南京工业职业技术学院横向科研经费管理办法 第一章总则第一条为进一步调动科技人员参与横向科研的积极性和创造性, 促进横向科研工作健康发展, 更好地服务教学和社会, 根据中共中央 国务院 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 省政府印发关于加快推进产

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1 南工院 号 各部门 各单位 : 南京工业职业技术学院横向科研经费管理办法 已经 2017 年第 18 次校长办公会审议通过, 现予以印发, 请遵照执行 特此通知 南京工业职业技术学院 2017 年 9 月 29 日

2 南京工业职业技术学院横向科研经费管理办法 第一章总则第一条为进一步调动科技人员参与横向科研的积极性和创造性, 促进横向科研工作健康发展, 更好地服务教学和社会, 根据中共中央 国务院 关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ) 省政府印发关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施的通知 ( 苏政发 号 ) 省教育厅关于贯彻落实省政府加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施实施细则的通知 ( 苏教科 号 ) 省人力资源社会保障厅省财政厅关于深化高校 科研院所薪酬制度改革进一步激发科技人才创新活力的实施意见 ( 苏人社发 号 ) 等文件精神, 推进科研领域 放管服 改革, 加大对科技成果的转移转化支持力度, 结合我校实际情况, 制定本办法 第二条本办法所涉及的横向科研经费是指学校开展科研活动取得的各种非财政拨款经费 包括联合研究 委托研究 科技攻关 科技咨询 技术服务 科技开发 决策咨询 管理咨询与成果转让等取得的收入 第三条横向科研项目经费不论资金来源渠道, 均为学校收入, 全部纳入学校财务账户, 坚持做到统一管理 集中核算 专款专用 任何单位和个人无权截留 挪用或私自转入其他账户 第四条学校对横向科研项目经费实行有别于财政性科研

3 经费的分类管理 第二章管理体制与职责权限第五条横向科研项目经费管理坚持合同约定 预算管理 激发活力 加强服务 注重实效的基本指导思想 实行学校统一领导及二级学院 ( 部 中心 ) 各职能部门( 以下简称 二级单位 ) 管理下的项目负责人负责制, 财务部门集中核算 责任到人的管理模式 1. 科技处 : 科技处为横向科研项目经费使用与管理提供全方位的指导和服务 负责预审项目合同 ; 项目合同管理和归档 ; 协同计财处做好横向科研项目经费管理的有关工作 ; 负责横向科研项目大额经费的报销审核 ; 负责科研项目结题验收的组织工作, 并及时将项目结题项目通知计财处 2. 计财处 : 负责横向科研项目经费的财务管理与会计核算, 及时发布经费到账信息 ; 准确办理横向科研项目经费的入账和收支核算工作 ; 指导 监督项目负责人按照合同和财经法规使用横向科研项目经费 3. 人事处 : 负责根据国家有关规定和学校实际情况, 在对科研工作进行绩效考核的基础上, 结合科研人员实绩, 遵循公开 公平 公正原则, 协同科技处合理安排横向绩效经费 4. 资产处 : 负责由横向科研经费形成 购置的固定资产的管理工作 5. 监审处 : 按国家和学校的要求, 对横向科研经费进行审计 监督 检查及评价 第六条横向科研项目经费在二级单位领导下实行项目负

4 责人负责制 二级单位是科研活动的基层管理单位, 对本单位横向科研项目经费使用的合规性 合理性 真实性承担监管责任, 应将横向科研项目经费纳入本单位的财务管理范畴 加强对项目组和科研团队的管理, 督促科研人员特别是项目负责人严格遵守有关规定, 预防违法违纪问题发生 ; 根据专业特点和项目实际需要, 合理配置资源, 为横向科研项目的执行提供条件保障 项目负责人是横向科研项目合同中规定的该项目的主持人, 是横向科研经费使用的直接责任人, 对经费使用的合规性 合理性 报销票据真实性和相关性以及手续的完备性承担经济责任和法律责任 项目负责人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度, 负责税务 审计等监督机关的问责答疑, 依法 据实编制科研项目预算和决算, 按照预算批复任务书约定, 按国家和学校的规定使用横向科研经费, 自觉接受上级和学校相关部门的监督检查, 并在横向科技服务活动中维护学校权益 1. 项目负责人享有的权利 : 决定项目组成员及其分工 ; 根据学校规定决定项目组横向科研项目研究经费的分配和使用 ; 决定该项目阶段性成果的鉴定 登记 归档 申报专利和报奖等事项中主要完成人员的署名, 协调与项目有关的论文 专 ( 译 ) 著在发表时的署名 ; 行使项目组其他成员科研经费报销审批权 2. 项目负责人承担的责任 : 负责横向科研项目的提出 总体设计并主持该项目的研究工作 ; 按规定内容和时间向横向科研项目合作单位汇报项目执行情况或提交结题报告等资料 ; 对横向科研项目所获得的知识产权及时进行登记 申报 归档, 维护学校

