华斯控股股份有限公司内部控制鉴证报告 ( 截止 2015 年 12 月 31 日 ) 目录页次一内部控制鉴证报告 1-2 二华斯控股股份有限公司 2015 年内部控制评价报告 1-13

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焘别
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1 华斯控股股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字 [2016] 号大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

2 华斯控股股份有限公司内部控制鉴证报告 ( 截止 2015 年 12 月 31 日 ) 目录页次一内部控制鉴证报告 1-2 二华斯控股股份有限公司 2015 年内部控制评价报告 1-13

3 内部控制鉴证报告大华核字 [2016] 号华斯控股股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的华斯控股股份有限公司 ( 以下简称华斯股份公司 ) 管理层 2015 年度内部控制评价报告涉及的与 2015 年 12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定一管理层的责任华斯股份公司管理层的责任是按照内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性二注册会计师的责任我们的责任是对华斯股份公司截至 2015 年 12 月 31 日内部控制的有效性发表意见我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务和内部控制审核指导意见的规定执行了鉴证业务该准则要求我们计划和执行鉴证工作, 以对华斯股份公司内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们实施了包括了解测试和评价内部控制制度设计的完整性合理性和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础第 1 页

4 大华核字 [2016] 号内部控制鉴证报告三内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策程序的遵循程度, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险四鉴证意见我们认为, 华斯股份公司按照内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 和相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制五对报告使用者和使用目的的限定本专项鉴证报告仅供华斯股份公司年度报告披露之目的使用, 不得用作任何其他目的我们同意本专项鉴证报告作为华斯股份公司年度报告的必备文件, 随同其他申报材料一起上报大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 中国北京中国注册会计师 : 二〇一六年二月二十九日第 2 页

5 华斯控股股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告为了加强和规范公司内部控制, 提高公司经营管理水平和风险防范能力, 促进公司可持续发展, 维护全体股东和利益相关者的合法权益, 根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 的要求及公司法证券法内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 等的规定, 华斯控股股份有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 结合自身实际特点和情况建立健全了内部控制体系和制度, 以防范和控制公司风险, 并随着公司业务发展以及外部环境变化不断调整完善, 使之更有利于提高公司的风险管理水平, 保护投资者的合法权益本公司董事会对公司截止 2015 年 12 月 31 日内部控制制度的健全和有效实施进行了全面深入的自查, 在此基础上对公司的内部控制进行自我评价如下 : 一内部控制评价组织实施的总体情况公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作, 结合本次年度财务报表审计, 董事会组织内部人员对公司截止 2015 年 12 月 31 日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检查, 在此基础上出具了内部控制自我评价报告本报告于 2016 年 2 月 29 日经公司董事会批准报出二内部控制责任主体的声明按照内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 以及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 等相关规定, 设计实施和维护有效的内部控制, 并评价其有效性是本公司管理层的责任三内部控制评价的基本要求 ( 一 ) 内部控制评价的内容 1 以内部环境为基础, 重点关注 : 治理结构机构设置权责分配不相容岗位是否分离人力资源政策和激励约束机制企业文化社会责任等 2 以生产经营活动为重点, 重点关注 : 资金营运管理采购与付款管理销售与收款内部控制自我评价报告第 1 页

6 管理生产流程及成本控制固定资产管理对外投资管理关联交易管理对外担保管理信息披露管理等环节 3 兼顾控制手段, 重点关注 : 信息系统是否与内部控制有机结合内部报告是否及时传递和有效沟通等 ( 二 ) 内部控制评价的依据根据公司法证券法内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 等法律法规以及深圳证券交易所股票上市规则 (2014 年修订 ) 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 等相关规定 ( 三 ) 内部控制评价的程序和方法 1 评价程序: 成立评价小组, 制定评价方案 ; 现场检查 ; 评价小组研究认定内部控制缺陷 ; 按照规定权限和程序报董事会审议批准 2 评价方法: 组成评价小组综合运用个别访谈调查问卷专题讨论穿行测试统计抽样比较分析等多种方法, 广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据, 研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷四内部控制的建立与实施情况 ( 一 ) 建立与实施内部控制遵循的目标内部控制是由公司董事会监事会经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略 (1) 建立和完善内部治理和组织结构, 形成科学的决策执行和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现经营活动的有序进行 (2) 规范公司会计行为, 保证会计资料真实完整 (3) 建立良好的内部控制环境, 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 (4) 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 建立与实施内部控制遵循的原则 (1) 适应性原则内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的经营规模业务范围内部控制自我评价报告第 2 页

