目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11

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1 股票代碼 :1104 環球水泥股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 及 第 3 季 地址 : 台北市南京東路二段 125 號 10 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 11~ 15 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15~ 16 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不 16 五 確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 16~ 41 六 ~ 二八 ( 七 ) 關係人交易 41~ 44 二九 ( 八 ) 質抵押之資產 44 三十 ( 九 ) 重大或有事項及未認列之合 44~ 45 三一 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 45~ 46 三二 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 46~ 47,49~ 52 三三 2. 轉投資事業相關資訊 46~ 47,53~ 54 三三 3. 大陸投資資訊 - - ( 十四 ) 部門資訊 47~ 48 三四 - 2 -

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11 環球水泥股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革環球水泥股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 係於 49 年 3 月設立, 主要經營業務為水泥 混凝土及石膏板等之生產及運銷 本公司股票自 60 年 2 月起在台灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 11 月 10 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋(IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人 交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以上

12 者, 應按關係人名稱單獨列示 追溯適用前述修正時, 係增加關係人交易之揭露, 請 參閱附註二九 ( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs IASB 發布之生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 ( 註 1 ) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正 於 IFRS 4 保險合約 下 IFRS 年 1 月 1 日 金融工具 之適用 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭 2018 年 1 月 1 日 露 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ; IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正金融資產之認列 衡量與減損就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 :

13 (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 IFRS 9 採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及財務保證合約, 應認列備抵損失 若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有

14 效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數 衡量 合併公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法, 以 存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司評估債務 工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後是否顯 著增加, 以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量 備抵損失 合併公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將 使金融資產之信用損失更早認列 合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列 衡量與 減損規定時不重編 度比較資訊, 首次適用之累積影響 數將認列於首次適用日, 並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動 及調節資訊 此外, 合併公司將揭露 107 年若仍繼續適用現 行會計處理, 其與適用 IFRS 9 之差異說明 2. IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 該修正釐清, 合併公司僅當不動產符合 ( 或不再符合 ) 投資性不動產定義, 且有用途改變證據時, 始應將不動產 轉入或轉出投資性不動產 僅因管理階層對不動產使用意 圖之改變不能作為用途改變之證據 此外, 該修正釐清用 途改變之證據不限於 IAS 40 所列之情形 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs IASB 發布之生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 ( 註 ) IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度期間生效

15 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額及支付利息部分表達為籌資活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告提報發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與經營績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 )

16 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債 直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀 察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎 五 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十一及附表 ( 四 ) 其他重大會計政策說明 除下列說明外, 請參閱 度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針 對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重 大一次性事項加以調整 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 請參閱 度合併財務報告之重大會計判斷 估計及假設不確 定性主要來源說明 六 現金及約當現金 12 月 31 日 庫存現金及零用金 $ 571 $ 448 $ 743 銀行支票及活期存款 192, , ,609 約當現金 ( 原始到期日在 3 個月以內之投資 ) 銀行定期存款 76,000 75,000 41,564 $ 268,885 $ 197,262 $ 230,

17 七 備供出售金融資產 12 月 31 日 流 動 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 2,047,549 $ 1,964,852 $ 1,106,384 基金受益憑證 1,277 1,317 1,304 $ 2,048,826 $ 1,966,169 $ 1,107,688 非流動上市 ( 櫃 ) 股票 $ - $ - $ 858,749 未上市櫃股票 785, , ,821 $ 785,321 $ 787,821 $ 1,646,570 合併公司為活化資產增加收益, 於 95 年 5 月 5 日與中國信託商業 銀行簽訂借貸業務信託合約, 將所持有之中國信託金融控股公司股票 ( 截至 12 月 31 日及 止均為 26,000,000 股 ) 承作借貸 業務信託, 合約期限 1 年, 並續約至 107 年 5 月 4 日, 合約期間內, 合併公司得提前終止合約, 期限屆滿時, 若一方未向他方為本契約到 期後即終止表示意見時, 本契約即自動延長 1 年, 惟合併公司已於 106 年 8 月 15 日提前解約 合併公司 11 月對部分備供出售金融資產金額計 818,520 千 元持有之意圖改變, 是以重分類至流動 八 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款 12 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 333,822 $ 391,662 $ 296,931 非因營業而發生 ,319 $ 334,279 $ 391,995 $ 300,250 應收帳款 ( 含關係人 ) 因營業而發生 $ 609,751 $ 674,899 $ 539,830 減 : 備抵呆帳 14,813 14,946 16,553 $ 594,938 $ 659,953 $ 523,277 ( 一 ) 應收票據及應收帳款 ( 含關係人 ) 合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至 90 天, 於決定應收款項可回收性時, 合併公司考量應收款項自原

18 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 合併公司對於 帳齡超過 365 天之應收款項認列 100% 備抵呆帳, 若屬應收保留 款的部分超過 365 天則提列 20% 備抵呆帳, 其餘各帳齡區間之 備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況, 以估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應 收款項, 因其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為 仍可回收其金額, 合併公司對該等應收款項並未持有任何擔保 品或其他信用增強保障 應收帳款 ( 含關係人 ) 之帳齡分析如下 : 12 月 31 日 0 至 120 天 $ 576,606 $ 644,411 $ 502, 至 180 天 1,936 2,145 3, 至 365 天 4,746 8,244 16, 天以上 26,463 20,099 17,037 $ 609,751 $ 674,899 $ 539,830 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收款項之帳齡分析如下 : 12 月 31 日 121 至 180 天 $ 813 $ - $ 至 365 天 1, $ 1,962 $ - $ 445 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 合併公司應收帳款依群組評估之備抵呆帳變動情形如下 : 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 14,946 $ 8,910 本期提列 344 8,045 本期沖銷 ( 477 ) ( 402 ) 期末餘額 $ 14,813 $ 16,

