特此通知附件 : 南京农业大学科研经费管理办法 (2016 年修订 ) 南京农业大学 2016 年 12 月 30 日 - 2 -

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1 南京农业大学文件校计财发号关于印发南京农业大学科研经费管理办法 (2016 年修订 ) 的通知各学院各单位 : 为进一步加强和规范我校科研经费管理, 充分调动科研人员的积极性, 促进学校科研工作协调健康可持续发展, 根据中办国办印发的关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发号 ) 等文件精神, 结合我校实际情况, 学校对南京农业大学科研经费管理办法 ( 校科发号 ) 进行了修订, 并经校长办公会议审议通过现将修订后的文件予以印发, 请遵照执行 - 1 -

2 特此通知附件 : 南京农业大学科研经费管理办法 (2016 年修订 ) 南京农业大学 2016 年 12 月 30 日 - 2 -

3 附件南京农业大学科研经费管理办法 (2016 年修订 ) 第一章总则第一条为进一步加强和规范我校科研经费管理, 充分调动科研人员的积极性, 促进学校科研工作协调健康可持续发展, 根据关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见 ( 国发号 ) 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发号 ) 关于加强高等学校科技成果转移转化工作的若干意见 ( 教技号 ) 国家社会科学基金项目资金管理办法 ( 财教号 ) 高等学校哲学社会科学繁荣计划专项资金管理办法 ( 财教号 ) 中央财政农业科技成果转化与技术推广服务补助资金管理办法 ( 财农号 ) 等文件精神, 结合我校实际, 制定本办法第二条本办法科研经费的相关概念界定 : ( 一 ) 纵向科研经费与横向科研经费科研经费包括纵向科研经费横向科研经费校内立项经费纵向科研经费是指各级政府部门批准立项并拨付 ( 或由主持单位转拨 ) 的财政性经费, 以及国际科技合作中与国外政府和学术机构间的合作项目经费等 - 3 -

4 横向科研经费是指除科技和行业主管部门下达的由财政拨款的科技项目及本校科技项目以外, 由地方政府企事业单位委托学校承担的技术开发 ( 包括委托开发或合作开发 ) 技术服务技术咨询等合作项目 ( 二 ) 直接经费与间接经费科研经费中的直接经费是指在项目研究开发过程中发生的与科研工作直接相关的费用科研经费中的间接经费是指单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接经费中列支的相关费用, 主要包含用于补偿单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋水电气暖消耗, 有关管理费用及绩效支出等 ; 绩效支出是单位为提高科研工作者的积极性而安排的, 用于有工资性收入人员的绩效奖励支出 ( 三 ) 科研经费预算调整主要指在我校主持的项目研究过程中, 由于研究任务的具体需要, 在经费预算和支出预算总额度保持不变的情况下, 预算细项科目之间经费的相互调整 ( 四 ) 科研结余资金是指在规定时间完成科研项目任务书 ( 合同 ) 约定的任务, 并通过了项目验收 ( 鉴定 ) 后, 项目资金实际总收入减去实际总支出后的余额第三条凡以南京农业大学名义取得 ( 获取 ) 的各类科研经费, 不论其资金来源渠道, 必须全部纳入学校财务统一管理, 进行单独核算项目负责人应本着精打细算厉行节约的原则, 根据项目任务书或合同约定专款专用, 执行国家和学校的各项财经规章制度 - 4 -

5 第四条科研经费的使用严格按照项目批复预算及合同约定执行一管理体制与职责权限第五条学校按照统一领导分级管理责任到人的原则, 实行科研经费校长责任制, 校长承担法人责任在校长的统一领导下, 分管财务科研工作的校级领导对科研经费的管理和使用分工负责第六条各相关部门在科研经费管理与监督方面各负其责相互协作, 建立科研经费协同管理监督机制, 共同做好经费管理工作 ( 一 ) 科研管理部门 : 科学研究院人文社科处和新农村发展研究院办公室是学校各类科研项目的主管部门负责科研项目的立项申报实施结题验收等过程管理 ; 负责核定科研经费的类型 ; 指导项目负责人编制经费预算预算调剂, 并负责预算审核 ; 负责科研经费采购仪器设备和科研外协费的审核与拨付 ; 负责科研项目的结题管理及结余经费的统筹安排 ; 协助做好科研项目经费的使用审核及监督管理 ; 负责科研合同审定与管理, 做好免税备案等工作 ( 二 ) 财务管理部门 : 负责科研经费的财务管理和会计核算, 确保资金的安全和合理使用 ; 指导项目负责人编制经费预算并负责经费预算审核 ; 加强科研项目核算, 监督指导项目负责人按照项目预算或合同约定以及有关财经法规, 在其权限范围内使用 - 5 -