7 竞争状况和风险水平等相适应内部控制随着外部环境的变化公司业务职能的调整和管理要求的提高, 不断修订和完善 (2) 全面性原则内部控制应当贯穿决策执行和监督全过程, 覆盖公司的各项业务和事项内部控制约束公司内部所有人员, 任何个人都不得拥有超越内部控制的权力 (3) 重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上, 内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策执行监督反馈等各个环节 (4) 制衡性原则内部控制应当在治理结构机构设置及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督, 同时兼顾运营效率坚持不相容职务相互分离, 确保权责分明相互制约相互监督 (5) 内部控制遵循成本效益原则, 内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以合理的控制成本达到最佳的控制效果 ( 三 ) 公司内部控制基本框架评价根据内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 等规定, 公司建立与实施有效的内部控制, 应当包括下列要素 :(1) 内部环境 ;(2) 风险评估 ;(3) 控制活动 ;(4) 信息与沟通 ;(5) 内部监督从这五个要素进行全面评价, 本公司内部控制体系的建立和实施情况如下 : 1 内部环境 (1) 治理结构公司建立了以股东大会董事会监事会为核心的规范治理机构, 并通过制度建设明确了股东大会董事会监事会的职权 1 股东大会股东大会是公司的最高权力机构, 股东通过股东大会依法行使权利公司股东大会制定了明确的股东大会议事规则, 详细规定了股东大会的召开和表决程序, 以及股东大会对董事会的授权原则等内容通过股东大会制度, 公司建立健全了和股东沟通的有效渠道, 积极听取股东的意见和建议, 确保所有股东对法律行政法规和公司章程规定的公司重大事项平等地享有知情权参与权和表决权, 确保股东大会的工作效率和科学决策, 从而使投资者获得良好的投资回报 2 董事会内部控制自我评价报告第 3 页

8 董事会是公司的经营决策机构公司股东大会严格按照公司法公司章程规定的选聘程序选举董事, 公司董事会人数和人员构成符合法律法规的要求, 现任董事会成员为 9 人, 其中独立董事 3 名公司董事会会议的召集召开决策程序严格按照相关规定进行, 公司向与会董事提供讨论议案相关的完整资料董事会的通知时间授权委托等事项符合相关规定董事会会议记录保存完整安全董事会会议决议按照深圳证券交易所股票上市规则公司董事会议事规则公司信息披露事务管理制度的规定及时披露 3 监事会监事会是公司的监督机构公司监事会严格执行公司法公司章程的有关规定, 人数和人员符合法律法规的要求, 公司监事会由 3 名监事组成, 其中职工代表监事 2 名公司股东大会制定了监事会议事规则, 明确监事会的议事方式和表决程序, 以确保监事会的有效监督公司章程规定监事会依法享有法律法规赋予的知情权建议权报告权和监督权 (2) 内部组织结构公司设置的内部机构有 : 研发中心总经办证券事务部人力资源部采购部计划部生产部行政部财务部内审部销售部和安全环保部通过合理划分各部门职责及岗位职责, 并贯彻不相容职务相分离的原则, 使各部门之间形成分工明确相互配合相互制衡的机制, 确保了公司生产经营活动的有序健康运行, 保障了控制目标的实现内部控制自我评价报告第 4 页

