中材高新材料股份有限公司
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- 葵顷 林
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1 天水众兴菌业科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 天水众兴菌业科技股份有限公司全体股东 : 根据中国证券监督管理委员会 深圳证券交易所等对上市公司内部控制的有关要求, 为了进一步加强和规范公司内部控制, 提高公司管理水平和风险防范能力, 促进公司规范运作和健康可持续发展, 保护投资者的合法权益, 天水众兴菌业科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 依据 公司法 证券法 企业内部控制基本规范 和深圳证券交易所 上市公司内部控制指引 上市公司治理准则 中小企业板上市公司内部审计工作指引 以及公司有关规定, 对本公司内部控制情况进行了全面检查, 在查阅公司各项管理制度 了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二 内部控制自我评价公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作, 内部控制检查监督的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程, 为内部控制制度执行 反馈 完善提供了合理的保证 ; 公司按照逐步完善和满足公司持续发展需要的要求判断 1 / 11
2 公司的内部控制制度的设计是否完整和合理, 内部控制的执行是否有效 ; 公司在内部控制建立过程中, 充分考虑了行业特点和公司多年的管理经验, 保证了内部控制符合公司生产经营需要, 对经营风险起到了有效控制作用 根据内部控制部门对公司与财务报告相关的内部控制进行评估的结果, 公司按照 企业内部控制基本规范 和相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 三 内部控制评价工作情况公司按照内部控制的各项目标, 遵循内部控制的合法 全面 重要 有效 制衡 适应和成本效益的原则, 在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制, 基本形成了健全的内部控制系统 ( 一 ) 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 1 公司建立内部控制制度的目标 (1) 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制 执行机制和监督机制, 提高经营效率和效果, 促进公司实现发展目标 ; (2) 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项经营活动的正常有序运行 ; (3) 建立良好的公司内部控制环境, 堵塞漏洞 消除隐患, 防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全 完整 ; (4) 规范本公司会计行为, 保证会计资料真实 完整, 提高会计信息质量 合理保证财务报告及相关信息真实 公允 准确 完整 ; (5) 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行, 合理保证公司经营管理合法合规 2 公司建立内部控制制度应遵循的原则 (1) 全面性原则 内部控制贯穿了决策 执行和监督全过程, 覆盖公司及子公司的各种业务 事项和人员, 任何个人都无超越内控制度的权力 ; (2) 重要性原则 内部控制在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 ; (3) 制衡性原则 内部控制在治理结构 机构设置及权责分配 业务流程等方面形成相互制约 相互监督, 同时兼顾运营效率 ; (4) 适应性原则 内部控制与公司经营规模 业务范围 竞争状况和风险水 2 / 11
3 平等相适应, 并随着情况的变化及时调整 ; (5) 成本效益原则 内部控制在权衡实施成本与预期效益时, 以适当的成本实现有效控制 ( 二 ) 公司的内部控制结构 1 控制环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度, 控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果 本公司本着规范运作的基本理念, 正积极努力地营造良好的控制环境, 主要体现在以下几个方面 : (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分, 影响到公司重要业务流程的设计和运行 本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持, 建立了 员工行为规范 员工工作手册 等一系列的内部规范, 并通过严厉的奖惩制度和高层管理人员身体力行的引导将这些观念多渠道 全方位地得到有效地落实 (2) 对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需人员的专业胜任能力水平的设定, 以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求 公司还根据实际工作的需要, 针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育, 使员工们都能胜任目前所处的工作岗位 (3) 治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定 治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部 外部的审计工作和结果 治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司以诚信经营和创新发展为核心 公司认为诚信经营是塑造公司形象和赢得公司信誉的基石, 是公司在竞争中取得领先优势的重要砝码, 是公司的立业之本 同时, 公司认为创新是一个民族进步的灵魂, 同样也是企业进步的灵魂, 是公司获得核心竞争力的关键 观念决定行动, 思路决定出路, 观念创新是技术创新的基础, 管理创新是公司发展的动力 创新的经营理念有助于公司管理人员利 3 / 11
4 用新思维 新技术 新方法, 创造一种新的有效的资源整合方式, 以促进企业管理系统综合效益的不断提高 公司管理层倡导将管理创新贯穿于企业管理系统的各环节, 包括经营理念 战略决策 组织结构 业务流程 管理技术和人力资源开发等各方面 (5) 组织结构公司设有股东大会 董事会和监事会等治理机构 董事会设立了战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会, 并设立了董事会办公室, 负责董事会日常工作 公司根据职责划分, 设立了证券部 财务部 综合部 市场营销部 项目部 人力资源部 质量管理部 销售部 生产部 采购部等职能部门, 并制定了部门职责及相应的岗位职责, 各职能部门之间责任明确 相互制衡 公司目前拥有七家全资子公司 两家控股子公司, 公司对下属子公司采取纵向管理, 生产部 销售部和财务部等部门对子公司的生产经营 主营产品销售 财务工作等实行集中审核和监督管理 (6) 职权与责任的分配本公司按交易金额的大小及交易性质不同, 根据 公司章程 及上述各项管理制度规定, 采取不同的交易授权 对于经常发生的销售业务 采购业务 正常业务的费用报销 授权范围内融资等采取公司内部各单位 各部门逐级授权审批的制度 ; 对非经常性业务交易, 如对外投资 发行股票 资产重组 转让股权 担保 关联交易等重大交易, 按不同的交易金额由公司总经理 董事会 股东大会审批 为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督, 财务部门按照各种管理制度较合理的保证业务活动按照适当的授权进行 ; 较合理的保证交易和事项能以正确的金额 在恰当的会计期间 较及时的记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求 (7) 人力资源政策与实务公司以公开招聘为主, 坚持 公开 平等 竞争 择优 的任用 培训 考核和奖惩的人事管理制度 公司努力建立科学的激励和约束机制, 通过科学的人力资源管理方式充分调动员工的积极性, 形成平等竞争 合理流动 量才适用 人尽其才的内部用人机制, 从而有效提升工作效率 2 风险评估过程 4 / 11
