东莞理工学院纵向科研项目经费管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强学校纵向科研项目经费管理, 提高经 费使用效益, 提升学校科学研究实力, 根据 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见

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1 东莞理工学院文件 莞工 号 关于印发 东莞理工学院纵向科研项目 经费管理办法 的通知 校内各二级组织机构 : 现将 东莞理工学院纵向科研项目经费管理办法 印发给你 们, 请遵照执行 东莞理工学院 2017 年 12 月 21 日

2 东莞理工学院纵向科研项目经费管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强学校纵向科研项目经费管理, 提高经 费使用效益, 提升学校科学研究实力, 根据 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见 ( 试行 ) ( 粤委办 号 ) 等有关文件精神, 结合学校实际, 制定本办法 第二条 本办法所指纵向科研项目经费是指国家部 ( 委 ) 和 省 市各级政府或政府授权组织 ( 如社科联等 ) 批准立项并纳入 财政科研计划的科研项目经费 第三条 项目经费管理的基本原则 ( 一 ) 纵向科研项目经费的管理和使用要严格按照项目主管部门制定的经费管理办法和本管理办法的要求, 以及项目申请书 任务书 ( 合同书 ) 编制的预算执行 要坚持实事求是 精打细算 合理安排的原则, 提升科学化 规范化管理水平, 保障研究任务的顺利完成 ( 二 ) 纵向科研项目经费为学校收入, 纳入学校财务统一管理 集中核算, 实行专款专用, 专项管理 - 2 -

3 ( 三 ) 凡使用纵向科研项目经费购置或形成的固定资产 无 形资产, 均属于学校资产, 纳入学校资产统一管理 第四条 纵向科研项目经费的使用管理, 中央 地方科研项 目主管部门有明确规定的依照规定执行 ; 无明确规定的, 按照本 办法执行 第二章 管理体制与职责 第五条 学校建立健全 统一领导 协同合作 分级管理 责 任到人 的纵向科研项目经费管理体制 学校是纵向科研项目经费管理的责任主体, 负责纵向科研项目经费的统筹管理 校长对学校纵向科研项目经费管理承担领导责任, 分管科研和财务的副校长在各自权责范围内对学校纵向科研项目经费管理负直接领导责任, 学校监察处 科研处 财务处 审计处和资产后勤管理处等职能部门按职责分工承担相应的管理和监督责任 二级组织机构是科研活动的基层管理单位, 负责根据学科特点和纵向科研项目的实际需要, 合理配置资源, 为纵向科研项目执行提供条件保障, 配合科研处 财务处等相关职能部门监督项目执行 预算执行及调整, 评价科研绩效对本单位纵向科研项目经费的使用承担监管责任 - 3 -

4 科研项目负责人是纵向科研项目经费使用的直接责任人, 负责经费的审批使用, 对经费使用的合法性 合理性 真实性和相关性承担法律责任 ; 项目负责人要熟悉并掌握有关财政法律法规和科研经费管理制度, 依法 据实编制科研项目经费预算和决算 ; 按照批复预算或合同 ( 任务书 ) 使用经费 ; 接受财政部门 项目主管部门 审计监察部门 委托资助单位及学校的管理 检查和监督 科研项目负责人如有违法违纪行为, 须承担相关直接责任 第六条 学校各相关职能部门分工负责 协同合作, 共同做 好纵向科研项目经费管理工作 职责如下 : ( 一 ) 科研处负责纵向科研项目的全过程管理, 会同财务处指导项目负责人编制及调整项目预算 负责核定项目类型 立项金额及项目配套经费等, 向财务处提供项目立项 经费下达 项目结题等相关信息, 配合各类科研项目财务 审计专项检查工作, 配合财务处实施项目经费使用管理和服务等 ( 二 ) 财务处负责指导项目负责人编制项目预算及审核预算调整, 负责项目经费报销等会计核算服务和账务管理, 指导并监督项目负责人严格依照项目批复预算或合同以及相关财务制度使用经费 负责项目经费中期检查 结题验收 财务决算报表审核, 负责根据科研处提供的项目结题信息, 按照规定办理项目结账及结余经费上缴等手续 配合各类项目财务 审计专项检查工作, - 4 -