9 股东大会监事会董事会秘书董事会总经理战略委员会提名委员会薪酬与考核委员会审计委员会证券事务部研发中心总经办安全环保部采购部财务部人力资源部生产部行政部计划部销售部内审部专业研发部设计部工艺部纸样部原料采购部辅料部化料部日常用品部鞣制部染色部仓储部面料部编织部服装部中国销售部国际销售部 (3) 内部的稽核与控制为了使公司各项规章制度落到实处, 保证资产的安全与完整, 确保在经营活动中产生的财务与非财务信息的准确, 由内审部定期或不定期对销售采购等重要经营环节的情况进行审核, 并提出书面审计报告, 对存在的问题资产存续情况, 提出审计建议及意见, 并上报公司加以处理和确认 (4) 人力资源政策本公司认为企业的竞争在于人才的竞争, 公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策, 包括 : 员工的聘用培训辞退与辞职 ; 员工的薪酬考核同时, 公司非常重视员工素质, 将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准公司还根据实际工作的需要, 针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育, 使员工们都能胜任其工作岗位 (5) 企业文化公司的经营理念是以人为本, 执着进取, 拓展市场, 诚信服务倡导团队精神, 不断追求创新, 是公司不断发展的源泉, 是公司赖以成长的资本 ; 现代化的企业管理和专业化的企内部控制自我评价报告第 5 页

10 业发展战略是企业始终追求的目标, 效益与效率是企业管理的灵魂, 高素质的员工是公司最大的财富公司以市场需求为导向, 以用户满意为目标, 坚持以现代化管理为手段, 以不断的创新提供一流的产品和服务公司十分重视加强文化建设, 培育积极向上的价值观和社会责任感, 倡导诚实守信爱岗敬业开拓创新和团队协作情神, 树立现代管理理念, 强化风险意识董事监事经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用企业员工应当遵守员工行为守则, 认真履行岗位职责 2 风险评估公司制定了合理的控制目标, 建立了有效的风险评估机制, 以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险, 确定相应的风险承受度公司根据战略目标及发展思路, 结合行业特点, 建立了系统有效的风险评估体系, 负责评估公司各类风险根据设定的控制目标, 全面系统地收集相关信息, 准确识别内部风险和外部风险, 及时进行风险评估, 做到风险可控 3 控制活动 2015 年, 公司在各个层面建立健全了内部控制体系, 在内部控制的组织推进和协调等方面发挥了重要作用 (1) 公司治理层面公司根据公司法证券法等有关法律法规的规定, 已制订和完善了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则关联交易制度募集资金管理制度信息披露管理制度独立董事工作制度董事会秘书工作细则等重大规章制度, 以保证公司规范运作, 促进公司健康发展为保证公司持续稳定增长, 公司董事会重视建设规范的法人治理架构和内部控制体系, 并围绕法人治理和内部控制的完善制订或修订一系列有关规章制度公司认真落实贯彻五部委内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的要求, 强化内部管理和监督检查, 对发现的内部控制制度薄弱环节进行整改, 有效地提高了风险防范能力 ; 进一步完善公司内部控制建设, 规范年度报告信息披露程序, 切实提高信息披露质量, 加强公司董事会对财务报告编制的监控 (2) 独立董事方面公司制定了独立董事工作制度, 其中关于独立董事任职资格职权范围等的规定符内部控制自我评价报告第 6 页

11 合中国证监会的有关要求独立董事严格按照公司章程独立董事工作制度开展工作, 履行职责都基于独立判断, 没有受到上市公司主要股东实际控制人等的影响独立董事在公司发展战略完善公司的内部控制决策机制等方面提出了很多建设性意见, 对公司重大生产经营决策内部审计等方面起到了监督咨询作用公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基础, 符合证监会的有关规定, 能够在董事会决策中履行独立董事职责, 仔细审阅公司年度报告审计报告董事会等有关文件资料, 包括在重大关联交易与对外担保公司发展战略与决策机制高级管理人员聘任及解聘等事项上发表独立意见, 发挥独立董事作用 (3) 日常运营管理方面公司制订了财务管理制度印章管理规定等财务相关制度 ; 人力资源管理规定等人力资源相关制度 ; 原皮采购管理规定原皮采购及现金支出办法等采购与存货相关制度 ; 成品出库管理办法等销售相关制度公司以基本制度为基础, 涵盖日常生产管理过程的一系列制度, 确保各项工作都有章可循, 形成了规范的管理体系为保证公司控制目标的实现, 公司同时建立了必要的控制程序主要包括 : (1) 会计系统控制 1 公司已按照公司法会计法企业会计准则等法律法规及其补充规定进行确认和计量编制财务报表, 明确会计凭证会计账薄和财务报告的处理程序, 保证会计资料真实完整 2 会计基础工作完善, 会计机构设置完整, 会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要求配置, 并且机构人员符合相关独立性要求 (2) 财产保护控制公司已建立财产日常管理制度定期清查和发货制度, 采取财产记录实物保管定期盘点账实核对限制接触和处置等措施, 确保财产安全 (3) 运营分析控制公司已建立运营情况分析制度, 管理层及时综合地运用生产购销投资筹资财务等方面的信息, 通过定期开展运营情况分析, 发现存在的问题, 及时查明原因并加以改进 4 信息与沟通公司已建立信息与沟通制度, 明确内部控制相关信息的收集处理和传递程序, 确保信息及时沟通, 促进内部控制有效运行内部控制自我评价报告第 7 页