5 的权益 ; 对横向科研项目按计划完成负责 ; 对项目组经费使用的合法性 合理性 真实性 完整性负责 ; 对项目组成员的道德负监督责任, 对项目材料和科研成果的真实性负责 第三章横向项目经费划拨第七条凡以南京工业职业技术学院名义取得 ( 获取 ) 的横向科研经费, 必须全部纳入学校财务统一管理, 并按国家规定依法缴纳各种税费 第八条横向经费到账后, 项目负责人提交项目合同 横向科研经费预算表 ( 见附件 1) 及相关资料, 科技处需要将横向项目经费分配表正本以及立项项目合同书 ( 实施任务书 ) 等资料副本交计财处, 由计财处核对无误进行账务处理后方可使用 第九条一般情况下, 横向科研经费到账后方可开具税务发票 如果项目经费尚未到账, 特殊情况需要预先开发票的, 由项目负责人提出预借发票申请, 二级单位主要负责人审批后到计财处办理开票手续 第四章横向经费预算管理第十条有横向科研项目委托单位合同约定的, 按合同约定的预算数安排 ; 没有约定的, 由项目负责人根据项目建设需要并参照本办中第十三条开支范围法自行安排预算, 由合作方同意后, 随合同一并提交科技处 计财处 ( 预算表格样式见附件 1) 第十一条横向科研经费的预算是指与横向科研相关的各类开支, 包括收入预算与支出预算 1. 收入预算是指同一项目不同来源渠道的经费预算

6 2. 支出预算分为直接费用 间接费用 (1) 直接费用是指在项目组织实施过程中与研究开发活动直接相关的各种费用, 包括设备费 材料费 测试化验加工及计算分析费 燃料动力费 差旅会议费 合作协作研究与交流费 出版 / 版面 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 劳务费 业务费 专家咨询费 其它支出等 (2) 间接费用是指在项目组织实施过程中无法在直接费用中列支的相关费用, 包括管理费 项目税费及用于科研人员的绩效费用等, 间接费用预算一般不超过横向科研项目到账经费的 60% 第十二条横向科研项目经费到账后, 科技处制作横向项目经费分配表 ( 见附件 3) 第五章横向经费使用与管理第十三条横向科研经费开支范围包括直接费用 间接费用 1. 直接费用的支出范围 (1) 设备费 : 是指在科研项目研究开发过程中需要购置或研制的专用仪器设备, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 要合理控制设备购置费支出, 鼓励共享 试制 租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造 (2) 材料费 : 是指在科研项目研究开发过程中消耗的各种原材料 辅助材料等 (3) 测试化验加工及计算分析费 : 是指在科研项目研究开发过程中支付给外单位 ( 包括科研项目承担单位内部独立经济核

7 算单位 ) 的检验 测试 化验 加工及计算分析等费用 (4) 燃料动力费 : 是指在科研项目研究开发过程中专用的大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 (5) 差旅会议费 : 会议费是指在科研项目研究开发过程中为组织开展学术研讨 咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用 差旅费 会议费及国际合作与交流发生的费用 差旅费 会议费及国际合作与交流费控制总量, 可以调剂使用 1 差旅费 : 是指在科研项目研究开发过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用等 因项目研究需要使用交通工具, 发生的相关费用包括汽车租赁费 汽油费 路桥费 临时停车费等, 可以在差旅费中开支 2 会议费 : 是指在科研项目研究开发过程中为组织开展学术研讨 咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费 业务性会议 ( 如学术会议 研讨会 评审会 座谈会 答辩会等 ) 的次数 天数 人数以及会议费开支范围 标准等, 可根据需要由课题负责人自主确定, 但应当控制会议规模 会议数量和会期 会议费报销附件应包括会议通知 发票 出差审批单等相关凭据 因工作需要, 邀请国内外专家 学者和有关人员参加会议, 对确需负担的城市间交通费 国际旅费, 可在会议费等费用中列支 3 国际合作与交流费 : 是指在科研项目研究开发过程中研究

