中南林业科技大学科研经费管理办法 ( 修订 ) 第一章总则第一条为加强学校科研经费管理, 提高经费使用效益, 促进学校科研工作持续 健康发展, 根据 中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 中共湖南省委办公厅湖南省人民政府

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1 中南林业科技大学文件 中南林发 号 关于印发 中南林业科技大学科研经费 管理办法 ( 修订 ) 的通知 学校各部门 各单位 : 中南林业科技大学科研经费管理办法( 修订 ) 已于 2017 年 3 月 22 日经校长办公会审定通过, 现印发给你们, 请遵照执行 中南林业科技大学 2017 年 4 月 25 日 - 1 -

2 中南林业科技大学科研经费管理办法 ( 修订 ) 第一章总则第一条为加强学校科研经费管理, 提高经费使用效益, 促进学校科研工作持续 健康发展, 根据 中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于完善省级科研项目资金管理激发创新活力的若干政策措施 ( 湘办发 号 ) 及其他有关法律法规和文件精神, 结合我校实际, 制定本办法 第二条本办法所指科研经费包括纵向科研经费 横向科研经费 纵向科研经费是指上级科研主管部门或机构批准立项的各类计划 ( 规划 ) 基金 ( 含项目 课题 子课题 ) 的经费以及政府间国际合作科研项目的经费 横向科研经费是指为企事业单位或政府机构提供技术服务 决策咨询所获得的各类项目经费以及非政府间国际合作科研项目的经费 第三条以中南林业科技大学名义取得的各类科研经费, 不论其资金来源渠道, 均为学校收入, 不属于个人所得或部门财产, 必须全部纳入学校财务统一管理 第四条科研经费按项目单独建账和核算, 确保专款专用 凡使用科研经费购置或形成的固定资产 无形资产, 均属于学校资产, 纳入学校资产统一管理 - 2 -

3 第五条有经费管理办法或约定的项目经费的预算 支出 决算应遵守项目 ( 课题 ) 主管单位 发布部门 委托部门的相关经费管理规定或合同 没有规定或者合同没有约定的, 按本办法执行 所有科研项目的间接经费管理适用本办法 第二章管理体制第六条学校实行 学校 学院 项目负责人 三级科研经费管理体制, 按照 统一领导 分级管理 责任到人 的原则进行科研经费管理 学校是科研经费管理的责任主体, 校长对学校科研经费管理承担领导责任, 分管财务和科研的副校长在各自权责范围内对科研经费的管理承担直接领导责任 科学技术处 社会科学处 学院对科研经费负有监管责任 项目负责人对项目经费负有直接责任 第七条学校是科研经费管理的主体, 履行法人职责 科学技术处 社会科学处 计划财务处 审计处 监察处 国有资产管理处 国际合作与交流处等单位按照各自职能分工负责科研经费的管理 : ( 一 ) 计划财务处负责学校科研经费的财务管理和会计核算 审查项目经费决算, 监督 指导科研项目负责人按照项目立项通知书 ( 任务书 ) 或合同约定以及有关财经法规在其权限范围内合法 合规 合理使用科研经费 ( 二 ) 科学技术处 社会科学处负责科研项目预算管理与调整 会同计划财务处指导项目负责人编制项目经费预算 决算, 做好项目经费的使用 审核 配合有关部门做好项目经费的监督 检查和审计 - 3 -

