176,672 ) 176,672 - ( 五 )3. ( 三 ) 101 年 度 個 體 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 影 響 金 額 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 說 明 營 業 成 本 $ 1,609,136 ( $ 14,954 ) $ 1,594,182 ( 五 )3. 營 業 費 用 232,794 ( 743 ) 232,051 ( 五 )3. 所 得 稅 費 用 3,267 2,668 5,935 ( 五 )3. 其 他 綜 合 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 ( 1,906,321 ) 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 64,496 評 價 利 益 確 定 福 利 之 精 算 損 失 ( 19,847 ) ( 五 )3. 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 238,897 ( 四 ) 豁 免 選 項 除 依 據 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 規 定 若 干 不 得 追 溯 適 用 及 選 擇 下 列 豁 免 追 溯 適 用 之 情 形 外, 本 公 司 係 追 溯 適 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 以 決 定 轉 換 日 (101 年 1 月 1 日 ) 之 初 始 個 體 資 產 負 債 表 : 企 業 合 併 合 併 公 司 對 轉 換 日 前 發 生 之 企 業 合 併 所 納 入 合 併 公 司 之 相 關 資 產 及 負 債, 選 擇 於 101 年 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 中 依 101 年 12 月 31 日 按 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 本 公 司 對 轉 換 日 前 取 得 之 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業, 選 擇 於 101 年 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 中, 依 100 年 12 月 31 日 按 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 員 工 福 利 本 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 日 認 列 於 保 留 盈 餘 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 資 產 及 負 債 本 公 司 晚 於 部 分 子 公 司 成 為 首 次 採 用 者, 故 個 體 財 務 報 表 中 對 於 此 類 投 資 子 公 司 資 產 及 負 債 之 衡 量, 係 以 其 財 務 報 表 之 帳 面 金 額 為 準, 惟 該 等 帳 面 216

221 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 金 額 應 依 權 益 法 處 理 之 相 關 準 則 作 適 當 調 整 ( 五 ) 重 大 調 節 說 明 本 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : 1. 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外, 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 一 律 分 類 為 非 流 動 項 目 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 遞 延 所 得 稅 負 債 重 分 類 至 非 流 動 負 債 之 金 額 分 別 為 22,576 仟 元 及 21,796 仟 元 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 除 非 符 合 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 之 規 定 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 具 有 法 定 抵 銷 權, 且 企 業 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 實 現 資 產 或 清 償 負 債 時, 才 得 互 抵, 本 公 司 並 不 符 合 此 規 定, 故 分 別 重 分 類 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 64,478 仟 元 及 97,410 仟 元 2. 員 工 福 利 - 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 均 調 整 增 加 應 付 費 用 1,682 仟 元 3. 員 工 福 利 - 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 及 最 低 退 休 金 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 權 益 變 動 217

222 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 最 低 退 休 金 負 債 為 資 產 負 債 表 上 應 認 列 退 休 金 負 債 之 下 限, 若 帳 列 之 應 計 退 休 金 負 債 低 於 此 下 限 金 額, 則 應 將 不 足 部 分 補 列 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 無 最 低 退 休 金 負 債 之 規 定 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 分 別 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 30,657 仟 元 及 45,899 仟 元 ; 遞 延 所 得 稅 資 產 調 整 增 加 29,244 仟 元 及 31,912 仟 元 ; 遞 延 退 休 金 成 本 調 整 減 少 18,872 仟 元 及 25,163 仟 元 ; 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 調 整 減 少 176,672 仟 元 及 132,791 仟 元 ; 累 積 換 算 調 整 數 調 整 增 加 1,989 仟 元 及 0 仟 元 此 外,101 年 度 退 休 金 成 本 調 整 減 少 15,697 仟 元 ;101 年 度 確 定 福 利 之 精 算 損 失 增 加 19,847 仟 元 4. 投 資 關 聯 企 業 / 子 公 司 發 行 新 股, 投 資 公 司 / 母 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 之 會 計 處 理 暨 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 之 調 整 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 被 投 資 公 司 增 發 新 股 而 投 資 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 而 使 投 資 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者, 其 增 減 數 應 調 整 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 及 長 期 股 權 投 資 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 重 大 影 響 者, 係 視 為 推 定 取 得 或 處 分 關 聯 企 業 部 分 股 權 ; 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 控 制 者, 應 視 為 權 益 交 易 此 外, 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 問 答 集 規 定, 不 符 合 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 之 資 本 公 積 項 目, 應 於 轉 換 日 進 行 相 關 調 整 本 公 司 依 上 述 規 定, 無 須 追 溯 調 整 會 計 處 理, 僅 將 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 轉 列 保 留 盈 餘 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 資 本 公 積 - 長 期 股 權 投 資 因 上 述 調 節 分 別 調 整 減 少 30,370 仟 元 及 30,218 仟 元 5. 船 舶 塢 修 成 本 之 分 類 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 重 大 檢 驗 或 翻 修 成 本 若 可 增 加 未 來 經 濟 效 益 者 得 資 本 化, 帳 列 遞 延 費 用, 並 於 預 計 下 次 塢 修 前 之 期 間, 以 直 線 法 攤 銷 認 列 為 當 年 度 成 本 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 船 舶 塢 修 支 出 視 為 資 產 重 置, 應 認 列 於 船 舶 資 產 項 下, 任 何 先 前 發 生 之 塢 修 成 本 之 剩 餘 帳 面 金 額 則 應 予 以 除 列 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 遞 延 費 用 重 分 類 至 固 定 資 產 之 金 額 為 86,206 仟 元 及 48,562 仟 元 218

223 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 6. 累 積 換 算 調 整 數 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 88 台 財 政 ( 六 ) 字 第 一 六 六 五 號 函 補 充 規 範 中 華 民 國 國 際 航 運 事 業 外 幣 換 算 之 會 計 處 理, 本 公 司 發 行 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 資 金 因 用 於 外 幣 長 期 股 權 投 資, 其 匯 率 變 動 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 外 幣 換 算 調 整 數 ; 該 海 外 可 轉 換 公 司 債 到 期 還 本 後, 因 未 行 使 轉 換, 且 外 幣 長 期 股 權 投 資 亦 尚 未 處 分, 海 外 可 轉 換 公 司 債 到 期 匯 率 與 發 行 匯 率 之 差 額 仍 帳 列 外 幣 換 算 調 整 數 而 尚 未 除 列 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 該 海 外 可 轉 換 公 司 債 產 生 之 匯 率 兌 換 差 額 應 於 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 轉 換 日 重 分 類 至 保 留 盈 餘 截 至 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 累 積 換 算 調 整 數 因 上 述 調 節 均 調 整 增 加 467,920 仟 元 7. 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 利 息 之 收 付 及 股 利 之 收 取 通 常 分 類 為 營 業 活 動, 股 利 之 支 付 則 列 為 融 資 活 動, 並 要 求 採 間 接 法 編 製 之 現 金 流 量 表 應 補 充 揭 露 利 息 費 用 之 付 現 金 額 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 之 規 定, 利 息 及 股 利 收 付 之 現 金 流 量 應 單 獨 揭 露, 且 應 以 各 期 一 致 之 方 式 分 類 為 營 業 投 資 或 籌 資 活 動 因 此, 本 公 司 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 持 有 利 息 收 現 數 962 仟 元 與 股 利 收 現 數 121,531 仟 元 應 單 獨 揭 露 除 此 之 外, 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 編 製 之 現 金 流 量 表 與 依 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 現 金 流 量 表 並 無 對 本 公 司 有 其 他 重 大 影 響 差 異 219