8 人员出国及外国专家来华工作的费用 国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定 (6) 出版 / 版面 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在科研项目研究开发过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请费及其他知识产权事务等费用 (7) 劳务费 : 是指在科研项目研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员和课题组临时聘用人员的劳务性费用和社会保险补助费用 劳务费的开支必须严格执行科研项目批复的预算额度及其相应经费管理办法的规定 劳务费不设比例限制, 但应编制预算, 并按规定程序审批后由学校支付到个人银行账户中 (8) 专家咨询费 : 是指在科研项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费不得支付给参与项目和课题管理相关的工作人员 专家咨询费的开支标准应当按照相关管理规定执行 (9) 业务费 : 是指业务招待费 业务招待活动应与项目研究相关 接待由项目负责人审批, 报销时附用餐清单及函件, 业务费原则上不超过到账经费的 20% (10) 其它支出 : 是指在科技项目研究开发过程中发生的, 以上费用项目之外的直接开支 科研人员在报销费用时, 需注明所属直接间接费用分类, 报销的发票要与分类相符 相关 2. 间接费用的支出

9 间接费用的支出包括管理费 科研人员绩效支出 (1) 管理费 : 用于学校因承担科研任务而产生的公共成本补偿支出, 包括管理费 仪器设备及房屋水电气暖等资源占用费 项目审计费 税费 为鼓励科研人员从事科学研究, 更好服务于社会, 学校对横向科研项目不提取管理费, 开票所产生的税费从间接费中统筹安排 (2) 科研人员绩效支出 : 是指项目实施过程中学校为了提高科研工作的绩效所安排的相关支出, 可以用于课题研究 管理人员的激励等, 主要用于奖励参与课题实际研究工作 并对总体目标做出贡献的项目组主持人和成员 绩效支出 纳入学校绩效工资总量管理, 不作为学校绩效工资总量计发基数 第十四条科研绩效支出在横向项目立项后, 可以支取绩效预算的 40%, 结项后支取预算绩效的剩余部分 支取绩效经费时, 须由项目负责人持横向科研经费预算和绩效支出分配方案报批, 其中绩效支出分配方案需经科技处审批后, 由计财处统一发放, 所产生的税费由计财处依法代扣代缴 凡年度执行情况不良或中止 验收不合格的项目, 不再给予绩效费用发放, 并退回已发放绩效 第十五条切割 ( 外协 ) 经费的办理 协作费用须注明协作单位名称和协作内容, 不得用于合作单位研究经费 横向项目所签订的合同 ( 或合同附件 ) 有对外协作加工 委

10 托校外单位代购设备或硬件等条款的 ( 不含办公设备 ) 可以申请切割 ( 外协 ) 经费 申请时项目组负责人填写经费切割申请表 ( 见附件 2) 及横向项目实施任务书, 在经费切割申请表及实施任务书中应注明切割 ( 外协 ) 经费的金额, 并报科技处审批后, 项目负责人凭对外协作加工 委托方代购设备或硬件的合同书及发票到计财处销账 第十六条项目经费的发放 所有项目在项目批准立项 ( 合同签订 ) 后, 项目负责人必须填写 横向项目实施任务书, 横向项目实施任务书 中需按照第十五条可列支费用安排经费使用预算, 在项目负责人的 横向项目实施任务书 生效后, 科技处按照横向项目到账经费制作横向项目经费分配表 ( 见附件 3), 签章后送交计财处 计财处根据经费分配表切块情况, 下拨项目经费 第十七条除切割经费中规定用于代购仪器设备的, 其它使用科研经费购买的仪器设备 计算机软件 产权归学校所有 ( 与经费资助单位另有约定除外 ) 购买仪器设备须到资产处办理固定资产入库手续 第十八条项目税金管理 项目需缴纳的税金 ( 包括增值税 城建教育附加 所得税等 ) 由项目组承担, 从项目经费中支付 第十九条经费审批程序横向科研项目支出原则上实行项目负责人审批制 1. 项目组成员经手的支出 : 元 ( 不含 ) 以下的支出, 由项目负责人审批 财务柜面审核后支付 ;10000 元 ( 含 ) 以上 元以下 ( 不含 ), 除