6 经费 ; 定期上网公布项目到款 ; 审核项目年度决算中期决算及财务决算报告 ; 协助项目负责人结题审计 ( 三 ) 资产管理部门 : 负责对由科研经费形成购臵的固定资产无形资产实行统一管理 ( 四 ) 审计和监察部门 : 负责科研经费使用的审计和监督, 按国家和学校的要求, 定期对科研经费使用和管理进行检查或专项审计, 监督检查项目负责人按照项目预算或合同约定在其权限范围内使用经费, 确保科研经费合理使用第七条学院是科研活动的基层管理单位, 负责领导和督促本单位科研工作的正常开展, 对学院科研经费使用承担监管责任学院要根据学科特点和项目实际需要, 合理配臵资源, 为科研项目执行提供条件保障 ; 监督科研项目经费使用, 做好科研经费审核, 督促项目执行进度 ; 负责对科研项目负责人的科研工作进行绩效考核第八条项目负责人是科研经费使用的直接责任人, 对经费使用的合规性合理性真实性和相关性承担法律责任项目负责人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度, 依法据实编制科研项目预算和决算, 按照预算批复和合同 ( 任务书 ) 使用经费, 接受上级和学校相关部门的监督检查承担纵向科研的项目组以及承担重大横向项目的项目组, 应按照国家文件要求, 配备专职的科研财务助理, 为项目提供专业化服务 - 6 -

7 二预算管理第九条项目负责人应根据各类科技计划经费管理的有关规定, 结合科研活动的特点和实际需要, 按照目标相关性政策相符性和经济合理性的原则, 科学合理真实地编制科研经费预算经费预算中需对仪器设备购臵合作单位资质及拟外拨经费进行重点说明, 并与外拨单位签订合同第十条纵向科研项目实行预算制管理, 项目负责人应严格按照批复的预算和合同 ( 任务书 ) 所列科目开支标准和该类项目经费管理办法执行预算第十一条自然科学项目中的直接经费预算按照经费开支范围和所属经费管理办法, 由项目申请人根据科研特点和实际需要编制, 不得简单按比例编制主要包括 : ( 一 ) 设备费 : 是指在项目研究过程中购臵或试制专用仪器设备 ; 对现有仪器设备进行升级改造 ; 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 ( 二 ) 材料费 : 是指在项目研究过程中消耗的各种原材料辅助材料低值易耗品等的采购及运输装卸整理, 以及试验田租用及整理等费用 ( 三 ) 测试化验加工费 : 是指在项目研究过程中支付给外单位 ( 包括承担单位内部经济独立核算单位 ) 的检验测试化验及加工等费用, 检验测试化验等应附相关结果报告 ( 四 ) 燃料动力费 : 是指在项目研究过程中相关大型仪器设 - 7 -

8 备专用科学装臵等运行发生的可以单独计量的水电气燃料消耗费用等 ( 五 ) 差旅费 : 是指在项目研究过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察业务调研学术交流等所发生的外埠差旅费市内交通费用等 ( 六 ) 会议费 : 是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用 ( 七 ) 国际合作与交流费 : 是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定会议费差旅费国际合作交流费三项合并为一个科目, 由科研人员结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用, 合并后总额不超过直接费用的 10% 的, 不需要提供预算测算依据 ( 八 ) 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在项目研究过程中, 需要支付的出版费资料费专用软件购买费文献检索费专业通信费专利申请及其他知识产权事务等费用 ( 九 ) 劳务费 : 是指在项目研究过程中支付给参与项目研究的学生 ( 本科生研究生 ) 博士后访问学者以及项目聘用的研究人员各类专业秘书科研财务辅助人员临时用工人员等的劳务费用及社会保险补助费用劳务费预算不设比例限制, 由项 - 8 -

9 目负责人据实编制 ( 十 ) 专家咨询费 : 是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 ( 十一 ) 其他支出 : 项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出, 应当在申请预算时单独列示, 单独核定第十二条科技成果转化推广及扶贫类科研项目经费预算内容包括 : 材料农资小型仪器等技术投入品的购臵, 试验示范田租用及整理, 推广服务宣传培训技术咨询, 以及与农业科技成果转化技术推广相关的其他支出该经费预算不得包含单位人员工资日常办公经费建造楼堂馆所购臵车辆和通讯器材, 购买农业科技成果与专利, 以及与农业科技成果转化推广与扶贫无关的其他支出第十三条人文社科项目直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用, 具体包括 : ( 一 ) 资料费 : 指在项目研究过程中需要支付的图书 ( 包括外文图书 ) 购臵费, 资料收集整理复印翻拍翻译费, 专用软件购买费, 文献检索费等 ( 二 ) 数据采集费 : 指在项目研究过程中发生的调查访谈数据购买数据分析及相应技术服务购买等支出的费用 ( 三 ) 会议费 / 差旅费 / 国际合作与交流费 : 指在项目研究过程中开展学术研讨咨询交流考察调研等活动而发生的会议交通食宿等费用, 以及项目研究人员出国及赴港澳台外国专 - 9 -