224 附 表 一 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 編 號 貸 出 資 金 貸 與 對 象 之 公 司 1 裕 民 航 運 裕 民 航 運 股 ( 新 加 坡 ) 份 有 限 公 司 私 人 有 限 公 司 Winyield Investment Ltd. Eagle Investment Private Limited 往 來 科 目 其 他 應 收 款 - 關 係 人 長 期 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 Cape Asia 長 期 應 Newbuildings 收 款 - (III) Ltd. 關 係 人 Cape Asia Ltd. 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 長 期 應 收 款 - 關 係 人 其 他 應 收 款 - 關 係 人 Cape Asia 長 期 應 Newbuildings 收 款 - (Π) Ltd. 關 係 人 本 期 最 高 實 際 動 支 期 末 餘 額 利 餘 額 金 額 ( 註 二 ) 區 ( 註 二 ) ( 註 二 ) $12,220,050 $12,220,050 $12,220, % ~ 0.295% 535, , , 購 置 運 輸 設 備 營 運 及 融 資 需 要 417, , , % 2 - 購 置 運 輸 設 備 營 運 及 融 資 需 要 156, , , 購 置 船 舶 設 備 2,981 2,981 2, 營 運 週 轉 金 資 金 有 短 期 融 擔 保 品 對 個 別 對 象 業 務 提 列 備 率 貸 與 通 資 金 貸 資 金 貸 與 往 來 抵 呆 帳 間 性 質 資 金 必 要 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 ( 註 二 ) 金 額 金 額 ( 註 一 ) 之 原 因 ( 註 二 ) 2 $ - 短 期 借 款 $ - - $ - 子 公 司 淨 值 子 公 司 淨 值 之 之 30%, 為 40%, 為 $ 12,802,666 $ 17,070, 子 公 司 淨 值 子 公 司 淨 值 之 之 30%, 為 12,802,666 40%, 為 17,070, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802, , 短 期 借 款 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802,666 12, 購 置 船 舶 設 備 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 12,802,666 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 17,070,221 2 裕 民 航 運 裕 民 航 運 股 ( 香 港 ) 有 份 有 限 公 司 限 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 1,490,250 1,490,250 1,490, % ~ 0.292% 2 - 短 期 借 款 子 公 司 淨 值 之 30%, 為 1,963,942 子 公 司 淨 值 之 40%, 為 2,618,590 註 一 : 資 金 貸 與 性 質 說 明 如 下 : 1 代 表 有 業 務 往 來 者 2 代 表 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 註 二 : 涉 及 外 幣 者, 係 按 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 220

225 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 二 背 書 保 證 編 號 者 公 司 公 司 名 稱 關 名 稱 0 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 被 背 書 保 證 對 象 累 計 背 書 屬 母 公 屬 子 公 屬 對 大 對 單 一 企 業 本 期 最 高 以 財 產 保 證 金 額 期 末 背 書 實 際 動 支 背 書 保 證 司 對 子 司 對 母 陸 地 區 背 書 背 書 擔 保 之 佔 最 近 期 保 證 餘 額 金 額 最 高 限 額 公 司 背 公 司 背 背 書 係 保 證 限 額 保 證 餘 額 背 書 保 財 務 報 表 ( 註 一 ) ( 註 一 ) ( 註 一 ) 書 保 證 書 保 證 保 證 ( 註 一 ) ( 註 一 ) 證 金 額 淨 值 之 比 ( 註 二 ) ( 註 二 ) ( 註 二 ) 率 (%) 裕 民 航 運 ( 新 子 公 司 淨 值 之 50%, $9,608,536 $5,816,744 $5,816,744 $ % 淨 值 為 Y - - 加 坡 ) 私 人 有 為 $25,501,898 限 公 司 $ 12,750,949 Overseas 孫 公 司 淨 值 之 50%, 786, , , % 淨 值 為 Y Shipping Pte. 為 25,501, Ltd. 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 1 裕 民 航 運 Winyield ( 新 加 Investment 坡 ) 私 人 Ltd. 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 2 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 Eagle Investment Private Limited 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 12,750,949 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 12,750,949 子 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 母 公 司 孫 公 司 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 21,337,776 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 21,337,776 子 公 司 淨 值 之 50%, 為 21,337,776 子 公 司 以 子 公 司 淨 值 之 成 本 衡 量 50%, 為 之 金 融 資 1,292,450 產 - 非 流 動 367, , , % 淨 值 為 25,501, , , , % 子 公 司 淨 值 為 42,675,552 2,384, 子 公 司 淨 值 為 42,675, , 子 公 司 淨 值 為 42,675, , ,280 17, % 子 公 司 淨 值 為 2,584,901 註 一 : 涉 及 外 幣 者, 係 按 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ GBP$1=NT$49.28 換 算 成 新 台 幣 表 達 註 二 : 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者 屬 子 公 司 對 上 市 櫃 母 公 司 背 書 保 證 者 屬 大 陸 地 區 背 書 保 證 者 始 須 填 Y Y Y

226 附 表 三 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 裕 民 航 運 股 股 票 份 有 限 公 司 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 遠 東 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 末 備 註 與 有 價 證 券 發 持 股 市 價 / 股 提 供 擔 保 或 限 制 帳 列 科 目 仟 股 / 擔 保 或 質 行 人 之 關 係 帳 面 金 額 比 率 權 淨 值 質 押 股 數 使 用 仟 單 位 借 金 額 ( % ) ( 註 三 ) ( 仟 股 ) 情 形 董 事 長 相 同 備 供 出 售 金 融 資 產 29,970 $ 1,030,956 1 $1,030,956 10,000 $344,000 註 一 - 流 動 ( 註 二 ) 本 公 司 董 事 長 同 上 65, , , 為 該 公 司 之 副 董 事 長 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 同 上 1,758 67,852-67,852 1,500 57,900 註 一 ( 註 二 ) 遠 傳 電 信 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 同 上 ,681-21, 東 聯 化 學 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 同 上 99 3,189-3, 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 董 事 長 相 同 同 上 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 裕 利 投 資 股 股 票 份 有 限 公 司 富 邦 上 証 180 證 券 投 資 信 託 基 金 ( 接 次 頁 ) 主 要 股 東 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 91, , ,658, ,422-16, 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,910-15, 亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 無 同 上 ,701-12, 有 限 公 司 中 化 合 成 生 技 股 份 有 限 無 同 上 73 3,745-3, 公 司 漢 平 電 子 工 業 股 份 有 限 無 同 上 208 6,365-6, 公 司 富 邦 金 融 控 股 股 份 有 限 無 同 上 111 4,839-4, 公 司 中 國 信 託 金 融 控 股 股 份 無 同 上 ,411-13, 有 限 公 司 台 灣 農 林 股 份 有 限 公 司 無 同 上 286 7,150-7, 大 立 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 13 15,795-15, 聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,707-11, 堃 霖 冷 凍 機 械 股 份 有 限 無 同 上 35 1,003-1, 公 司 瑞 智 精 密 股 份 有 限 公 司 無 同 上 67 2,141-2, 合 富 醫 療 控 股 股 份 有 限 無 同 上 ,939-10, 公 司 雷 迪 克 光 學 股 份 有 限 公 無 同 上 ,222-15, 司 達 興 材 料 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,303-10, 立 端 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 122 6,734-6, 台 虹 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 152 9,120-9, 華 冠 通 訊 股 份 有 限 公 司 無 同 上 271 3,686-3, 福 貞 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,728-12, 東 生 華 製 藥 股 份 有 限 公 無 同 上 38 3,116-3, 司 宏 全 國 際 股 份 有 限 公 司 無 同 上 131 8,227-8, 遠 東 國 際 商 業 銀 行 股 份 母 公 司 董 事 長 備 供 出 售 金 融 資 產 121,516 1,512,878-1,512,878 94,166 1,172,365 註 一 有 限 公 司 為 該 公 司 之 副 董 事 長 - 流 動 ( 註 二 ) 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 該 公 司 之 董 事 長 母 公 司 之 主 要 股 東 同 上 6, , ,559 6, ,400 註 一 ( 註 二 ) 同 上 8, , ,287 7, ,290 註 一 ( 註 二 ) 222

