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1 湖南博云新材料股份有限公司内部控制自我评价报告本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任本公司内部控制的目标是 : 合理保证企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略公司内部会计控制制度的目标是 : 规范公司会计行为, 保证会计资料真实完整 ; 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 ; 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行内部控制存在固有局限性, 故仅能对达到上述目标提供合理保证 ; 而且, 内部控制的有效性亦可能随公司内外部环境及经营情况的改变而改变本公司内部控制设有检查监督机制, 内控缺陷一经识别, 本公司将立即采取整改措施一综述 ( 一 ) 公司内部控制的组织架构本公司根据公司法证券法上市公司治理准则等有关法律法规的规定, 制订了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则关联交易管理办法等重大规章制度, 确保股东大会董事会监事会的召开重大决策等行为合法合规真实有效本公司建立了完善的法人治理结构, 股东大会是公司最高权力机构, 通过董事会对公司进行管理和监督 ; 董事会是公司的常设决策机构, 向股东大会负责, 对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定, 或提交股东大会审议 ; 监事会是公司的监督机构, 负责对公司董事经理的行为及公司财务进行监督 ; 公司总经理由董事会聘任, 在董事会的领导下, 全面负责公司的日常经营管理活动, 组织实施董事会决议 ( 二 ) 公司内部控制制度建设情况

2 公司一直重视对内部控制制度的建立和健全, 不断改善公司法人治理结构公司根据公司法证券法上市公司章程指引上市公司治理准则深圳证券交易所上市公司内部控制指引等有关法规的规定, 按照建立现代企业制度的要求, 先后根据有关规定及时制定或修改了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作制度目前内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节, 包括但不限于 : 内部经营管理融资担保投资管理关联交易资金管理信息披露等方面, 具有较强的指导性 ( 三 ) 公司监督机构的设置及运作情况公司在董事会下设立审计委员会审计委员会负责审查公司内部控制, 监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况, 协调内部控制审计及其他相关事宜等公司配备了专职审计人员, 对本公司及下属单位的经济运行质量经济效益内控制度各项费用的支出重大资产的采购与处置重组与并购以及资产保护等进行监督, 并提出改善经营管理的建议, 提出纠正处理违规的意见根据内部审计制度的要求, 负责公司的内部审计监督工作审计部对董事会及董事会审计委员会负责, 独立行使审计职权, 不受其他部门和个人的干涉在公司董事会的监督与指导下, 负责监督和检查公司内部控制制度的执行情况 ; 负责定期与不定期地对职能部门及子公司财务内部控制重大项目及其他业务进行审计和例行检查, 控制和防范风险 ; 评价内部控制的科学性和有效性, 提出完善内部控制建议审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷, 有权直接向董事会及其审计委员会监事会报告公司审计部的建立, 进一步完善了公司的内部控制和治理结构, 促进和保证了内部控制的有效运行 ( 四 ) 完善公司内部控制制度的工作开展及执行成效 2009 年公司强化了内部审计部门日常监督职能, 加大对各分子公司的审计督察力度, 采取每季度例行检查及不定期巡检相结合的方式, 抽调股份公司各相关部门专业人员成立稽查小组, 重点检查下属公司各项制度执行情况和效果, 落实对子公司的内部控制制度执行效果评价, 及时防范和杜绝风险业务和款项的发生公司强化了各项经济业务的审批流程和权限管理, 有效的防范了风险业务