10 家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用其中, 不超过直接费用 20% 的, 不需要提供预算测算依据 ( 四 ) 设备费 : 指在项目研究过程中购臵设备和设备耗材升级维护现有设备以及租用外单位设备而发生的费用严格控制设备购臵, 鼓励共享租赁以及对现有设备进行升级 ( 五 ) 专家咨询费 : 指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用专家咨询费预算由项目负责人按照项目研究实际需要编制, 支出标准按照国家有关规定执行 ( 六 ) 劳务费 : 是指在项目研究过程中支付给参与项目研究的学生 ( 本科生研究生 ) 博士后访问学者以及项目聘用的研究人员各类专业秘书科研财务辅助人员临时用工人员等的劳务费用及社会保险补助费用劳务费预算不设比例限制, 由项目负责人据实编制 ( 七 ) 印刷出版费 : 指在项目研究过程中支付的打印费印刷费和出版成果推介等费用 ( 八 ) 其他支出 : 项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出, 应当在编制预算时单独列示, 单独核定国家社会科学基金项目资金哲学社会科学繁荣计划项目资金, 分别依照国家社会科学基金项目资金管理办法 ( 财教号 ) 高等学校哲学社会科学繁荣计划专项资金管理办法 ( 财教号 ) 执行第十四条我校牵头项目的间接经费应按照国家规定足额预

11 算 ; 我校参加项目的间接经费, 应按照获得直接经费的比例与项目的其他参加单位合理分配, 其中管理费不足部分项目负责人需筹集补足第十五条我校承担的科研项目原则上不安排校内配套经费项目合作单位提供配套经费并在我校核算的, 经费需纳入项目预算统一管理, 单设账户核算, 专款专用第十六条学校根据实际情况, 组织校内相关职能部门咨询专家或中介机构对项目负责人编制的经费预算进行评审, 提出预算审核建议项目负责人应依据预算审核建议修改和调整预算编制科研经费预算上报前, 必须提前 2 个工作日报经科研管理部门和财务管理部门审核第十七条横向科研项目经费按照科研合同及预算进行管理横向科研项目负责人应当根据项目委托单位要求和科研活动实际需要, 科学编制预算三经费立账及支出管理第十八条科研经费立账管理科研项目经费拨款到账后, 由科研管理部门和财务管理部门及时通过网站共同发布资金到账信息 ; 科研管理部门根据批准的项目合同 ( 任务书 ) 和经费到款信息对项目进行立项分类编码管理 ; 财务管理部门根据有关项目的预算批复科研到款单等材料进行项目预算额度控制, 并完成科研项目经费立账

12 第十九条科研经费支出严格按照项目预算合同约定和学校的各项财经规章制度执行, 项目负责人应当严格执行项目支出预算控制数, 实行项目负责人一支笔审批制度, 项目负责人根据科研经费预算和项目进度, 合理安排经费支出, 保证专款专用第二十条研究生助研津贴科研劳务费专家咨询费等支出管理人员费用支出按预算批复和相关规定据实列支 ; 研究生助研津贴应逐月定期通过研究生银行卡发放 ; 科研劳务费专家咨询费绩效支出款项必须通过财务信息平台酬金申报系统进行申报, 由本人签收并发至本人个人银行账户, 并依法缴纳个人所得税不得通过编造虚假合同虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费专家咨询费和绩效支出第二十一条科研经费采购仪器设备, 可自行选择评审专家, 采购进口仪器设备按规定实行备案制管理横向科研项目如任务书或合同中已指定设备采购生产厂家的, 按约定执行 ; 未作约定的, 通过学校设备招标采购程序进行购臵第二十二条科研经费所发生的属于中央预算单位公务卡强制结算目录 ( 财库号 ) 范围的支出, 以及小额材料费和测试化验加工费等, 原则上要按规定实行公务卡结算, 实现经费的痕迹支出第二十三条间接费用严格按照国家相关规定及项目主管部门下达的预算批复提取, 在科研经费到账时直接划入学校专设账户统一管理, 由学校统筹管理和使用

13 第二十四条科研项目合作 ( 外协 ) 费支出管理按照主管部门批准的合同规定, 向合作 ( 外协 ) 单位转拨经费时, 应附上项目合同书预算批复书以及与合作 ( 外协 ) 单位签订的合同书或合作协议书, 经科研管理部门审核签字后, 由财务管理部门按照项目预算批复书以及合同约定的外拨经费额度拨付方式开户银行和账号等条款办理相关手续严禁向项目合同或主管部门预算批复以外的合作 ( 外协 ) 单位转拨经费项目负责人应对合作 ( 外协 ) 业务的真实性相关性负责合作 ( 外协 ) 单位是公司企业的, 应审核收款单位法人营业执照组织机构代码证税务登记证资质证书等相关资料 ; 合作 ( 外协 ) 单位是高校科研院所社会团体等公益性组织的, 应审核收款单位组织机构代码等相关资料第二十五条严格科研经费校内转账支出管理, 除下列情况外, 原则上禁止内部转账支出 ( 一 ) 校内试剂耗材费支出科学研究所需的大宗低值通用试剂低值耗材等费用, 按预算从材料费科目支出, 须附项目负责人签字的明细清单 ( 二 ) 校内测试费支出学校统一认定部分有测试能力和资质的单位, 单独设立账户项目负责人根据项目研究内容与测试单位签订委托协议, 费用按预算从测试费科目支出, 须附委托协议测试结果等凭据