5 协同科研处开展项目经费使用及管理培训, 以及办理税费减免的报批报备手续等 ( 三 ) 资产后勤管理处在其权责范围内对项目经费形成的实物资产进行实物管理, 采购中心在其权责范围内负责项目所需货物 服务及工程的政府采购及招投标管理 ( 四 ) 审计处负责根据中央 地方和学校的有关规定, 定期或不定期开展科研项目经费检查或专项审计, 对重大 重点科研项目开展过程跟踪审计, 适时开展纵向科研项目结项审签, 监督项目组及学校相关职能部门依照项目经费管理有关规定在其权责范围内合法 合规 有效使用和管理项目经费, 并及时向学校上报审计报告 纪委 监察处履行纪检监督职能, 发现有违纪行为, 需要问责或处分的, 按照有关规定进行查处 涉嫌违法犯罪的, 移送司法机关处理 第七条相关二级组织机构和项目组可聘请科研财务助理, 为科研人员在项目预算编制和调整 经费支出 财务决算及验收等方面提供专业服务 具体按 东莞理工学院科研财务助理管理办法 ( 试行 ) ( 莞工 号 ) 执行 第三章 支出范围 - 5 -

6 第八条 纵向科研项目经费支出是指在项目组织实施过程 中与研究活动相关的 由纵向科研项目经费支付的各项费用支出 纵向科研项目经费分为直接费用和间接费用 间接费用的管理按照 东莞理工学院科研项目间接费用管理暂行规定 ( 莞工 号 ) 执行 第九条 直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接 相关的费用, 具体包括 : ( 一 ) 设备费 : 是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 不能列支常规 通用的仪器设备, 办公 生产设备等 ( 二 ) 材料费 : 是指在项目研究过程中消耗的各种原材料 辅助材料 低值易耗品等的采购及运输 装卸 整理等费用 不能列支通用的办公材料 办公用品 ( 三 ) 测试化验加工费外协费 : 是指在项目研究过程中支付给外单位 ( 包括依托单位内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验及加工等费用 ( 四 ) 燃料动力费 : 是指在项目研究过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 - 6 -

7 ( 五 ) 差旅费 / 会议费 / 国际合作与交流费 : 是指在项目研究过程中开展学术研讨 咨询交流 考察调研等活动而发生的会议 交通 食宿等费用, 以及项目研究人员出国及赴港澳台 外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用 ( 六 ) 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在项目研究过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 不能列支通用的操作系统 办公软件 普通手机 电话通信费 网络费用 专利维护费用 ( 七 ) 劳务费 : 是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生 博士后 访问学者 项目聘用研究人员和科研辅助人员的劳务费用, 以及临时聘用人员的社会保险补助费用 开支标准参照学校科研助理或科研财务助理的相关标准, 根据其在项目研究中承担的工作任务合理确定 ( 八 ) 专家咨询费 : 是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费标准按国家 广东省 东莞市有关规定执行 ( 九 ) 图书资料费 : 指在项目研究过程中购买必要的图书 ( 包括外文图书 ) 专业软件, 资料收集 整理 录入 复印 翻拍 翻译, 文献检索等费用 - 7 -

8 ( 十 ) 数据采集费 : 指在项目研究过程中开展问卷调查 田野调查 数据购买 数据分析及相应技术服务购买等费用 ( 十一 ) 印刷费 / 出版费 / 宣传费 : 指在项目研究过程中支付的打印 印刷和出版 成果推介等费用 ( 十二 ) 其他支出 : 指与项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出, 应当在申请预算时单独列示, 单独核定 第四章 预算管理 第十条 纵向科研项目编制预算时, 国家 省 市有相应专 项科研项目或经费管理办法的, 按其规定执行 ; 没有明确规定的, 按照经费资助部门或单位管理要求执行 ; 经费资助部门或单位没 有明确要求的, 按照本办法执行 第十一条 项目负责人应在充分考虑项目资金需求的基础 上, 结合完成项目发生业务的相关性 经济性和合理性, 科学编 制项目预算, 依次报所在二级组织机构 学校职能部门及校领导 审核批准后, 报送项目拨款单位批复 第十二条 会议费 / 差旅费 / 国际合作与交流费科目, 由项目 负责人结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用, 自然科学类项目的该科目预算不超过直接费用 10% 哲学社会科 学类项目的该科目预算不超过直接费用 20% 的, 不需提供预算测 - 8 -