5 公司根据战略目标 发展思路及年度经营计划等制定和完善风险管理政策和措施, 实施内部控制制度执行情况的检查和监督, 确保经营业务风险的可知 可防与可控, 确保公司经营安全, 将企业的风险控制在可承受的范围内, 同时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务 对符合公司战略发展方向, 但同时存在经营风险的业务, 也充分认清风险实质并积极采取有效降低 分担等策略来有效防范风险 公司结合自身的行业特点, 主要通过销售部 市场营销部和财务部等部门对产品市场状况及经营信息进行监控, 并由市场营销部进行整理和汇总后报送公司高管及董事会 股东大会, 以及时识别和应对公司可能遇到的包括经营风险 环境风险 财务风险在内的重大且具有普遍影响的变化 3 信息系统与沟通本公司为促进生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效传递和充分被利用, 为使分 子公司的信息管理规范化 系统化, 特制定了 内部信息传递管理制度 根据该制度, 公司建立了较为完善的信息传递系统, 由公司总经理办公室负责统筹和协调, 各部门负责人是本部门信息工作的第一责任人, 另在各部门设一名信息管理员, 负责收集本部门的各项信息 信息系统人员恪尽职守 勤勉工作, 能够有效地履行赋予的职责 本公司管理层也提供了适当的人力 财力以保障整个信息系统的正常 有效运行 公司通过建立科学的内部信息传递机制, 全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节, 强化内部报告管理, 明确内部信息传递的内容 保密要求及密级分类 传递方式 传递范围以及各管理层级的职责权限等, 促进内部报告的有效利用, 充分发挥内部报告的作用 本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和解决机制, 使管理层就员工职责和控制责任能够有效衔接 组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责, 与客户 供应商 监管者和其他外部人士的有效沟通, 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动 4 控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序 管理层在预算 利润和其他财务和经营业绩方面都有清晰的目标, 公司内部对这些目标有清晰的记录和沟通 传达, 并积极地对其加以监控 本公司按照 公司法 企业内部控制应用指引 会计法 和 企业会计准则 等法律法规及其补充规定, 制订了相关内部控制制度, 主要包括 全面预算管理制度 财务核算制度 货币 5 / 11
6 资金管理制度 财务报告制度 募集资金管理办法 销售与收款管理制度 采购与付款管理制度 成本核算管理制度 存货盘点制度 固定资产和在建工程管理制度 无形资产管理制度 财务档案管理制度 差旅费报销制度 备用金管理制度 等规定, 并明确了会计凭证 会计账簿和财务报告的处理程序, 以保证 : (1) 业务活动按照适当的授权进行 ; (2) 交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求 ; (3) 对资产的记录和记录的接触 处理均经过适当的授权 ; (4) 账面资产与实存资产定期核对 ; (5) 实行会计人员岗位责任制, 聘用适当的会计人员, 使其能够完成分配的任务 这些任务包括 : 1 记录所有有效的经济业务 ; 2 适时地对经济业务的细节进行充分记录 ; 3 经济业务的价值用货币进行正确的反映 ; 4 经济业务记录和反映在正确的会计期间 ; 5 财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况 经营成果和现金流量情况 本公司建立的相关控制程序, 主要包括 : 交易授权控制 责任分工控制 凭证与记录控制 资产接触与记录使用控制 独立稽查控制 电子信息系统控制等 (1) 交易授权控制 : 明确了授权批准的范围 权限 程序 责任等相关内容, 公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权, 经办人员也必须在授权范围内办理经济业务 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权 对一般性交易如购销业务 费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度 ; 对于非常规性交易, 如收购 兼并 投资 增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批 (2) 责任分工控制 : 合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则, 形成相互制衡机制 不相容的职务主要包括 : 授权批准与业务经办 业务经办与会计记录 会计记录与财产保管 业务经办与业务稽核 授权批准与监督检查等 6 / 11
7 (3) 凭证与记录控制 : 合理制定了凭证流转程序, 经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证, 编妥的凭证及早送交财务部门以便记录, 已登账凭证依序归档 各种交易必须作相关记录 ( 如 : 员工工资记录 永续存货记录 销售发票等 ), 并且将记录同相应的分录独立比较 (4) 资产接触与记录使用控制 : 本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 防止各种实物资产被盗 毁损和流失 采取定期盘点 财产记录 账实核对 财产保险等措施, 以使各种财产安全完整 (5) 独立稽查控制 : 本公司专门设立内审机构, 对货币资金 凭证和账簿记录 物资采购 付款 工资管理 账实相符的真实性 准确性 手续的完备程度进行审查 考核 (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度, 在电子信息系统开发与维护 数据输入与输出 文件储存与保管等方面做了较多的工作 5 对控制的监督本公司由内部审计部定期对各项内部控制制度的建立和执行情况进行评价, 同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据 ; 另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题 