南开大学纵向科研经费管理办法 ( 自然科学类 )( 试行 ) 第一章总则第一条为进一步加强和规范科研经费管理, 提高科研经费使用效益, 确保科研工作持续健康发展, 根据 关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知 ( 财教 号 ) 国务院关于改进加强中央财政

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1 南发字 号 关于印发 南开大学纵向科研经费管理办法 ( 自然 科学类 )( 试行 ) 的通知 各学院 各单位 机关各部门 : 南开大学纵向科研经费管理办法 ( 自然科学类 )( 试行 ) 业经 2016 年 12 月 19 日第十五次校长办公会议审议通过, 现印发你们, 请遵照执行 ( 此件主动公开 ) 南开大学 2016 年 12 月 19 日 1

2 南开大学纵向科研经费管理办法 ( 自然科学类 )( 试行 ) 第一章总则第一条为进一步加强和规范科研经费管理, 提高科研经费使用效益, 确保科研工作持续健康发展, 根据 关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知 ( 财教 号 ) 国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见 ( 国发 号 ) 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 等文件规定, 结合我校实际, 制定本办法 第二条纵向科研经费是指国家各部委 各级政府部门直接拨付或通过其他单位转拨的, 用于资助科学研究的财政性经费 第三条纵向科研经费的管理和使用, 应当严格遵守国家财经法律法规 项目主管部门的管理制度以及学校相关规定 第四条凡以南开大学名义申请并获得批准的纵向科研经费须纳入学校统一管理, 拨入学校指定的银行账户 学校按项目设立经费账号, 单独核算, 专款专用 课题组应本着精打细算 厉行节约的原则, 真实 合理 有效地使用经费 第二章管理职责 第五条学校是科研经费管理的责任主体, 校长对学校科研经 2

3 费管理承担领导责任 学校建立健全 统一领导 分级管理 责任到人 的科研经费管理体制, 各相关职能部门 项目依托的学院 ( 所 重点实验室 ) 和项目负责人各行其职 相互配合, 逐级落实 学校主体责任 学院 ( 所 重点实验室 ) 监管责任和项目负责人直接责任 三级管理责任 第六条学校相关职能部门在校长的领导下共同落实主体责任, 及时制定和完善学校有关科研经费管理制度, 对科研人员进行相关法律法规的宣传教育, 具体分工如下 : ( 一 ) 科研管理部门的职责 1. 负责科研经费账号的设立 ; 2. 负责对课题组绩效支出进行考核发放 ; 3. 负责审批外拨合作经费 ; 4. 协助财务处指导项目负责人编制经费预算 ; 5. 配合财务处审批或上报预算调剂方案 ( 二 ) 财务处的职责 1. 指导项目负责人编制经费预算并负责经费预算审核 ; 2. 负责科研经费到款通知 项目经费入账 预算执行进度通报 经费使用建议 预算调剂 决算审核等全过程服务和管理 ; 3. 承担科研经费的财务管理和会计核算工作, 指导项目负责人按照科研项目任务书 预算书或合同约定及有关财经法规, 在其权限范围内合理使用科研经费 ; 4. 协助项目负责人接受项目经费专项审计, 负责提供相关财 3

4 务资料 ( 三 ) 实验室设备处的职责 1. 负责对科研经费购置仪器设备的审批 ; 2. 负责对科研经费购置 试制的仪器设备进行管理 ( 四 ) 审计处的职责 1. 负责 ( 或配合社会中介机构 ) 对科研项目经费的使用情况进行审计, 对科研项目经费的有关决算进行审签 ; 2. 配合主管部门审计学校科研项目经费 第七条科研项目依托的学院 ( 所 重点实验室 )( 以下简称 二级单位 ) 对本单位科研经费的管理与使用具有监管责任, 具体职责如下 : 1. 对本单位科研项目经费使用负有监督和管理责任, 负责对项目经费使用的事项 内容 标准等进行审批 ; 2. 负责监督本单位项目预算执行, 督促科研项目执行进度 ; 3. 协助科研管理部门对课题组绩效支出进行考核发放 第八条项目负责人是科研经费使用的直接责任人, 须严格执行国家 学校有关科研经费管理制度及其他财经管理制度, 对经费使用的合规性 合理性 真实性和相关性承担经济和法律责任 项目负责人应按项目主管部门和学校的要求及时提交相关经费使用材料, 积极配合学校和相关部门的监督审计 第三章科研经费的预算管理第九条科研项目的经费预算是项目预算执行 财务监督检查 4

