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旃豹轩辕
7 years ago
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1 吉林高速公路股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏吉林高速公路股份有限公司董事会 ( 以下简称董事会 ) 对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠防范重大错报风险由于内部控制存在固有局限性, 因此仅能对上述目标提供合理保证董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价, 并认为其在 2011 年 12 月 31 日 ( 基准日 ) 有效我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价附件 :2011 年度内部控制自我评价报告董事长 : 张跃吉林高速公路股份有限公司董事会 2012 年 2 月 21 日 1

2 吉林高速公路股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告根据财政部证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和上海证券交易所上市公司内部控制指引等有关规定, 以及关于做好上市公司 2011 年年度报告工作的通知等相关法律法规的相关要求, 我们遵循客观独立和公正性原则, 对本公司内部控制制度的建立健全和有效实施进行了深入系统的自查, 现对公司 2011 年度内部控制情况自我评价如下 : 一内部控制的目标和原则 ( 一 ) 内部控制的目标 1 建立和完善公司治理结构及内部组织结构, 形成科学的决策机制执行机制和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现 2 建立有效的风险控制系统, 保证公司各项经营业务活动的正常有序运行 3 建立良好的公司内部经营环境, 防止并及时发现纠正各种错误舞弊行为, 保护公司财产的安全完整, 保证股东利益的最大化 4 保证公司经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进公司实现发展战略 ( 二 ) 内部控制建立和实施的原则 1 公司各项内部控制制度的制定必须符合国家有关法律法规和政策 2

3 2 内部控制制度的制定覆盖公司及子公司的各种业务和事项, 贯穿决策执行监督和反馈各个环节在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 3 内部控制应保证机构设置权责分配的合理性, 不相容岗位设置严格分离, 确保不同机构岗位之间权责分明相互制约相互监督 4 内部控制遵循成本效益原则, 以合理的控制成本达到最佳的控制效果 5 内部控制能够随着外部环境的变化本公司业务职能的高速和管理要求的提高, 不断修订和完善二公司内部控制基本情况 ( 一 ) 公司内部控制结构公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作, 通过公司治理的完善, 内部组织架构的健全, 内控制度的修订, 已初步建立了一个科学合理的内部控制体系公司自成立以来, 根据国家有关法律法规和公司章程的要求, 建立了由股东大会董事会监事会经营管理层构成的规范的法人治理结构, 明确了股东大会董事会与总经理各自的权利与义务, 各司其职各负其责, 保证了公司生产经营的正常进行公司设立了监事会, 聘请了独立董事, 代表全体股东监督公司管理, 并根据自身的经营特点和管理制度建立健全了内部组织机构, 制定了相应的岗位职责, 各职能部门之间职责明确, 相互制约 3

4 公司设立了董事会提名委员会董事会战略委员会董事会薪酬与考核委员会及董事会审计委员会四个专业委员会, 按照董事会各专门委员会工作细则履行职责, 为董事会科学决策提供支持公司审计部在审计委员会的直接领导下独立地开展内部审计督查工作, 监督公司及子公司的经营管理财务状况内控执行等情况, 并出具独立的审计意见, 定期将工作计划及工作总结向董事会审计委员会报告有效防范了公司经营风险, 保障了股东权益公司还成立了以董事长为组长, 公司总经理及相关高管人员为副组长, 公司各相关职能部门负责人为成员的公司内部控制领导小组, 组织实施公司内部控制各项工作公司监事会和公司独立董事履行各自职责, 对公司内部控制活动进行监督 ( 二 ) 公司内部控制制度建设实施情况本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序管理层在预算利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标, 公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通, 并且积极地对其加以监控本公司按照公司法会计法和企业会计准则企业内部控制基本规范等法律法规, 编制完成了吉林高速公路股份有限公司内部控制手册, 公司现已基本确定了相关制度内部控制的自我评价程序方法及内部控制缺陷的评价标准吉林高速公路股份有限公司内部控制手册共包括控制环境层面制度控制活动层面制度和控制手段层面制度三个方面, 涵盖了包括但不限于人力资源管理财务管理资产管理行政管理投资管理预决算管理工程管理营销管理合同管理关联交易管理信息披露管理等各个方面, 共计 54 项规章制度及相关的流程表格公司的各项规章制度均得到有效的贯彻 4

5 执行, 公司定期对其进行检查评估和及时的修订完善, 对公司的经营起到了重要的指导规范控制和监督作用公司为了保证控制目的实现, 也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监控, 保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用, 公司在交易授权职责划分凭证与记录控制资产接触和记录使用以及独立稽核方面建立了有效的控制程序具体包括 : 1 管理控制公司有较为完善的法人治理结构和完备的管理制度, 主要包括公司章程三会议事规则董事会专门委员会工作细则独立董事工作制度总经理工作细则关联交易管理制度投资者关系管理制度信息披露事务制度董事监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则等公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行, 保证了公司经营管理各方面的规范运作 2 经营控制公司结合自身业务和经营特点, 充分考虑内部环境风险因素控制活动信息沟通检查监督等要素, 针对各体系各层级各岗位制定完善了一整套日常管理制度, 明确了职能部门业务单位的目标职责和权限, 建立了相应的授权检查和逐级问责制度, 确保其在授权范围内履行职责, 保障企业的有序经营 3 财务控制公司按照企业会计制度会计法税法等国家有关法律法规的规定, 建立了较为完善的财务管理体系, 具体包括资金管理制度融资管理制度财务组织体系与财务报告管理制度会计核算制度发票及税金管理制度等公司还对货币资金采购与付款 5