本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议, 并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差 ( 三 ) 公司主要内部控制制度的执行情况及存在的问题本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估, 现对公司主要与财务报表相关的内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下 : 1 基本控制制度 (1) 公司治理方面按照 公司法 证券法 股票上市规则 的规定和监管部门的有关要求, 本公司制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 董事会秘书工作细则 监事会议事规则 独立董事议事规则 董事会专门委员会议事规则 控股股东行为规范 总经理议事规则 内部审计制度 等规则和制度, 并严格按照执行 (2) 人力资源方面公司的高速发展和运作规范化需求, 对各种人才的需求不断增加, 公司在不 7 / 11
8 断总结经验的基础上, 制定了 薪酬管理制度 绩效考核管理制度 招聘管理制度 培训管理制度 劳动关系管理制度 晋升管理制度 员工离职管理制度 考勤管理制度 人事档案管理制度 等管理制度 这些制度的设立和执行不仅为公司在快速发展中吸引了大量优秀人才, 同时也避免了关键人才的流失 实现人力资源合理配置, 提高生产经营效率的同时也为公司的进一步发展提供了可靠的人力资源保障 (3) 信息系统方面公司建立了 信息管理制度, 规定了较为严格的电子信息系统控制规范, 在电子信息系统开发与维护 数据资料的存储 保管和保密等方面做了大量的工作 公司针对本行业与市场变化结合非常紧密的特点, 设立了市场营销部, 制定了 销售信息平台管理规定, 以及时掌握产品市场信息, 促进产品定价的信息化 合理化 科学化 2 业务控制制度 (1) 基础管理方面公司按照 ISO9001:2008 国际质量认证体系及本企业的实际情况制定了 9001 质量控制手册, 对公司生产程序和产品质量进行严格的控制 公司将各分厂视为独立成本中心, 独立考核单位生产成本, 对各个生产环节也分别有针对性的单独制定考核标准 在各分厂独立核算的基础上, 公司在人员 技术 物品 设备 安全方面采取专门部门负责的五个保障管理制度 公司生产人员采用定岗方式进行分工, 各岗位均有书面的岗位职责与绩效考核标准, 使公司得以严格 有效地按月度进行考核, 有效配置了人力资源, 保障了生产经营的高效 有序运行 (2) 采购供应管理方面公司较为合理地设置了采购与付款业务的部门和岗位, 制定了 采购与付款管理制度 原材料采购管理制度 等, 明确了存货的请购 审批 采购和验收程序 公司采购采用预算管理机制, 采购部每年年末前需根据公司生产规模变化 生产配方变化等编制下一年度的原材料和包装物等次年采购计划 采用请购制度和询价制度以保障采购物品的发生真实性和价格的公允 合理性 (3) 生产管理方面公司制定了 生产过程控制管理程序制度 安全生产管理制度 生产旬会管理制度 生产月会管理制度 生产工作日志管理制度 不 8 / 11
9 合格品控制程序 纠正和预防措施控制程序 物料管理制度 等生产管理制度 公司每天通过工作日志将各生产环节 生产计划 计划的执行情况 生产经营情况 生产中出现的问题 下一阶段的生产计划等情况逐级上报, 根据生产过程控制的职责和工序质量要求, 保证生产预算和生产计划的顺利执行, 确保与生产有关的业务活动均按照适当的授权进行, 使成本和费用控制在合理水平, 资产的安全得到有效保障 (4) 质量管理方面公司在生产部下设置了专门负责质量和安全的部门, 并按照 ISO9001:2008 质量管理的要求, 建立了质量管理体系, 形成了充分适当的体系文件, 并于 2012 年 2 月 7 日通过了 ISO9001:2008 质量管理体系认证 公司制定了 安全生产管理制度 不合格品控制管理制度 产品的监视和测量管理制度, 建立了行之有效的安全生产管理体系, 并有效执行 (5) 销售管理方面公司制定了 销售合同管理规定制度 销售与收款管理制度 代理商销售经销商管理制度 发货流程制度 发货员岗位制度 销售服务规范及售后服务细则 销售信息平台管理规定制度 等销售制度 对销售采取同生产相结合的年度和月度预算方式进行 ; 采取区域代理商的模式实现对各地区的配货 ; 采取销售信息平台提供的销售信息作为产品定价的依据并对二级代理商进行适当监控 公司销售采用赊销方式, 根据各代理商的信誉保证额度及发货量的大小, 对其分别给予发货后十天或五天回款期的信誉期, 以保证货款回收的安全性和及时性 (6) 募集资金方面为规范募集资金的管理和使用, 保护投资者利益, 根据深圳证券交易所 股票上市规则 中小企业板上市公司规范运作指引 及相关法律 法规和规范性文件的规定, 结合公司的实际情况, 于 2015 年 2 月 5 日经公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了 关于修订<天水众兴菌业科技股份有限公司募集资金管理办法>的议案, 并于 2015 年 2 月 27 日经公司第一次临时股东大会审议通过了 关于修订<天水众兴菌业科技股份有限公司募集资金管理办法>的议案 公司严格按照 募集资金管理办法 的规定规范募集资金的存放 使用和管理 9 / 11
10 3 资产管理控制制度公司制定了 货币资金管理制度 存货盘点制度 固定资产和在建工程管理制度 无形资产管理办法 等制度, 对于货币资金 存货 固定资产 在建工程 无形资产等实物资产都进行明确的规范, 公司财务部会同其他部门进行规范执行, 确保公司资产的记录及与记录相关的接触 处理均经过适当的授权 同时, 实物资产的定期盘点和内部对账制度保障了资产的存在性 准确性和安全性 4 对外投资管理 对外担保 关联交易控制制度公司制定了 对外投资管理制度 对外担保决策制度 关联交易决策制度, 分别对对外投资 对外担保 关联交易等业务都进行了明确规范 5 工资费用控制制度公司制定了 薪酬管理制度 绩效考核管理制度 考勤管理制度, 为工资费用的控制奠定了基础 公司已根据 全面预算管理制度 初步建立预算控制和财务分析体系, 及时对比实际业绩和计划目标, 并将比较结果作用于实际工作, 通过定岗定员制度的进一步深化和全面预算管理体系的进一步规范, 公司将合理配置人力资源, 提高生产及产出效率 6 内部监督控制制度公司董事会下置了审计委员会, 直接对董事会负责, 审计委员会下设审计部行使内部审计职能 公司审计部直接向审计委员会汇报工作, 其负责人由董事会任命, 保证了审计部门机构设置 人员配备和工作的独立性 公司制订了 内部审计制度, 审计部通过各项内部审计工作, 对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查 对审计中发现的内部控制缺陷, 依据缺陷性质, 按照汇报程序向管理层或审计委员会或监事会报告 ( 四 ) 公司拟采取的措施本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求, 能够为编制真实 完整 公允的财务报表提供合理保证, 能够为公司各项业务活动的规范运行及国家有关法律 法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证, 能够保护公司资产的安全 完整 对于目前公司在内部控制方面存在的不足, 本公司拟采取以下措施加以改进提高 : 1 不断完善内控制度 10 / 11