14 ( 三 ) 校内水费电费燃油费支出在项目研究开发过程中相关大型仪器设备专用科学装臵等运行发生的可以单独计量的水电气燃料消耗等费用, 按预算从燃料动力费科目支出 ; 实验室正常运转或项目研发过程中日常的水电气暖消耗等费用, 按预算从间接费用中支出 ( 四 ) 校内会议费用支出在学校召开项目会议, 会议室租金会议材料费工作餐住宿补助等费用, 按预算从会议费科目支出, 须附会议通知参会人员签字单支出明细清单等, 报销手续按照学校会议费管理制度规范执行 ( 五 ) 学校科研试验用地租金等费用支出在学校科研基地开展科研试验所发生的土地租金等费用, 按预算从相关科目支出 ( 六 ) 校内科研用车费用支出进行野外采样试验等使用学校后勤服务部门公车产生的用车费用, 按预算从差旅费科目或公务用车运行费科目支出, 须附相应的派车单过桥过路等票据 ( 七 ) 校内科研用房现有仪器设备等资源占用或使用费支出用于科研的现有仪器设备使用费及房屋实验室租金公摊物业等费用, 按预算从间接费用的其它费用科目或直接费用的其它支出科目支出第二十六条合作 ( 外协 ) 单位报账支出管理合作 ( 外协 ) 单位未在项目预算批复中出现或者以个人身份参加的我校主持的

15 科研项目, 合作 ( 外协 ) 单位任务承担人支出的项目经费需要到我校报账, 报账支出严格执行国家和我校的各项财经规章制度报账实行项目主持人负责制我校项目主持人须将合作 ( 外协 ) 单位相关信息提前报送财务管理部门科研管理部门备案, 负责办理项目合作 ( 外协 ) 单位报账事务, 并对合作 ( 外协 ) 单位报账支出的相关性真实性有效性和合法性负责合作 ( 外协 ) 单位原则上不得报销固定资产类支出项目餐费招待费等费用第二十七条科研经费差旅费会议费培训费等支出报销, 按学校差旅费会议费培训费的相关管理规定执行第二十八条资产管理凡使用科研经费购臵与形成的固定资产和无形资产, 除项目管理办法或项目合同另有规定外, 均属于学校的资产, 纳入学校统一管理第二十九条严格执行国家政府采购制度的规定购买货物工程或服务必须通过法定的采购方式方法和程序进行, 按规定应招投标的, 必须依据国家相关规定由学校统一招标第三十条严禁违规使用经费科研人员应严格按照预算批复或合同 ( 任务书 ) 的支出范围和标准使用经费, 严禁以任何方式挪用侵占骗取科研经费严禁编造虚假合同编制虚假预算 ; 严禁违规将科研经费转拨转移到利益相关的单位或个人 ; 严禁购买与科研项目无关的设备材料 ; 严禁虚构经济业务使用虚假票据套取科研经费 ;

16 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出 ; 严禁虚列伪造名单, 虚报冒领科研劳务性费用 ; 严禁借科研协作之名, 将科研经费挪作它用 ; 严禁设立小金库四预算调整第三十一条预算调整原则科研经费预算经项目主管部门批复后, 确需调整并符合相关调整范围的, 应以研究任务的实际需要为依据, 坚持目标相关性政策相符性经济合理性的原则, 进行预算调整申请与审批管理第三十二条南京农业大学牵头承担项目预算调整以及南京农业大学合作承担项目的预算调整, 项目负责人都应严格执行报批调整程序后再进行调整五间接费用管理第三十三条间接费用管理原则 : ( 一 ) 成本补偿原则间接费用分配按照谁使用谁付费谁受益谁承担的成本补偿原则间接费用主要用于学校为科研事业发展投入的人力物力以及其它有关管理费用的补偿 ; 用于学院科研管理发生的相关支出 ; 用于项目组成本补偿以及日常科研活动发生的相关管理性费用支出绩效支出等 ( 二 ) 激励导向原则间接费用分配坚持激励导向原则为更好地激发学校科研组织活力, 调动一线科研人员积极性, 学校结合科研业绩评价, 加

17 大对学院及项目组的补偿力度, 扩大项目负责人对间接费用的统筹权与自主权, 做大做强学校科研总量, 实现学校学院项目组利益共同发展 ( 三 ) 分级管理原则间接费用纳入学校财务统一核算, 分级管理, 统筹使用间接费用分为学校学院间接费用及项目组间接费用其中, 学校间接费用统筹用于学校公共成本补偿支出及科研成果奖励等 ; 学院间接费用由学院统筹管理 ; 项目组间接费用主要用于项目组成本补偿支出管理费用支出以及绩效支出等 ( 四 ) 保障优先原则间接费用优先保障学校科研成本补偿学校作为承担单位承接的科研项目, 如需向合作单位拨付间接费用, 原则上不得超过外拨合作经费占总经费的比例学校作为合作单位参与的科研项目, 负责人应在项目预算申报书 ( 合同 ) 中与承担单位约定间接费用分配方案, 保障学校及自身权益如对方单位不拨付或拨付间接费用不足, 则按学校分配政策对实际到位的间接费用进行核定项目组的间接费用要优先保障学校公共资源费开支, 再统筹用于科研团队管理费及绩效支出第三十四条由我校和项目合作单位共同承担的科研计划, 根据各自承担的研究任务和经费额度, 协商提出间接经费分配方案, 并在项目预算 ( 书 ) 中明确第三十五条科研经费到账后, 按规定到科研管理部门财务