19 九 存貨 ( 二 ) 其他應收款 合併公司其備抵呆帳係參考歷史經驗及目前財務狀況分 析, 估計無法回收之金額 截至 暨 12 月 31 日及 止並無備抵呆帳餘額 12 月 31 日 商 品 $ 17,591 $ 51,339 $ 54,887 製成品 55,565 64,244 66,830 在製品 51,059 47,495 19,258 原物料 160, , ,226 $ 284,428 $ 309,386 $ 314,201 7 月 1 日至 及 1 月 1 日至 之銷貨成本包 括存貨跌價及呆滯損失 60 千元及 179 千元 十 其他金融資產 12 月 31 日 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 ( 一 ) $ 93,929 $ 89,935 $ 123,400 質押定期存款 ( 二 ) $ 93,996 $ 90,002 $ 123,467 非流動質押定期存款 ( 二 ) $ 40,094 $ 67,584 $ 50,795 存出保證金 3,025 5,053 25,053 人壽保險現金解約價值 $ 43,799 $ 73,400 $ 76,611 ( 一 ) 暨 12 月 31 日及 原始到期日超 過 3 個月之定期存款市場利率分別為 0.54%~ 3.0% 暨 0.6%~ 3.0% 及 0.54%~ 2.5% ( 二 ) 定期存款之質押資訊, 參閱附註三十

20 十一 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 ( % ) 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 12 月 31 日 說明 ( 註 ) 本公司 嘉義混凝土工業公司 預拌混凝土之產銷 ( 嘉義混凝土 ) 環中國際公司 ( 環中國 水泥及水泥熟料之產銷 際 ) 及進出口 高雄碼頭通運公司 ( 高 汽車貨運業務 碼通運 ) 環泥投資公司 ( 環泥投 一般投資業務 資 ) 環球混凝土工業公司 預拌混凝土及砂石之產 ( 環球混凝土 ) 製及銷售 利永環球科技公司 ( 利 電子零組件製造及銷售 及 2 永環球 ) 環泥投資 環球混凝土工業公司 預拌混凝土及砂石之產 及 3 ( 環球混凝土 ) 製及銷售 嘉義混凝土工業公司 預拌混凝土之產銷 ( 嘉義混凝土 ) 環中國際公司 ( 環中國 水泥及水泥熟料之產銷 際 ) 及進出口 利永環球科技公司 ( 利永環球 ) 電子零組件製造及銷售 及 2 註 1: 係非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱 註 2: 合併公司於 9 月及 11 月未依持股比例對利永環球 現金增資, 致持股比例分別由 73.28% 增加至 73.36% 及 72.62% 增加至 73.28% 註 3: 合併公司於 7 月取得少數股東持有之股票 114 千股, 致持 十二 採用權益法之投資 股比例由 0.01% 增加至 0.87% 投資關聯企業列示如下 : 12 月 31 日 非上市 ( 櫃 ) 公司具重大性之關聯企業 - 六和機械公司 $ 8,512,535 $ 8,610,939 $ 8,502,169 個別不重大之關聯企業 - 台南混凝土工業公司 53,625 53,144 54,075 $ 8,566,160 $ 8,664,083 $ 8,556,

21 具重大性之關聯企業 : 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例 公 司 名 稱 12 月 31 日 六和機械公司 29.86% 29.86% 29.86% 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國家資 訊, 請參閱附表五 被投資公司資訊, 所在地區 等相關資訊 及 採用權益法之投資暨 及 1 月 1 日至 合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報表計算 十三 不動產 廠房及設備 土 地 建 築 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 建造中之不動產 合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 4,666,670 $ 1,331,066 $ 3,196,469 $ 535,407 $ 600,851 $ 319,315 $ 10,649,778 增 添 4,032 4,767 24, ,179 98, ,410 處 分 ( 5,741 ) ( 3,405 ) - ( 9,146 ) 重分類 - 282, ,525 ( 306,321 ) - 餘額 $ 4,670,702 $ 1,618,629 $ 3,221,381 $ 529,801 $ 716,150 $ 111,379 $ 10,868,042 累計折舊及減損 1 月 1 日餘額 $ - $ 1,046,438 $ 3,065,461 $ 417,573 $ 532,671 $ - $ 5,062,143 折舊費用 - 13,547 20,052 51,547 5,799-90,945 處 分 ( 5,725 ) ( 3,309 ) - ( 9,034 ) 餘額 $ - $ 1,059,985 $ 3,085,513 $ 463,395 $ 535,161 $ - $ 5,144,054 淨額 $ 4,670,702 $ 558,644 $ 135,868 $ 66,406 $ 180,989 $ 111,379 $ 5,723,988 成 本 1 月 1 日餘額 $ 4,670,702 $ 1,618,945 $ 3,225,472 $ 519,816 $ 716,589 $ 126,007 $ 10,877,531 增 添 - 1,400 82, , , ,448 處 分 - ( 126 ) - ( 10,615 ) ( 1,289 ) - ( 12,030 ) 重分類 - 17, ,891 ( 20,307 ) - 餘額 $ 4,670,702 $ 1,637,635 $ 3,307,550 $ 509,334 $ 727,346 $ 256,382 $ 11,108,949 累計折舊及減損 1 月 1 日餘額 $ - $ 1,063,421 $ 3,092,543 $ 466,935 $ 536,143 $ - $ 5,159,042 折舊費用 - 11,879 23,596 31,588 8,028-75,091 處 分 - ( 126 ) - ( 10,615 ) ( 1,289 ) - ( 12,030 ) 餘額 $ - $ 1,075,174 $ 3,116,139 $ 487,908 $ 542,882 $ - $ 5,222, 月 31 日及 1 $ 4,670,702 $ 555,524 $ 132,929 $ 52,881 $ 180,446 $ 126,007 $ 5,718,489 月 1 日淨額 淨額 $ 4,670,702 $ 562,461 $ 191,411 $ 21,426 $ 184,464 $ 256,382 $ 5,886,846 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 建築物廠房主建物附屬房屋及建築工程系統機器設備運輸設備其他設備 20 至 60 年 4 至 16 年 9 至 16 年 3 至 20 年 2 至 8 年 2 至 20 年

