天 津 大 学 文 件

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1 天津大学文件 天大校发 号 各学院 ( 部 ), 机关各部 处 室, 学校各直属单位 : 为进一步加强和规范科研经费管理, 充分调动科研人员的积极性, 促进学校科研工作协调 健康 可持续发展, 根据 国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见 ( 国发 号 ) 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 等文件规定, 结合实际情况, 学校重新制定了 天津大学科研经费管理办法 ( 试行 ), 并经 2016 年第 11 次校长办公会审议通过, 现予以下发 请各单位认真学习, 遵照执行 本办法自印发之日起施行, 原 天津大学科研经费管理办法 ( 天大校发 号 ) 同时废止

2 特此通知 附件 :1. 天津大学科研经费管理办法 ( 试行 ) 2. 天津大学专家咨询费申请表 ( 网上申报附表 ) 3. 天津大学科研交流费支出登记表 4. 天津大学科研经费支出调账申请表 天津大学 2016 年 11 月 15 日 ( 联系人 : 古瑶, 联系电话 : ) - 2 -

3 附件 第一章总则 第一条为进一步加强和规范科研经费管理, 充分调动科研人员的积极性, 促进学校科研工作协调 健康 可持续发展, 根据 国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见 ( 国发 号 ) 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知 ( 财教 号 ) 等文件精神, 结合我校实际, 制定本办法 第二条本办法所指科研经费包括纵向科研经费 横向科研经费 校内立项经费 纵向科研经费是指国家各部委 地方政府等有关部门直接拨付和通过其他单位转拨的科研经费 横向科研经费是指接受企 事业单位或个人委托开展的科研项目经费以及境外委托合作研究项目经费, 横向科研项目应依据 中华人民共和国合同法 和 中华人民共和国科技成果转化法, 与合作单位签订合同或协议, 约定任务分工 资金投入和使用 知识产权归属 权益分配等事项 第三条凡以天津大学名义取得的各类科研经费, 不论其资金来源渠道, 必须全部纳入学校财务统一管理 单独核算 专款专用, 其他单位和个人无权截留 挪用 - 3 -

4 第二章管理职责 第四条学校按照 统一领导 分级管理 责任到人 的原则, 实行科研经费校长责任制, 校长承担法人责任 在校长的统一领导下, 分管财务 科研工作的校级领导对科研经费的管理和使用分工负责 学校对非涉密科研项目经费信息负责建立内部公开制度 第五条各部门科研经费管理职责 : ( 一 ) 学院 ( 部 ) 研究所 : 负责人领导和督促本单位科研工作的正常开展, 监督预算执行, 督促项目进度, 对本单位科研经费使用承担监管责任 根据学科特点和项目实际需要, 合理归集和开支本单位科研项目应负担的日常水 电 气 暖消耗, 和现有仪器设备及房屋有偿使用等费用 对项目组建立的材料出入库制度进行监督 ( 二 ) 科研院 : 负责核定科研经费的类型 ; 配合财务处指导项目负责人编制经费预算 ; 负责审核横向 纵向科研经费的拨款 ; 负责合同管理, 做好免税备案等工作 ( 三 ) 财务处 : 负责科研经费的财务管理和会计核算 ; 指导项目负责人编制经费预算并负责经费预算审核 ; 加强科研项目核算, 监督 指导项目负责人按照项目预算或合同约定以及有关财经法规, 在其权限范围内使用经费 ; 定期上网公布项目到款 ; 审查项目年度决算 中期决算及财务决算报告 ; 协助项目负责人结题审计 ( 四 ) 审计和纪检部门 : 负责科研经费使用的审计和监督, 按国家和学校的要求, 定期对科研经费使用和管理进行检查或专项审计, 监督 检查项目负责人按照项目预算或合同约定在其权 - 4 -