12 (1) 信息收集渠道畅通公司可以通过财务会计资料经营管理资料调研报告专项信息华斯人报办公网络等渠道, 获取内部信息 ; 也可以通过行业协会组织社会中介机构业务往来单位市场调查来信来访网络媒体以及有关监管部门等渠道, 获取外部信息 (2) 信息传递程序及时公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次责任单位业务环节之间, 以及企业与外部投资者债权人客户供应商中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈, 信息沟通过程中发现的问题, 能及时报告并加以解决重要信息能及时传递给董事会监事会和经理层 (3) 信息系统运行安全公司已建立对信息系统开发与维护访问与变更数据输入与输出文件储存与保管网络安全等方面的控制制度, 保证信息系统安全稳定运行 5 内部监督公司已建立内部控制监督制度, 规范了内部监督的程序方法要求以及日常监督和专项监督的范围频率对监督过程中发现的内部控制缺陷, 能及时分析缺陷的性质和产生的原因, 提出整改方案, 并采取适当的形式及时向董事会监事会或者管理层报告 ( 四 ) 重点控制活动的实施情况 1 资金营运和管理 (1) 货币资金管理公司通过财务管理制度资金管理制度原皮收购现金管理制度规范了内部资金支付审批权限及审批程序, 公司从投资资金筹资资金营运资金三个方面, 对资金支付申请审批权限复核和办理支付等环节进行规定按业务的不同类别分别确定审批责任人审批权限和审批程序报告期内本公司切实遵守已制定的规章制度, 未发现违规事项, 本公司货币资金的内部控制是有效的 (2) 募集资金使用管理 1) 公司首次公开发行股票募集资金到位, 已经立信大华会计师事务所有限公司审验并出具了立信大华验字 [2010]126 号验资报告 2) 非公开发行股票资金到位经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014] 79 号文核准, 华斯控股股份有限公司 ( 以内部控制自我评价报告第 8 页

13 下简称公司 ) 以非公开发行股票的方式发行了人民币普通股 (A 股 )2,053 万股 ( 每股面值人民币 1.00 元 ), 发行价格为元 / 股 2014 年 2 月 28 日, 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具的验资报告 ( 大华验字 [2014] 号 ) 验证对于募集资金使用, 严格遵守公司法证券法首次公开发行股票并上市管理办法上市公司证券发行管理办法关于前次募集资金使用情况报告的规定关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知深圳证券交易所股票上市规则 (2014 年修订 ) 深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 等法律法规规章和规范性文件以及公司制定募集资金管理办法等规定进行, 募集资金投向符合募集资金投资项目要求公司关于募集资金使用的内部控制执行是有效的 2 采购与付款管理公司通过合同管理制度原皮采购管理规定原皮采购及现金支出办法等制度, 对采购与付款环节进行规范和控制以上制度涵盖了供应商评价程序询价比价程序采购合同订立应付款项的支付, 明确的描述了各岗位职责权限, 确保了不相容岗位相分离, 与公司的规模和业务发展相匹配采购部按照公司规定实行日报制度, 采购申请明确了采购类别质量等级规格数量标准等关键要素, 采购记录真实完整, 采购流程中各级审批流程执行到位采购进度控制及时, 验收入库手续完备, 采购发票及时送交财务, 付款程序合理公司采购与付款的内部控制执行是有效的 3 销售与收款管理公司通过成品出库管理办法合同管理制度应收账款管理制度等制度, 对产品定价控制接受订单交货配送退货换货广告宣传及赊销管理进行严格规范, 在岗位权限设置上确保不相容的职位分离公司销售与收款环节各流程中相关岗位的员工职权分离, 每月根据客户信用额度监控应收账款回收情况 ; 对价格谈判和合同订立不相容岗位进行分离公司销售与收款的内部控制执行是有效的 4 生产流程及成本控制 (1) 生产和质量管理内部控制自我评价报告第 9 页