3 结合企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引, 及时梳理完善了公司内部控制相关管理制度, 并组织公司管理人员学习讨论, 加大培训力度, 提升重视程度并切实落实 ( 五 ) 公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 1. 公司内部会计控制制度的目标 : 规范公司会计行为, 保证会计资料真实完整 ; 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 ; 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行 2. 公司建立与实施内部控制, 遵循下列原则 : 2.1. 全面性原则内部控制应当贯穿决策执行和监督全过程, 覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项 2.2. 重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 2.3. 制衡性原则内部控制应当在治理结构机构设置及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督, 同时兼顾运营效率 2.4. 适应性原则内部控制应当与企业经营规模业务范围竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 2.5. 成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制 ( 六 ) 总体评价公司现有内部控制基本能够适应公司管理的要求, 能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证二控制环境 1. 治理结构及三会运作公司建立了较完善的公司治理结构, 公司各职能部门以及相关岗位具有明确的目标职责权限和分工, 相互制衡, 相互约束, 防止错误或舞弊行为的发生

4 公司的架构设置保证了公司董事会及高级管理人员下达的指令被有效执行, 公司制定的各项内控制度得到贯彻执行报告期内, 公司三会运作和经营决策合法合规公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开三会 ; 董事会监事会的换届选举符合有关法律法规和公司章程的规定 ; 三会文件资料完备并已归档保存 ; 重大投资融资对外担保等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序 ; 监事会基本能够正常发挥作用, 具备一定的监督手段 ; 董事会下设的专门委员会基本能够正常发挥作用并形成相关决策记录 ; 三会决议的实际执行情况良好 2. 管理层风险管理理念和风险偏好公司按照风险可测可控可承受的原则, 动态评估各类风险, 对风险进行管理, 以确保本公司总体风险额度在可承受的范围内 3. 发展目标公司根据国家优先发展航空航天业汽车工业国防工业先进制造业和环保产业的政策, 结合自身的优势, 从实际出发, 制定了立足军用民用飞机刹车材料领域, 大力推进航天用炭 / 炭复合材料的开发和应用, 稳步发展环保型高性能汽车刹车片产业, 综合开发高性能模具材料等各种粉末冶金复合材料外延产品的发展战略, 大力推行科技创新和管理创新, 走做精做强的企业发展之路, 使公司在粉末冶金复合材料领域的技术开发能力产品制造水平和经济效益等方面达到国际领先水平, 创国际一流知名品牌公司将通过募集资金的投入和投资项目的顺利实施, 继续巩固公司在飞机刹车副及航天用炭 / 炭复合材料行业的领先地位, 逐步扩大环保型高性能汽车刹车片的市场份额, 同时大力开发高性能模具材料等各种粉末冶金复合材料的外延产品, 拓展其在高速列车工程机械石油化工等领域的应用, 使之成为公司新的利润增长点 ; 另外, 公司将进一步加强国际技术合作, 加快国际化进程, 逐步扩大公司海外业务市场 4. 诚信与道德价值观公司始终坚持以人为本的核心价值观, 一直注重企业的社会价值实现, 以

5 为股东提供回报为员工提供平台为客户创造价值为社会创造繁荣为己任, 在追求经济效益保护股东利益的同时, 切实诚信对待和保护其他利益相关者, 尤其是员工消费者的合法权益, 推进环境保护与友好资源节约与循环等建设, 参与捐助社会公益及其慈善事业, 以自身发展影响和带动地方经济的振兴, 促进行业持续健康发展, 促进公司与社会自然的协调和谐发展 5. 组织机构设置与权责分配公司依法设有股东大会董事会监事会三个权力机构, 并结合公司实际, 设立了研究院市场营销部财务部条件保障部证券部人力资源部公司办公室质管部审计部粉末冶金飞机刹车副厂炭 / 炭复合材料厂, 并制订了相应的部门与岗位职责, 各职能部门之间职责明确, 相互牵制各职能部门在人员办公场所和管理制度等各方面均独立公司控股子公司也建立了完整独立的职能部门公司在经营管理中, 已针对各个部门岗位合理设置分工, 科学划分职责权限 6. 管理理念和企业文化本公司管理层亦提倡身体力行, 倡导开放竞争, 合作创新的管理理念与经营风格同时, 本公司每年还制定员工培训计划, 并经本公司总经理办公会审批后实施, 在一定程度上提高了员工的素质, 增强了员工对企业的归属感与认同度, 提高了企业的凝集力 7. 人力资源政策本公司通过建立人力资源管理规程来加强对员工的招聘调配管理员工培训劳动组织岗位管理员工社会保障和安全保障福利分配各类假期管理其中, 员工的招聘调配管理为员工进入与退出企业的有序性合规性提供了有效的保证 ; 员工的培训管理提高了员工的工作能力与工作效率, 加强了员工对公司的认识与了解 ; 通过对员工的绩效考核, 充分地调动了员工的工作积极性能动性, 保证了本公司年度综合业绩目标的实现 ; 通过员工社会保障福利分配请假期管理等规程, 使员工合法合理的权益得到有效的保证 8. 内部审计