227 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 期 末 備 註 與 有 價 證 券 發 持 股 市 價 / 股 提 供 擔 保 或 限 制 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 仟 股 / 擔 保 或 質 行 人 之 關 係 帳 面 金 額 比 率 權 淨 值 質 押 股 數 使 用 仟 單 位 借 金 額 ( % ) ( 註 三 ) ( 仟 股 ) 情 形 東 聯 化 學 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 備 供 出 售 金 融 資 產 4,862 $ 156,792 - $ 156,792 2,000 $ 64,500 註 一 為 該 公 司 之 - 流 動 董 事 長 ( 註 二 ) 台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 無 同 上 5, , , 公 司 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 同 上 1,734 51,162-51, 為 該 公 司 之 董 事 長 宏 遠 興 業 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 同 上 為 該 公 司 之 董 事 遠 東 航 空 股 份 有 限 公 司 無 同 上 遠 傳 電 信 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 備 供 出 售 金 融 資 產 為 該 公 司 之 - 非 流 動 董 事 長 大 聚 化 學 纖 維 股 份 有 限 公 司 裕 通 投 資 股 受 益 憑 證 份 有 限 公 司 德 銀 遠 東 DWS 全 球 神 農 無 基 金 ( 接 次 頁 ) 本 公 司 為 該 公 司 董 事 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 9, , , , , , 德 銀 遠 東 DWS 多 元 集 利 無 同 上 11, , , 基 金 德 銀 遠 東 DWS 台 灣 旗 艦 無 同 上 1,811 30,776-30, 基 金 股 票 富 邦 上 証 180 證 券 投 資 信 無 公 平 價 值 變 動 列 入 ,116-15, 託 基 金 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,765-12, 亞 洲 塑 膠 再 生 資 源 控 股 無 同 上 ,314-10, 有 限 公 司 中 化 合 成 生 技 股 份 有 限 無 同 上 59 3,027-3, 公 司 漢 平 電 子 工 業 股 份 有 限 無 同 上 158 4,835-4, 公 司 富 邦 金 融 控 股 股 份 有 限 無 同 上 89 3,880-3, 公 司 中 國 信 託 金 融 控 股 股 份 無 同 上 ,785-10, 有 限 公 司 台 灣 農 林 股 份 有 限 公 司 無 同 上 247 6,175-6, 大 立 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 11 13,365-13, 聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 無 同 上 111 8,780-8, 堃 霖 冷 凍 機 械 股 份 有 限 無 同 上 公 司 瑞 智 精 密 股 份 有 限 公 司 無 同 上 56 1,789-1, 合 富 醫 療 控 股 股 份 有 限 無 同 上 107 9,074-9, 公 司 雷 迪 克 光 學 股 份 有 限 公 無 同 上 ,987-11, 司 達 興 材 料 股 份 有 限 公 司 無 同 上 123 8,229-8, 立 端 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 97 5,354-5, 台 虹 科 技 股 份 有 限 公 司 無 同 上 122 7,320-7, 華 冠 通 訊 股 份 有 限 公 司 無 同 上 228 3,101-3, 福 貞 控 股 股 份 有 限 公 司 無 同 上 ,266-11, 東 生 華 製 藥 股 份 有 限 公 無 同 上 39 3,198-3, 司 宏 全 國 際 股 份 有 限 公 司 無 同 上 106 6,657-6, 遠 東 新 世 紀 股 份 有 限 公 司 母 公 司 董 事 長 為 該 公 司 之 董 事 長 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ,911-26,

228 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 遠 東 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 股 份 有 限 公 司 期 末 備 註 與 有 價 證 券 發 持 股 市 價 / 股 提 供 擔 保 或 限 制 帳 列 科 目 仟 股 / 擔 保 或 質 行 人 之 關 係 帳 面 金 額 比 率 權 淨 值 質 押 股 數 使 用 仟 單 位 借 金 額 ( % ) ( 註 三 ) ( 仟 股 ) 情 形 母 公 司 董 事 長 備 供 出 售 金 融 資 產 107,800 $ 1,342,113 5 $1,342,113 11,282 $ 140,466 註 一 為 該 公 司 之 - 流 動 副 董 事 長 ( 註 二 ) 母 公 司 之 主 要 同 上 2, , ,980 2, ,220 註 一 股 東 ( 註 二 ) 遠 東 航 空 股 份 有 限 公 司 無 同 上 裕 元 投 資 股 份 有 限 公 司 母 公 司 之 主 要 以 成 本 衡 量 之 金 融 9,537 50, , 股 東 採 權 益 資 產 - 非 流 動 法 評 價 之 被 投 資 公 司 鼎 慎 投 資 股 份 有 限 公 司 本 公 司 為 該 公 同 上 39, , , 司 董 事 裕 民 航 運 受 益 憑 證 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 Opas Fund Segregated 司 Portfolio Tranche B Opas Fund Segregated Portfolio Tranche C Opas Fund Segregated Portfolio Tranche D Opas Fund Segregated Portfolio Tranche E 債 券 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 司 100 年 第 一 次 發 行 普 通 公 司 債 股 票 Hutchison Port Holdings Trust Bank of Chongqing Co. LTD-H 實 質 關 係 人 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , , 實 質 關 係 人 同 上 , , 實 質 關 係 人 同 上 , , 實 質 關 係 人 同 上 , , 與 母 公 司 主 要 股 東 相 同 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 128, , , 無 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 8, , , 無 同 上 8, , , 裕 民 航 運 債 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 與 母 公 司 主 要 持 有 至 到 期 日 金 融 240,000 1,181,078-1,155, 司 100 年 第 一 次 發 行 普 通 公 司 債 股 東 相 同 資 產 - 流 動 Falcon Investment Private Limited 股 票 亞 洲 水 泥 ( 中 國 ) 控 股 公 與 母 公 司 主 要 備 供 出 售 金 融 資 產 21, , , 司 股 東 相 同 - 流 動 中 國 山 水 水 泥 集 團 有 限 公 司 無 同 上 1,691 21,643-21, 註 一 : 於 質 押 期 間 不 得 買 賣 註 二 : 係 共 同 作 為 發 行 商 業 本 票 及 銀 行 借 款 之 擔 保 品 註 三 : 基 金 受 益 憑 證 及 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 市 價 係 分 別 按 12 月 31 日 之 淨 資 產 價 值 或 收 盤 價 計 算, 私 募 股 票 係 按 評 價 方 式 計 算, 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 股 權 淨 值 係 按 最 近 期 之 財 務 報 表 帳 面 淨 值 計 算 註 四 : 涉 及 外 幣 者, 係 按 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 224

229 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 四 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 仟 元 有 價 證 券 買 賣 之 帳 種 類 及 公 司 科 名 稱 裕 民 新 加 坡 公 司 基 金 受 益 憑 證 Opas Fund Segregated Protfolio Tranche A Opas Fund Segregated Protfolio Tranche B Opas Fund Segregated Protfolio Tranche C Opas Fund Segregated Protfolio Tranche D Opas Fund Segregated Protfolio Tranche E 列 交 易 關 目 對 象 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 買 賣 實 質 關 基 金 係 人 註 一 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 152 仟 元 註 二 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 1,278 仟 元 註 三 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 1,999 仟 元 註 四 : 帳 面 金 額 已 調 整 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 USD 2,528 仟 元 期 初 買 入 賣 出 期 末 係 單 位 數 單 位 數 單 位 數 處 分 ( 損 ) 單 位 數 金 額 金 額 售 價 帳 面 成 本 金 額 ( 仟 單 位 ) ( 仟 單 位 ) ( 仟 單 位 ) 益 ( 仟 單 位 ) 30 USD 33,411 - $ - 30 USD33,504 USD30,929 USD2,575 - $ USD20, USD 20,152 ( 註 一 ) USD30, USD 31,278 ( 註 二 ) 48 USD 50, USD25,000 USD24,080 USD USD 27,919 ( 註 三 ) 20 USD 22,683 9 USD10, USD 32,528 ( 註 四 ) 225