11 履行上述程序外, 二级单位分管科研的领导审批, 计财处柜面审核后支付 ;50000 元 ( 含 ) 以上支出, 还需科技处审核, 分管科研校领导审批后方可支付 2. 项目负责人本人经手的支出 : 凡是项目负责人本人经手的支出, 不分金额大小, 必须经项目负责人所属二级单位分管科研领导审批且应符合本条 1 款规定后方可支付 3. 绩效支出的审批 : 绩效支出发放需科技处审核后方可支付 4. 其他规定 : (1) 购买货物 工程 服务, 超过 元以上应按学校规定签订经济合同, 其中 : 同单位一次支出超过 3000 元 ( 含 ) 的必须通过转账支付 ;3000 元以下的可通过公务卡支付后报销或直接以无现金报销 (2) 发放给个人 ( 含学生 ) 的劳务性费用 专家咨询费, 应按规定的标准通过学校支付到个人银行卡中 第二十条学校科研人员应严格按照横向项目合同 ( 实施任务书 ) 的支出范围和标准使用经费, 严禁以任何方式挪用 侵占 骗取科研经费 ; 严禁编造虚假合同 ; 严禁违规将科研经费转拨 转移到利益相关的单位或个人 ; 严禁购买与科研项目无关的设备 材料 ; 严禁虚构经济业务套取科研经费 ; 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出 ; 严禁虚列 伪造名单, 虚报冒领科研劳务性费用 ; 严禁开支与项目研究活动无关的宴请 非科研用房物业管理费 娱乐场所消费 旅游费用 福利费用 罚款 捐款

12 赞助及其他与科研项目无关的费用 ; 严禁设立 小金库 第二十一条用科研项目资金购置仪器 设备的, 按 江苏省财政厅关于完善省属高校和科研院所科研仪器设备采购管理有关事项的通知 ( 苏财购 号 ) 规定的采购方式 采购方法和采购程序执行 第六章横向结余经费管理第二十二条横向科研项目经费可使用时间为 : 合同有约定的按合同执行, 没有约定的, 自经费到账后 3 个年度 第二十三条若项目因故不能及时结题, 项目负责人应于项目到期前 2 个月向科技处提出书面延期申请, 经科技处 计财处汇总报分管科研校领导审批后方可延期使用, 延期原则上不得超过 1 年 第二十四条项目完成任务目标, 项目负责人应根据相关规定及时做好财务验收申请, 配合做好财务审计 财务验收等工作, 并按规定编制财务决算手续和验收工作 决算必须账实相符, 账表一致 项目通过验收后, 结余资金可在 2 年内, 由项目负责人统筹用于科学研究 第二十五条项目结题时, 项目负责人应填写经费决算表 ( 见附件 4), 决算项目组成员在科研活动期间所发生的各种费用, 同时报计财处审批 第二十六条项目负责人调离学校, 其以学校名义申请的横向项目原则上不得转出, 已经结题的项目其结余经费国家没有明确规定的由学校收回并统筹用于科学研究, 非正常脱离工作岗位的, 其主持的横向科研项目结余经费一律冻结, 由学校统一用于

13 科学研究 第七章风险责任第二十七条横向科研项目若出现失败风险或因个人原因终止, 若有合同条款约定的, 按照合同条款约定执行, 若无合同条款约定的, 按以下办法处理 : 1. 扣还项目负责人及其项目组成员因该科研项目立项所享受的科研业绩或绩效津贴 2. 冻结项目结余经费 若有因违约造成的项目经费需偿还的, 项目负责人需填写违约横向项目经费偿还申请表 ( 见附件 6), 报科技处 计财处审批后由项目负责人进行偿还 3. 项目负责人 3 年内不能申报各级各类科研项目 第二十八条科研经费使用过程中若出现违规违纪行为, 学校将按照国家相关规定进行严肃处理 涉嫌犯罪的, 依法移送司法机关追究刑事责任 第八章附则第二十九条本办法实施之前已立项的横向科研项目 ( 含配套 ) 的开支范围, 按原办法执行, 预算原则上不再调整, 审批程序按新办法规定执行 第三十条本办法由科技处 计财处负责解释 第三十一条本办法自 2017 年 10 月 1 日起执行, 原 南京工业职业技术学院科研经费管理办法 ( 南工院字 号 ) 同时废止

14 附件 :1. 横向科研项目经费预算表 2. 横向科研项目经费切割申请表 3. 横向项目经费分配表 4. 横向科研项目经费决算表 5. 违约横向项目经费偿还申请表 6. 横向科研经费报销审批流程 南京工业职业技术学院党政办公室 2017 年 9 月 29 日印发

