议案六

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诫双
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1 上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求, 结合公司内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司内部控制的有效性进行了自我评价建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任 ; 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督 ; 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行公司内部控制的目标是 : 合理保证经营合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略为建立满足企业内部控制基本规范要求规定的内部控制体系, 落实和保障内控规范实施工作, 公司确立董事长为内控体系建设第一责任人, 并成立了内控规范实施工作的领导小组和工作小组同时, 公司聘请上海立信锐思信息管理有限公司担任公司内部控制体系建设的咨询顾问公司内控工作小组负责内控体系建设, 并对公司内部控制的有效性进行评价并出具内部控制自我评价报告, 对评价中发现的内部控制缺陷督促整改董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价, 并认为其在 2012 年 12 月 31 日 ( 基准日 ) 有效公司未聘请会计师事务所对公司内部控制的有效性进行独立审计现将公司对内部控制的评价报告汇报如下 : 一公司建立内部控制的目标和内部控制建立遵循的原则 : ( 一 ) 公司建立内部控制的目标 1 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制执行机制和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现 ; 2 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项业务活动 1

2 的健康运行 ; 3 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现和纠正各种错误舞弊行为, 保护公司财产的安全完整 ; 4 规范公司会计行为, 保证会计资料真实完整, 提高会计信息质量 ; 5 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 内部控制建立遵循的原则 1 内部控制制度必须符合国家有关法律法规财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及上海证券交易所上市公司内部控制指引等有关规定, 以及公司的实际情况 ; 2 内部控制应当贯穿决策执行和监督全过程, 覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项 ; 3 内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 ; 4 内部控制应当在治理结构机构设置及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督, 同时兼顾运营效率 ; 5 内部控制应当与企业经营规模业务范围竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时进行调整 ; 6 内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制二公司建立和实施内部控制制度时, 考虑了以下基本要素 : 内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督等五项要素 ( 一 ) 内部环境内部环境是公司实施内部控制的基础公司已经制定了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则董事会薪酬与考核委员会工作细则董事会审计委员会工作细则独立董事制度总经理工作细则财务总监工作细则信息披露管理办法 ( 董事会秘书工作细则 ) 全面预算管理办法对外担保管理规定等内部控制制度, 并规定重大决策管理办法重大人事推荐委派聘任管理办法重大投资决策管理办法等重大事项的决策制度公司建立的决策机制能够正确及时有效地对待和控制经营风险及财务风险, 重视企业的管理及会计信息的准确性多年来公司一直秉承风正务实从严管理的经营理念, 积极创造良好的内部环境, 2

3 以保证内部控制的有效实施 ( 二 ) 风险评估风险评估是企业及时识别系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险, 合理确定风险应对策略公司内部控制工作小组及外部咨询机构将公司现行制度与基本规范的配套文件, 特别是基本规范及配套指引逐项对照, 形成对标记录对于与基本规范及配套指引要求有差距的部分, 与公司实际经营管理结合, 确认内控缺陷并落实整改责任人及整改时间, 修订相关专业制度及工作流程, 使现行制度从设计角度符合内部控制基本规范要求针对行业的特点, 公司制订了交通运输市政管理燃气输送污水处理等突发事件的应急处置预案, 确保及时周全地处理各种突发事件公司使用了财务电子系统燃气管网 GIS 地理信息动态管理系统燃气表务管理系统账务中心信息平台系统等计算机应用系统, 并制定了较为严格的计算机应用及安全管理制度, 制定了相关操作规范和权限设置规定, 并对网络安全管理应急处置方案及有关电脑设备日常维护管理做出相关规定 ; 公司在对污水处理的各种监测表实行了动态管理, 确保污水处理的正常运转通过日常管理和监督内部审计外部审计等方式形成了动态的风险评估机制, 在建立和实施内部控制时, 全面系统持续地收集相关信息, 及时识别和充分评估在经营活动中所面临的各种风险, 包括内部风险和外部风险, 并考虑可以承受的风险水平, 以合理设置内部控制或对原有的内部控制进行适当的修改调整, 采取相应的策略, 确保内部控制目标的实现 ( 三 ) 控制活动控制活动是企业根据风险评估结果, 采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受之内公司内部控制工作小组在明确公司内控体系建设要求基础上, 在外部咨询机构的指导下完成了内部控制体系文件初稿的编写工作 ( 包括风险数据库成果矩阵内控手册 ), 并将初稿下发至公司各职能部门及子公司进行了广泛深入的讨论, 对初稿的可操作性和可行性提出了修改意见和建议, 从而确保每项具体风险均有针对性的控制措施, 使其风险等级降低到公司可接受的程度经过不断地循环沟通和修改, 公司在 2012 年 10 月底颁布了内部控制规范体系手册并立即开始实施 3