230 附 表 五 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 關 係 之 公 司 進 ( 銷 ) 貨 金 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 交 易 情 形 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 授 額 之 比 率 期 ( % ) 亞 洲 水 泥 公 司 主 要 股 東 銷 貨 ( $ 777,001) ( 52) 完 裝 後 一 個 月 內 裕 民 航 運 亞 洲 水 泥 公 司 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 江 西 亞 東 水 泥 有 限 公 司 湖 北 亞 東 水 泥 有 限 公 司 母 公 司 之 主 要 股 東 母 公 司 之 主 要 股 東 之 子 公 司 母 公 司 之 主 要 股 東 之 子 公 司 銷 貨 ( 399,710) ( 9) 完 裝 後 8 天 內 銷 貨 ( 165,920) ( 4) 完 裝 後 8 天 內 銷 貨 ( 106,905) ( 2) 完 裝 後 8 天 內 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 信 授 信 單 價 餘 間 期 間 雙 方 議 定 雙 方 議 定 單 位 : 新 台 幣 仟 元 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 ( 付 ) 帳 額 款 之 比 率 ( % ) $ 127, , , 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 母 公 司 相 同 進 貨 380, ( 64,004 ) ( 70) 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 新 加 母 公 司 相 同 銷 貨 ( 380,869) ( 27) , 坡 ) 私 人 有 限 公 司 註 : 涉 及 外 幣 者, 除 損 益 係 以 102 年 度 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 外, 餘 皆 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 備 註 226

231 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 六 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 提 列 備 帳 列 應 收 款 項 應 收 關 係 人 交 易 對 象 關 係 週 轉 率 款 項 期 後 收 抵 呆 帳 之 公 司 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 回 金 額 金 額 裕 民 航 運 ( 新 裕 民 航 運 股 份 有 限 母 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 - $ - - $ - $ - 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 公 司 $ 12,224,530 Winyield Investment 採 權 益 法 評 價 之 長 期 應 收 款 - 關 係 人 Ltd. 被 投 資 公 司 535,728 Eagle Investment 子 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 Private Limited Cape Asia Newbuildings (III) Ltd. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 417,270 長 期 應 收 款 - 關 係 人 156, 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 母 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 1,490, 註 : 涉 及 外 幣 者, 係 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 227

232 附 表 七 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 主 要 營 業 項 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 所 在 地 區 股 數 比 率 備 名 稱 稱 目 本 期 期 末 上 期 期 末 帳 面 金 額 ( 註 ) 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 ( 仟 股 ) (%) 註 裕 民 航 運 裕 民 新 加 坡 公 Singapore 船 舶 運 輸 $2,649,382 $2,649, , $ 42,675,552 $1,264,865 $ 1,264,865 子 公 司 股 份 有 限 司 公 司 船 舶 買 賣 船 務 代 理 裕 民 香 港 公 司 Hong Kong 船 舶 運 輸 121, ,923 27, ,546, , ,571 子 公 司 船 舶 買 賣 船 務 代 理 裕 利 投 資 公 司 台 北 市 對 各 項 事 業 1,500,000 1,500, , ,762, ,985 79,760 子 公 司 之 投 資 裕 通 投 資 公 司 台 北 市 對 各 項 事 業 之 投 資 1,360,400 1,360, , ,941, , ,857 子 公 司 環 能 海 運 公 司 台 北 市 船 舶 運 輸 船 務 代 理 船 舶 及 其 零 件 零 售 裕 通 投 資 裕 鼎 實 業 公 司 台 北 市 股 份 有 限 公 司 鼎 鼎 企 業 管 理 顧 問 公 司 裕 民 航 運 Elegance ( 新 加 坡 ) Carriers Inc. 私 人 有 限 公 司 Cape Asia Newbuildings Ltd. 各 類 飾 品 及 日 用 品 等 之 批 發 及 零 售 210, ,600 21, ,056 ( 25,000 ) ( 6,500 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 186, ,080 17, ,812 94,046 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 台 北 市 管 理 顧 問 業 50,000 50,000 1, ,085 6,415 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 Liberia 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Marshall Islands Cape Asia Marshall Newbuildings Islands (II) Ltd. Cape Asia Marshall Newbuildings Islands (III) Ltd. 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Cape Asia Ltd. Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Winyield Investment Ltd. Welwin Shipping Ltd. Eagle Investment Private Limited Falcon Investment Private Limited Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 Hong Kong 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 British Virgin Islands British Virgin Islands 裕 利 投 資 公 司 台 北 市 裕 通 投 資 公 司 台 北 市 裕 民 航 運 Overseas ( 香 港 ) 有 Shipping Pte. 限 公 司 Ltd. Falcon Investment Private Limited Opas Fund Segregated Portfolio Company Marshall Islands Cayman Islands 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 408 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ,012 39,037 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , ,208 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 4 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ,174 ( 53,889 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 32 ) 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 運 輸 ( 1,699 ) 13,840 不 適 用 孫 公 司 對 各 項 事 業 之 投 資 對 各 項 事 業 之 投 資 對 各 項 事 業 之 投 資 船 舶 運 輸 船 舶 買 賣 對 各 項 事 業 之 投 資 661, , ,910 ( 19,166 ) 不 適 用 孫 公 司 700, ,000 70, , ,985 不 適 用 子 公 司 489, ,600 48, , ,860 不 適 用 子 公 司 474, , ,571 ( 61,420 ) 不 適 用 孫 公 司 1,624 1, , 不 適 用 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 註 : 涉 及 外 幣 者, 除 損 益 係 以 102 年 度 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 外, 餘 皆 以 102 年 12 月 31 日 之 平 均 匯 率 US$1=NT$ 換 算 成 新 台 幣 表 達 228

233 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 概 況 附 表 八 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 外 幣 仟 元, 新 台 幣 仟 元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 本 期 期 末 被 投 資 本 公 司 直 截 至 本 期 本 期 認 期 末 投 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 自 台 灣 匯 回 投 資 金 額 自 台 灣 匯 公 司 接 或 間 接 止 已 匯 回 列 投 資 資 帳 面 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 方 式 出 累 積 投 出 累 積 投 本 期 投 資 之 持 台 灣 之 投 匯 出 收 回 損 益 價 值 資 金 額 資 金 額 ( 損 ) 益 股 比 例 資 收 益 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 船 舶 服 務 $29,579 註 一 $ 14,794 $14,785 $ - $29,579 $ % $844 $28,893 $ - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 投 資 限 額 淨 值 之 百 分 之 六 十 $29,579(USD$1,000) $29,579(USD$1,000) $15,301,139 註 一 : 投 資 方 式 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 六 公 司 及 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 : 無 229