6 公司内部审计部门在公司董事会的监督与指导下, 定期与不定期地对职能部门及子公司财务内部控制重大项目及其他业务进行审计和例行检查, 控制和防范风险, 其审计活动受董事会审计委员会监督 9. 反舞弊机制公司在经营管理中, 合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离及每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则, 形成相互制衡机制, 建立了岗位责任制, 以防止错误或舞弊行为的发生公司建立了举报投诉制度, 设置举报专线, 明确举报投诉处理程序, 确保举报投诉成为企业有效掌握信息的重要途径三风险评价公司根据战略目标及发展思路, 结合行业特点, 建立了系统有效的风险评估体系 : 根据设定的控制目标, 全面系统地收集相关信息, 准确识别内部风险和外部风险, 及时进行风险评估, 做到风险可控同时, 公司建立了突发事件应急机制, 制定了应急预案, 明确各类重大突发事件的监测报告处理的程序和时限, 建立了督察制度和责任追究制度 1. 人力资源风险风险识别 : 本公司生产的粉末冶金复合材料产品的技术含量高, 核心技术和核心技术人员是公司生存和发展的根本, 是公司的核心竞争力之所在随着公司经营规模的扩大, 如果激励机制和约束机制不跟进, 将使公司难以吸引和稳定高级管理人员和核心技术人员, 降低公司竞争力, 不利于公司长期稳定发展风险评估 : 由于公司相关措施较完善, 该风险较小, 自设立以来, 未发生过高级管理人员和核心人员流失情况风险应对 : 继续完善薪酬与股权激励制度, 让个人待遇随着公司业绩的增长而提高, 创造一个公平公正的职位晋升渠道, 保证有能力的人能够发挥所长, 获得最适合的岗位和薪酬待遇, 员工通过努力工作能够实现自身价值 2. 市场开拓风险

7 风险识别 : 在飞机刹车副方面, 公司正在积极进行空客系列等主要机型飞机刹车副的 PMA 证书取证工作, 但因取证程序较多使本公司最终实现销售存在时间上的不确定性在环保型高性能汽车刹车片方面, 由于刹车片是汽车的关键性 A 类安全部件, 对其质量要求很高, 配套厂商需经过一段时间的试用, 才会大批量使用本公司的产品, 从而使公司环保型高性能汽车刹车片的市场开拓进程存在时间上的不确定性在高性能模具材料方面, 由于模具生产厂家坚持先小批量试用的谨慎性原则, 延长了公司高性能模具材料大批量进入市场的时间进程 ; 另一方面, 若产品的市场准入越难, 那么产品占据市场的地位就越稳定风险评估 : 该风险发生可能性较小, 对实现公司预算目标的影响较大风险应对 : 公司将尽可能缩短取证程序, 加大力度获得 PMA 证书, 加强与客户的沟通, 严把质量关, 保证产品质量, 让客户减小对新产品质量的顾虑, 以早日能够投入生产实现销售 3. 研发风险风险识别 : 虽然公司产品的性能和质量处于国内领先国际先进水平, 部分产品的相关指标甚至超过国际竞争对手同类产品, 但要一直保持领先的技术水平, 研发中心的研发成果起决定性的作用如果公司的研发总体方向把握不准可行性研究和科学论证不够, 开发的新产品技术要求达不到, 将导致产品销量下降利润下滑, 会给公司业绩带来重大不利影响风险评估 : 该风险发生可能性较小, 但对实现公司经营业绩的影响较大风险应对 : 本公司目前所处行业为国家重点发展的行业, 研发中心将不断加强科研开发能力, 每年组织相关技术人员和高管层开会讨论研发总体方向, 按照规定的程序和条件严格进行科研项目可行性研究和科学论证, 重大的科研项目由董事会进行集体决策, 确保行业领先地位和持续竞争力, 创造更高的经营业绩 4. 所得税税收优惠政策可能变化导致净利润下降的风险风险识别 : 本公司注册地在国家级长沙高新技术开发区内, 为湖南省科学技术厅认证的高新技术企业, 享受 15% 的所得税优惠税率如国家以后取消优惠政策或提高高新技术企业认定标准而导致本公司不能享受优惠税率, 则将对本公司