5 限范围内使用经费, 确保科研经费合理使用 第六条项目负责人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度, 对所承担项目经费的使用和管理负主要责任, 对经费的来源和使用的合规性 合理性 真实性和相关性承担法律责任, 并接受上级和学校相关部门的监督检查 承担纵向科研的项目级和课题级项目组, 及承担重大横向项目的项目组, 应按照国家文件要求, 配备专职的科研财务助理, 为项目和课题提供专业化服务 第三章经费预算管理 第七条项目负责人根据相关科研经费管理办法的规定, 结合科研活动的特点和实际需要, 紧密围绕项目要实现的总体目标, 科学 合理 真实地编制科研经费预算 坚持勤俭节约原则, 合理安排支出, 提高资金使用效益 第八条按照相关科研经费管理办法规定, 科研经费分为直接经费和间接经费 科研项目由多个单位共同承担的, 应同时编制各单位承担的主要任务及经费预算 第九条科研经费中的直接经费是指在项目研究开发过程中发生的与科研工作直接相关的费用, 横向科研经费的直接经费中还包含代购设备费 直接经费预算按照经费开支范围和所属经费管理办法, 由项目申请人根据科研特点和实际需要编制, 主要包括 : ( 一 ) 设备费 : 是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备 ; 对现有仪器设备进行升级改造 ; 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 ( 二 ) 材料费 : 是指在项目研究过程中消耗的各种原材料 - 5 -

6 辅助材料 低值易耗品等的采购及运输 装卸 整理等费用 ( 三 ) 测试化验加工费 : 是指在项目研究过程中支付给外单位 ( 包括承担单位内部经济独立核算单位 ) 的检验 测试 化验及加工等费用, 检验 测试 化验等应附相关结果报告 ( 四 ) 燃料动力费 : 是指在项目研究过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 ( 五 ) 差旅费 : 是指在项目研究过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用等 ( 六 ) 会议费 : 是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨 咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用 ( 七 ) 国际合作与交流费 : 是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台 外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用 国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定 ( 八 ) 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在项目研究过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 ( 九 ) 劳务费 : 是指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生 博士后 访问学者以及项目聘用的研究人员 各类专业秘书 科研辅助人员等的劳务费用及社会保险补助费用 劳务费预算不设比例限制, 由项目负责人据实编制 ( 十 ) 专家咨询费 : 是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 ( 十一 ) 其他支出 : 项目研究过程中发生的除上述费用之外 - 6 -

7 的其他支出, 应当在申请预算时单独列示, 单独核定 ( 十二 ) 横向科研项目的代购设备费 : 是指横向科研合同中明确规定由我方代委托方用于购置设备仪器的经费 合同中需包含经委托方确认的代购设备清单, 代购设备费仅用于为委托方购置设备, 不得用于其它开支 学校以合同规定的代购设备费总额为基数提取 1% 的项目管理费 项目合同经费 10 万元以下的横向项目不设代购设备费 第十条科研经费中的间接经费是指单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接经费中列支的相关费用, 主要包含用于补偿单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋 水 电 气 暖消耗, 有关管理费用及绩效支出等 绩效支出是单位为提高科研工作者的积极性而安排的, 用于有工资性收入人员的绩效奖励支出 我校牵头项目的间接经费应按照国家规定足额预算 ; 我校参加项目的间接经费, 应按照获得直接经费的比例与项目的其他参加单位合理分配, 其中管理费不足部分项目负责人需筹集补足 为保证各二级单位电费的正常支付, 科研项目应在间接经费中足额预算水 电费, 对于用电较多的项目应适当提高预算金额 ( 一 ) 纵向科研项目间接经费使用分段超额累退比例法核定, 实行总额控制 具体包含 : 学校管理费, 现有仪器设备及房屋 水 电 气 暖等日常消耗的补偿, 项目组绩效经费及日常办公用品的开支 各学院 ( 部 ) 需根据科研项目的实际情况, 制定具体管理办法 比例如下表 : - 7 -

8 间接经费比例中包含 项目类型 直接经费扣除设备购置费 间接经费比例 学校相关管理费 现有仪器设备项目组及房屋, 水 电 绩效经气 暖等的补偿费 500 万元及以下部分 20% 5% 15% 国家科技计划项目 超过 500 万元至 1000 万元的部分 15% 3% 12% 超过 1000 万元的部分 13% 2% 11% 科技重大专项 直接经费扣除设备购置费和基本建设费 13% 2% 11% ( 二 ) 间接经费中不包含绩效经费的纵向科研项目, 经费 预算需足额编制条件使用费, 包括管理费 水电费 公房使用费 等 管理费实行按项目经费总额分段超额累退比例法核定, 比例 如下表 : 项目实际可提成经费 管理费 水电费 100 万元及以下部分 8% 4% 超过 100 万元至 500 万元的部分 超过 500 万元至 1000 万元的部分 超过 1000 万元至 5000 万元的部分 7% 4% 5% 4% 3% 4% 超过 5000 万元的部分 1% 4% 管理费的 15% 作为二级单位科研发展基金 - 8 -