234 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 之 檢 討 分 析 ( 一 ) 財 務 狀 況 比 較 分 析 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 一 二 年 一 一 年 差 異 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 流 動 資 產 $ 26,818,686 $ 25,942,777 $ 875,909 3 不 動 產 廠 房 及 設 備 16,806,347 12,223,412 4,582, 無 形 資 產 其 他 資 產 7,794,228 8,777,232 ( 983,004) ( 11) 資 產 總 額 51,419,261 46,943,421 4,475, 流 動 負 債 10,092,473 8,486,654 1,605, 非 流 動 負 債 15,824,890 14,058,262 1,766, 負 債 總 額 25,917,363 22,544,916 3,372, 股 本 8,580,167 8,580, 資 本 公 積 225, ,388 ( 4) ( 0) 保 留 盈 餘 17,554,744 18,162,354 ( 607,610) ( 3) 其 他 權 益 ( 858,397) ( 2,569,404) 1,711, 權 益 總 額 25,501,898 24,398,505 1,103,393 5 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 權 益 增 減 比 例 超 過 20% 之 分 析 : 資 產 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 主 要 係 因 一 二 年 度 子 公 司 裕 民 新 加 坡 公 司 有 四 艘 新 建 船 舶 加 入 營 運, 運 輸 設 備 增 加 所 致 權 益 2. 其 他 權 益 增 加, 主 要 係 一 二 年 度 匯 率 波 動 致 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致 註 : 最 近 二 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 編 製 之 財 務 資 料, 並 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 二 ) 財 務 狀 況 變 動 影 響 : 對 財 務 狀 況 無 顯 著 影 響 ( 三 ) 未 來 因 應 計 畫 : 不 適 用 230

235 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 狀 況. 財 務 績 效. 風 險 事 項 二 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 ( 一 ) 財 務 績 效 比 較 分 析 項 目 年 度 一 二 年 度 一 一 年 度 差 單 位 : 新 台 幣 仟 元 異 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 $ 7,407,948 $ 7,963,624 ($ 555,676) ( 7) 營 業 成 本 6,364,360 6,760,237 ( 395,877) ( 6) 營 業 毛 利 1,043,588 1,203,387 ( 159,799) ( 13) 營 業 費 用 291, ,978 ( 108,785) ( 27) 營 業 利 益 752, ,409 ( 51,014) ( 6) 營 業 外 收 入 及 支 出 879, ,420 ( 59,020) ( 6) 稅 前 淨 利 1,631,795 1,741,829 ( 110,034) ( 6) 所 得 稅 費 用 64,886 ( 81,259) 146, 本 期 淨 利 1,566,909 1,823,088 ( 256,179) ( 14) 本 期 其 他 綜 合 損 益 1,681,530 ( 1,622,775) 3,304, 本 期 綜 合 損 益 總 額 3,248, ,313 3,048, 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 1,566,909 1,823,088 ( 256,179) ( 14) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 3,248, ,313 3,048, 最 近 二 年 度 運 費 收 入 營 業 利 益 及 稅 前 利 益 增 減 比 例 超 過 20% 之 分 析 : 1. 營 業 費 用 減 少, 主 要 係 因 一 二 年 度 績 效 獎 金 員 工 紅 利 及 董 監 酬 金 較 一 一 年 度 減 少 所 致 2. 所 得 稅 費 用 增 加, 主 要 係 一 二 年 度 因 投 資 收 益 估 列 之 遞 延 所 得 稅 負 債 較 較 一 一 年 度 增 加 所 致 3. 本 期 其 他 綜 合 損 益 及 綜 合 損 益 總 額 增 加, 主 要 係 因 一 二 年 度 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 自 其 功 能 性 貨 幣 換 算 為 本 公 司 表 達 貨 幣 ( 即 新 台 幣 ) 所 產 生 之 相 關 兌 換 差 額 較 一 一 年 度 增 加 所 致 註 : 最 近 二 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 編 製 之 財 務 資 料, 並 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 二 ) 預 期 未 來 一 年 度 銷 售 數 量 及 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 本 公 司 為 散 裝 航 運 業, 主 要 以 論 程 傭 船 或 論 時 傭 船 方 式 提 供 船 舶 運 送 服 務 予 客 戶 使 用, 未 來 市 場 持 續 成 長 或 衰 退 之 主 要 影 響 因 素 詳 本 公 司 年 報 編 製 內 容 伍 營 運 概 況 之 市 場 及 產 銷 概 況 - 市 場 分 析 231

236 三 現 金 流 量 之 檢 討 分 析 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 期 初 現 金 全 年 來 全 自 營 業 活 動 餘 額 淨 現 金 流 量 現 金 流 出 量 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 年 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 + - 投 資 計 劃 理 財 計 劃 $15,373,468 $ 2,168,970 ($ 4,540,778) $13,001,660 無 無 一 二 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 2,168,970 仟 元, 主 要 係 一 二 年 度 穩 定 獲 利 所 致 2. 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 6,048,590 仟 元, 主 要 係 一 二 年 度 支 付 建 造 中 運 輸 設 備 之 款 項 增 加, 預 付 設 備 款 增 加 所 致 3. 籌 資 活 動 淨 現 金 流 入 1,095,968 仟 元, 主 要 係 一 二 年 度 短 期 借 款 及 應 付 商 業 本 票 增 加 所 致 ( 二 ) 最 近 年 度 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 不 適 用 項 ( 三 ) 最 近 二 年 度 流 量 性 之 分 析 目 年 度 一 二 年 度 一 一 年 度 增 ( 減 ) 比 例 現 金 流 量 比 率 (%) (30.66%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (31.39%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (60.00%) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 現 金 流 量 比 率 減 少, 主 要 係 一 二 年 底 短 期 借 款 及 應 付 商 業 本 票 較 一 一 年 底 增 加, 相 對 流 動 負 債 增 加 所 致 2. 現 金 流 量 允 當 比 率 減 少, 主 要 係 最 近 五 年 度 之 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 較 一 一 年 度 同 期 減 少, 及 最 近 五 年 度 之 資 本 支 出 較 一 一 年 度 同 期 增 加 所 致 3. 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 主 要 係 一 二 年 度 子 公 司 裕 民 新 加 坡 公 司 有 四 艘 新 建 船 舶 加 入 營 運, 運 輸 設 備 增 加, 相 對 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 較 一 一 年 底 增 加 所 致 232

237 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 狀 況. 財 務 績 效. 風 險 事 項 ( 四 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 期 初 現 金 預 計 全 年 來 預 計 全 年 預 計 現 金 剩 餘 自 營 業 活 動 現 金 流 出 量 餘 額 淨 現 金 流 量 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 ( 不 足 ) 數 額 + - 投 資 計 劃 理 財 計 劃 $12,531,837 $ 3,150,427 ($ 2,250,290) $13,431,974 不 適 用 不 適 用 一 三 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1. 營 業 活 動 : 營 業 活 動 現 金 流 入 量 主 要 係 預 計 一 三 年 度 估 計 獲 利 2. 投 資 活 動 : 投 資 活 動 現 金 流 出 量 主 要 係 預 計 一 三 年 度 支 付 建 造 中 運 輸 設 備 款 項, 致 預 付 設 備 款 增 加 與 預 付 設 備 款 轉 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 3. 籌 資 活 動 : 籌 資 活 動 現 金 流 入 量 主 要 係 預 計 一 三 年 度 向 銀 行 舉 借 長 期 借 款 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 及 資 金 來 源 計 劃 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 擴 充 營 運 設 備 : 散 裝 貨 輪 建 造 盈 餘 及 銀 行 借 款 實 際 或 預 期 完 工 日 期 103 年 1 月 至 106 年 6 月 陸 續 交 船 單 位 : 美 金 仟 元 所 需 資 金 總 額 693,520 ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 為 增 加 船 隊 整 體 效 能 以 及 維 持 船 隊 年 輕 化, 目 前 公 司 正 逐 步 實 行 汰 舊 換 新 的 動 作, 積 極 拓 展 船 隊 規 模, 除 了 擴 充 原 本 船 隊 數 量 外, 更 著 重 於 環 保 節 能 設 計, 以 符 合 市 場 及 國 際 法 規 需 求, 同 時, 為 提 升 船 舶 營 運 效 能, 裕 民 致 力 於 經 濟 航 速 降 低 油 耗, 以 求 在 高 油 價 的 環 境 下, 提 升 經 營 績 效 與 獲 利 期 能 透 過 船 隊 的 更 新 及 業 務 的 拓 展, 為 公 司 客 戶 提 供 更 多 元 的 選 擇 與 更 完 善 的 服 務 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 之 檢 討 分 析 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 說 明 帳 面 金 額 政 策 獲 利 或 虧 損 改 善 計 畫 未 來 年 度 項 目 之 主 要 原 因 投 資 計 畫 裕 民 航 運 新 加 坡 長 期 $42,675,552 散 裝 航 運 營 運 利 得 公 司 投 資 不 適 用 無 裕 民 航 運 香 港 公 長 期 6,546,474 散 裝 航 運 營 運 利 得 司 投 資 不 適 用 無 裕 利 投 資 公 司 1,762,382 長 期 股 利 收 入 出 售 股 投 資 票 利 益 及 評 價 利 益 不 適 用 無 裕 通 投 資 公 司 1,941,475 長 期 股 利 收 入 出 售 股 投 資 票 利 益 及 評 價 利 益 不 適 用 無 環 能 海 運 公 司 194,056 長 期 投 資 原 油 成 品 油 之 運 輸 營 運 虧 損 撙 節 支 出 ; 現 金 增 參 與 103 年 現 金 資, 改 善 財 務 結 構 增 資 之 股 權 認 購 233