8 的税后净利润有不利影响风险评估 : 该风险发生可能性较小, 会影响公司税后净利及股东权益风险应对 : 目前本公司成功开发了飞机刹车副航天用炭 / 炭复合材料环保型高性能汽车刹车片高性能模具材料等具有自主知识产权的粉末冶金复合材料高科技产品, 技术水平国内领先国际先进, 先后荣获国家技术发明奖一等奖 1 项国家技术发明奖二等奖 1 项国家科技进步奖三等奖 1 项, 省部级科技进步奖一等奖 2 项二等奖 2 项三等奖 3 项高新技术企业认证证书有效期为 3 年, 公司将不断加强科研开发能力, 保持技术领先确保能够一直获得高新技术企业认证, 为股东提供更好的投资回报 5. 客户相对集中风险风险识别 : 因公司的主营产品主要是面向军方航空公司和各大汽车主机厂等大型优质客户, 形成了相对稳定的客户群, 体现了公司品牌的认知度和本行业技术含量高进入壁垒高的行业特点但是如果主要客户的采购计划发生变动或生产经营状况发生不利的变化, 将会引起公司收入和利润的波动风险评估 : 该风险发生的可能性较大, 对实现公司预期目标的影响较大风险应对 : 本公司所处的行业为国家重点发展的行业, 受到有关政策的鼓励, 而本公司亦为此行业中的重要成员公司将不断加强科研开发能力, 确保行业领先地位和持续竞争力, 同时密切关注市场发展方向, 开发多层次的产品, 以满足不同层次客户的需求, 减少对于主要客户的依赖程度 6. 规模快速扩张引致的管理风险风险识别 : 公司自成立以来持续快速发展, 随着募集资金的到位和投资项目的实施, 公司资产业务机构和人员进一步扩张公司在战略规划制度建设组织设置运营管理资金管理和内部控制等方面将面临更大的挑战尽管公司已积累了一定的企业管理经验, 建立了规范的法人治理结构质量管理体系, 生产经营能保持有序运行, 但存在现有管理体系不能完全适应未来公司快速扩张的可能性, 给企业的生产经营带来风险风险评估 : 该风险发生的可能性较大, 对实现公司预期目标的影响较大