11 内部控制制度是保证公司内部控制有效实施的关键, 随着公司业务快速发展, 经营规模不断壮大, 现有内部控制制度体系中可能存在与公司发展内外部环境相脱节的情况, 公司计划定期组织专门人员对公司现有内部控制制度进行梳理, 找出不能完全适应公司管理要求的内部控制制度中的相关条款, 并进行修订完善, 使公司的内部控制更加趋于安全与高效 2 强化内部监督和确保制度的有效运行制度的有效执行离不开强有力的监管, 公司将进一步强化制度的执行力度, 切实发挥独立董事 监事会和审计部的监督作用 适当增加内部审计人员, 强化内部审计的独立性, 逐步扩大内部审计范围和力度, 提高内部审计人员的素质, 切实解决内部审计中发现的问题, 不断规范公司及控股子公司和各职能部门内部控制制度的有效运行, 发挥内部控制制度对公司各项业务的控制与监督作用, 并对新发现的缺陷进行持续整改 3 加强集团化管理内部控制以确保信息有效传达和沟通随着公司本部规模的不断扩大以及多家子公司的相继成立, 公司现有的内部控制制度已经不能完全满足公司长远发展的需要, 下一步公司将着力加强集团管理方面的内部控制制度, 为分 子公司与母公司之间的信息传递建立行之有效的制度, 从而为公司的发展提供更进一步的制度保障 天水众兴菌业科技股份有限公司董事会 2017 年 02 月 27 日 11 / 11
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治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定 治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部 外部的审计工作和结果 治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策
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目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于浙富控股集团股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2017 4729 号 浙富控股集团股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙富控股集团股份有限公司 ( 以下简称浙富控股公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
宏源证券股份有限公司关于广东水电二局股份有限公司有关关联交易的保荐意见
申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于重庆三圣实业股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 ( 以下简称 申万宏源 ) 作为重庆三圣实业股份有限公司公司 ( 以下简称 三圣股份 或 公司 ) 首次公开发行股票的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 等相关规定, 对三圣股份 2017 年度内部控制自我评价报告进行了核查,
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目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于海伦钢琴股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2017 2499 号 海伦钢琴股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的海伦钢琴股份有限公司 ( 以下简称海伦钢琴公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
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桂林三金药业股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 一 公司基本情况桂林三金药业股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经广西壮族自治区人民政府 关于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复 ( 桂政函 2001 458 号 ) 批准, 由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等 42 名自然人共同发起设立, 于 2011 年 12 月 28 日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册,
飞天诚信科技股份有限公司 关于内部控制自我评价报告 (2018 年度 ) 飞天诚信科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称 企业内部控制规范体系 ), 结合飞天诚信科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制制度和评价办法
飞天诚信科技股份有限公司 关于内部控制自我评价报告 (2018 年度 ) 飞天诚信科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称 企业内部控制规范体系 ), 结合飞天诚信科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2018 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
2004 ...2...4...5...5...7...11...11 000977 1 1 Shandong Langchao Cheeloosoft Co.,Ltd 2 600756 3 224 250013 http://www.langchaosoft.com.cn 600756@langchao.com 4 5 224 0531-8932888- 8461 0531-8522334 E-mail:600756@langchao.com
公司 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下 : ( 一 ) 公司的内部控制要素 1. 控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分, 影响到公司重要业务流程的设计和运行 公司一贯重视这方面氛围的营造和保持, 建
苏州中来光伏新材股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 一 公司基本情况苏州中来光伏新材股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 前身系原苏州中来太阳能材料技术有限公司, 由张育政和戴恩奇共同投资设立, 于 2008 年 3 月 7 日在苏州市常熟工商行政管理局登记注册 公司现持有统一社会信用代码为 9132050067253913XG 的营业执照, 注册资本 182,795,000.00
关于杭州中威电子股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 号 杭州中威电子股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的杭州中威电子股份有限公司 ( 以下简称中威电子公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效