5 和财务验收的重要依据 项目负责人应按照政策相符性 目标相关性和经济合理性原则, 科学 合理 真实地编制预算 第十条纵向科研经费预算一般包括 : ( 一 ) 直接费用, 指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用 主要包括 : 设备费 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 劳务费 专家咨询费和其他支出等 1. 设备费 : 指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 2. 材料费 : 指在项目研究过程中消耗的各种原材料 辅助材料 低值易耗品等的采购及运输 装卸 整理等费用 3. 测试化验加工费 : 指在项目研究过程中支付给外单位 ( 包括依托单位内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验及加工等费用 4. 燃料动力费 : 指在项目研究过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 5. 差旅 会议 国际合作与交流费 : 差旅费是指在项目研究过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用等 ; 会议费是指在项目研究过程中组织开展学术研讨 咨询以及协调项目研究工作等活动而 5

6 发生的相关费用 ; 国际合作与交流费是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台 外国专家来华及港澳台专家来内地的费用 差旅费 会议费 国际合作与交流费总额不超过直接费用 10% 的, 不需要提供预算测算依据 6. 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 指在项目研究过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 7. 劳务费 : 指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生 博士后 访问学者以及项目聘用的研究人员 科研辅助人员 科研财务助理等的劳务费用, 以及项目相关人员的社会保险补助费用 劳务费标准可参照本地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平, 由课题组根据其在项目研究中承担的工作任务合理确定 8. 专家咨询费 : 指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费标准按国家有关规定执行, 不得支付给参与项目研究及管理的相关工作人员 9. 其他支出 : 项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出, 应当在申请预算时单独列示, 单独核定 ( 二 ) 间接费用 ( 管理费 ), 指学校在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用 学校从科研项目中计提的间接费用 ( 管理费 ) 作为科研管理的间接成本, 主要用于弥补科研项目占用的学校资源, 以及绩效支出等 间接费用是项目 6

7 主管部门给予项目承担单位的成本补偿, 其核定与项目承担单位信用等级挂钩, 由项目主管部门直接拨付到项目承担单位 间接费用按课题预算 国家科技计划项目间接费用核定比例为直接费用扣除设备购置费的一定比例 : 500 万元以下的部分为 20%; 500 万元至 1000 万元的部分为 15%; 1000 万元以上的部分为 13% 学校牵头的课题, 间接费用须按相应项目经费管理办法规定的比例足额预算 ; 学校参与的课题, 间接费用比例不得低于该课题间接费用预算比例 课题负责人有义务提供与预算编制相关的资料, 由课题负责人编制的间接费用预算须由财务处审核后方可上报 第十一条预算的调剂 纵向项目经费预算经项目主管部门批准后应严格执行 由于项目研究目标 重大技术路线或主要研究内容调整, 以及不可抗力造成意外损失等原因, 对项目资助经费预算造成较大影响时, 须由项目负责人提出调剂方案, 经二级单位审核, 科研管理部门 财务处批准或按程序报项目主管部门批准后方可进行调剂使用 ( 一 ) 项目 ( 课题 ) 预算总额调剂 课题承担单位变更, 及项目 ( 课题 ) 总预算不变, 课题合作单位之间以及增加或减少课题合作单位的预算调剂, 按程序逐级上报, 经主管部门批准后执行 7

8 ( 二 ) 项目 ( 课题 ) 总预算不变的情况下, 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 其他支出预算可调增也可调减 会议费 差旅费 国际合作与交流费可打通使用, 合并后的预算一般不予调增 设备费 劳务费 专家咨询费预算一般不予调增 课题组和课题负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请, 报学校审批后执行 间接费用不予调剂 第四章科研经费的支出管理第十二条科研经费支出应严格按项目预算或合同允许的范围使用, 不得用于支付各种罚款 捐款 赞助 投资以及国家规定禁止列入的其他支出等 第十三条间接费用 ( 管理费 ) 的支出管理 : 1. 课题间接费用由学校统筹使用 根据学校实际情况, 考虑合理分摊间接成本, 加大对科研人员的激励, 促进学校科学事业的进一步发展, 对间接费用按下表比例分配 间接费用比例分配表 分 类 学校科研发展基金 课题组 500 万元及以下部分 10% 90% 超过 500 万元到 1000 万元部分 5% 95% 超过 1000 万元部分 3% 97% 学校科研发展基金用于奖励为学校科技事业发展做出突出贡献人员 ; 8