14 公司制定了车间标准生产流程和安全环保制度, 对生产计划的制定下达和安排做了明确规定, 确保生产的有序进行公司在 2015 年通过了 ISO9001:2000 和 ISO9001:14000 质量认定复审, 按照标准的要求, 对产品生产的全过程进行严格的质量控制, 从来料品质控制生产过程品质控制品质保证三个方面进行产品质量控制, 向全体员工传达质量要求理念本公司对生产和质量的内部控制执行是有效的 (2) 成本费用管理公司通过费用审批制度财务管理制度车间工资核算方法等制度, 对产品成本支出和日常费用支出进行了系统的规范, 明确了成本费用支出的标准和审核流程报告期内, 公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批, 成本费用支出与公司的正常生产经营密切相关本公司成本费用的内部控制执行是有效的 (3) 存货与仓储管理公司通过财务管理制度原皮采购控制流程仓库管理制度等制度对存货的计价原则验收入库日常保管换货退库领用出库定期盘点等环节进行规范报告期内, 公司仓库管理出入库手续单证齐全, 并及时交财务部门核算公司仓库保管人员不定期地对存货进行盘点, 对出现的差异查明原因并及时处理仓库管理员每月编制仓库收发存月报上交财务部, 财务部门根据仓库收发存月报表与财务系统中存货进行核对, 并编制存货余额调节表本公司存货的内部控制执行是有效的 5 固定资产的内控管理公司通过财务管理规定对固定资产的归纳管理资产确认折旧减值等会计核算进行了描述, 同时包括了固定资产的岗位管理调拨盘点处置等相关控制程序, 基本涵盖了固定资产内部控制的各个方面, 审批流程执行基本到位, 固定资产进行分级归口管理, 维修与改良支出按照控制标准进行报告期内, 对固定资产的内部控制较为严格充分, 控制活动基本有效 6 对外投资管理公司在董事会议事规则对外投资管理制度等相关制度中, 按投资金额和重要性程度的不同规定了相应的审批权限和审批程序对投资项目可行性进行广泛的评估和论证在投资项目实施以后, 公司需指定相关部门及时跟进监督和管理本公司投资的内部控制内部控制自我评价报告第 10 页

15 执行是有效的 7 关联交易管理公司严格按照深交所股票上市规则上市公司内部控制指引公司章程等有关文件规定, 制定了关联交易管理制度该制度对关联交易行为包括从交易原则关联人和关联关系关联交易关联交易的决策程序和信息披露关联交易价格的确定和管理等进行全方位管理和控制, 保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平公开公正的原则公司关联交易的内部控制是有效的 8 对外担保管理公司通过对外担保管理制度等对外担保对象审批权限审查内容合同订立风险管理信息披露以及责任人责任等方面进行描述, 基本涵盖了公司所有的担保活动, 与公司经营规模相一致, 有效控制了公司对外担保风险本公司担保的内部控制执行是有效的 9 信息披露管理本公司通过制定信息披露管理制度重大信息内部报告制度明确了信息披露的内容和披露标准信息传递审核及披露流程等, 对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程有效的控制报告期, 公司对董事监事高级管理人员买卖本公司股票行为的申报和信息披露做出了具体的规定公司根据有关要求对公司秘密事项的范围保密措施以及责任处罚等方面做出具体规定, 维护了公司权益公司信息披露的内部控制得到有效执行 10 新产品研发和核心技术保护的内控管理公司建有河北省裘皮工程技术研究中心, 目前有专业技术人员 98 人, 主要从事裘皮产品开发面料的工艺研究和服装饰品的设计工作公司已初步形成较为完备的技术研发和应用体系目前拥有的核心技术为公司通过自主方式或合作方式研究开发成功的工艺技术, 公司还将加强技术创新人才队伍的建设, 制定人才引进和培训计划, 加速培养一批中青年技术骨干公司通过研发中心管理规章制度等对新产品研发和核心技术保护进行规范和控制, 相关内容基本涵盖了新产品研发和核心技术保护的各个环节, 内部控制设计健全合理 11 人力资源的内控管理公司对人力资源的引进开发培训升迁调岗薪酬劳动纪律管理等实施统一管理公司通过人力资源管理规定招聘录用管理办法等一系列人力资源管理制度明确了岗位的任职条件, 人员的胜任能力及评价标准培训措施等, 形成了有效的绩效考核与激内部控制自我评价报告第 11 页