俄 目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于杭州中威电子股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2014 1579 号 杭州中威电子股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的杭州中威电子股份有限公司 ( 以下简称中威电子公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
越财务报告内部控制的权力 3. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策 执行 监督 反馈等各个环节 4. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构 岗位的合理设置及其职责权限的合理划分, 坚持不相容职务相互分离, 确保
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 浙江伟星实业发展股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 及董事会全体成员保证本报 告内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 一 公司基本情况公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市 [2000]10 号文批准, 在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司 公司于 2000 年 8 月
关于杭州微光电子股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 杭州微光电子股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州微光电子股份有限公司 ( 以下简称微光股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于杭州微光电子股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 482 号 杭州微光电子股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州微光电子股份有限公司 ( 以下简称微光股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
食用农产品批零 ; 经营进出口业务 主要产品或提供的劳务 : 火腿及 火腿系列产品 腌腊制品 酱腌菜 肉类罐头 调味品 ( 火腿系列 ) 等产品 二 公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则 ( 一 ) 公司财务报告内部控制制度的目标 1. 规范公司会计行为, 保证会计资料真实 完整 2. 堵
金字火腿股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 为加强和规范企业内部控制, 提高企业经营管理水平, 促进公司规范运作和健康发展, 保障公司资产安全和完整, 保护投资者合法权益, 本公司依据 中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 企业内部控制基本规范 等有关法律法规和规范性文件的规定以及公司内控制度的要求, 不断健全内部控制体系, 强化对内控制度的检查, 有效防控了经营决策及管理风险,
关于浙江新光药业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 浙江新光药业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江新光药业股份有限公司 ( 以下简称新光药业公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 8 页 关于浙江新光药业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 2270 号 浙江新光药业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江新光药业股份有限公司 ( 以下简称新光药业公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了审计业务 上述规定要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证 在审计过程中, 我们实施了包括了解 测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性
关于浙江省围海建设集团股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2015 3199 号 浙江省围海建设集团股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江省围海建设集团股份有限公司 ( 以下简称围海股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2014 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
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桂林三金药业股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 一 公司基本情况桂林三金药业股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经广西壮族自治区人民政府 关于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复 ( 桂政函 2001 458 号 ) 批准, 由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等 42 名自然人共同发起设立, 在桂林市工商行政管理局登记注册, 现持有统一社会信用代码为
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目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于浙江永贵电器股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2016 119 号 浙江永贵电器股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江永贵电器股份有限公司 ( 以下简称永贵电器公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
