公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制体系的不恰当, 或对控制政策和程序遵循和程度降低, 根据内部控制评价结

Size: px

Start display at page:

Download "公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制体系的不恰当, 或对控制政策和程序遵循和程度降低, 根据内部控制评价结"

楣退通
7 years ago
Views:

1 广东伊之密精密机械股份有限公司 2014 年内部控制自我评价报告为了规范公司经营管理, 确保公司健康持续快速发展, 广东伊之密精密机械股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求, 公司董事会审计委员会内部审计部门对 2014 年度内部控制情况进行了全面自查, 在查阅了公司的各项内控管理制度, 了解公司及子公司有关部门在内部控制实施工作的基础上对本公司内部控制建立的合理性完整性及实施的有效性进行了全面的评价现将公司 2014 年度内部控制自我评价情况报告如下 : 一公司基本情况公司前身为顺德市伊之密精密机械有限公司, 成立于 2002 年 7 月 17 日经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字 (2011)165 号文批准, 伊之密有限于 2011 年 6 月 28 日整体变更为外商投资股份有限公司, 注册资本 9,000 万元, 法定代表人陈敬财公司所属行业为模压成型装备行业根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引 (2012 年修订 ), 模压成型装备行业属于制造业下属专用设备制造业 ( 行业代码 :C35) 公司一直专注于模压成型专用机械设备的设计研发生产销售及服务, 为客户提供从方案设计产品制造到维修服务等全方位的个性化解决方案公司主要产品为高分子材料模压注射成型设备和轻合金模压成型设备, 其中高分子材料模压注射成型设备包括注塑机和橡胶注射机, 轻合金模压成型设备指压铸机公司产品主要用于家用电器汽车 3C 产品医疗器械包装及航空航天等领域, 是工业制造领域的重要工作母机二内部控制评价责任主体声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带法律责任 1

2 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制体系的不恰当, 或对控制政策和程序遵循和程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险三公司内部控制相关情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司, 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 80%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%; 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构社会责任发展战略企业文化风险评估人力资源信息与沟通内部监督财务报告预算管理资金活动工程项目资产管理采购营业收入研发合同管理信息系统等内容 ; 重点关注的高风险领域主要包括投资决策风险竞争风险业务整合风险关键人才缺失风险产业政策风险战略规划风险市场开发与销售策略制定风险子公司管控风险等上述纳入评价范围的单位业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏 ( 二 ) 建立内部控制的目标 1 建立和完善内部治理和组织结构, 形成科学的决策机制执行机制和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现 ; 2 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项经营活动的正常有序运行 ; 3 建立良好的公司内部控制环境, 严查漏洞消除隐患, 防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 ; 4 规范公司会计行为, 保证会计资料真实完整, 提高会计信息质量 ; 2

3 5 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行 ( 三 ) 公司建立内部控制应遵循的原则 1 全面性原则内部控制应当贯穿决策执行和监督全过程, 覆盖公司的各项业务和事项 2 重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 3 制衡性原则内部控制应当在治理结构机构设置及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督, 同时兼顾运营效率 4 适应性原则内部控制应当与公司经营规模业务范围竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 5 成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制四公司内部控制结构 ( 一 ) 控制环境公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制重要性的态度认识和措施良好的控制环境是实施有效内部控制的基础本公司营造并保持了诚实守信和合乎道德的文化, 建立了防止或发现并纠正舞弊和错误的恰当控制主要体现在以下几个方面 : 1 治理结构公司制定了股东大会议事规则, 对股东大会的性质职权及股东大会的召集与通知提案表决决议等工作程序作出了明确规定公司董事会是公司的决策机构, 对公司内部控制体系的建立和监督负责, 建立和完善内部控制的政策和方案, 监督内部控制的执行公司已经制定董事会议事规则独立董事工作制度等制度确保董事会规范高效运作和审慎科学决策董事会下设有战略委员会薪酬与考核委员会审计委员会提名委员会四个专门委员会, 并制定了相应的委员会工作细则, 其中, 审计委员会主要负责公司内外部审计沟通监督和核查工作 ; 薪酬与考核委员会主要负责制定公司高级管理人员的业绩考核体系与业绩考核指标, 制定和审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案 ; 提名委员会主要负责研究和推荐董事高级管理人员的选 3