18 管理部门办理相关入账手续, 间接费用划入学校专设财务账户统一管理第三十六条根据国家相关规定, 间接费用由学校统一收取后, 按公共成本补偿科研管理费用和绩效支出三部分分配和使用第三十七条绩效支出由项目负责人根据项目研究进展及预算执行情况提出绩效支出申请, 按年度分次发放六决算与结题管理第三十八条科研项目结束后, 项目负责人应根据编报项目决算的要求和规定, 严格按照该科研项目的明细账目如实编报项目决算, 并对项目决算的真实性准确性负责, 决算报告做到账实相符账表一致, 并由财务管理部门审核按规定在审计部门审签范围内的, 须经审计处审计第三十九条各类科研项目必须按合同或协议要求按时办理结题决算和财务验收, 特殊情况需要延期结题的, 须按任务下达部门规定或合同约定时间提前向科研管理部门提出申请, 经项目主管部门 ( 或委托方 ) 同意后方可延期执行第四十条科研项目结题或通过验收后, 科研管理部门应及时通知财务管理部门已结题科研项目的有关信息原则上项目负责人应在规定时间内办理结账手续, 对无正当理由逾期不办理结账手续的科研项目, 由科研管理部门会同财务管理部门按规定予以结账, 结题结账后结余资金按照科研项目结余经费管理规定执行

19 七结余经费的管理第四十一条项目负责人应本着勤俭节约的原则合理安排支出, 提高项目年度预算的执行效率, 最大限度地减少资金的结余, 不得违反规定使用和转移结存结余资金第四十二条项目结余经费可用于科学研究续研或预研的直接支出纵向科研项目办理结题并取得项目主管部门肯定验收意见的, 项目结余经费可在自任务书 ( 合同 ) 截止日期起继续使用 2 年, 用于科学研究续研或预研的直接支出 ; 结余经费留用 2 年后仍有剩余资金的, 按照经费主管部门管理规定执行第四十三条项目实施过程中因故终止执行项目未通过验收和整改后通过验收, 项目结余经费需按原渠道收回的, 由项目负责人负责根据项目主管部门 ( 或委托方 ) 的验收意见, 及时足额返还结余经费第四十四条项目负责人出现调出辞职退休去世等情况, 财务管理部门将冻结该负责人名下的各类项目经费账户, 项目负责人所在学院应及时提出处理意见, 交科研管理部门审批科研项目负责人正常调动工作, 其以南京农业大学名义申请的项目经费原则上仍留在校内, 经科研管理部门批准 ( 或报请立项部门批准 ) 后转由项目组中继续执行该项目的校内人员负责 ; 对无法在校内执行的项目, 须经项目主管部门批准后变更主持单位并划拨经费 ; 非正常脱离学校工作岗位的, 其科研项目经费由学校统筹安排, 一律冻结或者收回

20 八监督与检查第四十五条学校将进一步加强对科研经费的监督和检查, 建立健全科研经费使用管理的监督约束机制学校对非涉密科研项目经费信息按照项目主管单位相关要求实行科研项目信息公开制度, 将可以公开的研究人员及项目合作单位项目预算预算调剂资金使用 ( 重点是间接费用外拨资金结余资金使用 ) 大型仪器设备购臵研究成果等信息通过单位网站年鉴简报校报公共查阅室信息公告栏等方式在一定范围内进行公开学院和科研管理部门应及时了解科研项目执行情况及经费使用情况, 督促项目负责人按核定的预算合理使用经费第四十六条项目负责人应积极接受并配合上级主管部门科研经费主管部门委托单位和学校相关职能部门或其委托的社会中介机构, 依据国家有关法规批复的预算和合同 ( 任务书 ) 对科研经费的管理和使用情况进行检查监督对检查中发现的问题, 项目负责人应及时予以纠正 ; 对弄虚作假截留挪用挤占科研经费等违反财经纪律的行为或其他违反项目管理办法规定的行为, 按照国家及学校的有关规定对相关责任人进行处理第二章科研经费预算调整管理细则一预算调整范围第四十七条项目负责人应严格执行批准后的项目预算, 确因研究需要进行调整, 应区分科研项目所属类别按照以下程序进行执行 :

21 ( 一 ) 国家自然科学基金国家科技重大专项国家重点研发计划技术创新引导专项 ( 基金 ) 基地和人才专项公益性行业科技计划中央高校基本科研业务费等项目预算调整 : 1. 项目总预算不变的情况下, 直接费用中材料费测试化验加工费燃料动力费出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费其他支出这五项科目可以调增, 也可以调减 2. 直接费用中设备费劳务费专家咨询费这三项科目预算不可以调增, 可以调减 3. 会议费差旅费国际合作与交流费三项之间可以调剂使用, 但不得突破三项支出预算总额 ( 二 ) 国家社科基金项目预算调整 : 1. 资料费数据采集费设备费印刷出版费和其他支出预算需要调整, 由项目负责人提出申请 2. 会议费差旅费国际合作与交流费专家咨询费劳务费预算一般不予调增, 需要调减用于项目其他方面支出, 由项目负责人提出申请, 报承担单位审批 ; 如有特殊情况确需调增的, 由项目负责人提出申请, 经承担单位所在省区市社科规划办审核同意后, 报全国社科规划办审批 ( 三 ) 高等学校哲学社会科学繁荣计划专项资金预算调整 : 1. 项目预算一经批复, 必须严格执行, 确需调剂的, 应当按规定报批 2. 由于研究内容或者研究计划有重大调整等原因, 确需增加