关于江苏长海复合材料股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 江苏长海复合材料股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏长海复合材料股份有限公司 ( 以下简称长海股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2014 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于江苏长海复合材料股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2015 199 号 江苏长海复合材料股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏长海复合材料股份有限公司 ( 以下简称长海股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2014 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页
关于浙江富春江水电设备股份有限公司 内部控制的鉴证报告 目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于浙江富春江水电设备股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2013 3369 号 浙江富春江水电设备股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江富春江水电设备股份有限公司 ( 以下简称浙富股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引
规定的要求和公司的实际情况 2. 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力 3. 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策 执行 监督 反馈等各个环节 4. 内部会计控制保证公司内
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 2016 年度内部控制的自我评价报告 浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 根据 公司法 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 上市公司治理准则 等相关法律 法规的相关要求, 对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面深入的检查, 并出具了公司 2016 年度内部控制自我评价报告
公司代码 : 公司简称 : 重庆路桥 重庆路桥股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 重庆路桥股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价
公司代码 :600106 公司简称 : 重庆路桥 重庆路桥股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 重庆路桥股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2018 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
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关于江苏天常复合材料股份有限公司 内部控制的鉴证报告 目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于江苏天常复合材料股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2017 5-82 号 江苏天常复合材料股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的江苏天常复合材料股份有限公司 ( 以下简称江苏天常公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对
公司代码 : 公司简称 : 海油工程 海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制
公司代码 :600583 公司简称 : 海油工程 海洋石油工程股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 海洋石油工程股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日
内部控制鉴证报告 利安达专字 [2011] 第 1346 号 天立环保工程股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了天立环保工程股份有限公司 ( 以下简称天立环保公司 ) 董事会 天立环保工程股份有限公司内部控制的自我评价报告 涉及的与 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
![内部控制鉴证报告 利安达专字 [2011] 第 1346 号 天立环保工程股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了天立环保工程股份有限公司 ( 以下简称天立环保公司 ) 董事会 天立环保工程股份有限公司内部控制的自我评价报告 涉及的与 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制](/thumbs/91/105299502.jpg "内部控制鉴证报告 利安达专字 [2011] 第 1346 号 天立环保工程股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了天立环保工程股份有限公司 ( 以下简称天立环保公司 ) 董事会 天立环保工程股份有限公司内部控制的自我评价报告 涉及的与 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制")
天立环保工程股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页次 一 内部控制鉴证报告 1 二 内部控制自我评价报告 2-13 委托单位 : 天立环保工程股份有限公司审计单位 : 利安达会计师事务所有限责任公司联系电话 :(010) 85866876 85866870 传真号码 :(010) 85866877 网真号址 :http://www.reanda.com 1 内部控制鉴证报告 利安达专字 [2011]
关于长沙开元仪器股份有限公司 内部控制鉴证报告 天健审 号 长沙开元仪器股份有限公司全体股东 : 我们鉴证了后附的长沙开元仪器股份有限公司 ( 以下简称开元仪器公司 ) 管理层按照 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控
目 录 一 内部控制鉴证报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于长沙开元仪器股份有限公司 内部控制鉴证报告 天健审 2016 2-139 号 长沙开元仪器股份有限公司全体股东 : 我们鉴证了后附的长沙开元仪器股份有限公司 ( 以下简称开元仪器公司 ) 管理层按照 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