9 算依据 ; 超过上述比例的需要对计划开展的会议 差旅 国际合 作与交流等活动作出具体说明 第十三条 对省财政性资金设立的自主创新项目, 直接费用 中的劳务费和间接费用中的绩效支出构成人力资源成本费 人力资源成本费列支比例最高不超过该项目经费的 40%; 基础研究 社会科学研究项目 软科学研究项目和软件开发类项目人力资源成本费最高不超过该项目经费的 60% 第十四条 纵向科研项目预算一经批准, 必须严格按照预算 规定的开支范围和项目进度执行, 不得超出预算开支费用 批复后的预算一般不作调整, 确需调整的, 由项目负责人根据经费管理规定提出调剂申请, 由所在二级组织机构组织 3 名 ( 含 ) 以上专家论证通过后, 报科研处和财务处审批 预算调整超过 10 万元需报分管科研和财务工作校领导审批, 并按要求报上级主管部门审批 ( 一 ) 在项目预算总额不变的情况下, 材料费 测试化验加工费外协费 燃料动力费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 资料费 数据采集费 印刷出版费及其他支出可进行预算调整 项目负责人可根据科研活动实际自行调剂材料费支出明细 ( 二 ) 会议费 / 差旅费 / 国际合作与交流费 专家咨询费 劳务费和设备费预算一般不予调增, 可以调减用于项目其他方面支 - 9 -

10 出 预算调整情况应在年度进展报告 结题报告或中期财务检查 财务验收中予以确认或说明 第十五条学校如作为共同承担项目的承担 ( 牵头 ) 单位, 项目负责人应加强项目预算统筹协调, 避免项目承担单位之间重复编制预算, 或与项目总预算 各科目预算存在冲突 确需外拨项目资金的, 应当签订合作研究合同 ( 或协议 ), 并在项目预算中单独列示, 明确说明外拨资金数量及用途 项目合作研究单位应在收到外拨资金的 15 个工作日内, 向我校提供经本单位审核确认的外拨资金预算 项目负责人同时须对项目合作单位的项目预算及支出负责, 项目合作单位预算调整如不涉及项目整体预算变更的, 则由项目负责人统筹处理 ; 如涉及项目整体预算变更的, 须按本办法规定的程序提交学校及项目管理部门审批 第五章 支出管理 第十六条 纵向科研项目经费到账后, 财务处应在 5 个工作 日内将经费到账的具体信息通知科研处 科研处根据项目下达情 况 经费预算和实际到款金额等, 制作项目立项审批单等, 并根 据审批权限提交相关领导审批后, 协同财务处开展项目经费立项,

11 并及时通知项目负责人进行经费查询和经费使用 第十七条 学校根据项目类型 级别和学校实际分配并到账 的经费额度 ( 合作单位外拔经费不配套 ), 对国家级 省部级项目按一定比例给予经费配套 其中对自然科学类项目按照国家级项目 50% 省部级项目 30% 的比例进行配套 ; 哲学社会科学类项目按照国家级项目 100% 省部级项目 60% 的比例配套 学校对每个项目的配套经费额度设上限, 其中学校实际分配经费 200 万元以下的, 配套经费额度最高不超过 50 万元 ; 学校实际分配经费 200 万元 ( 含 ) 以上 500 万元以下的, 配套经费额度最高不超过 80 万元 ; 学校实际分配经费 500 万元 ( 含 ) 以上的, 配套经费额度最高不超过 100 万元 对获主持国家级项目的项目组, 如不申请项目配套经费, 可按照该项目学校实际分配并到账的经费额度 25% 申请奖励 奖励最高额度不超过 40 万元 第十八条 学校引进的高层次人才和创新团队获批的科研 项目, 以及学校获批的省部级科研平台不再按本办法之第十七条进行配套和奖励 其中高层次人才和创新团队所获批科研项目的经费配套, 按照 东莞理工学院高层次人才和创新团队科研启动经费管理办法 ( 试行 ) ( 莞工 号 ) 执行 ; 省部级科研平台的经费配套, 按照学校学科建设和科研平台建设相关规定

12 执行 第十九条 纵向科研项目配套经费的开支范围为 : 设备费 材料费 测试化验加工费外协费 燃料动力费 差旅 / 会议 / 国际合作与交流费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 劳务费 专家咨询费 图书资料费 数据采集费 印刷费 / 出版费 / 宣传费等 其中, 自然科学类项目的劳务费不得超过项目总预算的 20%, 人文社科类项目的劳务费不得超过项目总预算的 30% 第二十条 纵向科研项目配套经费的预算编制 执行及调整 等, 参照本办法的相关规定执行 第二十一条 纵向科研项目经费按合同约定需要转拨合作 单位的, 在项目立项后应按项目合同 ( 或计划任务书 ) 及时转给 合作单位 第二十二条 纵向科研项目经费的经费支出须按学校规定 的审批权限逐级审批 : 预算内单笔 10 万元以下的支出由项目负责人审批 ;10 万元 ( 含 ) 100 万元的支出由项目负责人审核, 并报所在二级组织机构负责人和科研处负责人审核后, 由分管科研工作校领导审批 ; 100 万元以上 ( 含 ) 的支出由项目负责人审核, 并报所在二级组织机构负责人和科研处负责人审核后, 由分管科研工作校领导及校长审批