15 附件 1 南京工业职业技术学院横向科研项目经费预算表 年月日 项目名称项目经费代码总经费 ( 元 ) 项目经费支出预算预算项代码支出内容预算经费备注 K K K K K K K K K K K 设备费用设备购置费设备租赁 / 设备改造非设备费用材料费测试化验加工费差旅费会议费出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费劳务费专家咨询费 K 业务费不超过到账经费 20% K 税费 K 绩效费不超过到账经费 60% K 其他支出 合计 合作单位意见 : 项目负责人意见 : 负责人 ( 签章 ): 负责人 ( 签章 ): 年月日年月日复核 : 编制 : 注 : 此表一式三份, 计财处 科技处 项目负责人各留一份

16 附件 2 南京工业职业技术学院横向科研项目经费切割申请表填表人 : 联系电话 : 填报时间 : 项目编号 所在部门 委托单位 合同金额 ( 元 ) 经费切割理由 : 申请切割经费金额 ( 元 ) 项目名称 项目负责人 合同编号 起止日期 切割经费购置设备清单 计划情况 执行情况 序号 设备名称及型号 数量 单价金额 ( 元 ) 数量 单价 金额 ( 元 ) 合 计 申请人意见 : 负责人 ( 签章 ): 年月日 批准切割经费金额 ( 元 ) 科技处意见 : 计财处意见 : 备注 : 负责人 ( 签章 ): 年月日 负责人 ( 签章 ): 年月日 注 : 此表一式三份, 计财处 科技处 项目负责人各留一份

17 附件 3 南京工业职业技术学院横向项目经费分配表 序号 项目 编号 项目 名称 项目负 责人 负责人 工号 部 门 项目起 止时间 合同金 额 ( 元 ) 到账 笔数 本次到 账金额 ( 元 ) 其中 : 切割经 费 ( 元 ) 经费核 算基数 ( 元 ) 间接费用 ( 不超过核算基数 60%) 元 项目可用 经费 ( 元 ) 横向 合作 单位 1 2 经费核算基数 = 本次到账经费 - 本次切割经费, 合同已经明确绩效支出的, 按合同提取 计财处领导签字 : 科技处领导签字 : 制表签字 : 日期 :

18 附件 4 南京工业职业技术学院横向科研项目经费决算表 填表人 : 联系电话 : 填报时间 : 项目名称 项目编号 项目负责人 项目类别 横向 项目财务编号 项目起止时间 经费来源及支出情况 ( 单位 : 元 ) 收支内容 金额 拨款单位 一 经费来源合计 1. 横向经费 2. 其他 二 项目经费支出合计 1. 设备费 2. 材料费 3. 测试化验加工费 4. 燃料动力费 5. 会议差旅费 6. 国际合作与交流费 7. 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 8. 劳务费 9. 咨询费 10. 业务费 11. 绩效费 1 项目负责人签字 : 计财处签章 : 科技处签章 : 日期 日期 日期 此表一式三份, 计财处办理完决算审核手续后由项目负责人交科技处, 科技处办理完结题手续 后一份交计财处, 一份交项目负责人, 一份存档

19 附件 5 南京工业职业技术学院违约横向项目经费偿还申请表 填表人 : 联系电话 : 填报时间 : 项目名称 项目编号 项目负责人 项目类别 横向 合同编号 项目起止时间 项目违约原因 收支内容 一 经费来源合计 ⒈ 横向拨款 项目经费来源 支出情况及偿还情况 ( 单位 : 元 ) 金额 拨款单位 收支内容 三 结余经费合计 1. 横向经费 2. 其他费用 2. 其他费用 金额 二 项目经费支出合计 四 退还经费合计 1. 设备费 1. 绩效津贴 2. 材料费 2. 结余经费 3. 测试化验加工费 3. 其它费用 4. 燃料动力费五 需偿还经费合计 5. 会议差旅费 1. 项目违约金 6. 国际合作与交流费 2. 其它费用 7. 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识 产权事务费 8. 劳务费 9. 咨询费 10. 业务费 11. 绩效费备注 : 12. 其他支出项目负责人签字 : 部门主管领导签章 : 科技处签章 : 计财处签章 : 日期日期日期注 : 此表一式三份, 计财处 科技处 项目负责人各留一份 日期

20 附件 6 南京工业职业技术学院横向科研经费支出审批流程 分类整理 粘贴 统计原始单据 是否有单价超过 1 千元固定资产 是 资产处办理入库 否 项目组成员填写报销单 证明人复核 项目负责人审批 项目负责人本人经 手的所有经费 支出金额 <1 万元 是 否 二级单位分管科研负责人 审批 支出金额 1 万元 至 5 万元 是 否 科技处审批 校领导审批 计财处柜面审核报销

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