4 ( 三 ) 审计处负责科研经费的审计和监督 按照上级主管部门的要求, 负责对科研经费使用进行审计和监督确保负责人按照项目预算或合同约定使用经费 ( 四 ) 监察处负责对科研经费管理政策执行情况的监督检查, 查处科研经费使用 管理中的违法违纪问题 ( 五 ) 国有资产管理处负责对使用科研经费购置或形成的固定资产 无形资产进行管理 ( 六 ) 国际合作与交流处负责对使用科研经费开展的国际合作交流活动进行审核和管理, 协助计划财务处负责国际合作项目经费的使用和管理 第八条项目所在单位对科研经费负有监管责任, 负责对本单位各类科研经费的使用进行监督, 对项目负责人使用科研经费进行审签, 对使用科研经费购置的固定资产进行监督和管理 第九条项目负责人对项目经费使用负有直接责任, 对经费使用的合法性 合理性和真实性负责 负责对项目组成员在预算范围内各类开支进行审批 第三章预算管理第十条科研经费预算是科研经费收支的基本依据 项目负责人在申报科研项目时, 应根据项目研究的需求, 按照国家和学校有关规定, 实事求是地编制项目经费预算, 并按照主管部门 学校或委托单位批准的预算执行 第十一条多个单位共同承担一个项目的, 应同时编列各单位承担的任务及相应的经费预算 第十二条科研项目在编制预算时结合科研活动实际需要, - 4 -

5 可以将会议费 差旅费 国际合作与交流费三个科目合并, 并按规定统筹安排使用 合并后费用不超过直接费用 10% 的, 不需要提供预算测算依据 ; 超过 10% 的必须提供预算测算依据 第十三条科研经费预算一经批准, 原则上不予调整 确需调整的, 按主管部门和学校相关规定履行调整手续 : ( 一 ) 项目总预算不变, 合作单位之间增加或减少合作单位的预算调整, 应当按程序由项目负责人向科学技术处或社会科学处 计划财务处提出申请, 由科学技术处或社会科学处 计划财务处共同审核后上报项目主管部门批准 ( 二 ) 项目总预算不变, 直接费用预算如需调整, 项目负责人应根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请, 由科学技术处或社会科学处 计划财务处批准后执行 设备费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 劳务费 专家咨询费预算一般不予调增 项目主管部门另有规定的除外 ( 三 ) 项目预算调整原则上由科学技术处 社会科学处 计划财务处在每年 4 月和 10 月初集中办理 ( 四 ) 间接费用一律不得调整 第十四条科学技术处 社会科学处和计划财务处按照相关规定严格审核项目经费预算, 并按要求进行报批和存档 第四章支出管理第十五条科研经费支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的 由项目资金支付的各项费用, 分为直接费用和间接费用 第十六条直接费用是指在项目研究过程中发生的与项目 - 5 -

6 直接相关的费用, 主要包括 : ( 一 ) 设备费 : 指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 设备购置应当在项目经费预算中单独列示, 并按照学校相关规定进行采购和管理 ( 二 ) 资料费 : 指在项目研究过程中需要支付的图书 ( 包括外文图书 ) 购置费, 资料收集 整理 复印 翻拍 翻译费, 专用软件购买费, 文献检索费等 ( 三 ) 数据采集费 : 指在项目研究过程中发生的调查 访谈 数据购买 数据分析及相应技术服务购买等支出的费用 ( 四 ) 材料费 : 指在项目研究过程中消耗的各种原材料 辅助材料 低值易耗品等的采购及运输 装卸 整理等费用 ( 五 ) 测试化验加工费 : 指在项目研究过程中支付给外单位 ( 包括依托单位内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验及加工等费用 ( 六 ) 燃料动力费 : 指在项目研究过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 ( 七 ) 差旅费 : 指在项目研究过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用等 差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行 ( 八 ) 会议费 : 指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨 咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用 会议费支出应当按照国家有关规定执行 - 6 -

7 ( 九 ) 国际合作与交流费 : 指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台 外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用 国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定, 仅支付与项目研究有关的国际性短期会议费以及其他相关费用, 不支付国外访学费 ( 十 ) 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 指在项目研究过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 ( 十一 ) 劳务费 : 指在项目研究过程中支付给参与项目研究的科研负责人 骨干技术人员 ( 不含参与科研的公务员 ) 项目组成员 在校研究生 博士后和临时聘用人员 ( 含科研财务助理 ) 的劳务费用以及临时聘用人员的社会保险补助费用 ( 十二 ) 专家咨询费 : 指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费标准按国家有关规定执行 两院院士等全国知名专家, 高级专业技术职称等人员的专家咨询费 通信咨询费可适当高于全国同类平均水平 不得将专家咨询费发放给项目组成员或支付给参与项目管理的工作人员等 ( 十三 ) 其他支出 : 项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出, 应当在申请预算时单独列示, 单独核定 第十八条间接费用是指项目责任单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用 主要用于补偿责任单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋 水 电 气 暖消耗等间接成本, 有关管理费用, 以及激励科研人员的绩效支出等 间接费用以激励科学研究为导向进行设置 - 7 -