22 十四 投資性不動產 土地建築物合計成本 1 月 1 日及 餘額 $ 889,858 $ 212,474 $ 1,102,332 累計折舊及減損 1 月 1 日餘額 $ 80,167 $ 149,366 $ 229,533 折舊費用 - 2,203 2,203 餘額 $ 80,167 $ 151,569 $ 231,736 淨額 $ 809,691 $ 60,905 $ 870,596 成本 1 月 1 日餘額 $ 889,858 $ 212,474 $ 1,102,332 處分 ( 33,292 ) ( 23,050 ) ( 56,342 ) 餘額 $ 856,566 $ 189,424 $ 1,045,990 累計折舊及減損 1 月 1 日餘額 $ 80,167 $ 152,312 $ 232,479 折舊費用 - 2,254 2,254 處 分 - ( 5,172 ) ( 5,172 ) 餘額 $ 80,167 $ 149,394 $ 229, 月 31 日及 1 月 1 日淨額 $ 809,691 $ 60,162 $ 869,853 淨額 $ 776,399 $ 40,030 $ 816,429 截至 暨 12 月 31 日及 止, 合併公司因受限法令規定尚未完成產權登記之土地皆為 112,147 千元, 業已辦理抵押權設定登記之保全措施 合併公司之投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 10 至 50 年之耐用年限計提折舊 合併公司之投資性不動產於 104 年 12 月 31 日之公允價值 1,025,339 千元, 該公允價值以非關係人之獨立評價師國泰不動產估價師事務所於 104 年 12 月 31 日進行之評價為基礎, 經合併公司管理階層評估, 相較於 104 年 12 月 31 日, 暨 12 月 31 日及 之公允價值並無重大變動

23 十五 其他無形資產 12 月 31 日 專利權 $ 4,885 $ 5,068 $ 6,224 專利授權費 2,901 3,079 3,138 商標權 電腦軟體 $ 8,514 $ 9,104 $ 9,381 除認列攤銷費用外, 合併公司之其他無形資產於 及 7 月 1 日至 與 及 1 月 1 日至 並未發生重大增添 處分及減損情形 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 專利權專利授權費商標權電腦軟體 19 年 10 年 3 年 2 至 3 年 十六 借 款 ( 一 ) 短期借款 12 月 31 日 無擔保借款 信用借款 $ 842,000 $ 950,000 $ 703,000 銀行週轉性借款之利率於 暨 12 月 31 日及 分別為 0.9%~ 1.36% 0.9%~ 1.4% 及 0.9%~ 1.36% ( 二 ) 應付短期票券 12 月 31 日 應付商業本票 $ 1,100,000 $ 590,000 $ 990,000 減 : 應付短期票券折價 $ 1,099,369 $ 589,654 $ 989,070 上述應付短期票券均無提供擔保品, 暨 105 年 12 月 31 日及 利率區間分別為 0.898%~ 0.908%

24 0.908%~ 0.918% 及 0.928%~ 0.938% 十七 應付票據及應付帳款 ( 含關係人 ) 合併公司之應付票據及應付帳款 ( 含關係人 ) 皆屬營業而發生 進貨之平均賒帳期間為 30 天至 65 天, 合併公司訂有財務風險管 理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還, 因此無須 加計利息 十八 其他應付款及其他負債 12 月 31 日 流 動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 76,378 $ 81,471 $ 75,737 應付股利 22,475 22,482 22,482 應付員工酬勞 15,645 30,837 15,189 應付董監事酬勞 15,645 31,573 15,189 應付稅捐 25,985 20,353 16,874 應付休假給付 10,331 10,071 9,848 其 他 61,669 41,362 63,575 $ 228,128 $ 238,149 $ 218,894 其他負債暫收款 $ 23,143 $ 16,030 $ 20,101 預收款項 6,039 9,559 17,567 其 他 $ 29,376 $ 25,751 $ 37,841 十九 退職後福利計畫 及 7 月 1 日至 與 及 1 月 1 日至 認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 2,621 千元 3,302 千元 7,861 千元及 9,887 千元

25 二十 權 益 ( 一 ) 普通股股本 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 653, , ,572 額定股本 $ 6,536,092 $ 6,345,720 $ 6,345,720 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 653, , ,572 已發行股本 $ 6,536,092 $ 6,345,720 $ 6,345,720 本公司股東常會於 6 月決議以 104 年度盈餘轉增資 辦理發行新股, 每股面額 10 元, 共計 62,829 千元, 於 8 月 17 日辦妥增資變更登記 本公司股東常會於 6 月決議以 度盈餘轉增資 辦理發行新股, 每股面額 10 元, 共計 190,372 千元, 於 8 月 2 日辦妥增資變更登記 ( 二 ) 資本公積 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 1) 庫藏股票交易 $ 21,606 $ 21,606 $ 21,606 僅得用以彌補虧損認列對子公司所有權權益變動數 ( 註 2) 6,089 6,250 7,442 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 19,256 19,256 20,224 $ 46,951 $ 47,112 $ 49,272 註 1: 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 註 2: 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時, 因子公司權益變動認列之權益交易影響數, 或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數

26 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 本公司章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈 餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公 積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 另依據本公司章程規定, 股東紅利之分派採股票股利與現金股利二種方式配合發放, 其中股票股利所占比率不高於股東 紅利總額的 50%, 但現金股利每股若低於五角, 則可改以股票 股利發放, 前項股利分派之比率及現金股利之比率得視公司之獲利情形 資金狀況及營運需求, 經股東會決議調整之 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現 金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財 務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額 本公司於 6 月 14 日及 6 月 22 日股東常會分 別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 度 104 年度 度 104 年度 法定盈餘公積 $ 170,180 $ 139,273 現金股利 761, ,289 $ 1.2 $ 1.0 股票股利 190,372 62,

27 ( 四 ) 特別盈餘公積 12 月 31 日 特別盈餘公積 首次採用 IFRSs 所提列 $ 3,185,793 $ 3,185,793 $ 3,185,793 因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 是以 僅就保留盈餘增加數予以提列特別盈餘公積, 本公司已依規定 於首次採用 IFRSs 時入帳 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 ( $ 349,968 ) $ 319,576 採用權益法關聯企業之換算差額之 份額 ( 470,110 ) ( 361,647 ) 期末餘額 ( $ 820,078 ) ( $ 42,071 ) 2. 備供出售金融資產未實現損益 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 564,700 $ 560,013 備供出售金融資產未實現損益 82,657 7,362 採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額 期末餘額 $ 647,605 $ 567,