13 凡项目负责人经手的开支, 本人不能作最后审批, 其中 10 万元以下的须由所在二级组织负责人审批 第二十三条 使用纵向科研项目经费购置货物 服务及工程 等必须按照政府和学校的相关规定进行采购 使用项目经费购置或形成的固定资产和无形资产等属于国有资产, 必须纳入学校国有资产管理体系 资产的登记 入账 使用和处置等必须执行国家和学校国有资产管理相关规定 各类资产办理验收入库手续后, 方可报销费用支出 任何单位或个人不得以任何方式隐匿 私自转让 非法占有或以此谋取私利 第六章 决算与结余经费管理 第二十四条 纵向科研项目应根据项目研究和预算执行进 度, 本着勤俭节约的原则合理安排支出, 最大限度减少资金的结 转结余, 提高项目预算的执行率 第二十五条 项目中期检查或验收结题时, 项目负责人应依 照项目管理规定和批复预算, 根据项目收支情况如实填报项目财务决算报表及相关说明, 并对财务决算报表等资料的真实性 完整性负责 项目财务决算资料经财务处和审计处审核后, 方可上报项目主管部门 对由多个单位共同承担的科研项目, 项目参与单位的参与者

14 应当根据项目批复预算科目分类编报项目资金决算, 经所在单位 科研 财务部门审核并签署意见后, 报项目承担 ( 牵头 ) 单位的 项目负责人汇总编制项目资金决算 第二十六条 对项目验收结题后的结余经费 ( 含项目主管部 门下达经费 学校配套经费和项目组自筹经费 ), 项目主管部门或相关管理办法有明确规定的从其规定 没有明确规定或相关规定允许一定时间内留归学校使用的, 由学校继续安排用于原项目组科研活动的直接支出 ( 按原项目预算 ), 但使用时间不超过自项目验收结题后之日起的 2 年,2 年后未使用完毕的, 根据规定按原拨款渠道上交 ; 无需上交的, 由学校统一收回, 统筹用于校内专项科研活动支出 第二十七条 若项目负责人因工作调动或其他原因离开学 校, 由学校将其主持科研项目的结余经费余额统一收回, 统筹用 于校内专项科研活动支出 第七章 监督与检查 第二十八条 学校作为科研项目承担单位, 是项目实施和资 金管理使用的责任主体, 应加强法人责任 监察处 科研处 财 务处 审计处及资产后勤管理处等职能部门 二级组织机构和项 目组应各司其职, 切实履行在项目申请 组织实施 验收和资金

15 使用等方面的管理职责, 加强支撑服务条件建设, 提高对科研人 员的服务水平, 建立常态化的自查自纠机制, 防止项目管理和经 费使用中发生违规 违纪行为 第二十九条 学校应依照国家相关规定建立项目绩效管理 制度和信息公开制度, 结合中期检查 财务验收和财务审计, 对项目资金使用效益进行绩效评价, 及时公开非涉密项目的资金预算 预算调剂 资金使用 外拨资金 结转结余资金 间接费用及财务决算等相关信息 第三十条 财务处应对项目经费的使用进行日常管理和内 部稽核, 做好经费管理政策及制度的宣传和培训工作, 健全完善各类科研项目经费分类管理制度体系, 指导项目组依法开展科研经费收支业务活动, 提高项目财务信息系统的支撑能力和服务质量, 自觉接受有关方面的监督 第三十一条 科研项目财务收支活动实施全过程接受学校 监察处 审计处等部门的监督, 并依法接受项目主管部门和财政 部门的监督管理 第八章 附则 第三十二条 本办法如与国家有关法律法规和有关项目经 费管理办法的规定有不一致之处, 以国家有关法律法规和有关管

16 理办法的规定为准 第三十三条 本办法自发文之日起施行, 由科研处协同财务 处负责解释 原 东莞理工学院纵向科研经费管理办法 ( 试行 ) ( 莞工 号 ) 同时废止 东莞理工学院办公室 年 1 2 月 2 5 日印发

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