4 择标准和程序, 并对公司董事高级管理人员的人选进行审查并提出建议 ; 战略委员会主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议公司监事会是公司的监督机构, 对董事总经理及其他高管人员的行为及公司日常运作财务状况等进行监督和检查, 并向股东大会负责及报告工作公司已经制定监事会议事规则, 以确保监事会能够有效运作, 发挥作用公司管理层对各自职权范围内的内部控制制度的制定和有效执行负责, 通过指挥协调管理监督各部门行使经营管理权力 2 内部组织结构公司建立并完善了公司组织架构, 按照主要产品进行事业部制管理, 同时设立了董秘办内审部综合管理部人力资源部财务部全球业务发展部售后服务部生产部采购部技术部信息部等职能部门 3 内部审计机构设立情况公司董事会下设审计委员会, 根据审计委员会工作细则等规定, 负责公司内外部审计的沟通监督和核查工作审计委员会由 3 名董事组成, 独立董事 2 名, 其中有 1 名独立董事为会计专业人士, 且担任委员会召集人审计委员会下设内审部, 并设内审部经理 1 名, 其具备独立开展审计工作的专业能力审计部结合内部审计监督, 对内部控制的有效性进行监督检查审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷, 按照企业内部审计工作程序进行报告 ; 对监督检查中发现的内部控制重大缺陷, 有权直接向董事会及其审计委员会监事会报告 ( 二 ) 风险评估公司根据战略目标及发展思路, 结合行业特点, 建立了系统有效的风险评估体系, 评估公司各类风险根据设定的控制目标, 全面系统地收集相关信息, 准确识别内部风险和外部风险, 及时进行风险评估, 并及时向总经理提交报告及相应的防范措施, 做到风险可控 ( 三 ) 控制活动 1 不相容职务分离控制公司已经全面系统地分析梳理业务流程中所涉及的不相容职务, 并实施相应的分离措施, 形成各司其职各负其责相互制约的工作机制不相容的职务主要包括 : 授权批准与业务执行业务执行与审核监督财产保管与会计记录 4

5 业务经办与业务稽核等 2 授权审批控制公司已经明确各岗位办理业务和事项的权限范围审批程序和相应责任, 对于特别事项, 明确规范其范围权限程序和责任, 并严格控制特别授权 3 会计系统控制公司严格按照会计法企业会计准则进行确认和计量编制财务报表, 明确会计凭证会计账薄和财务报告的处理程序, 保证会计资料真实完整会计基础工作完善, 会计机构设置完整, 会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要求配置, 并且机构人员符合相关独立性要求 4 财务财产保护控制公司已经建立财产日常管理制度和定期清查制度, 采取财产记录实物保管定期盘点账实核对限制接触和处置等措施, 确保财产安全 5 运营分析控制公司已经建立定期的运营情况分析制度, 管理层及时综合地运用各部门数据信息, 通过各种分析手段, 开展运营情况评检, 及时发现管理中的问题, 查明原因并加以改进 6 绩效考评控制公司已经初步建立绩效考评制度, 设置考核指标体系, 对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价, 将考评结果作为确定薪酬以及职务晋升评优降级调岗辞退等的依据 ( 四 ) 信息与沟通本公司为向管理层及时有效提供业绩报告, 已经建立了办公软件和 ERP 系统, 收集各内部信息, 且能将内部控制相关信息在内部各管理级次责任单位业务环节之间, 以及企业与外部投资者债权人客户供应商中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈, 信息沟通过程发现的问题, 能及时报告并加以解决重要信息能及时传递给董事会监事会和管理层公司已经逐步完善对信息系统开发与维护访问与变更数据输入与输出文件储存与保管网络安全等方面的控制制度, 保证信息系统安全稳定运行 ( 五 ) 内部控制的监督 5