6 销售与收款固定资产存货等建立了严格的内部审批程序, 规定了相应的审批权限, 并实施有效控制管理 4 投资决策控制公司制定了对外投资管理制度担保管理制度关联交易管理制度, 建立了相应的投资决策流程和内部审批制度, 就公司购买资产对外投资对外担保银行借款事项等进行了规范和科学决策 5 信息披露控制公司建立了信息披露事务管理制度重大信息内部报告制度和年报信息披露重大差错责任追究制度等相关制度, 明确了重大信息的范围内容未公开重大信息的传递审核披露流程以及各相关部门重大信息报告责任人等事项 6 内部审计控制公司董事会下设审计委员会审计委员会监督公司的内部审计制度及其实施, 负责内部审计与外部审计之间的沟通, 审查公司内控制度等公司设立了审计部, 对董事会和审计委员会负责, 开展内部审计工作审计部通过内部审计, 及时发现有关经营活动中存在的问题, 提出整改建议, 督促整改落实, 强化了公司包括财务管理在内的内部控制管理有效性, 起到了进一步防范企业经营风险和财务风险的作用 8 人力资源管理控制公司制定了一系列较为科学完善的人员聘用培训轮岗考核奖惩晋升等人事管理制度, 并借助信息系统进一步固化和完善相关制度流程, 公司人力资源管理控制得到了贯彻落实 ( 三 ) 重点控制活动 6

7 1 对控股子公司的管理控制公司制定了子公司管理制度, 定期召开公司经营分析会议, 了解检查讨论各控股子公司经营财务等情况, 以有效监控公司整体经营风险, 确保控股子公司经营目标的顺利实现审计部在报告期内开展了对控股子公司财务内部控制重大项目等方面的专项审计或例行检查, 有效开展内部稽核, 确保内控制度落到实处 2 对重大投资对外担保的内部控制公司重大投资对外担保事项均按照公司章程担保管理制度的相关规定, 严格履行相应的审批程序及信息披露义务 3 对关联交易的内部控制公司章程关联交易管理制度等公司制度中详细规定了关联交易的决策权限审批程序披露要求等同时针对大股东或实际控制人占用上市公司资金制定了明确和具体的措施 ; 在关联交易的审批程序中, 公司充分发挥独立董事审计委员会委员, 内部审计机构的审核作用, 并借助保荐机构的外部监督, 加强公司对关联交易的控制, 确保公司资金财产安全 4 对信息披露的内部控制公司制定了信息披露事务管理制度, 指定董事会办公室具体负责公司信息披露工作, 对信息披露的内容和标准报告流转过程审核披露程序等进行了严格的规定 2011 年, 公司进一步贯彻重大信息内部报告制度, 要求相关责任人对可能发生或已发生的重大信息事项及时向董事会秘书报告 ; 7

8 加强未公开重大信息内部流转过程中的保密工作, 尽量缩小知情人员范围, 并保证未公开重大信息处于可控状态二内部控制制度完善措施公司针对 2011 年度内部控制实施情况, 拟开展以下工作, 进一步推动公司内部控制工作, 提高公司管理水平, 降低公司经营风险 1 严格按照企业内部控制基本规范的要求, 在全公司范围内推进内控制度的落实实施在实施过程中及时发现问题及时修订同时, 制定内控缺陷整改方案, 落实内控整改工作以确保公司内控机制能够得到不断的完善提高公司管理水平和风险防范能力为控制目标的实现提供合理的保证 2 加强风险评估体系建设, 根据设定的控制目标, 全面系统地收集相关信息, 准确识别内部风险和外部风险, 及时进行风险评估, 实现对风险的有效控制 3 进一步完善内部监督, 以审计委员会为主导, 以内部审计部门为实施部门, 对内部控制建立与实施情况进行常规持续的日常监督检查 ; 同时加强内部控制重要方面的针对性专项监督检查 4 加强内部控制评价机制, 建立相关的制度, 落实责任制, 有序开展内部控制评价工作, 完善评价的全面性, 及时发现内部控制缺陷并加以改进, 保证内部控制体系的有效性 5 加强内部审计力度, 夯实例行及专项审计工作基础, 完善审计流程三内部控制的自我评价综上所述, 我们认为 : 公司建立了较为完善的公司治理结构, 内部控制体系较为健全, 该体系涵盖了公司经营管理的各个层面和环节, 8

9 符合有关法律法规规定, 在对子公司的管理关联交易对外担保重大投资信息披露等关键环节发挥了较好的管理控制作用, 能够预防并及时纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊现象, 确保了公司资产的安全与完整, 能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证, 公司内部控制制度是有效的我公司董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价, 并认为其在 2011 年 12 月 31 日 ( 基准日 ) 有效, 在内部控制自我评价过程中也未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷在公司未来经营发展中, 公司将不断深化管理, 进一步完善内部控制体系建设, 使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求吉林高速公路股份有限公司 2012 年 2 月 21 日 9

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Microsoft Word _2005_n.doc 2004 2005 2006 06 05 682,464,370 751,945,603 869,228,274.72 15.60% 427,209,939.84 504,098,607.43 656,153,539.94 30.16% 170,800,079.99 161,079,391.28 198,457,079.61 23.20% 630,837,903.13 615,638,094.08