9 风险应对 : 本公司根据战略规划, 不断完善各项制度, 建立有效的内部控制制度 ; 制定科学的人力资源政策, 加大对员工培训的力度 ; 加强对资金的管理, 拓宽融资的渠道, 保证资金的安全 7. 应收账款较大的风险风险识别 : 公司的主要客户是军方航空公司, 这些客户是信用度高的优质客户, 因此, 公司给予这些主要客户一定期限的延期付款优惠, 这导致公司应收账款较大较大的应收账款影响公司资金的回收, 应收账款长期不能收回可能会产生公司资金链断裂的风险, 同时, 也可能产生坏账风险评估 : 该风险发生的可能性较小, 对实现公司预期目标的影响较大风险应对 : 公司考虑到自身客户的特点, 将制定更合理的资金管理制度和客户信用管理制度, 保证公司的资金安全和正常生产经营 8. 存货较大的风险风险识别 : 公司经营规模不断扩大, 市场占有率逐步提高, 军方和航空公司等客户的订单量不断增加, 而公司产品的生产周期较长, 客户要求的供货时间短, 为满足客户需求, 公司必须保持较高的安全库存量但是较高的安全库存量一方面占用公司大量的资金, 造成资金短缺的风险 ; 另一方面, 一旦市场需求发生变化, 或者客户订单达不到预期, 大量的存货将会成为公司的负担, 给公司的经营情况带来风险风险评估 : 该风险发生的可能性较大, 对实现公司预期目标的影响较大风险应对 : 本公司安排专业人员关注主要产品的市场发展趋势, 与主要客户保持密切联系, 增强对产品市场的预测能力, 加强采购管理加大产品研发力度, 保持本公司产品在行业中的技术优势, 优化产品结构, 减少对少数主要客户的依赖程度, 优化库存周转效率, 同时关注主要产品的价格波动, 防范风险四控制活动 1. 销货及收款环节

10 本公司制订了销售与收款内部控制规程和合适的销售政策, 明确了年度销售目标合同评审原则定价原则结算办法 ; 建立了客户信用管理规程应收账款管理规程等, 确定了客户信用评价赊销额度和期限信用标准和条件收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等, 并对销售及收款作出了明确规定, 收款责任一律落实到销售人员, 并将销售货款回收率与销售人员的业务费的考核相联系公司还逐步建立健全了产品退货手续, 加强了与客户的对账工作, 使公司的债权安全性得到保障 2. 采购及付款环节本公司已设立了采购与付款业务的机构和岗位公司制订并完善了物质采购管理规程招议标管理规程等制度, 对物资储备采购计划物资采购仓库验收保管和发放呆滞物资处理等方面做出明确规定, 公司通常以招投标方式采购, 采购时本着比质比价的原则, 杜绝劣质物资进仓库本公司还通过建立采购与付款内部控制规程, 以规范存货的请购审批采购和验收程序, 规定应付账款和预付账款支付的手续及审批权限 3. 固定资产管理环节本公司已建立固定资产管理的岗位责任制度, 制订固定资产管理规程工程项目管理规程对实物资产的验收入库保管及处置等关键环节进行控制, 采取职责分工实物定期盘点财产记录账实核对财产保险等措施以防止各种实物资产的被盗偷拿毁损和重大流失 4. 货币资金管理环节本公司已建立货币资金管理的岗位责任制度, 制订资金管理规程对货币资金收发手续的关键环节进行控制, 采取职责分工实物定期盘点账实核对等措施以防止各种货币资金的重大流失 5. 投资环节本公司在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则重大投资及财务决策制度中规定对外投资收购出售资产资产抵押的程序, 并建立了严格的审查和决策权限, 重大投资项目应当组织有关专家专业人员进行评审,

11 并报董事会股东大会批准 6. 人事管理环节公司制定人力资源管理规程, 规定由股份公司设人力资源部, 负责公司的人力资源管理工作 ; 各分子公司设人事行政部, 负责各分子公司的人力资源管理工作 7. 存货管理公司已建立实物资产管理的岗位责任制度, 制定材料物资管理规程, 能对实物资产的验收入库领用发出保管及处置等关键环节进行控制, 采取职责分工实物定期盘点财产记录账实核对财产保险等措施, 能够较有效地防止各种实物资产的被盗偷拿毁损和重大流失 8. 财务报告公司设置独立的会计机构, 在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限, 并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行会计机构人员分工明确, 实行岗位责任制, 各岗位能够起到互相牵制的作用, 批准执行和记录职能分开公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规定, 并建立了公司具体的财务管理制度货币资金管理规程全面预算管理规程成本管理及核算规程等, 制订了会计凭证会计账簿和会计报告的处理程序, 以保证 : (1) 业务活动按照适当的授权进行 ; (2) 交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合会计准则的相关要求 ; (3) 对资产和记录的接触处理均经过适当的授权 ; (4) 账面资产与实存资产定期核对 ; (5) 实行会计人员岗位责任制, 聘用适当的会计人员, 使其能够完成所分配的任务 :