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目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于浙江金利华电气股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2016 2079 号 浙江金利华电气股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江金利华电气股份有限公司 ( 以下简称金利华电公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
据 企业内部控制基本规范 及相关规定, 本公司内部控制于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的 三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制的目标 1 推动建立和完善符合上市公司现代管理条件的公司治理结构及内部组织架构, 通过科学合理的决策机制, 结合执行机制与监督机制, 确保公
浙江巨龙管业股份有限公司 浙江巨龙管业股份有限公司全体股东 : 为进一步加强和规范公司的内部控制, 提高公司管理水平和风险防范能力, 促进公司规范运作和健康可持续发展, 根据 深圳证券交易所股票上市规则 中小企业板上市公司规范运作指引 企业内部控制基本规范 等相关法律 法规和规章制度及深圳证券交易所发布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号 年度内部控制评价报告的一般规定, 本着对全体股东负责的态度,
关于浙江苏泊尔股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 浙江苏泊尔股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江苏泊尔股份有限公司 ( 以下简称苏泊尔公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 8 页 关于浙江苏泊尔股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2016 1579 号 浙江苏泊尔股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江苏泊尔股份有限公司 ( 以下简称苏泊尔公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
投资与融资管理 人力资源管理 募集资金管理 关联交易管理 对外担保管理 信息系统管理和信息披露事务管理等 ( 三 ) 内部控制评价的程序和方法董事会审计委员会授权公司内审部组织开展内控测试工作, 内审部按照审计计划采用查阅相关内部控制法规 制度及公司管理文件 询问相关人员内部控制流程 分析内部控制的
深圳市佳创视讯技术股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 深圳市佳创视讯技术股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 根据 公司法 证券法 企业内部控制基本规范 上市公司治理准则 深圳证券交易所创业板股票上市规则 创业板上市公司规范运作指引 等相关法律 法规和规章制度的要求, 结合公司自身实际情况, 建立了较为健全的内部控制制度, 并随着公司业务的发展使之不断趋于完善, 保证了公司日常经营管理活动的有效进行,
关于浙江天铁实业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 号 浙江天铁实业股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江天铁实业股份有限公司 ( 以下简称天铁股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于浙江天铁实业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2017 3369 号 浙江天铁实业股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江天铁实业股份有限公司 ( 以下简称天铁股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
四 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见 五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了审计业务 上述规定要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证
关于杭州巨星科技股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2013 2219 号 杭州巨星科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的杭州巨星科技股份有限公司 ( 以下简称巨星科技公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2012 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
关于常州天晟新材料股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 号 常州天晟新材料股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的常州天晟新材料股份有限公司 ( 以下简称天晟新材公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于常州天晟新材料股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2014 6-18 号 常州天晟新材料股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的常州天晟新材料股份有限公司 ( 以下简称天晟新材公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
不得拥有超越财务报告内部控制的权力 3. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策 执行 监督 反馈等各个环节 4. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构 岗位的合理设置及其职责权限的合理划分, 坚持不相容职务相互分
桂林三金药业股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 一 公司基本情况桂林三金药业股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经广西壮族自治区人民政府 关于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复 ( 桂政函 2001 458 号 ) 批准, 由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等 42 名自然人共同发起设立, 在桂林市工商行政管理局登记注册, 并取得注册号为