28 ( 六 ) 非控制權益 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 131,520 $ 150,442 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 18,063 ) ( 11,582 ) 非控制權益獲配股利 ( 4,501 ) ( 9,002 ) 對子公司所有權權益變動 子公司現金減資退回股款 - ( 5,206 ) 非控制權益增加 13,165 - 期末餘額 $ 122,282 $ 124,652 二一 稅前淨利 ( 一 ) 其他收入 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 租金收入 $ 7,021 $ 7,406 $ 22,062 $ 22,198 利息收入 - 銀行存款 ,332 1,916 股利收入 , ,518 其 他 16,094 14,107 24,431 21,877 $ 23,408 $ 22,019 $ 210,381 $ 223,509 ( 二 ) 其他利益及損失 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 淨外幣兌換損失 ( $ 2 ) ( $ 879 ) ( $ 1,245 ) ( $ 3,597 ) 處分不動產 廠房及設備利益 處分投資性不動產利益 ( 附註二五 ) 18,393-18,393 - 什項支出 ( 6,246 ) ( 3,915 ) ( 13,091 ) ( 9,814 ) $ 12,145 ( $ 4,307 ) $ 4,477 ( $ 12,491 )

29 ( 三 ) 折舊及攤銷 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 28,002 $ 28,395 $ 75,091 $ 90,945 投資性不動產 ,254 2,203 無形資產 ,328 1,287 $ 29,202 $ 29,616 $ 78,673 $ 94,435 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 19,852 $ 24,226 $ 61,187 $ 81,617 營業費用 8,150 4,169 13,904 9,328 什項支出 ( 帳列營業外收入及支出 ) ,254 2,203 $ 28,753 $ 29,133 $ 77,345 $ 93,148 無形資產攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 2 $ - $ 6 $ - 推銷費用 管理費用 研發費用 $ 449 $ 483 $ 1,328 $ 1,287 ( 四 ) 員工福利費用 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利費用 薪 資 $ 110,899 $ 103,900 $ 356,053 $ 337,216 勞健保 11,364 9,781 31,452 29,537 其 他 5,165 3,458 11,487 10, , , , ,290 退職後福利確定提撥計畫 4,153 3,886 11,770 11,578 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 2,621 3,302 7,861 9,887 6,774 7,188 19,631 21,465 $ 134,202 $ 124,327 $ 418,623 $ 398,755 依功能別彙總營業成本 $ 92,486 $ 83,931 $ 281,508 $ 256,560 營業費用 41,716 40, , ,195 $ 134,202 $ 124,327 $ 418,623 $ 398,755 ( 五 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司係以當年度扣除分派員工酬勞及董監事酬勞前之稅 前利益分別以不低於 1% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬

30 勞 及 7 月 1 日至 與 及 1 月 1 日至 估列之員工酬勞及董監事酬勞如下 : 估列比例 1 月 1 日至 1 月 1 日至 員工酬勞 1.40% 1.15% 董監事酬勞 1.40% 1.15% 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 員工酬勞 $ 5,519 $ 5,163 $ 15,645 $ 15,189 董監事酬勞 $ 5,519 $ 5,163 $ 15,645 $ 15,189 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會 計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 3 月 27 日及 3 月 29 日董事會分別 決議通過 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞如下 : 度 104 年度 現 金 現 金 員工酬勞 $ 30,378 $ 22,057 董監事酬勞 $ 30,378 $ 22, 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 106 及 董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

31 二二 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 當期所得稅本期產生者 $ 15,815 $ 20,857 $ 33,777 $ 22,579 未分配盈餘加徵 ,976 56,234 以前年度之調整 ( 28,863 ) - ( 30,026 ) ( 1,183 ) ( 13,048 ) 20,857 61,727 77,630 遞延所得稅 當期產生者 276 ( 190 ) 384 ( 974 ) ( $ 12,772 ) $ 20,667 $ 62,111 $ 76,656 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 12 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前 $ 231,562 $ 231,562 $ 231, 年度以後 4,173,792 4,271,813 3,782,709 $ 4,405,354 $ 4,503,375 $ 4,014,271 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 358,247 $ 257,585 $ 257,465 度 104 年度 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 8.40% 7.49% ( 三 ) 所得稅核定情形除本公司 103 年度營所稅結算申報案件外, 本公司 子公司高碼通運 利永環球 環泥投資 環球混凝土 環中國際及嘉義混凝土截至 104 年度之營所稅結算申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定

32 二三 每股盈餘 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 7 月 22 日 因追溯調整, 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 基本及稀釋每股盈餘變動如下 : 單位 : 每股元 追 溯 調 整 前追 溯 調 整 後 7 月 1 日至 1 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 基本每股盈餘 $ 0.56 $ 1.91 $ 0.54 $ 1.86 稀釋每股盈餘 $ 0.56 $ 1.91 $ 0.54 $ 1.85 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 歸屬於本公司業主之淨 利 $ 346,447 $ 356,022 $ 1,024,017 $ 1,213,662 股 數 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 單位 : 千股 1 月 1 日至 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 653, , , ,609 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 , 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 654, , , ,542 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年

33 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用 二四 與非控制權益之權益交易 合併公司分別於 9 月未按持股比例認購子公司利永環球現 金增資股權, 致持股比例由 73.28% 增加至 73.36% 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制, 合併公司 係視為權益交易處理 金 額 給付之現金對價 ( $ 36,835 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 36,674 權益變動計算應轉入非控制權益之金額 權益交易差額 ( $ 161 ) 權益交易差額調整科目資本公積 - 認列對子公司所有權權益變動 ( $ 161 ) 二五 非現金交易 合併公司於 及 1 月 1 日至 進行下列非現金 交易之投資活動 : ( 一 ) 合併公司於 8 月與非關係人簽訂出售投資性不動產合約 價款共計 72,260 千元, 並於同年 9 月完成產權移轉後認列處分 利益 18,393 千元, 扣除直接歸屬費用 2,697 千元後價款 69,563 千元已於同年 10 月交屋時收取 ( 二 ) 合併公司於 及 1 月 1 日至 取得不動產 廠房及設備現金流出資訊如下 : 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備增加 $ 243,448 $ 227,410 預付設備款增加 30, ,720 支付現金 $ 273,942 $ 384,