12 A 记录所有有效的经济业务; B 适时地对经济业务的细节进行充分记录; C 经济业务的价值用货币进行正确的反映; D 经济业务记录和反映在正确的会计期间; E 财务报表及其相关说明能够恰当反映本公司的财务状况经营成果和资金变动情况 9 专项风险的控制 (1) 对附属公司的管理控制公司制定了对子公司的管理规程, 建立了对子公司实施组织机构与人员管理确立经营目标重大经营决策财务报告等方面重要控制节点的全面管理和控制 (2) 对外担保的内部控制本公司制定了担保管理规程, 公司能够较严格地控制担保行为, 建立了担保决策程序和责任制度, 对担保原则担保标准和条件担保责任等相关内容已作了明确规定, 对担保合同订立的管理较为严格, 能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况公司为他人提供担保, 采取反担保等必要的措施, 以防范潜在的风险, 避免或减少可能发生的损失 (3) 关联交易的内部控制本公司严格按照深交所股票上市规则上市公司内部控制指引公司章程关联交易制度等有关文件规定, 制定包括关联方的界定, 关联交易的定价授权执行报告和记录等的关联交易制度, 对公司关联交易行为包括从交易原则关联人和关联关系关联交易关联交易的决策程序关联交易的披露等进行全方位管理和控制, 公司监事会独立董事对公司关联交易进行监督并出具独立意见 (4) 募集资金使用的内部控制

13 公司募集资金的使用已按照招股说明书约定的使用计划进行, 对变更的募投项目, 公司将按照深圳证券交易所中小企业版上市公司募集资金管理细则及公司募集资金使用管理办法及时履行审批及信息披露手续针对募集资金的管理和使用, 公司制定了募集资金使用管理办法, 对募集资金的存放使用和监督作了详细有效的规定, 确保公司筹措的募集资金不会发生背离原计划使用的情况 (5) 重大投资的内部控制公司根据公司章程对外投资管理规程等规定, 对不同金额的投资事项明确决策程序, 公司所有投资事项均履行了相应的决策审批程序公司相关部门对投资项目的立项评估决策实施管理收益投资处置等环节都进行了有效的控制 (6) 信息披露的内部控制公司制订了经理办公会制度信息披露管理办法等保证了内外部信息的及时沟通公司按照上市公司信息披露管理办法明确规定公司及其董事监事高级管理人员股东实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权力和义务 ; 重大信息的范围内容传递审核和披露流程以及未公开重大信息的保密措施五信息与沟通 1. 建立必要内部信息处理系统, 及时真实准确完整地记录公司的各项业务活动公司信息化建设工作已经逐步发展到涉及公司供应链管理日常办公市场销售客户供应商管理人力资源管理资产管理等多个方面, 信息系统人员 ( 包括财务人员 ) 恪尽职守勤勉尽责, 能够有效地履行赋予的职责, 保障整个信息系统的正常有效运行为加强公司对各分子公司的管控力度, 定期召开公司管理层及各下属公司负责人共同参加的经营质量分析会等管理会议, 保证内部信息传递及时真实及

