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1 厦门大学文件 厦大财 号 关于印发 厦门大学纵向科研经费管理办法 的通知 全校各单位 : 照执行 现将 厦门大学纵向科研经费管理办法 印发给你们, 请遵 附件 : 厦门大学纵向科研经费管理办法 厦门大学办公室 厦门大学 2013 年 3 月 19 日 2013 年 3 月 19 日印发 - 1 -

2 附件 : 厦门大学纵向科研经费管理办法 第一章总则 第一条为进一步规范我校科研经费管理, 促进学校科研事业健康发展, 根据 财政部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知 ( 财教 号 ) 教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策, 加强高校科研经费管理的通知 ( 教财 [2011]12 号 ) 教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见 ( 教财 号 ) 教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见 ( 教技 号 ) 教育部关于进一步规范高校科研行为的意见 ( 教监 号 ) 及国家相关法规和财务管理制度, 结合我校实际, 制定本办法 第二条纵向科研经费是指学校通过承担国家 地方各级政府部门和公益性行业的各类科研计划 ( 含基金 ) 所取得的项目经费以及政府间国际科技合作项目经费, 包括科技部 教育部 国家自然科学基金委员会 全国哲学社科规划办公室等国务院所属各部委 地方各厅局等, 直接下达给我校的各类研究经费 各类基金资助的研究经费, 以及我校作为合作单位承担上述来源的项 - 2 -

3 目中由项目主持单位转拨到我校的经费 学校用事业经费安排的校级科研经费及中央基本科研业务费按照现行专项经费管理办法执行 第三条纵向科研经费属国有资金, 必须全部纳入学校财务部门统一管理 纵向科研经费实行集中核算, 专款专用, 任何单位和个人无权截留 挪用 第四条纵向科研经费形成的固定资产和无形资产均属于国有资产 ( 除科研项目立项合同中有明确规定以外 ), 按照 关于加强国有资产管理的若干意见 ( 厦大资产 [2010]21 号 ) 规定, 统一纳入学校资产管理, 不得以任何形式隐匿 私自转让 非法占有或牟取私利 第五条科研成果推广应用 转化转让 ( 除项目管理办法或合同另有规定外 ), 按照 中华人民共和国促进成果转化法 和 高等学校知识产权保护管理规定 和 厦门大学专利和专有技术申请 维护 转化管理暂行办法 ( 厦大科 [2011]40 号 ) 执行 第二章职责与权限 第六条学校实行 统一领导 分级分类管理 责任到人 的科研经费管理体制和 分级报账 集中核算 的会计核算方式 在校长统一领导下, 分管科研 财务的校领导对科研经费的使用 - 3 -

4 管理分工负责, 学校科研 财务 资产 审计 纪检监察 学院 ( 研究院 ) 等部门及项目负责人各司其责, 共同做好科研经费管理工作 第七条学校科技处 社科处 ( 以下统称科研管理部门 ) 是学校科研工作的主管部门, 负责制订 宣传科研经费管理制度 科研项目管理和合同管理, 组织 协调和指导项目负责人合理编制项目经费预算, 指导督促项目负责人按科研进度和有关规定使用科研经费, 配合财务处做好项目财务管理与会计核算的有关工作 第八条财务处负责科研经费的财务管理与会计核算工作 配合科研管理部门指导项目负责人合理编制经费预算, 指导项目负责人按照项目立项通知书 ( 任务书 ) 或合同约定, 以及有关财经法律 法规 规章及其他规范性文件, 在其权限范围内使用科研经费, 编制项目决算等 第九条纪检监察审计部门负责监督检查审计科研经费使用的适当性 有效性 合法性, 防止违规 违纪和违法的现象发生 第十条实验室与设备管理办公室负责科研贵重仪器设备采购前的评估和专家论证工作, 负责贵重仪器设备开放共享管理, 避免重复购置和闲置浪费, 提高仪器设备使用效率 资产与后勤事务管理处负责科研仪器设备 家具和材料等物资的采购和管理, 严格按照学校有关政府采购 招投标及国有资产管理等规定做好物资采购 管理工作 - 4 -