22 或减少预算总额的, 由学校审核同意后报教育部审批 3. 在项目预算总额不变的情况下, 支出科目和金额确需调剂的, 由项目负责人根据实际需要提出调剂申请, 报学校审批 4. 会议费差旅费国际合作与交流费劳务费专家咨询费预算一般不予调增, 可以调减用于项目其他方面支出如有特殊情况确需调增的, 由项目负责人提出申请, 经学校审核同意后, 报教育部审批 5. 原项目预算未列示外拨资金, 需要增列的, 或者已列示的外拨资金确需调整的, 由项目负责人提出申请, 报学校审批 ( 四 ) 科技成果转化推广及扶贫类科研项目预算调整 : 1. 项目预算一经批复, 须严格执行, 确需调整的, 经学校审核同意后, 报上级主管部门审批 2. 设备费劳务费专家咨询费三项预算不可调增, 可以调减 3. 会议费差旅费国际合作与交流费三项预算之间, 可以调剂使用, 但不得突破三项预算总额三项预算总额不得调增, 可分项调减用于其他可调增的预算项二预算调整程序第四十八条按规定属于学校预算调整权限内的一般预算调整事项, 由项目负责人结合项目实际情况提出调整申请, 填写南京农业大学科研经费预算调整申请表 ( 自然科学 / 社会科学 ) 并详细阐述调整事项及调整理由, 经学院审核后, 科研管理部门对

23 预算调整的合法性合理性相关性进行审核, 财务管理部门根据实际支出情况对预算调整进行审核, 项目负责人按照批复调整后的预算执行第四十九条南京农业大学牵头承担项目预算调整的内容和报批流程 : ( 一 ) 项目预算总额调整项目承担单位变更等, 由项目负责人提出申请, 二级单位 ( 学院 ) 审核后报科研管理部门按项目管理办法执行 ( 二 ) 项目总预算不变, 项目合作单位之间以及增加或减少项目合作单位预算的调整, 由项目负责人提出申请, 经学院审核后报科研管理部门按照项目管理办法执行 ( 三 ) 项目总预算不变, 项目直接经费中材料费测试化验加工费燃料动力费出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费其他支出预算的调整, 由项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请, 经学院审核后报科研管理部门按照项目管理办法执行财务管理部门根据科研管理部门审批意见进行预算调整 ( 四 ) 项目总预算不变, 项目直接经费中设备费劳务费专家咨询费预算不予调增, 如需调减可调剂用于项目直接经费中的其他各类可调增预算项 ( 五 ) 项目间接经费不得进行预算调整第五十条南京农业大学合作承担项目预算需调整的, 项目负责人向科研管理部门提交由项目牵头单位批准的预算调整意见,

24 财务管理部门在未支出的预算额度内进行调整第三章横向科研经费管理细则一经费预算管理第五十一条横向科研经费预算编制应按照经费开支范围确定, 主要包括管理费科研业务费和科研酬金等第五十二条横向科研经费的分配 ( 一 ) 横向科研经费的收支采用切块管理的办法, 切块的基点为每笔到账经费扣除增值税及附加税后再行分配分配比例按项目类型分配如下 : 费用支出管理费业务经费合同类别学校学院科研业务费科研酬金技术开发 ( 委托开发合作开发 ) 6% 4% 根据预算执行 ( 没有预算 40%) 根据预算执行 ( 没有预算 50%) 技术咨询技术服务 6% 4% 根据预算执行 ( 没有预算 30%) 根据预算执行 ( 没有预算 60%) 注 :1. 管理费将按照规定提取比例, 根据到位经费, 上缴学校和返还学院对于明确支持学校学院建设, 搭建科技平台和一些特殊经费, 经相关职能部门讨论, 主管校长批准, 可适当减免管理费 2. 科研酬金应依法缴纳个人所得税 3. 项目实施过程中因发生纠纷诉讼法律所发生的相关费用由项目组承担 ( 二 ) 科研业务费 : 主要包括材料费测试化验加工费燃料动力费差旅费会议费国际合作与交流费设备 / 租赁 / 试制 /

25 运行维护费出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费专家咨询费非工资性人员劳务费土地租用费房屋资源占用费物业管理费实验室修缮费等 ( 三 ) 科研酬金 : 主要包括参与该项目研发的相关组成人员的人力成本费和合法中介费等横向项目科研酬金按项目执行进度提取二经费使用管理第五十三条横向科研经费到账 ( 一 ) 经费到账管理 : 横向科研经费必须汇入学校财务部门统一指定的银行账户, 由学校负责查询经费到账情况 ( 二 ) 经费本的设立 : 横向科技项目金额大于 3 万元的项目设臵独立的经费本 ; 金额小于 3 万元的项目如有特殊的管理要求, 项目负责人可向产学研管理部门 ( 技术转移中心 ) 提出书面申请, 可设臵独立经费本 ( 三 ) 经费本的启用 : 项目负责人根据学校财务部门提供的银行到账通知单经费结算单到产学研管理部门 ( 技术转移中心 ) 审核后, 持项目经费本到财务部门办理经费入账结算等财务核算事宜 ( 四 ) 项目经费开支报销手续 : 按学校有关规定报销程序办理 ( 五 ) 项目经费年度报表报告审签 : 由学校财务部门负责报送一系列报表第五十四条横向科研经费的缴税