34 二六 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 等 營業租賃係承租水泥圓庫 公務用車 辦公室及混凝土場 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 51,305 $ 50,993 $ 30,393 1~5 年 47,235 47,921 57,206 超過 5 年 862 3,451 - $ 99,402 $ 102,365 $ 87,599 ( 二 ) 合併公司為出租人 營業租賃係出租合併公司之投資性不動產 不可取消營業租賃之未來最低租賃收取總額如下 : 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 25,530 $ 16,010 $ 19,898 1~5 年 60,770 22,395 25,634 $ 86,300 $ 38,405 $ 45,532 二七 資本風險管理由於合併公司須維持大量資本以支應擴建及提升廠房及設備所需, 因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫, 以支應未來所需之營運資金 資本支出 研究發展費用 債務償還及股利支出等需求 二八 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融工具, 如現金及約當現金 應收款項 其他金融資產 ( 流動及非流動 ) 短期借款 應付短期票券 應付款項及存入保證金等之帳面金額係公允價值合理之近以值

35 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權 $ 2,047,549 $ - $ - $ 2,047,549 益投資 基金受益憑證 1, ,277 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 , ,321 權益投資 $ 2,048,826 $ - $ 785,321 $ 2,834, 月 31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權 $ 1,964,852 $ - $ - $ 1,964,852 益投資 基金受益憑證 1, ,317 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 , ,821 權益投資 $ 1,966,169 $ - $ 787,821 $ 2,753,990 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權 $ 1,965,133 $ - $ - $ 1,965,133 益投資 基金受益憑證 1, ,304 國內未上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 , ,821 合 計 $ 1,966,437 $ - $ 787,821 $ 2,754,258 及 1 月 1 日至 無第 1 等級與第 2 等級 公允價值衡量間移轉之情形 2. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 未上市 ( 櫃 ) 股票之公允價值係參考被投資公司最近 期淨值估算 ( 三 ) 金融工具之種類 12 月 31 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ 1,413,233 $ 1,416,650 $ 1,267,315 備供出售金融資產 2,834,147 2,753,990 2,754,258 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 2,693,390 2,382,536 2,333,

36 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款淨額 ( 含關係人 ) 其他應收款及其他金融資產 ( 流動及非流動 ) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係短期借款 應付短期票券 應付票據 ( 含關係人 ) 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) (1) 匯率風險合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產帳面金額, 參閱附註三二 敏感度分析合併公司主要受到美金貨幣匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對美金之 匯率升值 1% 時之敏感度分析 1% 係為合併公司內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目

37 1 月 1 日至 1 月 1 日至 稅前淨利 ( $ 247 ) ( $ 426 ) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美金計價之現金及約當現 金 合併公司於本期對匯率敏感度下降, 主係因美金 計價之現金及約當現金減少所致 (2) 利率風險 合併公司各個體公司係以短期借款為主, 其利率 係以新台幣貨幣市場利率加碼計價, 因新台幣借款利 率較低, 借款部位不多, 是以利率敏感度低, 利率風 險對合併公司影響不大 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產 及金融負債帳面金額如下 : 12 月 31 日 具現金流量利率風險金融資產 182,879 90, ,479 金融負債 842, , ,000 (3) 其他價格風險合併公司因投資於上市 ( 櫃 ) 權益證券投資及基金受益憑證而產生權益價格暴險, 已藉由持有不同風險投資組合及資產配置以管理風險, 合併公司權益價格主要集中於台灣地區之股票及基金市場, 每月業依權益證券之收盤價格及基金淨資產價值評價

38 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行, 考量台灣股市漲跌幅限制為 10%, 是以 10% 作為權益證券之敏感度分析基礎 若權益價格上漲 / 下跌 10%, 持有國內上市 ( 櫃 ) 股票金額 2,047,549 千元計算, 其他權益將因備供出售金融工具之公允價值增加 / 減少 204,755 千元 持有國內上市 ( 櫃 ) 股票金額 1,965,133 千元計算, 其他權益將因備供出售金融工具之公允價值增加 / 減少 196,513 千元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司除下段所述外, 主要客戶其債信皆良好, 且每年定期複核往來客戶之信用狀況, 並適度調整往來信用額度, 必要情況會要求客戶提供擔保或以現金交易 業務單位透過外部同業查訪隨時掌握及了解往來客戶之信用狀況, 上述之客戶, 信用風險不高 合併公司部分混凝土客戶為個人或是規模較小之公司, 混凝土之客戶除少數大型建商外, 因其產業特性致使部分客戶規模較小, 除透過信用額度控管有效降低信用風險外, 並搭配相關法律程序以保障其應有之債權, 合併公司評估屬信用風險較高之應收款項, 業已按照公司政策提列適當備抵呆帳, 其最大可能產生之信用風險金額, 請參閱附註八應收帳款之帳齡分析 合併公司並無信用風險顯著集中之客戶

39 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現 金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司 管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款 之遵循 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司 最早可能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金 流量 ( 包含本金及估計利息 ) 編製 因此, 合併公司 可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表最早之期 間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍 生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利 息金額係依據資產負債表日有效利率推導而得 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 742,841 $ - $ 9,180 浮動利率工具 843, 固定利率工具 1,100, $ 2,686,312 $ - $ 9, 月 31 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 833,114 $ - $ 9,768 浮動利率工具 950, 固定利率工具 590, $ 2,374,066 $ - $ 9,

40 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 631,353 $ - $ 9,768 浮動利率工具 703, 固定利率工具 990, $ 2,324,946 $ - $ 9,768 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 (2) 融資額度銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 暨 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 合併公司未動用之短期無擔保銀行融資額度分別為 2,468,000 千元 2,860,000 千元及 2,407,000 千元 ( 五 ) 重分類資訊合併公司原分類為公平價值變動列入損益之上市 ( 櫃 ) 公司股票及受益憑證, 因 97 年第 3 季國際經濟情勢動盪, 全球金融市場因信心危機造成金融商品價值崩跌, 合併公司因不擬於短期內出售公平價值變動列入損益之金融資產, 因此將該類金 融資產予以適當重分類至備供出售金融資產項下計 784,244 千 元, 相關資訊如下 : 1. 上開重分類資產尚未除列部分之餘額如下 : 12 月 31 日 上市 ( 櫃 ) 公司股票及受益憑證 $ 219,282 $ 219,282 $ 219,282 評價調整 495, , ,489 $ 714,808 $ 660,605 $ 630,