8 间接费用支出内容分为 : ( 一 ) 管理费 学校按规定比例提取项目管理费作为科研管理的补充经费 管理费的提取金额, 对于批准立项部门有文件规定的纵向项目, 按相应文件执行, 对于没有文件规定的其他各类科研项目, 按到账经费总额的 5% 提取 ( 二 ) 间接成本 是指项目支付给学校现有的仪器设备及房屋, 水 电 气 暖消耗 网络信息建设 科研基础设施建设 公共实验平台等公共费用的补助支出 自科类按到账总经费的 2% 提取间接成本, 社科类项目不提取此项费用 ( 三 ) 绩效费 是指为了提高科研工作效益 体现科研人员价值安排的相关支出 项目负责人可以依据项目组成员在项目工作中的实际贡献, 以劳务费的形式发放绩效, 但需按国家规定缴纳个人所得税 绩效费用为间接经费减去管理费和间接成本费用的余额 绩效费发放必须符合下列要求 : 1. 绩效费须与项目研究绩效挂钩, 按项目进展和研究成效分两次发放, 第一次为项目中期检查合格之后, 第二次为结题验收后 绩效发放时应当由项目负责人提出申请并填写绩效考核表, 项目负责人及所在单位分管科研领导在考核表及相关佐证材料上审核签字后送科学技术处 社会科学处审核签字 计划财务处根据科学技术处 社会科学处审核后的绩效考核表等材料办理绩效支出等相关手续 2. 项目执行期间出现下列情形之一的, 扣减绩效支出 : (1) 未按要求及时报送项目计划任务书 ( 合同书 ) 预算书 中期检查报告 验收材料及其他相关材料 ; - 8 -

9 (2) 不按照要求进行中期考核 ; (3) 不按期落实上级主管部门提出的整改要求 ; (4) 未通过结题验收 ; (5) 存在违反国家法律法规 学校规章制度的情况 ; (6) 实施了其他影响学校声誉的学术不端等行为 第十九条科研经费的支出根据不同情况分别实行项目负责人 学院主管领导 科研管理部门审签制 对于外来项目经费及学校配套经费, 项目负责人报账由学院主管领导签字审核, 其他成员报账由项目负责人签字审核 间接经费中的绩效费 校内项目经费的支出由科学技术处或社会科学处签字审核 第二十条科研经费转拨必须在立项文件或合同中明确合作 ( 协作 ) 单位和转拨金额, 严禁向项目合同或主管部门预算批复以外的单位及个人违规转拨经费 科研项目合作 ( 协作 ) 费用的支出管理按照主管部门批准的合同规定执行 向合作 ( 协作 ) 单位转拨经费时, 项目负责人应认真填写 科研经费转拨审批单, 并附立项文件 预算批复书或与合作 ( 协作 ) 单位签订的合同书或合作协议书 第二十一条学校承担纵向科研项目发生的会议费 差旅费 小额材料费和测试化验加工费等, 应按规定实行银行转账 公务卡 等非现金方式结算 设备费 大宗材料费 大额测试化验加工费 劳务费 专家咨询费 专家报告费等支出, 应当通过银行转账方式结算 进行野外科考 社会调查 心理测试等特殊科研活动发生的餐饮住宿 数据采集等各类费用, 不易取得合规发票或财政性票 - 9 -