6 公司已经建立内部控制监督制度, 明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限, 规范了内部监督的程序方法要求以及日常监督和专项监督的范围频率对监督过程中发现的内部控制缺陷, 能及时分析缺陷的性质和产生的原因, 提出整改方案, 并采取适当的形式及时向董事会监事会或者管理层报告五公司主要内部控制制度的执行情况本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估, 现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下 : ( 一 ) 基本控制制度 1 公司治理方面本公司按照上市公司要求, 制定了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则董事会秘书工作制度总经理工作细则独立董事工作制度投资者关系管理制度内幕信息知情人管理登记制度重大信息内部报告制度内部审计制度募集资金管理办法等, 规范了公司权力机构决策机构监督机构及经营管理机构的职责和权力以及履行职权的程序截至 2014 年 12 月 31 日, 公司董事会由 9 名董事组成, 其中独立董事 3 名 ; 监事会由 3 名监事组成, 其中职工监事 1 名, 并设监事会主席 1 人公司章程和三会议事规则对公司股东大会董事会监事会总经理的性质职责和工作程序, 董事长董事监事总经理的任职资格职权和义务等作了明确规定, 明确了股东大会董事会监事会高级管理层之间权利制衡关系, 保证了公司最高权力决策监督管理机构的规范运作三会文件完备且本公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开三会, 归档保存, 所表决重大投资融资对外投资等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序, 监事会能够正常发挥作用, 具有一定的监督手段, 三会决议的实际执行情况良好 2 日常管理方面本公司经营管理层在董事会的领导下, 由总经理全面负责公司的日常经营管理活动, 副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责各自分管的工作公司经营管理层精诚团结, 敢抓敢管, 既分工负责又相互配合, 形成了一支强 6

7 有力的可信赖的创新型领导集体公司建立并完善了公司组织架构, 按照主要产品进行事业部制管理, 同时设立了董秘办内审部综合管理部人力资源部财务部全球业务发展部售后服务部生产部采购部技术部信息部等职能部门, 各部门各司其职各自负责相互配合和相互制约, 保证了公司经营活动有序进行, 确保公司发展战略和经营目标的全面实施 3 人力资源方面根据国家有关法规政策, 结合自身的业务特点, 本公司制定了一系列人力资源管理内部控制制度, 使公司劳动人事管理得到进一步完善实行员工行政等级和技术等级双轨晋升制度, 最大限度地激励员工在管理和技术两个方面的自我提升本公司按照中华人民共和国劳动法及有关政策法规, 制定了一系列人力资源管理制度, 该制度规定了全体员工实行劳动合同制, 依法办理劳动合同的签订变更解除终止等手续, 为员工办理社会保险和人事档案管理为适应公司业务发展的需要, 公司通过多种形式公开招聘, 在录用形式程序及新录用人员管理等方面进行了规范, 并对公司本部及各分子公司开展各类培训, 增强了对人才的吸引力度 4 信息系统方面为了加强公司信息流通的管理, 规范公司信息的传递, 保证信息流通的安全性, 本公司制定了相关制度对信息处理部门与使用部门权责程序修改控制资料存取的权限数据处理的控制设备和信息的安全控制进行了明确划分, 并对不同岗位之间建立了防火墙等安全防范措施 ( 二 ) 业务控制制度 1 基础管理方面根据现代企业管理的要求, 本公司实行定岗定编, 明确各级部门及员工的职责和权限, 并进行相应的考核, 形成了一套完整的科学决策执行和监督机制, 保证了公司决策机构的规范运作和各项业务活动的健康运行, 为公司实现经营管理目标, 建立符合现代管理要求的内部组织结构提供了坚实的基础根据公司总体战略规划的要求, 公司统一协调经营策略和风险管理策略具 7

8 体包括 : 完善公司及子公司的业绩考核及激励制度, 提高和调动公司及子公司管理层和员工的积极性 ; 完善重大事项内部报告制度, 规范公司及子公司重大投资收购或出售资产对外担保签订重大合同等行为 ; 定期取得公司及子公司月度财务报表和经营管理资料, 及时分析了解公司及子公司经营及管理状况 ; 对公司及子公司进行内部审计等各项制度的建立以及完善有力地保障了公司经营目标实现和管理风险的控制 2 资金营运和管理方面 (1) 货币资金管理方面公司已建立货币资金管理制度对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序, 办理货币资金业务的不相容岗位已作分离, 相关机构和人员存在相互制约关系公司已按国务院现金管理暂行条例, 明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定, 并结合实际情况, 明确了现金的使用范围和转账结算程序等已按中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了银行存款的结算程序公司没有影响货币资金安全的重大缺陷 (2) 采购与付款管理方面公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位明确了存货的请购审批采购验收程序, 特别对委托加工物资加强了管理采购款的支付必须在相关手续齐备后才能办理公司在采购与付款的控制方面没有重大缺陷 (3) 销售与收款管理方面公司已制定了比较可行的销售政策, 已对定价原则信用标准和条件收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定实行催款回笼责任制, 对账款回收的管理力度较强, 公司将收款责任落实到销售部门, 并将销售货款回收率列作主要考核指标之一公司在销售和收款的控制方面没有重大缺陷 3 生产流程及成本控制方面 (1) 生产和质量管理公司已建立了严格生产工艺流程及质量管理体系, 能严格按照制药设备生产企业的相关规定进行生产和质量控制公司在生产和质量管理方面没有重大缺陷 (2) 成本费用管理 8