41 2. 經重分類資產之相關公平價值變動資訊如下 : 12 月 31 日 認列為股東權益調整項 目 $ 102,424 $ 48,221 $ 18,387 上述上市 ( 櫃 ) 公司股票及受益憑證, 倘未於 97 年 7 月 1 日重分類為備供出售金融資產, 則於 及 1 月 1 日 至 應認列公平價值評價損益分別為利益 54,203 千元 及 45,024 千元 二九 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 未揭露於本附註 除已於其他附註 揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 : ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 中聯資源公司 合併公司擔任他公司主要管理階層 泛亞工程建設公司 合併公司擔任他公司主要管理階層 環泥建設公司 合併公司擔任他公司主要管理階層 升元投資公司 他公司擔任合併公司主要管理階層 台憶砂石公司 ( 註 ) 實質關係人 ( 本公司法人董事代表 為該公司董事 ) 儀億興業公司 ( 註 ) 實質關係人 ( 本公司法人董事代表 為該公司董事 ) 龍億昌砂石公司 ( 註 ) 實質關係人 ( 本公司法人董事代表 為該公司董事長 ) 台南混凝土工業公司 關聯企業 註 : 於 6 月 14 日股東會改選董事後已非關係人, 揭露於 ( 二 ) 營業收入 本附註之交易金額及帳戶餘額皆為關係人時產生 帳列項目關係人類別銷貨收入合併公司擔任他公司主要管理階層 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 $ 32,698 $ 54,362 $142,099 $ 159,

42 合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當, 收款條件 約為 1 至 3 個月, 與一般客戶相當 ( 三 ) 進貨 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 關係人類別 / 名稱 實質關係人 台億砂石公司 ( 註 ) $ - $ 73,434 $ 154,934 $ 329,497 其 他 ( 註 ) - 61, , ,981 合併公司擔任他公司主要管理 階層 39,883 32, , ,537 $ 39,883 $ 167,165 $ 394,007 $ 725,015 合併公司之進貨主要為石灰粉及砂石, 進貨價格與一般供 應商相當, 付款條件約為進貨後 30 天至 65 天付款, 與一般供 應商相當 ( 四 ) 應收關係人款項 帳列項目關係人類別 / 名稱應收帳款 - 關係人合併公司擔任他公司主要管理階層泛亞工程建設公司 12 月 31 日 $ 44,038 $ 88,831 $ 61,383 其 他 3,119 4,731 3,551 $ 47,157 $ 93,562 $ 64,934 流通在外之應收關係人款項未收取保證 暨 12 月 31 日及 止, 除應收保留款外, 應收關 係人款項並未提列呆帳費用

43 ( 五 ) 應付關係人款項 帳列項目關係人類別 / 名稱應付票據 - 關係人實質關係人儀億興業公司 ( 註 ) 龍億昌砂石公司 ( 註 ) 合併公司擔任他公司主要管理階層 12 月 31 日 $ - $ 20,662 $ 14,476-8,732 8,601 1,559 1,040 1,040 $ 1,559 $ 30,434 $ 24,117 應付帳款 - 關係人 實質關係人台億砂石公司 ( 註 ) $ - $ 82,279 $ 46,341 其 他 ( 註 ) - 29,475 16,603 合併公司擔任他公司 17,751 12, 主要管理階層 $ 17,751 $ 124,150 $ 63,645 清償 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金 ( 六 ) 其他關係人交易 1. 租金收入 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 關 係 人 類 別 合併公司擔任他公司 主要管理階層 $ 1,394 $ 1,382 $ 4,180 $ 4,146 合併公司出租辦公大樓給予關係人, 租金價格係參考 市場行情議定, 按月收取 2. 租金支出 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 關 係 人 類 別 關聯企業 $ 1,290 $ 1,272 $ 3,870 $ 3,816 他公司擔任合併公司 主要管理階層 $ 1,547 $ 1,529 $ 4,641 $ 4,

44 合併公司向關係人承租土地 房屋及建築, 租金價格 係參考市場行情議定, 按月支付 ( 七 ) 對主要管理階層之獎酬 7 月 1 日至 7 月 1 日至 1 月 1 日至 1 月 1 日至 關係人類別 / 名稱 短期員工福利 $ 10,702 $ 10,476 $ 32,444 $ 32,253 退職後福利 $ 10,954 $ 10,748 $ 33,237 $ 33,070 三十 質抵押之資產 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人 績效及市場趨勢決定 下列資產經提供作為工程履約保證之擔保品 : 帳 面 價 值 12 月 31 日 質押定期存款 ( 帳列其他金融資產 ) 流 動 $ 67 $ 67 $ 67 非流動 40,094 67,584 50,795 $ 40,161 $ 67,651 $ 50,862 三一 重大或有負債及未認列之合約承諾 除其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾事項 及或有事項如下 : ( 一 ) 合併公司未認列之合約承諾如下 : 12 月 31 日 購置不動產 廠房及設備 $ 258,088 $ 384,934 $ 381,284 ( 二 ) 截至 暨 12 月 31 日及 止, 合併公司已開立保證票據金額分別為 55,730 千元 51,243 千元及 51,243 千元, 係供工程履約之存出保證使用, 且於保證之責任終止時可收回註銷 ( 三 ) 截至 止, 合併公司因購買原料已開立未使用之信用狀金額分別為 30,411 千元 ( 截至 12 月 31 日及 9 月