26 横向科技项目签订及横向经费到账后到有关部门进行认定, 由学校财务部门办理减免税手续, 不符合减免税条件的合同或收入, 根据相关规定, 课题组须交纳税收, 由校财务部门代扣代缴第五十五条横向科研经费的使用 ( 一 ) 在税后提取相关费用后核发横向科研经费本, 经费本由项目负责人保管使用 ( 二 ) 按税务部门要求, 横向科研经费必须按项目立户, 不得用于与横向科技项目无关的开支具体的使用, 需结合分配方法及实际情况, 按项目及合作方要求, 项目负责人做好经费使用预算表, 在经费入账时交给管理部门备案如有校外协作单位和协作经费的, 在使用预算表中需明确列支 ( 三 ) 审批权限 : 经费的领用和报销由项目负责人签字大额经费的使用参考南京农业大学大额经费使用管理办法 ( 校计财发号 ) ( 四 ) 横向科研经费按国家和学校财税有关规定使用第五十六条原则上横向科研项目应由学校独立完成需校外科研单位协作的横向科研项目, 必须在原横向项目合同中明确协作内容协作单位协作经费等相关内容, 同时我校与协作单位签订新的横向委托合同, 经产学研管理部门 ( 技术转移中心 ) 负责人签字, 加盖南京农业大学技术合同专用章后, 并由协作单位开具正规发票, 经费方可转出

27 第四章科研间接费用管理细则一间接费用的预算第五十七条间接费用预算管理 : 间接费用预算使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制, 按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购臵费后的最高限定比例核定 ( 一 ) 自然科学项目间接费用具体比例如下 : 万元及以下部分不超过 20%; 2. 超过 500 万元至 1000 万元的部分不超过 15%; 3. 超过 1000 万元的部分不超过 13% ( 二 ) 人文社会科学项目间接费用具体比例如下 : 1.50 万元及以下部分为 30%; 2. 超过 50 万元至 500 万元的部分为 20%; 3. 超过 500 万元的部分为 13% 项目负责人 ( 或申请人 ) 应根据国家和地方科研项目相关政策足额编制间接费预算, 项目预算书在正式上报前须经科研管理部门财务管理部门审核二间接费用的分配与使用第五十八条科研经费到账后, 按规定到科研管理部门财务管理部门办理相关入账手续 ; 科研管理部门为项目直接经费统一设立经费本, 根据预算划分间接费额度, 财务管理部门根据科研到款通知单按到款金额和规定比例提取间接经费, 直接将间

28 接费用划入学校专设财务账户统一管理第五十九条间接经费分配方式 : 根据国家相关规定, 间接费用由学校统一收取后, 按成本补偿科研管理费用与绩效支出三部分分配和使用具体分配比例见下表 : 科目学校间接费用学院间接费用项目组间接费用用途学校成本补偿支出学院管理费用支出成本补偿支出管理费用支出绩效支出分配比例 25% 5% 70% 注 : 人文社科项目按照全国哲学社会科学规划领导小组教育部及其它人文社科项目主管机构对管理费规定执行学校学院收取间接费 :1. 国家社科重大项目国家社科重点项目国家社科其它年度项目 ( 包括一般项目青年项目后资助项目翻译项目 ) 分别按 5000 元 3000 元 2000 元执行 2. 教育部人文社科项目江苏省社科基金项目不提间接费 3. 其他项目按上表比例执行第六十条间接经费收支方式与范围 : 公共成本补偿支出, 由学校与学院统筹安排使用其中 : 学校间接费用, 统筹用于包括科研奖励及其他有关科研管理费用的成本补偿 ; 学院间接费用统筹用于本单位科研管理的相关费用项目组间接费用由项目组支配使用用于缴纳学校科研公共资源占用费水电费 ; 无法在直接费用中列支的通用设备办公

29 材料审计费土地租赁费等费用以及项目组的科研绩效支出绩效支出的比例由项目负责人根据项目实际需要合理制定使用, 绩效支出发放额度按国家有关规定执行第六十一条我校主持或参加的科研项目, 未设立间接费用或管理费未明确的, 学校间接费或管理费统一按到账经费 5% 的固定比例提取第六十二条间接费用中管理费绩效支出和其他费用分别预算且批复明确的, 按预算批复的额度提取第六十三条间接费用和绩效支出预算批复明确的, 绩效支出按批复的额度提取, 剩余间接经费要优先保障学校公共资源费 ( 学校间接费学院间接费 ) 开支, 再统筹用于项目组间接费三绩效支出发放管理第六十四条绩效支出发放 : 绩效支出由项目负责人根据项目研究进展及预算执行情况提出绩效支出申请, 按项目执行年度平均分配, 分次发放第六十五条绩效支出发放流程 : ( 一 ) 项目负责人提出申请 : 项目负责人根据执行情况和预算, 于每年 4 月底前按要求填写并提交南京农业大学发放科研绩效支出申请表 ; ( 二 ) 发放对象所在单位 ( 学院系所等 ) 对其实际研究工作进行绩效考核, 提出考核意见后报送学校科研管理部门 ;