5 第十一条学校科研管理部门设立科研经费管理服务专门机构, 负责制定和完善我校科研经费管理实施细则, 提供政策咨询, 组织业务培训, 协助 指导项目申请人合理编制经费预算 对已批复或签订合同 ( 任务书 ) 的项目, 提供到款通知 核发经费卡 经费分配 预算执行 经费使用 预算调整 决算编制 经费审计的管理和服务工作 第十二条各学院 ( 研究院 ) 作为科研活动的基层管理单位, 负责组织管理本单位科研工作, 对本单位科研经费使用承担监管责任 各学院 ( 研究院 ) 要根据学科特点和项目实际需要, 合理配置资源, 为科研项目执行提供条件保障 ; 监督项目预算执行, 督促项目进度 第十三条科研经费管理实行项目负责人负责制 项目负责人是科研经费使用的直接负责人, 对科研活动及经费使用的真实性 有效性 合法性 合规性和相关性承担经济与法律责任, 自觉接受有关部门的监督 检查和审计 项目负责人要熟悉掌握科研经费管理办法和相关财经法规, 根据项目的实际需要合理编制经费预算, 按照预算 科研进度和相关制度使用科研经费, 及时办理科研项目结题及结账手续, 依法据实编制决算 项目负责人如遇出国等特殊情况需要变更的, 需到科研管理部门办理 科研项目委托代管手续 - 5 -

6 第三章预算决算和预算调整管理 第十四条纵向科研经费预算是开展科研活动和使用科研经费的基本依据 项目负责人在科研管理部门 财务处和学院 ( 研究院 ) 的配合下, 根据具体项目的规定和实际需要, 按照政策相符性 目标相关性和经济合理性原则, 科学 合理 真实地编制项目经费预算, 严禁编制虚假预算套取科研经费 第十五条纵向科研经费预算包括收入预算和支出预算 收入预算包括申请的专项经费和其他渠道经费, 支出预算包括项目研究过程中发生的各类直接费用和间接费用 预算编制必须符合项目主管部门的规定 第十六条直接费用是指在项目研究开发过程中发生的与之直接相关的费用, 主要包括设备费 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 劳务费 专家咨询费和其他支出等 直接费用应按支出科目和不同经费来源分类编制, 并根据需要详细说明各项支出的主要用途 与项目研究的相关性及测算方法 测算依据 第十七条间接费用是指学校在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用, 主要包括学校为项目研究提供的现有仪器设备及房屋, 水 电 气 暖消耗 图书网络资源以及有关管理费用的补助支出和绩效支出等 - 6 -

7 ( 一 ) 间接费用预算按项目统一核定, 使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制, 按照项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定, 具体比例如下 : 金额在 500 万元及以下部分, 间接费用核定比例不超过 20%, 最低为 17%, 其中绩效支出不超过 5% 金额超过 500 万元至 1000 万元的部分, 核定比例不超过 13%, 最低为 11.25%, 其中绩效支出不超过 3.25% 金额超过 1000 万元的部分, 核定比例不超过 10%, 最低为 8.5%, 其中绩效支出不超过 2.5% ( 二 ) 承担子项目的直接费用和间接费用, 划分比例应按照项目总经费中直接费用和间接费用划分比例核定 ( 三 ) 项目主管部门无明确要求编制间接费用预算的纵向科研项目, 按项目主管部门所规定的管理费比例上限编制管理费预算, 没有规定管理费比例上限的, 按项目经费 7% 编制管理费预算 第十八条项目负责人根据项目目标要求和实际需要, 合理编制项目研究开发过程中的直接费用预算, 学校按照项目管理部门相关规定统一编制间接费用预算 直接费用预算和间接费用预算加总后形成项目总预算, 上报项目拨款单位 第十九条纵向科研经费预算一经批复, 必须严格按预算规定的开支范围和项目进度执行, 不得超出项目预算范围开支费用 批复后的预算原则上不作调整 - 7 -

8 项目实施期间出现项目计划任务调整 项目负责人变更或调动单位, 以及不可抗力造成意外损失等原因, 对项目经费预算执行造成较大影响的, 可以按相关制度规定和程序进行调整, 报归口部门批准后执行 总预算不变, 项目合作单位之间以及增加或减少项目合作单位的预算调整, 应当按原程序报项目主管部门批准 ; 设备费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 劳务费 专家咨询费预算一般不予调增, 如需调减, 经学院 ( 研究院 ) 及学校科研管理部门审核同意, 由财务处批准后执行 间接费用不得调整 第二十条项目负责人根据项目决算的编报要求和规定, 严格按照项目实际开支情况, 如实编报项目经费决算, 并对项目决算的真实性 准确性 合法性 合规性负责 项目决算经科研管理部门 财务处 审计处审核签署意见后, 根据要求报送并存档 第四章收入和支出管理 第二十一条项目负责人应及时到科研管理部门办理立项手续 纵向科研经费到账后, 由科研管理部门和财务处根据项目的立项通知书 ( 任务书 ) 核实经费所属类别, 按规定提取间接费用 ( 管理费 ) 后, 核发科研经费卡, 经费卡由项目负责人保管使用 财务处根据科研管理部门的通知确认科研经费收入, 并开具收款凭证 - 8 -