45 30 日止尚無餘額 ) ( 四 ) 合併公司之子公司環球混凝土之預拌混凝土遭客戶城達建設公 司指稱, 疑因混凝土配比異常致使澆置範圍之建物結構體混凝 土強度不足, 城達建設公司於 104 年 6 月經臺灣台中地方法院 向環球混凝土提出損害賠償 34,580 千元 環球混凝土主張混凝 土係依契約約定程序製作試體, 且經實驗室試驗強度合格 經 合併公司委任律師表示目前尚無法預知訴訟結果且無法可靠估 計該或有負債 該案由臺灣台中地方法院訴請民事一審審理中 三二 具重大影響之外幣資產資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣千元 外幣資產外幣匯率帳面金額貨幣性項目美金 $ $ 24,693 人民幣 2, , 月 31 日 外幣資產外幣匯率帳面金額貨幣性項目美金 $ $ 12,454 人民幣 1, ,341 外幣資產外幣匯率帳面金額貨幣性項目美金 $ 1, $ 42,562 人民幣 1, ,

46 合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險, 以下資訊係按持有外幣 個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算 至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 7 月 1 日至 7 月 1 日至 功 能 性 貨 幣 功 能 性 貨 幣 功能性貨幣 兌 表 達 貨 幣淨兌換損失 兌 表 達 貨 幣淨兌換損失 新台幣 ( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 2 ) ( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 879 ) 1 月 1 日至 1 月 1 日至 功 能 性 貨 幣 功 能 性 貨 幣 功能性貨幣 兌 表 達 貨 幣淨兌換損失 兌 表 達 貨 幣淨兌換損失 新台幣 ( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 1,245 ) ( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 3,597 ) 三三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 附表二 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業 ) 附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表六

47 11. 被投資公司資訊 : 附表五 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 無 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 三四 部門資訊 ( 一 ) 營運部門說明應報導部門辨認係以合併公司管理當局營運管理模式, 依產品類別作為辨識之基礎, 分為建材事業及資產管理中心等部門, 以提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊 合併公司應報導部門如下 : 1. 建材事業 - 主要係水泥 混凝土及石膏板之製造 銷售及研發部門 2. 資產管理中心 - 主要係轉投資公司管理部門及非屬建材事業之其他部門

48 ( 二 ) 部門收入及營運結果 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果, 依應報導部門 分析如下 : 建材事業資產管理中心調整及沖銷合 計 1 月 1 日至 來自外部客戶收入 $ 3,280,741 $ 7,114 $ - $ 3,287,855 部門間收入 155,073 - ( 155,073 ) - 部門收入合計 $ 3,435,814 $ 7,114 ( $ 155,073 ) $ 3,287,855 部門損益 $ 220,883 $ 844,900 $ 15,202 $ 1,080,985 利息費用 ( 12,920 ) 稅前淨利 $ 1,068,065 1 月 1 日至 來自外部客戶收入 $ 3,352,011 $ 10,697 $ - $ 3,362,708 部門間收入 170,655 - ( 170,655 ) - 部門收入合計 $ 3,522,666 $ 10,697 ( $ 170,655 ) $ 3,362,708 部門損益 $ 236,444 $ 1,061,053 ( $ 6,118 ) $ 1,291,379 利息費用 ( 12,643 ) 稅前淨利 $ 1,278,736 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 合併公司主要營運決策者根據各分類之營運結果作出決策, 並無評核不同業務活動表現之分類資產及負債資料, 是以僅列示應報導部門之營運結果

49 環球水泥股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 1 月 1 日至 附表一 單位 : 新台幣千元 有短期融通 對個別對象 編 號貸 出 資 金 是 否 為本 期 實 際利 率 區 間 資 金提 列 備 抵擔 保 品資金貸與限額資 金 貸 與 ( 註 1) 之 公 司貸 與 對 象往 來 科 目關 係 人最 高 金 額期 末 餘 額動 支 金 額 ( % ) 資金貸與性質業務往來金額必要之原因呆 帳 金 額名 稱價 值 ( 註 2 ) 總限額 ( 註 3) 0 本公司 環泥投資公司 其他應收款 是 $ 50,000 $ 50,000 $ - - 短期融通資金 $ - 營運週轉 $ - 無 - $ 100,000 $ 4,034,942 0 本公司 利永環球科技公 其他應收款 是 50,000 50,000 30,000 - 短期融通資金 - 營運週轉 - 無 - 100,000 4,034,942 司 0 本公司 環球混凝土工業公司 其他應收款 是 100,000 50, 短期融通資金 - 營運週轉 - 無 - 100,000 4,034,942 註 1: 編號欄編號 0 是指發行人 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 資金貸與個別對象最高限額為新台幣 1 億元 註 3: 資金融通最高限額係為貸出資金公司淨值 25%

50 環球水泥股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 1 月 1 日至 附表二 單位 : 新台幣千元 對單一企業期末以財產擔保累計背書保證金額背書保證屬母公司屬子公司屬對編號背書保證者被背書保證對象背書保證限額本期背書保證餘額之背書佔最近期財務報表最高限額對子公司對母公司大陸地區 ( 註 1 ) 公司名稱公司名稱關係 ( 註 2 ) ( 註 3 ) 最高背書保證餘額 ( 註 6 ) 實際動支金額保證金額淨值之比率 % ( 註 4 及註 5) 背書保證背書保證背書保證 0 本公司 環球混凝土工業公司 (1) $ 132,329 $ 120,000 $ 120,000 $ 60,000 $ - 1 $ 16,139,768 Y N N 高雄碼頭通運公司 (1) 75,600 50,000 50, ,139,768 Y N N 環泥投資公司 (1) 243, , , , ,139,768 Y N N 利永環球科技公司 (1) 250,000 50,000 50, ,139,768 Y N N 1 高雄碼頭通運公司 環球混凝土工業公司 (3) 85,639 28,856 28, ,639 N N N 本公司 (2) 85,639 33,664 33, ,639 N Y N 2 嘉義混凝土工業公司 環球混凝土工業公司 (3) 47,598 46, ,598 N N N 3 環泥投資公司 環球混凝土工業公司 (3) 156,459 69,428 9, ,918 N N N ( 註 7) 本公司 (2) 156,459 49,039 49, ,918 ( 註 7) N Y N 註 1: 編號欄編號 0 是指發行人 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: (1) 直接持有普通股權超過 50% 之子公司 (2) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司 (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司 (4) 有業務關係之公司 註 3: 本公司對單一企業背書保證限額係以該公司之資本額為限額 ; 子公司對單一企業背書保證限額係該子公司最近期財務報表淨值為限額 註 4: 對外背書保證最高限額係為本公司之股權淨值 註 5: 子公司對外背書保證個別及全體公司最高限額, 除母公司或他公司再予以保證額度外, 應不得超過該公司最近期財務報表淨值 註 6: 係董事會通過之額度 註 7: 環泥投資公司背書保證限額最高限額, 係以其最近期財務報表淨值之 2 倍為限額