238 六 風 險 事 項 分 析 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1. 利 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 及 債 務 投 資 衍 生 性 金 融 工 具 應 收 帳 款 應 付 帳 款 應 付 公 司 債 及 借 款 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 相 關 之 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 資 訊 揭 露 於 本 年 報 第 144 至 148 頁 102 年 度 及 截 至 103 年 3 月 31 日 止, 合 併 公 司 長 短 期 借 款 餘 額 分 別 計 NT$22,933,288 仟 元 及 NT$25,972,947 仟 元, 分 別 占 總 資 產 之 比 率 為 44.60% 及 46.97%, 未 來 本 公 司 將 密 切 觀 察 利 率 走 勢, 配 合 整 體 資 金 規 劃, 以 降 低 利 率 變 動 風 險 2. 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 所 持 有 之 外 幣 存 款 應 收 帳 款 外 幣 借 款 及 衍 生 性 金 融 商 品 受 匯 率 變 動 之 影 響 ; 另 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品, 其 投 資 損 益 併 同 匯 兌 損 益 直 接 影 響 公 司 損 益 結 果 102 年 度 及 截 至 103 年 3 月 31 日 止 匯 兌 損 益 及 衍 生 性 金 融 商 品 損 益 占 合 併 營 業 收 入 之 比 率 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 當 年 度 截 至 102 年 度 項 目 103 年 3 月 31 日 匯 兌 損 益 ( 282,704) ( 352,986) 衍 生 性 金 融 商 品 損 益 467, ,189 匯 兌 及 衍 生 性 金 融 商 品 損 益 淨 額 (A) 184,691 ( 64,797) 營 業 收 入 (B) 7,407,948 2,116,361 佔 營 業 收 入 之 比 率 (A) /(B) 2.49% ( 3.06%) 如 上 表 所 示,102 年 度 及 截 至 103 年 3 月 31 日 止, 本 公 司 匯 兌 損 益 及 衍 生 性 金 融 商 品 損 益 淨 額 占 營 業 收 入 之 比 率 為 2.49% 及 % 本 公 司 營 收 多 以 美 元 計 價, 本 公 司 對 淨 流 入 美 元 採 即 期 出 售 換 匯 換 利 合 約 及 遠 期 外 匯 等 工 具 來 管 理 匯 率 波 動 所 產 生 的 風 險 3. 通 貨 膨 脹 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 民 國 一 二 年 台 灣 地 區 的 平 均 消 費 者 物 價 指 數 年 增 率 約 為 0.79%, 此 一 通 貨 膨 脹 率 對 本 公 司 的 營 運 及 獲 利 並 無 重 大 影 響 同 時, 各 國 央 行 均 密 切 關 注 通 234

239 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 狀 況. 財 務 績 效. 風 險 事 項 貨 膨 漲 議 題 並 擬 有 因 應 對 策, 且 本 公 司 積 極 控 管 成 本, 故 預 期 未 來 通 膨 壓 力 應 可 有 效 控 制, 尚 不 致 重 大 影 響 本 公 司 之 損 益 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 等 業 務 衍 生 性 商 品 交 易 均 以 規 避 利 率 或 匯 率 變 動 之 風 險 為 目 的, 所 有 交 易 均 依 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 控 管 及 稽 查, 故 對 本 公 司 財 務 無 重 大 之 影 響 本 公 司 與 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 作 業 之 執 行, 必 遵 循 經 董 事 會 及 股 東 會 通 過 之 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理, 並 定 期 稽 核 控 管, 避 免 對 公 司 產 生 不 利 影 響 102 年 度 及 截 至 103 年 3 月 31 日 止 背 書 保 證 與 資 金 貸 與 資 訊 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 金 貸 與 102 年 度 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 期 末 餘 額 最 高 限 額 期 末 餘 額 最 高 限 額 本 公 司 資 金 貸 放 各 子 公 司 資 金 貸 放 14,822,756 19,688,811 15,267,741 20,233,417 背 書 保 證 102 年 度 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 期 末 餘 額 最 高 額 度 期 末 餘 額 最 高 額 度 本 公 司 背 書 保 證 6,738,104 25,501,898 6,512,010 26,359,174 各 子 公 司 背 書 保 證 554,264 45,260, ,896 46,169,081 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 為 船 舶 運 送 業, 並 無 具 體 之 研 發 計 劃, 故 不 適 用 ( 四 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 將 密 切 注 意 國 內 外 各 項 重 要 政 策 及 法 律 之 變 動, 強 化 公 司 內 部 作 業 能 力, 提 升 經 營 績 效 ( 五 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 為 船 舶 運 送 業, 主 要 提 供 散 裝 貨 物 運 送, 業 務 與 國 際 經 貿 發 展 高 度 相 關, 科 技 改 變 對 公 司 業 務 並 無 明 顯 之 影 響 本 公 司 為 追 求 企 業 永 續 經 營 的 目 標, 妥 善 運 用 資 訊 科 技 以 規 劃 最 佳 的 資 訊 系 統, 協 助 公 司 建 立 競 爭 優 勢, 於 90 年 度 導 入 ERP( 企 業 資 源 規 劃 ) 軟 體, 以 235

240 去 除 重 複 性 作 業, 提 昇 公 司 運 作 效 能 而 透 過 公 司 內 部 E 化 之 資 訊 知 識 庫 平 台, 不 僅 掌 握 市 場 第 一 手 消 息, 各 部 門 間 亦 可 線 上 即 時 分 享 與 溝 通, 創 造 資 訊 無 障 礙 平 台 ; 並 構 建 顧 客 關 係 管 理 (CRM) 系 統, 追 蹤 顧 客 最 新 狀 態, 知 己 知 彼, 以 提 升 營 運 效 率 本 公 司 將 善 用 科 技 改 變 對 公 司 之 助 益, 增 強 業 務 管 理 能 力, 降 低 財 務 成 本, 以 提 升 公 司 整 體 競 爭 力 ( 六 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 一 向 秉 持 誠 勤 樸 慎 創 新 之 企 業 精 神, 善 盡 社 會 責 任, 發 揮 良 好 的 企 業 形 象, 並 無 企 業 形 象 改 變 造 成 企 業 危 機 之 情 事 ( 七 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 八 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 為 船 舶 運 送 業, 並 無 擴 充 廠 房 之 計 劃, 故 不 適 用 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 102 年 度 及 103 年 度 截 至 前 一 季 止, 主 要 進 貨 供 應 商 及 主 要 銷 貨 客 戶 資 訊 揭 露 於 本 年 報 第 78~79 頁, 並 無 進 銷 貨 過 度 集 中 之 情 形 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 無 大 量 股 權 移 轉 情 事 發 生 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 經 營 權 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 四 ) 風 險 管 理 政 策 及 辦 法 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 辦 法 業 經 100 年 3 月 17 日 第 十 五 屆 第 五 次 董 事 會 核 定 後 實 施 說 明 : 1. 為 強 化 本 公 司 治 理 建 立 健 全 之 風 險 管 理 作 業, 以 合 理 確 保 本 公 司 營 運 目 標 之 達 成, 訂 定 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 辦 法 236