9 第二十二条纵向科研经费使用, 实行项目负责人 一支笔 审批制度 项目负责人根据科研经费预算和项目进度, 合理安排经费支出, 保证专款专用 同时承担多项科研经费的项目负责人, 应按各项目预算规定及经费开支相关性, 分别在相关的项目中开支 第二十三条纵向科研经费必须严格按照批复的预算, 依据科研活动的实际需要, 做到业务真实 票据合法 手续齐全 责任明确 不得安排无预算或超预算开支, 不得用于各种罚款 捐款 赞助 投资 福利等与科研活动无关的支出 严禁编造虚假合同 编制虚假预算 ; 严禁违规转拨科研经费 转移到利益相关的单位或个人 ; 严禁购买与科研项目无关的设备 材料 ; 严禁虚构经济业务 使用虚假票据套取科研经费 ; 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出 ; 严禁虚列 伪造名单, 虚报冒领科研劳务性费用 ; 严禁借科研协作之名, 将科研经费挪作它用 ; 严禁设立 小金库 第二十四条纵向科研经费中直接费用支出范围包括 : ( 一 ) 设备费 : 是指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 科研经费购置仪器设备应按预算和合同规定执行 ( 二 ) 材料费 : 是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料 辅助材料等低值易耗品的采购及运输 装卸 整理等费用 - 9 -

10 ( 三 ) 测试化验加工费 : 是指在项目研究开发过程中支付给外单位 ( 包括我校内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验 设计及加工等费用 ( 四 ) 燃料动力费 : 是指在项目研究开发过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料等消耗费用等 ( 五 ) 差旅费 : 是指在项目研究开发过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用等 差旅费的开支标准应当按照学校有关规定执行 ( 六 ) 会议费 : 是指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨 咨询以及协调项目活动而发生的会议费用 项目承担单位应当按照国家有关规定, 严格控制会议规模 会议数量 会议开支标准和会期 在会议开始前, 项目负责人应向科研管理部门提出会议申请和经费预算, 经批准后方可执行 ( 七 ) 国际合作与交流费 : 是指在项目研究开发过程中项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用 国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理和学校有关外汇 外事财务管理的有关规定 项目发生国际合作与交流费时, 重大项目 重点项目应当事先报经项目总体专家组或项目牵头 ( 主持 ) 单位审核同意 ( 八 ) 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在项目研究开发过程中, 需要支付的出版费 图书资料费 印刷费 专用

11 软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 其中, 出版费须经科研管理部门审批后方可开支 ( 九 ) 劳务费 : 是指在项目研究开发过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员 ( 如在校生 ) 和项目组临时聘用人员等的劳务性费用 劳务费支出应在批准的预算额度内按要求据实列支 ( 十 ) 专家咨询费 : 是指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费支出应在批准的预算额度内按要求据实列支, 并依法缴纳个人所得税 专家咨询费应当按照有关规定和标准执行, 不得支付给与项目研究 管理相关的工作人员 ( 十一 ) 资料费是指项目研究过程中发生的资料收集 录入 复印 翻拍 翻译等费用, 以及必要的图书和专用软件购置费等 ( 十二 ) 数据采集费是指项目研究过程中发生的问卷调查 数据跟踪采集 案例分析等费用 ( 十三 ) 印刷费指项目在研究过程中发生的项目研究成果的打印费 印刷费和誊写费等 ( 十四 ) 其它支出 : 是指无法归入上述费用但在经费预算中有单独明确列示的费用 第二十五条项目组成员使用科研经费出差, 由项目负责人审批 ; 项目负责人出差由学院 ( 研究院 ) 审批 项目组成员使用

12 科研经费出境 出国, 项目负责人应向科研管理部门提出申请和经费预算, 经审批后方可执行 第二十六条纵向科研经费购置纳入政府采购品目的仪器设备 材料 家具等物品, 必须严格按照 中华人民共和国政府采购法 及厦门大学关于集中采购 招投标等有关规定进行 大型仪器设备的采购应加强论证, 避免重复购置, 购买同类设备时, 应充分考虑现有设备的利用率和共享情况 第二十七条人员经费支出要严格审核发放人员资格 标准, 支付给个人的费用必须由本人签收或通过个人银行卡发放, 并依法缴纳个人所得税 第二十八条学院 ( 研究院 ) 应制定科研经费大额支出管理办法 理工医科类科研经费单笔金额超过 20 万元 ( 含 20 万元 ) 的大额支出, 人文社科类科研经费单笔金额超过 10 万元 ( 含 10 万元 ) 的大额支出, 须经学院 ( 研究院 ) 审批方可办理支出 第二十九条纵向科研经费转拨, 必须严格按照项目预算批复中所列示的合作 ( 外协 ) 单位和金额范围办理 必须与转拨单位订立合同, 按照合同约定的转拨经费额度 拨付方式 开户银行和账号等条款办理, 并经学院 ( 研究院 ) 科研管理部门 财务处审批后执行 合作 ( 外协 ) 单位是公司 企业的, 应提供收款单位法人营业执照 组织机构代码证 税务登记证 资质证书等相关资料 ; 合作 ( 外协 ) 单位是高校 科研院所 社会团体等公益性组织的, 应提供收款单位组织机构代码等相关资料 项目