51 環球水泥股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 附表三 單位 : 新台幣千元 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱發 行 人 之 關 係帳 列 科 目單 位 / 股 數帳 面 金 額持股比例 (%) 市價或股權淨值備 註 本公司 上市 ( 櫃 ) 公司股票 太子建設公司 本公司董事長為該公司董事 備供出售金融資產 - 流動 20,161,948 $ 225, $ 225,814 中國信託金融控股公司 無 37,407, , ,492 亞太電信公司 5,000,000 51, ,250 中聯資源公司 本公司為該公司之法人董事 15,472, , ,520 非上市 ( 櫃 ) 公司股票萬通票券金融公司 本公司為該公司之法人董事 備供出售金融資產 - 非流動 43,999, , ,775 環泥建設開發公司 24,864, , ,799 嘉環東泥公司 18,917, , ,012 全球創業投資公司 無 1,400,000 14, ,534 中信投資公司 3,303,325 1, ,275 高雄捷運公司 1,286, ,965 捷和建設公司 171, 統一投資公司 1,190, 環榮興資源科技公司 600, 環泥投資公司 基 金 國泰二號不動產信託基金 無 備供出售金融資產 - 流動 24, 中國信託全球股票入息基金 100, 上市 ( 櫃 ) 公司股票太子建設公司 本公司董事長為該公司之董事 備供出售金融資產 - 流動 21,202, , ,472 台南紡織公司 本公司法人董事代表及董事長 為該公司法人董事代表 非上市 ( 櫃 ) 公司股票泛亞工程建設公司 子公司為該公司之監察人 備供出售金融資產 - 非流動 3,102,803 5, ,514 中華國貨推廣中心公司 無 7, 達振創業投資公司 本司法人董事代表為該公司之董事 2,250,000 22, ,

52 環球水泥股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 1 月 1 日至 附表四 單位 : 新台幣千元 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 交 易 情 形之 情 形 及 原 因應收 ( 付 ) 票據 帳款 進 ( 銷 ) 貨之公司交 易 對 象關 係進 ( 銷 ) 貨金 佔總進 ( 銷 ) 佔總應收 ( 付 ) 額授信期間單價授信期間餘額備貨之比率 (%) 款項之比率 (%) 本公司 台憶砂石公司 實質關係人 - 本公司法人董事代 進 貨 $ 154,934 8 月結 30 天 相 當 相 當 $ - - 表為該公司董事 ( 註 1) ( 註 1) ( 註 1) 中聯資源公司 合併公司擔任他公司主要管理階 進 貨 102,351 5 月結 45 天 相 當 相 當 ( 16,400 ) ( 3 ) 層 高雄碼頭通運公司 子公司 - 持股 100% 進貨 - 運費 114,116 6 出貨後 45~60 天 註 2 相 當 ( 13,674 ) ( 3 ) 支出 付款 註 註 1: 台憶砂石公司於 6 月 14 日股東會改選董事後, 該公司董事未當選本公司法人代表, 已非本公司關係人, 揭露之金額係改選前之交易金額與未結清應付款項 註 2: 進貨價格與一般進貨無同類商品, 是以無法比較

53 環球水泥股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 1 月 1 日至 附表五 單位 : 新台幣千元 原 始 投 資 金 額期 末 持 有被投資公司本 期 認 列 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目本 期 期 末上 期 期 末股 數比率 % 帳 面 金 額本期 ( 損 ) 益之投資 ( 損 ) 益備 註 本公司 環中國際公司 台中市 水泥與水泥原料 燃料 製品之銷售及進出口業務 $ 69,993 $ 69,993 6,999, $ 102,005 $ 3,289 $ 2,303 嘉義混凝土工業公司 嘉義縣 預拌混凝土之產製及銷售 22,643 22,643 2,252, ,141 ( 116 ) ( 100 ) 高雄碼頭通運公司 高雄市 汽車貨運業務 74,580 74,580 7,560, ,777 4,138 4,138 環泥投資公司 台北市 一般投資業務 200, ,000 24,300, ,381 22,920 22,920 環球混凝土工業公司 台中市 預拌混凝土之產製及銷售 ; 砂石之產製及銷 30,464 30,464 7,402, ,629 ( 11,954 ) ( 6,688 ) 售等業務 利永環球科技公司 台北市 電子零組件製造及銷售業務 181, ,375 18,171, ,687 ( 51,542 ) ( 37,774 ) 六和機械公司 桃園縣 各種機械 汽車零件之製造及買賣業務 174, ,997 89,581, ,512,442 2,444, ,031 台南混凝土工業公司 台南市 預拌混凝土及水泥製品之加工及銷售業務 41,454 41,454 1,145, ,447 2, 環泥投資公司 環球混凝土工業公司 台中市 預拌混凝土之產製及銷售 ; 砂石之產製及銷 , 售等業務 嘉義混凝土工業公司 嘉義縣 預拌混凝土之產製及銷售 環中國際公司 台中市 水泥與水泥原料 燃料 製品之銷售及進出 口業務 台南混凝土工業公司 台南市 預拌混凝土及水泥製品之加工及銷售業務 , 六和機械公司 桃園縣 各種機械 汽車零件之製造及買賣業務 , 利永環球科技公司 台北市 電子零組件製造及銷售業務 1,683 1, , ,

54 環球水泥股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 1 月 1 日至 附表六 單位 : 新台幣千元 編號交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 1 ) 交易往來情形 科目金額交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 (%) 0 本公司 高雄碼頭通運公司 1. 運 費 $ 144,116 按一般價格計算, 進貨後 45~60 天付款 4 1. 應付帳款 13, 其他應付款 13,040 - 利永環球科技公司 1. 其他應收款 30,000 資金貸與 - 註 1: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註 2: 於編製合併財務報表時, 業已沖銷