14 全面 ; 公司有关职能部门严格按照上市公司信息披露制度的规定, 定期编制公司管理通报, 及时通告公司及下属公司的重大事项等信息 2. 建立必要外部信息管理系统, 及时收集整理汇总相关的外部信息公司定期召开外部信息会议, 重点分析国内国际经济形势行业动态竞争对手情况等重要外部信息通过参加相关行业协会国家各类职能部门组织的论坛会议等形式及时了解相关信息, 使管理层能集中对相关信息进行讨论, 分析降低公司经营风险 3. 建立重大信息报告制度, 要求下级岗位及时向上级岗位高级管理人员及时向董事会控股子公司及时向母公司报告发生的重大信息建立健全重大信息内部报告制度, 完善相关重大信息敏感信息的收集传递审核披露流程, 明确相关信息披露义务人的职责, 确保信息的有效传导 4. 建立内部信息定期或不定期交流制度, 提供不同岗位部门之间信息交流制度公司定期或不定期的组织销售生产采购品控财务等部门召开会议, 讨论生产经营成果和存在的问题, 形成了周例会财务分析会销售分析会等会议制度 ; 不定期组织各个经营实体的对口部门进行专业培训会议, 对公司的各项经营数据成果进行横向比较, 树立标杆, 提高经营质量 5. 建立客户信息反馈机制, 做好市场服务工作公司市场部负责直接与客户间信息沟通与协调, 负责召集召开销售分析会议, 完善客户反馈机制, 及时反馈各类客户信息并进行分析, 确定公司的销售服务策略同时对供应商管理实行供应商评审制度, 对供应商的资质等进行实地调研沟通 6. 建立与股东和投资者之间的信息交流反馈机制, 做好投资者关系管理工作公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人, 安排专人做好投资者来访

15 接待工作, 并做好各次接待的资料存档工作公司证券发展部负责投资者关系管理的日常事务通过公司网站投资者关系管理电话电子信箱传真巨潮资讯网站等多种渠道与投资者加强沟通, 能够做到有信必复, 并尽可能解答投资者的疑问六监督公司制定了较合理的内部控制检查监督办法公司董事会或相关机构对内部控制授权检查监督, 各部门及下属机构全力配合检查监督工作 1. 持续性监督检查持续监督活动贯穿整个生产经营过程, 公司全体员工在执行内部控制制度时, 如果发现实际情况与内部控制制度之间有不符, 可以随时向上级领导汇报也可以直接汇报内部控制建设办公室 2. 专项监督检查公司定期或不定期由内部控制建设办公室组织进行个别评价, 以监视内控系统的有效性, 并可评价持续性监督程序评价的范围和频率, 视风险的大小及控制的重要性而定七内部控制有关工作计划公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求, 能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证, 能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证随着国家法律法规的逐步完善和公司持续发展的需要, 公司在实践过程中将进一步完善与财务报表相关内部控制制度加强内部控制体系建设, 使之与公司发展相适应 : 1. 认真学习并研究企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定, 重新梳理修订并完善公司内部控制管理制度, 规范内部审计监督, 强化执行能力 2. 进一步完善控制监督的运行程序, 强化公司内部审计部门日常监督职能,

16 加强内部审计部门对公司和控股子公司内部控制制度执行情况和财务的审计监督力度, 提高内部审计工作的深度和广度 ; 3. 进一步加强应收账款的管理和控制, 完善对于客户的授信评价并严格管理, 防范应收款风险 ; 4. 进一步加强研究开发项目的前期论证和执行监督, 提高研究开发的效率和效果 5. 加强公司文化管理理念专业技能的培训工作, 提高员工责任心执行力及专业素质综上, 公司董事会认为, 根据财政部企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引, 本公司 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的本报告已于 2010 年 3 月 30 日经公司第三届董事会第十二次会议审议通过, 本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任湖南博云新材料股份有限公司董事会 2010 年 3 月 30 日

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Microsoft Word _2005_n.doc 2004 2005 2006 06 05 682,464,370 751,945,603 869,228,274.72 15.60% 427,209,939.84 504,098,607.43 656,153,539.94 30.16% 170,800,079.99 161,079,391.28 198,457,079.61 23.20% 630,837,903.13 615,638,094.08