9 ( 三 ) 横向科研项目间接经费包括学校相关管理费 水电费 公房使用费 绩效经费等 绩效经费可用于有工资性收入人员的绩效奖励支出, 也可用于科研交流活动发生的招待费 绩效经费比例按合同预算执行, 预算中无明确比例要求的, 绩效经费总额不超过实际可提成经费总额的 40%, 绩效奖励支出和科研交流两项之间比例自定 间接经费实行按项目实际可提成经费总额分段超额累退比例法核定, 比例如下表 : 项目实际可提成经费 间接经费 比例 间接经费比例中包含学校相关水电费绩效经费管理费 100 万元及以下的部分 52% 8% 4% 40% 超过 100 万元至 500 万元的部分超过 500 万元至 1000 万元的部分超过 1000 万元至 5000 万元的部分 51% 7% 4% 40% 49% 5% 4% 40% 47% 3% 4% 40% 超过 5000 万元的部分 45% 1% 4% 40% 管理费的 10% 作为科研风险基金,10% 作为二级单位科研发展基金 第十一条我校承担的科研项目原则上不安排校内配套经费, 如有特殊原因需要学校自筹经费进行配套的, 配套经费来源应为科研项目结余资金 项目批复后, 拨付经费与配套经费统一管理, 专款专用 项目合作单位提供配套经费并在我校核算的, 经费需纳入项 - 9 -

10 目预算统一管理, 单设账户核算 第十二条项目预算调整时, 由项目 ( 课题 ) 负责人事前提交申请材料详细阐述调整事项及调整理由, 二级单位 ( 学院 学部 ) 审核后科研院对预算调整的合理性 相关性进行审核, 财务处对预算调整的合法性 合规性进行审核 会议费 差旅费 国际合作与交流费三项预算之间, 可以调剂使用, 但不得突破三项预算总额 三项预算总额不得调增, 可分项调减用于其他可调增的预算项 第十三条天津大学牵头承担项目 ( 课题 ) 预算调整的内容和报批流程 : ( 一 ) 项目 ( 课题 ) 预算总额调整 课题承担单位变更等, 由课题负责人提出申请, 二级单位 ( 学院 学部 ) 审核后报科研院按项目管理办法执行 ( 二 ) 项目 ( 课题 ) 总预算不变, 项目合作单位之间以及增加或减少课题合作单位预算的调整, 由项目 ( 课题 ) 负责人提出申请, 二级单位 ( 学院 学部 ) 审核后报科研院按照项目管理办法执行 ( 三 ) 课题总预算不变, 项目 ( 课题 ) 直接经费中材料费 测试化验加工费 燃料动力费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 其他支出预算的调整, 由项目 ( 课题 ) 负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请, 二级单位 ( 学院 学部 ) 审核后报科研院按照项目管理办法执行 财务处根据科研院审批意见进行预算调整 ( 四 ) 项目总预算不变, 项目 ( 课题 ) 直接经费中设备费

11 劳务费 专家咨询费预算不予调增, 如需调减可调剂用于项目 ( 课题 ) 直接经费中的其他各类可调增预算项 ( 五 ) 项目 ( 课题 ) 间接经费不得进行预算调整 第十四条天津大学合作承担项目 ( 课题 ) 预算需调整的, 项目负责人向科研院提交由项目 ( 课题 ) 牵头单位批准的预算调整意见, 财务处在未支出的预算额度内进行调整 第四章经费支出管理 第十五条经费支出应根据相关项目经费管理办法规定的支出范围, 严格按照预算执行 ; 横向科研经费支出按照合同或协议约定执行 ( 一 ) 按照学校专任研究人员管理规定聘任的研究人员, 其人力资源成本可使用直接经费中的劳务费及间接经费中的绩效支出经费 ( 二 ) 直接经费中的劳务费可用于发放参与科研工作的研究生的助研津贴 博士后的配套经费 访问学者以及项目按照学校人事制度聘任的预聘教师 长期或短期研究人员 科研辅助人员的报酬支出和社会保险支出 ( 三 ) 间接经费中的绩效支出可用于单位为提高科研工作者积极性而安排的有工资性收入人员的绩效奖励支出, 也可用于项目聘用人员的劳务支出 ( 四 ) 根据国家资产管理的有关规定, 凡使用科研经费购置与形成的固定资产和无形资产均属于国有资产, 统一纳入学校资产管理 ( 五 ) 通过竞争性方式取得的纵向科研项目和横向科研项