241 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 財 務 狀 況. 財 務 績 效. 風 險 事 項 2. 本 公 司 每 年 利 用 內 控 自 行 檢 查 系 統 (Control Self-Assessment System, 簡 稱 CSA) 執 行 各 項 營 運 重 大 風 險 指 標 (KRI) 及 風 險 評 估 統 計 分 析, 並 於 自 行 檢 查 委 員 會 提 報 應 變 計 畫 之 行 動 方 案 3. 本 公 司 風 險 管 理 作 業 除 本 辦 法 另 有 規 定 外, 依 本 公 司 辦 公 室 緊 急 應 變 措 施 及 ISM 船 上 應 急 計 劃 之 相 關 政 策 及 程 序 辦 理 ( 十 五 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 董 事 會 監 察 人 風 險 管 理 營 運 管 理 之 監 督 主 要 風 險 辨 識 及 建 立 風 險 模 型 風 險 重 大 性 及 發 生 可 能 性 降 低 風 險 計 劃 風 險 及 控 制 自 行 檢 查 風 險 及 控 制 之 聲 明 企 業 營 運 流 程 之 風 險 風 險 及 控 制 之 合 理 保 證 風 險 及 控 制 之 合 理 保 證 控 制 有 效 性 之 驗 證 風 險 及 控 管 諮 詢 內 部 稽 核 營 運 作 業 瞭 解 市 場 及 客 戶 企 業 使 命 及 策 略 航 運 及 運 務 管 理 長 期 及 現 貨 攬 貨 合 約 船 務 及 船 舶 維 修 管 理 應 收 帳 款 催 收 及 雙 率 管 理 管 理 及 支 援 作 業 人 力 資 源 發 展 及 管 理 工 作 環 境 員 工 健 康 安 全 管 理 資 訊 科 技 管 理 帳 務 管 理 固 定 資 產 管 理 變 革 管 理 本 公 司 風 險 管 理 之 組 織 架 構, 依 其 業 務 性 質 分 由 相 關 管 理 單 位 負 責, 並 由 稽 核 處 對 各 作 業 存 在 或 潛 在 風 險 予 以 評 估, 據 以 擬 定 風 險 導 向 之 年 度 稽 核 計 劃, 各 項 風 險 之 管 理 單 位 分 述 如 下 : 董 事 會 : 本 公 司 董 事 會 為 公 司 風 險 管 理 之 最 高 單 位, 以 遵 循 法 令, 推 動 並 落 實 公 司 整 體 風 險 管 理 為 目 標, 明 確 瞭 解 散 裝 航 運 營 運 所 面 臨 之 風 險, 確 保 風 險 管 理 之 有 效 性, 並 負 風 險 管 理 最 終 責 任 稽 核 部 門 : 本 公 司 稽 核 處 為 獨 立 之 部 門, 隸 屬 董 事 會, 職 司 確 保 內 部 控 制 制 度 之 有 效 執 行 等 工 作, 以 落 實 風 險 管 理 之 功 能, 促 進 公 司 之 健 全 經 營, 並 適 時 提 供 改 善 建 議, 確 保 內 部 自 行 檢 查 作 業 得 以 持 續 有 效 實 施 及 作 為 檢 討 修 正 內 部 控 制 制 度 之 依 據 財 務 部 門 : 規 劃 公 司 短 中 長 期 財 務 及 投 資 策 略, 提 供 高 階 主 管 財 務 諮 詢 與 投 資 計 劃 財 務 風 險 評 估 針 對 投 資 風 險, 進 行 投 資 標 的 營 運 風 險 的 評 估 投 資 組 合 的 管 理 ; 針 對 匯 率 及 利 率 風 險, 透 過 互 換 衍 生 性 金 融 商 品 等 工 具 避 險 ; 針 對 保 險 規 劃, 透 過 安 排 船 體 險 (Hull) 戰 爭 兵 險 (War Risk) 及 船 東 互 保 協 會 (P&I) 等 保 險 規 避 237

242 及 移 轉 營 運 風 險, 並 依 業 務 需 求 規 劃 其 他 保 險, 如 : 海 盜 險 (kidnap & Ransom) 營 運 中 止 險 (Loss of Hire) 傭 船 人 險 (Charterer s Liability) 業 務 部 門 : 業 務 單 位 主 管 負 有 第 一 線 風 險 管 理 之 責 任, 負 責 分 析 及 監 控 所 屬 單 位 內 之 相 關 風 險, 確 保 風 險 控 管 機 制 與 程 序 能 有 效 執 行 工 物 部 門 : 嚴 格 縝 密 的 監 造 新 訂 船 舶, 減 少 新 船 營 運 風 險, 並 加 強 現 有 船 隊 之 維 修 保 養, 充 分 掌 握 船 舶 及 船 塢 狀 態, 降 低 船 舶 故 障 風 險, 提 高 船 隊 使 用 年 限 以 使 船 隊 發 揮 最 高 週 轉 效 率 勞 工 安 全 衛 生 室 : 為 達 成 國 際 安 全 管 理 章 程 (ISM CODE) 規 定 及 秉 持 誠 勤 樸 慎 之 精 神 提 升 船 舶 安 全 營 運 確 保 海 上 人 命 安 全 避 免 海 洋 環 境 污 染 之 安 全 管 理 政 策, 本 公 司 設 立 勞 工 安 全 衛 生 室, 負 責 安 全 衛 生 業 務 及 船 舶 安 全 檢 查 事 宜, 提 供 船 舶 營 運 及 工 作 環 境 之 安 全, 並 針 對 可 預 見 之 危 險, 建 立 預 防 措 施, 進 而 降 低 營 運 風 險, 提 升 客 戶 信 任 船 務 部 門 : 為 使 船 岸 同 仁 熟 悉 工 作 環 境, 提 升 安 全 管 理 降 低 風 險, 依 規 定 每 年 定 期 辦 理 ISM CODE 教 育 訓 練 本 公 司 所 屬 各 類 船 舶 為 符 合 國 際 海 上 人 命 安 全 公 約 (SOLAS) 規 定, 皆 已 完 成 國 際 船 舶 與 港 口 設 施 保 全 規 程 (ISPS) 規 定, 並 由 相 關 單 位 核 發 證 書 在 案, 以 便 船 岸 同 仁 熟 悉 本 身 保 全 職 責 及 熟 悉 防 止 不 法 活 動 之 保 全 措 施 七 其 他 重 要 事 項 : 無 238