13 负责人对协作业务的真实性 相关性负责, 并向科研管理部门签订与协作单位之间非关联性声明 第三十条纵向科研经费中间接费用纳入学校财务统一管理, 统筹安排使用 间接费用 ( 不包括绩效支出部分 ) 是学校和学院 ( 研究院 ) 等单位, 为项目研究提供的现有仪器设备及房屋, 水 电 气 暖消耗 图书网络资源以及有关管理费用的补助支出 间接费用一般在经费到账时提取, 其中 70% 由学校统筹安排使用,30% 由学院 ( 研究院 ) 统筹安排使用 主管部门无明确要求编制间接费用预算的纵向科研项目, 按项目规定比例提取管理费, 其中两个百分点由学院 ( 研究院 ) 统筹安排使用, 其余部分由学校统筹安排使用 第三十一条绩效支出用于鼓励和支持学院 ( 研究院 ) 及项目承担人员 绩效支出的 40% 在项目经费到账时拨付给学院 ( 研究院 ),30% 在中期检查后由科研管理部门审核拨付给学院 ( 研究院 ), 剩余的 30% 在项目结题后, 根据绩效考核情况拨付学院 ( 研究院 ) 绩效支出由学院 ( 研究院 ) 统筹安排, 原则上应主要用于奖励项目组 第三十二条项目负责人离职 ( 正常调动工作 退休或意外情况不再承担科研工作 ), 其以学校名义申请的项目经费应留在学院 ( 研究院 )( 科研经费资助部门有规定的除外 ), 在确保该项目顺利完成的前提下由学院 ( 研究院 ) 安排使用

14 第五章结余经费管理 第三十三条纵向科研项目完成后, 应按项目合同规定的时间结题 科研管理部门应督促项目负责人在科研项目结束或通过验收后及时办理结账手续 对无正当理由一年内不办结账手续的科研项目, 科研管理部门有权按照拨款部门的有关规定通知财务处予以结账 第三十四条纵向科研项目结题后, 结余经费按照科研拨款部门的有关规定办理 没有明确规定的, 学校将结余经费进行分配和结转, 其中 10% 转为项目承担学院 ( 研究院 ) 经费, 其余 90% 根据科研工作需要转由原项目负责人支配使用, 主要用于补助仪器设备的维护运转 人才培养及项目的预研和启动等 项目负责人离职 ( 正常调动工作 退休或意外情况不再承担科研工作 ), 其以学校名义申请的项目结题经费应留在学院 ( 研究院 ), 由学院 ( 研究院 ) 统筹安排使用 第六章监督检查和绩效考评 第三十五条学校各职能部门负责对科研经费使用进行监督检查 财务处负责对科研经费收支的会计监督, 纪检监察审计部门负责科研经费收支的审计 监督和检查, 建立定期检查制度, 对全部科研项目实施抽查审计, 对重大 重点科研项目开展全过

15 程跟踪审计 学校及各项目负责人应自觉接受政府有关部门及科研经费提供方或其委托的社会中介机构, 依据国家有关法规 预算和科研合同对科研经费的管理和使用情况进行的监督检查 第三十六条凡虚构经济业务和使用假发票等非法手段套取科研经费 为个人牟取私利 损坏学校声誉或给学校造成经济损失, 按学校经济责任制有关规定承担相应的经济或法律责任 对于违反科研行为规范的, 视情节轻重, 给予约谈警示 通报批评 暂停项目执行和项目拨款 责令整改 终止项目执行和项目拨款直至项目申报资格等处理 构成违纪的, 依据 事业单位工作人员处分暂行规定 财政违法行为处罚处分条例, 视情节轻重给予警告 记过 降低岗位等级或撤职 开除等处分 涉嫌犯罪的, 移送司法记过依法追究其刑事责任 第三十七条建立科研经费管理的绩效考核制度和奖惩机制, 对科研项目取得的社会效益和经济效益进行考核和评价, 对规范 科学 有效使用科研经费并做出突出成果的项目 单位或个人, 学校给予表彰和奖励 学校将科研经费管理绩效纳入院系负责人的考核范围 第七章附则 第三十八条本办法自公布之日起执行 此前规定与本办法相抵触的, 按本办法执行

16 第三十九条本规定与国家及有关部委制度 规定不符之处, 以国家及有关部委规定为准 第四十条本办法由科研管理部门和财务处负责解释和修订

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