12 目, 如任务书或合同中已指定设备采购生产厂家的, 按约定执行 ; 未作约定的, 单价或批量总价不足 50 万元的设备按照学校设备管理规定自行购置, 自购总额 2 万元以上的需签订采购合同 单价或批量总价 50 万 ( 含 50 万 ) 元以上的设备通过学校招标采购程序进行购置 ( 六 ) 购买设备材料 工程类或服务类支出 2 万元到 5 万元 ( 不含 5 万元 ), 由二级单位审签合同并对经济业务的真实性负责 ;5 万元到 10 万元 ( 不含 10 万元 ) 由相关主管部门审签合同并监督经济业务的真实性, 设备材料采购合同由资产处 工程类合同由后勤保障部 服务类合同由科研院分别负责监督 ;10 万元以上 ( 含 10 万元 ), 通过学校招标采购程序进行购置 ( 七 ) 依据国家有关规定, 发放给个人的劳务性或其他报酬性所得, 一律通过本人银行卡发放, 并依法缴纳个人所得税 ( 专家咨询费申请表 见附件 1) ( 八 ) 中央财政科技计划 ( 专项 基金等 ) 项目, 所发生的属于 中央预算单位公务卡强制结算目录 ( 财库 号 ) 范围的支出, 以及小额材料费和测试化验加工费等, 原则上要按规定实行公务卡结算, 实现经费的痕迹支出, 凡 5000 元以上票据需提供网上查验真伪证明 第十六条采购材料类物资 ( 含高值易耗品 ) 单价或批量价格 5000 元 ( 含 ) 至 元的, 应当通过天津大学材料类物资管理平台进行登记 ; 采购材料类物资单价或批量价格超过 元 ( 含 ) 的, 应当通过天津大学材料类物资管理平台进行购置申请, 经学院 ( 部 ) 管理人员和资产处审批通过后方可购置 材料类物资采购完成并且验收合格后, 方可办理财务报账手续 项目组应建立材料类物资出入库管理制度, 落实物资出入库管理责

13 任, 二级单位应负责定期盘点 第十七条横向科研项目的直接经费可支出因公务支付的个人电话费 ( 按 80% 报销 ) 个人网费, 以及因科研工作需要私车公用所发生的汽油费 车辆维修和年检费用 ; 间接经费中的科研交流费可列支科研交流活动发生的招待费, 但不得列支纪念品 礼品 烟 酒等 科研交流费支出时需填写 科研交流费登记表 ( 见附件 2) 纵向科研经费不允许支出个人电话费 个人网费等 第十八条对于利用科研经费维护的科技成果 ( 专利 ) 以许可 转让 作价入股等方式实施转化的, 全部收益归天津大学所有 学校将扣除转化过程中产生的各类税费 技术转移服务费等成本支出后, 将余下净收益进行再分配, 其中 70% 奖励给科技成果完成团队,20% 由学校支配,10% 奖励给团队所在的学院 ( 部 ) 对于特别重大和特殊的科技成果转化事宜, 采取 一事一议 和 特事特办 的方式, 报经学校党委常委会审议后决定 第十九条科研经费的外拨 ( 外协 ) 支出应按照合同约定的外拨 ( 外协 ) 经费金额 拨付方式 开户银行和账号等条款办理 项目负责人对外拨 ( 外协 ) 业务的真实性 相关性负责, 并承诺无利益相关情况 科研院负责审核外拨 ( 外协 ) 单位资质及合同内容 财务处根据科研院审核意见进行外拨 ( 外协 ) 的支出 第五章经费决算结账管理 第二十条科研人员要依法依规使用项目资金, 不得随意调账变动支出 如确有与相关经费管理办法或预算不符的支出, 可于中期检查时或验收前, 提供书面材料, 并填写 科研经费调账申请表 ( 见附件 3), 经审核方可调整