4 公司采取的控制措施主要有不相容职务相分离控制授权审批控制会计系统控制财产保护控制预算控制营运分析控制和绩效考评控制等 1 不相容职务分离控制: 公司通过制定一系列的规章制度, 梳理了业务流程中所涉及的不相容职务, 对采购财务固定资产等重要循环的职责岗位实施了相应的分离措施, 形成了各司其职各负其责相互制约的工作机制 2 授权审批控制: 为促进公司的规范运作和健康发展, 规避经营风险, 公司制定了一系列的内控管理制度, 明确了各岗位办理业务和事项的权限范围审批程序和相应责任, 对于重大的业务和事项, 实行集体决策审批或者联签制, 各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任 3 会计系统控制: 公司计划财务部根据会计法和企业会计准则等法规, 制订了一系列财务管理制度, 包括财务工作者管理资金管理成本费用管理存货管理销售及应收款项管理资产管理会计档案管理等内容, 制度明确了公司财务人员的岗位职责, 保证了内部涉及会计工作各岗位间的权责分明相互制约相互监督 ; 制定了会计凭证会计账簿和财务报表的处理及报送程序, 保证会计资料的真实完整下属子公司财务部接受集团公司财务部的管理和领导, 定期向集团公司财务部报送财务报表经济活动分析报告等业务资料, 形成一个规范完备的财务管理体系 4 财产保护控制: 公司制定了存货固定资产等各项资产的管理制度, 对各类资产的购置验收记录保管使用接触管理和处置等作了详细的规定, 明确和规范了相关岗位职责和流程总部及下属个子公司财务部门为各项资产账务管理部门负责会计核算, 各资产使用部门负责实物管理每年对各项资产至少盘点 2 次 ( 中期与年末 ), 由资产管理部门及使用部门进行盘点, 财务部门监盘, 确保了公司财产的安全 5 预算控制: 公司实施了全面预算管理制度, 将母公司及子公司从事的各项经济活动全部 4

5 纳入预算, 明确了各责任单位在预算管理中的职责权限, 规范了预算的编制审定下达和执行程序, 强化预算约束母公司设立了预算管理委员会, 统一管理协调企业预算工作 6 运营分析控制: 公司建立了全面严格的运营情况分析制度, 各业务部门综合运用生产投资筹资财务等方面的信息, 通过因素分析对比分析趋势分析等方法, 定期开展运营情况分析, 发现存在的问题, 及时查明原因并加以改进 7 绩效考评控制: 公司建立和实施了全面的绩效考评制度, 合理设置了考核指标体系, 对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价, 将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升评优降级调岗辞退等的依据, 强化了对员工的激励与约束 ( 四 ) 信息与沟通公司建立了对内和对外的信息交流与沟通制度, 确保信息及时沟通, 促进内部控制有效运行在内部信息与沟通方面, 公司制定了一套比较完善的内部控制制度及规范性文件, 包括信息工作管理规定计算机管理及系统安全管理规定保密规定员工礼仪规定等, 并积极创造条件保证信息与沟通渠道畅通, 使公司能够及时准确地收集与内部控制相关的信息, 使公司各层级各单位各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工作相关的文件和制度, 获取相关工作信息, 并用于指导工作, 使公司的价值观念经营理念企业文化等能够得到有效贯彻落实在对外信息与沟通方面, 公司按照监管要求完善信息披露制度, 准确及时披露有关信息, 并采取多种途径加强与投资者的沟通公司制定了信息披露管理办法, 建立了系统的信息披露内部控制程序公司指定董事会秘书办公室负责公司的信息披露投资关系管理接待来访和来电咨询同时, 公司开通了投资者咨询电话专用邮箱和公司网站, 设有专人负责接受咨询, 规范了公司与媒体机构投资者联系的程序 2012 年度, 公司严格按照公司法上海证券交易所股票上市规则及公司章程等相关规定, 真实准确完整及时披露信息, 并做好信息披露前的保密工作, 确 5

6 保所有股东均能公平公正地获得信息 ( 五 ) 内部监督公司监事会对董事会建立与实施内部控制和经理层组织领导内部控制的日常运行进行监督, 董事会审计委员会负责审查和监督内部控制的建立和有效实施情况公司成立了内部控制检查监督工作小组, 负责内部控制的日常检查监督工作 ; 公司还制定了内部审计管理规定, 设立了内部审计机构, 配备专职内部审计人员, 明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限, 尤其是在内部控制中监督中的职责和权限, 规范了内部监督的相关程序方法和要求, 内部审计在公司经营管理及内部控制的监督中发挥着重要的作用三内部控制自我评价结论公司已经根据基本规范评价指引及其他相关法律法规的要求, 对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价报告期内, 公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制, 并得以有效执行, 达到了公司内部控制的目标, 不存在重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化由于内部控制存在固有局限性, 故仅能对达到上述目标提供合理保证 ; 而且, 内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的改变而改变本公司内部控制设有检查监督机制, 内控缺陷一经识别, 本公司将立即采取整改措施, 确保公司健康可持续发展四本评估报告于 2013 年 4 月 11 日经公司第八届董事会第十六次会议审议通过上海大众公用事业 ( 集团 ) 股份有限公司董事会 2013 年 4 月 13 日 6

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Microsoft Word _2005_n.doc 2004 2005 2006 06 05 682,464,370 751,945,603 869,228,274.72 15.60% 427,209,939.84 504,098,607.43 656,153,539.94 30.16% 170,800,079.99 161,079,391.28 198,457,079.61 23.20% 630,837,903.13 615,638,094.08