9 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系, 能做好成本费用管理和预算的各项基础工作, 明确了费用的开支标准公司在成本费用管理方面无重大缺陷 (3) 存货与仓储管理公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度, 能对实物资产的验收入库领用发出保管及处置等关键环节进行控制, 采取了职责分工实物定期盘点财产记录账实核对财产保险等措施, 能够较有效地防止各种实物资产的被盗偷拿毁损和重大流失公司在存货与仓储管理方面没有重大缺陷 4 资产运行和管理方面公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序, 建立了重大资产处置管理制度固定资产实行统一管理统一调度分级使用分级核算的办法对工程项目的预算决算工程质量监督等环节的管理较强固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实, 手续齐备下才能支付工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为公司在资产运行和管理方面没有重大缺陷 5 对外投资管理方面为严格控制投资风险, 公司建立了较科学的对外投资决策程序, 建立对外投资管理制度, 实行重大投资决策的责任制度对投资项目的立项评估决策实施管理收益投资处置等环节的管理较强公司在对外投资管理方面没有重大缺陷 6 关联交易管理方面公司已建立关联交易管理制度等相关制度, 并能遵循平等自愿等价有偿和公平公正公开的原则以确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益公司在关联交易决策的控制方面不存在重大缺陷公司在关联交易管理方面没有重大缺陷 7 对外担保管理方面公司已建立对外担保管理制度等相关制度, 能够较严格地控制担保行为, 建立了担保决策程度和责任制度, 对担保原则担保标准和条件担保责任等相关内容已作了明确规定, 对担保合同订立的管理较为严格, 能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况, 以防范潜在的风险, 避免和减少可能发生的损失 9

10 公司在对外担保管理方面没有重大缺陷 8 对子公司的管控方面公司比照上市公司的监管要求, 对子公司进行检查监督, 及时准确完整的了解子公司的经营业绩财务状况和经营前景等信息公司在子公司管控方面不存在重大缺陷 9 预算管理方面公司已建立了成本费用控制系统, 能够做好成本费用管理正逐步建立并完善全面预算管理体系 10 人事与薪酬管理方面公司对内部人事及薪酬方面实施了较科学的聘用考核奖惩晋升和淘汰等人事管理制度, 制定员工培训计划, 定期进行员工业务培训, 组织力度仍需要加强 11 内部审计方面公司制定了内部审计制度, 并配备相关审计人员, 规范了审计工作流程, 内部审计工作得到顺利开展, 审计监督的力度逐步加强六内部控制改进措施 1 不断完善内控体系建设随着公司的发展和业务规模的扩大, 公司的实际经营过程中可能会出现新的问题新的需求, 因此公司必须不断修订完善内控体系建设, 以适应新的要求 2 公司应根据企业发展的情况, 不断完善全面预算体系, 包括经营预算资本预算财务预算 3 继续完善和加强公司信息化建设, 建立项目过程控制的平台, 更好地为精益管理服务七内部控制评价结论公司董事会认为, 截至 2014 年 12 月 31 日, 公司的内部控制体系设计健全执行有效公司现行的内部控制制度和运行机制已经基本建立健全并得到有效执行, 在公司层面内控环境经营效益控制信息系统财务管理与会计核算内部控制的监督检查与评价方面不存在重大缺陷内部控制存在其自身固有的局限性, 设计完整合理并得到有效执行的内部控 10

11 制制度也只能为控制目标的实现提供合理的保证, 而且内部控制体系的健全有效性还会随公司内外环境及经营情况的变化而变化公司将在以后的经营期间持续完善内部控制制度, 使其得到有效执行 ; 同时将依托现有的内部控制检查监督机制, 对所识别出的内控缺陷一经发现, 即采取有力的整改行动广东伊之密精密机械股份有限公司董事会 2015 年 4 月 7 日 11

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制

公司代码 : 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制公司代码 :600583 公司简称 : 海油工程海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日