9 课题组部分用于对课题参与人员的绩效奖励支出 课题研究过程中发生的不能在直接费用中列支费用, 如 : 通用办公设备 办公耗材 专利维护费 科研交流过程中发生费用等 课题组间接费用根据科研研究进度及课题完成情况划拨, 项目执行期内拨付课题组总间接费用的 60%, 一次性通过验收的拨课题组总间接费用剩余的 40% 未按期办理结题或未能一次性通过结题的项目, 剩余课题组总间接费用的 40% 部分转入学校科研发展基金 研究过程中存在违规行为的或其他影响学校信誉的行为, 剩余的间接费用全部转入学校科研发展基金 2. 按管理费核定的纵向项目, 管理费按照该项目管理办法规定计提 提取管理费的 60% 入学校发展基金 40% 入二级单位用于二级单位和课题组开展相关科技活动支出 第十四条设备购置管理 使用科研经费购置设备的, 如任务书或合同中已指定设备采购生产厂家的, 按约定执行 ; 未作约定的, 单价或批量总价不足 40 万元的设备自行购置 单价或批量总价 40 万 ( 含 40 万 ) 元以上的设备通过学校招标采购程序进行购置 第十五条科研合作经费的转拨管理 科研经费的转拨必须严格执行项目预算, 不得层层转拨 变相转拨经费, 不得借科研协作之名将科研经费挪作它用 科研经费转拨必须订立合同, 并严格按合同执行 转拨时由项目负责人提出申请, 并提供科研项目任务书 技术合同或外拨经费合同等资料, 经二级单位审核, 科 9

10 研管理部门 财务处批准后予以办理 转拨经费的间接费用或管理费若不予扣除, 项目负责人须在 经费入账前提供书面证明材料 第五章科研经费的决算与验收第十六条科研项目应根据预算执行进度合理安排支出, 尽量减少资金的结转结余, 按规定及时编制决算和办理财务验收手续 科研项目结转 结余经费的管理按照国家有关规定执行 结转经费是指未完成课题的年度余额, 结转下一年度按规定继续使用 结余经费是指项目验收后或因故终止时, 课题经费总预算减去实际总支出后的余额, 因故终止课题结余经费还应当包括处理已购物资 材料及仪器 设备的变价收入 第十七条科研项目完成后, 项目负责人应根据各类项目的要求和规定提出财务验收申请, 配合做好财务审计 财务验收等工作, 并按规定及时编制财务决算 决算必须账实相符, 账表一致 项目验收通过后, 项目负责人应及时到科研管理部门 财务处办理结题 结账手续 第十八条项目负责人非正常调离 辞职 去世 被学校除名或开除的, 应在三个月之内办理项目负责人及经费交接手续, 新的项目负责人必须是项目组成员并由所在二级单位和科研管理部门根据项目研究需要和国家有关要求重新确定 项目负责人因故不办理或无法办理的, 由二级单位负责办理 10

11 第十九条结题纵向项目编报财务决算报告的同时即做财务结账处理, 原经费号停用 视项目结题验收情况和我校信用评价情况, 作如下处理 : ( 一 ) 项目通过结题验收并且我校信用评价好, 学校收到项目准予结题通知之后, 由科技处提供结题项目清单, 财务处将该项目余额分配至新的结题项目号, 由课题负责人在计划书结题日期后 18 个月内继续用于科学研究的直接支出 ; 若 18 个月后项目结余资金仍有剩余, 剩余部分将由学校收回统筹用于学校的科学研究支出 ; 若 2 年后学校统筹结余资金仍有剩余, 学校按原渠道退回项目主管部门 ( 二 ) 未通过结题验收和整改后通过结题验收的项目, 或我校信用评价差时, 结余资金应当在验收结论下达后 30 日内按原渠道退回项目主管部门 项目负责人在项目结题通过验收后继续使用结余资金, 根据后续研究需要编制结余经费预算报科研管理部门备案并按照预算在经费支配期内执行 第六章科研经费的监督第二十条科研经费的监督检查 学校有关职能部门和项目负责人应自觉接受上级主管部门 科研经费主管部门或其委托的社会中介机构的监督检查 对检查中发现的问题, 应及时纠正, 并视情况收回违规使用的经费, 暂停使用或收缴剩余经费 ; 对弄虚 11

12 作假 截留 挪用 挤占科研经费等违反财政纪律的行为, 应按照有关规定进行处罚 二级单位和财务处应对项目经费的使用情况进行跟踪管理, 督促项目负责人按项目执行进度合理使用科研经费 审计处对科研项目经费进行不定期专项审计 监察室配合有关部门开展科研经费使用情况的监督检查 第二十一条对非正常情况脱离学校工作岗位的项目负责人, 其科研项目经费一律冻结, 由科研管理部门 财务处提出处理意见 第七章附则第二十二条本办法在执行过程中, 与国家有关部门文件不一致的, 以国家有关部门规定为准 第二十三条本办法由财务处 科研管理部门 实验室设备处 审计处 监察室在各自职责范围内负责解释 第二十四条本办法自 2017 年 1 月 1 日起施行 南开大学科研经费管理办法 ( 自然科学类 ) ( 南发字 号 ) 南开大学国家自然科学基金项目结余资金使用办法 ( 南发字 号 ) 南开大学关于科研专项绩效支出的实施办法 ( 南发字 号 ) 南开大学科技计划项目间接费用管理办法 ( 南发字 号 ) 同时废止 南开大学办公室 2016 年 12 月 30 日印发 12

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