10 据的, 可根据实际发生费用报销 对于在基层偏远山区 ( 林区 ) 的季节性劳务用工费用, 无法办理银行卡汇款业务的, 可以不通过银行转账, 按照审批程序据实报销 项目立项前 6 个月内与项目有直接关系的费用可在项目经费中凭发票按程序据实报销 第二十二条科研人员应严格按照预算批复或合同 ( 任务书 ) 的支出范围和标准使用经费, 严禁违规使用科研经费 下列行为属于违规 违法乃至犯罪行为, 应承担相应的责任 : ( 一 ) 挪用 侵占 骗取科研经费 ; ( 二 ) 编造虚假合同 编制虚假预算 ; ( 三 ) 违规将科研经费转拨 转移到利益相关的单位或个人 ; ( 四 ) 购买与科研项目无关的设备 材料 ; ( 五 ) 虚构经济业务 使用虚假票据套取科研经费 ; ( 六 ) 在科研经费中报销个人家庭消费支出 ; ( 七 ) 虚列 伪造名单, 虚报冒领科研劳务性费用 ; ( 八 ) 其他违规使用科研经费的行为 第二十三条为保证科研工作的连续性, 在我校工作期间立项获批的科研项目 ( 国家基金项目除外 ) 的经费, 项目负责人调离我校后不得带走 经费可以由项目负责人 项目组成员继续使用, 也可以报主管部门批准同意后更换项目主持人继续使用 第五章决算管理第二十四条科研项目结题前, 项目负责人应当全面清理经费收支和应收应付款项 借款尚未结清的, 一般情况下应在结题

11 前全部报销或归还 项目有应付未付账款的, 一般应在结题前处 理完毕 第二十五条科研项目验收 鉴定 结题时, 必须进行财务 结算 项目负责人应根据国家相关部门的规定提出财务验收申 请, 配合做好财务审计 财务验收等工作, 并按规定编制财务决 算 决算必须账实相符, 账表一致 科学技术处 社会科学处 计划财务处 审计处进行审核, 根据要求报送并存档 项目负责 人对决算报表的真实性负责 第六章结余经费管理 第二十六条学校针对纵向科研项目结余经费设立 科研发展基金, 用于科研项目的续研和预研直接支出 项目主管部门有明确规定的按照有关规定的具体要求执行 横向项目结余经费不需结转, 仍由项目负责人继续使用 第二十七条项目结题后 6 个月内, 项目负责人应向学校提 出结转申请并报送新的预算, 经科学技术处 社会科学处批准后 由计划财务处将结余经费转入与该项目对应的 科研发展基金 账号, 经费仍由项目负责人管理使用, 原项目经费账号废止 结余经费转入 科研发展基金 2 年后仍未使用完的, 原项 目主管单位明确要求收回的按原渠道收回 科研项目结题后 2 年内未办理结转手续的, 该项目结余经费转入 科研发展基金 公共账号作为青年基金项目补充经费 第二十八条对于因故中止或被撤销受资助项目, 科学技术 处 社会科学处应书面通知计划财务处, 由计划财务处及时清理 账目, 停止开支 已拨经费的剩余经费, 项目来源单位有回收要 求的按要求上缴, 没有要求的项目负责人不得继续使用, 应当转

12 入 科研发展基金 公共账号 该项目没有使用完的配套经费也应转入 科研发展基金 公共账号 第七章附则第二十九条科研项目经费的具体操作按 中南林业科技大学科研项目经费管理办法实施细则 执行 第三十条项目负责人应自觉接受上级主管部门 科研经费主管部门或其委托的社会中介机构对项目经费的监督和检查, 对检查中发现的问题应及时纠正 学校相关职能部门应当配合主管部门的监督和检查 第三十一条本办法由科学技术处 社会科学处及计划财务处负责解释 第三十二条本办法自发布之日起施行, 原 中南林业科技大学科研经费管理办法 ( 中南林发 号 ) 中南林业科技大学横向科研经费管理办法 ( 中南林发 号 ) 同时废止 国家 省 市 学校相关政策有变化的, 按新政策执行 中南林业科技大学办公室 年 5 月 3 日印发

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