16 励机制总体而言, 人力资源的内部控制设计健全合理公司认真贯彻落实中华人民共和国劳动法和公司制定的相关规章制度公司以拓展员工晋升通道, 构建岗位职级体系, 完善绩效管理为重点, 构建了以岗位为基础的符合现代企业要求的人力资源管理体系公司目前已形成一个整体素质较高的团队, 人力资源的内部控制执行是有效的五进一步加强和完善内部控制制度的措施 ( 一 ) 进一步完善内部控制体系及时根据相关法律法规的要求和公司经营发展需要, 不断修订和完善公司各项内部控制制度, 从制度建设方面强化公司的内部管理控制 ( 二 ) 进一步强化内部控制职能充分发挥内部控制的纠正功能为加强对公司整体管控能力, 完善经营管理监督体系, 提升防范和控制内部风险的能力和水平, 公司将进一步充实内部审计资源配置, 加强内部审计的监督与评价能力, 提高内部审计报告的质量, 强化对各类业务与风险的动态持续有效的监控, 并根据内部审计报告的结果, 及时识别潜在的各类风险, 相应调整完善各项内部控制制度, 降低运营风险 ( 三 ) 进一步完善公司治理结构更好地发挥董事会下设各专门委员会在专业领域的作用, 进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力, 严格执行相关决策程序及管理制度, 加强对重大事项的科学分析与审慎决策六管理层对内部控制有效性的结论公司的内部控制是根据公司法证券法内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 等法律法规及部门规章建立的, 并在 2015 年得到了进一步的完善和健全, 各项内部控制均得到了充分有效的实施公司管理层认为 : 公司现有内部控制体系较为健全, 符合国家有关法律法规规定, 在公司经营管理各个关键环节以及关联交易对外担保重大投资信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用, 能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证因此, 公司的内部控制是有效的随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要, 公司将及时进行内部控制体系的补充和内部控制自我评价报告第 12 页

17 完善, 为财务报告的真实性完整性, 以及公司战略经营目标的实现提供合理保证董事长 ( 已经董事会授权 ): 华斯控股股份有限公司 2016 年 2 月 29 日内部控制自我评价报告第 13 页

根据公司法证券法内部会计控制基本规范等法律法规以及深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定 ( 三 ) 内部控制评价的程序和方法 1 评价程序 : 成立评价小组, 制定评价方案 ; 现场检查 ; 评价小组研究认定内部控制缺陷 ; 按照规定权限和

根据公司法证券法内部会计控制基本规范等法律法规以及深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定 ( 三 ) 内部控制评价的程序和方法 1 评价程序 : 成立评价小组, 制定评价方案 ; 现场检查 ; 评价小组研究认定内部控制缺陷 ; 按照规定权限和华斯控股股份有限公司 2016 年内部控制自我评价报告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏为了加强和规范公司内部控制, 提高公司经营管理水平和风险防范能力, 促进公司可持续发展, 维护全体股东和利益相关者的合法权益, 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引的要求及公司法证券法内部会计控制基本规范等的规定, 华斯控股股份有限公司

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