14 第二十一条科研项目进行结题时, 项目负责人需全面清理项目经费收支和应收应付款项, 报销或归还暂付款 项目负责人根据项目主管部门的要求提出财务验收申请, 根据项目经费预算和开支情况, 按规定如实编制财务决算报告, 决算报告必须做到账实相符 账表一致 决算报告需由科研院 财务处审核并签署意见 经费主管部门要求对项目决算报告出具审计部门意见的, 由审计处审核签署意见 第二十二条项目验收通过后, 项目负责人应及时办理经费结账手续, 项目结余经费可用于与科研活动相关的支出 ( 一 ) 纵向科研经费结账管理纵向科研项目办理结题并取得项目主管部门肯定验收意见的, 经科研院 财务处备案, 项目结余经费可在原经费账户中自任务书 ( 合同 ) 截止日期起继续使用两年, 用于科研活动支出, 使用中不设置预算控制 结余经费留用两年后仍有剩余资金的, 按照经费主管部门管理规定执行 ( 二 ) 横向科研经费结账管理横向科研经费办理结账时, 由财务处为项目组设立 天津大学科研发展基金 账户, 将绩效经费的剩余预算额度转入科研发展基金账户 剩余经费可以采取以下两种方式办理 : 1. 余额全部转入项目负责人的科研发展基金账户 2. 按照学校 10% 项目组 90% 的比例分配剩余经费, 其中绩效经费预算总额不超过结余经费总额的 45% 第六章其他管理规定 第二十三条项目负责人需在规定的期限内完成项目 财务

15 处设立项目经费账户时, 根据项目任务书 ( 合同 ) 截止日期延长一年设置经费账户的有效期, 超过期限时经费账户暂停使用 如需延长有效期, 项目负责人根据科研任务实际及上级部门批复, 将需要延期的时限报科研院审核批准后, 财务处可延长经费账户的有效期 第二十四条项目负责人出现调出 辞职 退休 去世等情况, 财务处将冻结该负责人名下的各类项目经费账户 项目负责人所在学院 ( 部 ) 应在六个月之内提出处理意见, 交科研院审批 若无法确认项目完成人的, 经费由学校统一管理 第二十五条项目负责人已办理退休手续, 但名下的科研发展基金账户仍有经费的, 原则上可延期使用两年, 继续用于科研活动支出, 到期后还有结余经费的, 学校进行统一处理 第七章附则 第二十六条本办法自印发之日起施行, 原 天津大学科研 经费管理办法 ( 天大校发 号 ) 同时废止 校内其他 文件规定不一致时, 以本办法为准

16 附件 2 20 年月日 部门编号 : 项目卡号 : 经费类别 : 填表人 : 联系电话 : 单位 : 元 序号 姓名 证件编号 ( 身份证 军官证 护照 ) 合计 ( 小写人民币 ): 填表说明 : 发放金额 ( 大写人民币 ): 咨询类型 ( 会议 通讯 ) 1 领款人本人签字以此表为准 职称 发放标准 咨询天数 2 领款人在校内多个部门或渠道领取劳务费, 合并计算个人所得税 3 经办人可以根据需要增加明细栏目 税前金额 领款人本人签字 4 发放专家咨询费需登录财务信息网个人收入网上申报系统进行填报, 该表仅作为财 务记账的必须附件, 用于审计结题备查

17 附件 3 来访单位姓名职务接待单位姓名职务 来访时间 支出项目 来访事由 报销内容金额 ( 元 ) 项目负责人签字 备注

18 附件 4 申 请单 经办人 联系电话 位 调 账 原 因 凭证 日期 凭证 编号 科目 编号 摘要 本期发生支出 / 借款收入 / 还款 调 账 明 细 调账总计 ( 元 ): 金额 ( 大写 ): 涉及调出调入经费卡负责人签字 调出经费卡号 负责人签字 调入经费卡号 负责人签字 二级单位 ( 学院 ) 审核意见 盖章 年 月 日 财务处审核意见 签字 年 月 日

19 天津大学校长办公室 2016 年 11 月 15 日印发

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