30 ( 三 ) 学校科研管理部门依据相关规定及项目计划任务书 ( 合同书 ) 预算书对提交的项目绩效支出发放申请进行审核, 于每年 5 月底前将审核结果报送学校财务管理部门 ; ( 四 ) 学校财务管理部门在绩效预算额度内, 按学校酬金发放业务流程发放绩效支出, 发放明细须与绩效支出申请表发放方案栏明细一致第六十六条项目执行期间存在以下情况之一的, 不得对其发放绩效支出 : ( 一 ) 未按要求及时报送项目相关材料, 包括计划任务书 ( 合同书 ) 预算书年度进展报告中期总结报告验收材料及其他相关文件等 ; ( 二 ) 在项目执行过程中, 对项目负责人参加人员经费预算研究目标研究内容等重要事项的调整未按要求提前报批 ; ( 三 ) 无正当理由, 项目未按合同进度执行, 或未按期落实上级主管部门提出的整改要求等 ; ( 四 ) 存在违反国家法律法规学校规章制度等以及其他影响学校声誉的行为 ; 对于前款各项情形, 绩效支出如已发放的, 学校有权追回第五章科研项目结余经费管理细则一结题结账管理第六十七条科研项目负责人应在项目执行期结束时, 及时办理项目结题, 及时办理财务决算或验收, 按规定办理结账, 按规

31 定使用结余经费, 对科研项目的结题结账资料和经费使用的合法性真实性和有效性承担经济和法律责任第六十八条项目结题后, 项目负责人应及时向科研管理部门提交项目结题资料, 办理结题手续科研管理部门定期将结题项目的项目经费本号结题时间节点结余资金分配方案项目经费余额分配和封存处理的清单等相关材料提供给财务管理部门, 财务管理部门为该类结题项目办理结账手续, 避免长期挂账二结余经费管理第六十九条项目完成任务目标并通过验收的, 除项目主管部门 ( 或委托方 ) 有明确规定外, 纵向项目结余经费可继续使用 2 年结题项目经科研管理部门审核 ( 重新立项 ) 后将相关信息通知财务管理部门, 结余经费转入专设结余经费本管理使用 ;2 年后仍有结余资金剩余的, 财务部门根据科研管理部门的通知, 按原渠道退回项目主管部门横向科研项目结余经费不设定使用期限, 可长期使用, 但如因某项目负责人的原因给学校造成经济损失的, 学校可将该项目负责人的结余经费余额收回学校统筹使用第七十条科研项目主管部门 ( 或委托方 ) 对结余资金有明确规定者, 按有关规定执行第七十一条结余经费学校及学院不再提取管理费结余经费中各预算科目的使用不实行预算额度控制管理, 项目组根据研究需要据实列支第七十二条结余经费用于科学研究续研或预研的直接支出纵向科研项目的结余经费主要用于设备费材料费测试化验加

32 工费燃料动力费差旅费会议费国际合作与交流费出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费劳务费专家咨询费及数据采集费等支出横向科研经费的结余经费主要用于科研业务费实验室改装费劳务费专家咨询费等支出第七十三条结余经费应严格按科研经费直接费用的开支范围有关财经法规的要求使用和管理严禁购买与科学研究无直接相关的设备材料 ; 严禁虚构经济业务使用虚假发票套取经费 ; 严禁在结余中报销个人家庭消费支出严禁虚列伪造名单, 虚报冒领劳务费第七十四条如科研项目已结题, 负责人的组织人事关系已调离学校, 学校财务部门根据科研管理部门的通知, 将结余经费收回学校统筹使用第六章附则第七十五条本办法中的未尽事宜, 按国家相关规定执行第七十六条本办法由计财处科学研究院负责解释第七十七条本办法自 2017 年 1 月 1 日起实施, 学校相关规定与本办法不相符的, 以本办法为准南京农业大学校长办公室 2016 年 12 月 30 日印发

安徽理工大学科研经费管理办法

校政 2014 125 号签发人 : 郭永存关于印发安徽理工大学科研经费管理办法 (2014 年修订版 ) 的通知各处级单位 : 安徽理工大学科研经费管理办法 (2014 年修订版 ) 已经校长办公会议研究审定, 现印发给你们, 请认真遵照执行安徽理工大学二一四年十一月二十日安徽理工大学科研经费管理办法 (2014 年修订版 ) 第一章总则第一条为进一步加强学校科研经费管理, 推动学校科研事业健康

特此通知 附件 : 南京农业大学科研经费管理办法 (2016 年修订 ) 南京农业大学 2016 年 12 月 30 日 - 2 -

特此通知附件 : 南京农业大学科研经费管理办法 (2016 年修订 ) 南京农业大学 2016 年 12 月 30 日 - 2 -