243 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 特 別 記 載 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 1. 關 係 企 業 組 織 圖 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 99.99% 99.99% 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 100% Falcon Investment Pte. Ltd. 32% 68% 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 26% 74% 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 100% Overseas Shipping Pte. Ltd. 100% 100% Eagle Investment Pte. Ltd. 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 餘 係 新 台 幣 仟 元 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 U-Ming Marine Transport (Singapore) Private Limited 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 U-Ming Marine Transport (Hong Kong) Limited 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Little Road, #02-01, Cemtex Industrial Building, Singapore 11th Floor, Lippo Leighton Tower, , Leighton Road, Causeway Bay, Hong Kong 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 敦 化 南 路 二 段 207 號 樓 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 台 北 市 敦 化 南 路 二 段 207 號 樓 ( 接 次 頁 ) 2,649, ,923 2,200,000 1,850,000 船 舶 運 送 船 舶 買 賣 及 船 務 代 理 業 等 船 舶 運 送 船 舶 買 賣 及 船 務 代 理 業 等 各 項 投 資 業 務 等 各 項 投 資 業 務 等 239

244 ( 承 前 頁 ) 企 業 名 稱 Falcon Investment Pte. Ltd. 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands USD20,000,001 主 要 營 業 或 生 產 項 目 各 項 投 資 業 務 等 Eagle Investment Pte. Ltd Overseas Shipping Pte. Ltd. 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Trust Company Complex, Ajeltake Island, Ajeltake Road, Majuro, The Republic of Marshall Island MH96960 中 國 廈 門 市 思 明 區 廈 禾 路 189 號 銀 行 中 心 3002 室 USD 1 USD16,000,000 USD1,000,000 運 輸 業 運 輸 業 船 舶 服 務 資 訊 諮 詢 3. 依 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 三 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 本 公 司 之 關 係 企 業 包 括 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 裕 利 投 資 公 司 裕 通 投 資 公 司 Falcon Investment Pte. Ltd. Eagle Investment Pte. Ltd. 及 Overseas Shipping Pte. Ltd. 等 七 家 其 中, 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 及 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 以 經 營 散 裝 貨 輪 運 輸 業 務 為 主, 並 利 用 其 享 有 新 加 坡 及 香 港 免 稅 優 惠 之 競 爭 優 勢, 搭 配 租 入 船 舶 經 營 之 ; 而 裕 利 投 資 公 司 及 裕 通 投 資 公 司 主 要 係 從 事 對 航 運 業 服 務 業 證 券 投 資 公 司 銀 行 保 險 公 司 興 建 商 業 大 樓 與 建 國 民 住 宅 及 各 種 生 產 事 業 之 投 資, 即 以 從 事 本 公 司 本 業 以 外 之 投 資 性 業 務 為 主 ;Overseas Shipping Pte. Ltd. 係 為 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 九 十 三 年 度 於 Marshall Islands 設 立 之 境 外 投 資 公 司, 以 經 營 油 輪 運 輸 業 務 為 主 ;Falcon Investment Pte. Ltd. 及 Eagle Investment Pte. Ltd. 係 為 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 九 十 五 年 度 於 BVI 設 立 之 境 外 投 資 公 司, 分 別 以 經 營 各 項 投 資 業 務 及 運 輸 業 務 為 主 ; 為 拓 展 兩 岸 航 運 事 務, 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 一 年 度 投 資 成 立 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司, 以 經 營 船 舶 服 務 資 訊 諮 詢 為 主 240

245 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 特 別 記 載 事 項 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 監 察 人 總 經 理 徐 旭 東 張 才 雄 ( 亞 洲 水 泥 法 人 代 表 ) 李 坤 炎 ( 亞 洲 水 泥 法 人 代 表 ) 徐 國 安 ( 亞 洲 水 泥 法 人 代 表 ) 董 建 成 朱 雲 鵬 潘 文 炎 王 書 吉 ( 裕 鼎 實 業 法 人 代 表 ) 李 冠 軍 ( 亞 利 通 運 法 人 代 表 ) 邵 瑞 蕙 ( 遠 鼎 投 資 法 人 代 表 ) 徐 旭 平 張 志 鵬 ( 遠 揚 建 設 法 人 代 表 ) 王 書 吉 102 年 12 月 31 日 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 % 992, ,701, ,701, ,701, ,000 6,348,103 5,281,000 83,595 1,589,790 41, 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 總 經 理 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 徐 旭 東 王 書 吉 潘 文 豪 高 雅 平 朱 家 偉 韋 幸 王 書 吉 150,145, ( 每 股 新 幣 一 元 ) 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 徐 旭 東 王 書 吉 高 雅 平 陳 秀 能 張 宗 良 孟 昭 良 26,999, ( 每 股 港 幣 一 元 ) 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 陳 秀 能 ( 裕 民 航 運 法 人 代 表 ) 張 宗 良 ( 裕 民 航 運 法 人 代 表 ) 彭 亮 萬 ( 裕 民 航 運 法 人 代 表 ) 施 岳 明 ( 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 法 人 代 表 ) 150,000, ,000, ,000,000 70,000, 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 接 次 頁 ) 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 陳 秀 能 ( 裕 民 航 運 法 人 代 表 ) 張 宗 良 ( 裕 民 航 運 法 人 代 表 ) 彭 亮 萬 ( 裕 民 航 運 法 人 代 表 ) 施 岳 明 ( 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 法 人 代 表 ) 136,040, ,040, ,040,000 48,960,

246 ( 承 前 頁 ) 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 % Falcon Investment Pte. Ltd. 董 事 董 事 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 潘 文 豪 陳 秀 能 Eagle Investment Pte. Ltd. 董 事 董 事 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 潘 文 豪 陳 秀 能 Overseas Shipping Pte. Ltd. 董 事 董 事 董 事 董 事 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 施 岳 明 林 榮 洲 潘 文 豪 陳 秀 能 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 公 司 董 事 長 兼 法 定 代 表 人 董 事 董 事 董 事 監 事 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 王 書 吉 潘 文 豪 高 雅 平 葉 文 華 陳 秀 能 註 :* 表 示 非 股 份 有 限 公 司, 故 無 股 數, 以 美 金 列 示 *USD1,000,

247 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 特 別 記 載 事 項 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 本 期 損 益 每 股 盈 餘 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 ( 稅 後 ) ( 元 )( 稅 後 ) 裕 民 航 運 ( 新 加 坡 ) 私 人 有 限 公 司 裕 民 航 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 2,649,382 48,896,258 6,220,706 42,675,552 4,425, ,559 1,264, ,923 8,016,656 1,470,182 6,546,474 1,419, , , ,200,000 2,738, ,828 2,584, , , , 裕 通 投 資 股 份 有 限 公 司 1,850,000 2,693,507 53,489 2,640, , , , Falcon Investment 661, ,823 5, ,910 11,752 ( 8,832) ( 19,166) ( 6,388,567) Pte. Ltd. Eagle Investment 0 422, ,989 ( 1,699) 134,269 15,751 13,840 13,839,564 Pte. Ltd. Overseas Shipping 474,692 1,939, , , ,936 ( 74,876) ( 61,420) ( 122,840) Pte. Ltd. 廈 門 裕 民 船 舶 服 務 有 限 29,579 29, ,893 26,877 1, 註 1 公 司 註 1: 大 陸 地 區 非 股 份 有 限 公 司, 故 無 法 計 算 每 股 盈 餘 243

248 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 102 年 度 ( 自 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 徐 旭 東 中 華 民 國 103 年 3 月 5 日 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 不 適 用 244

249 U-MING MARINE ANNUAL REPORT 2013 特 別 記 載 事 項 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 未 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 245

250 裕 民 航 運 股 份 有 限 公 司 董 事 長

251 裕民航運股份有限公司 裕民航運股份有限公司 102 年 報 股票代碼 2606 刊印日期 中 華 民 國 年 5 月 1 5 日 一 二年度年報 裕民航運股份有限公司 U-MING MARINE TRANSPORT CORP. 29TH FL., TAIPEI METRO TOWER, 207, TUN HWA S. RD., SEC.2, TAIPEI 106, TAIWAN, R.O.C. TEL FAX [email protected] WEB SITE 年報內容查詢網址