内部控制鉴证报告 信会师报字 [2017] 第 ZF10052 号 杭州园林设计院股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了后附的杭州园林设计院股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性
![内部控制鉴证报告 信会师报字 [2017] 第 ZF10052 号 杭州园林设计院股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了后附的杭州园林设计院股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性](/thumbs/91/107351759.jpg "内部控制鉴证报告 信会师报字 [2017] 第 ZF10052 号 杭州园林设计院股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了后附的杭州园林设计院股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性")
杭州园林设计院股份有限公司 内部控制鉴证报告 2016 年 12 月 31 日 内部控制鉴证报告 信会师报字 [2017] 第 ZF10052 号 杭州园林设计院股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了后附的杭州园林设计院股份有限公司 ( 以下简称 贵公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制,
五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了审计业务 上述规定要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证 在审计过程中, 我们实施了包括了解 测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性
关于桂林三金药业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 2569 号 桂林三金药业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的桂林三金药业股份有限公司 ( 以下简称桂林三金公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
四 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见 五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了审计业务 上述规定要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证
关于浙江伟星实业发展股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2014 1009 号 浙江伟星实业发展股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江伟星实业发展股份有限公司 ( 以下简称伟星股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2013 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
中材高新材料股份有限公司
杭州顺网科技股份有限公司 2015 年度 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求, 结合杭州顺网科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司截止 2015 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价 一 公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 ( 一 ) 公司建立内部会计控制制度的目标
关于浙江兆丰机电股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 号 浙江兆丰机电股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江兆丰机电股份有限公司 ( 以下简称兆丰股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于浙江兆丰机电股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2018 2524 号 浙江兆丰机电股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江兆丰机电股份有限公司 ( 以下简称兆丰股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
纳入评价范围的主要单位包括 : 公司本部 全资子公司以及控股子公司, 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%; 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 1 控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实公司一贯坚持
思创医惠科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 思创医惠科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价
关于宁波华翔电子股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 宁波华翔电子股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的宁波华翔电子股份有限公司 ( 以下简称宁波华翔公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2016 年 12 月 31 日财务报告内部
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于宁波华翔电子股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2017 3569 号 宁波华翔电子股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的宁波华翔电子股份有限公司 ( 以下简称宁波华翔公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
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浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 2017 年度内部控制的自我评价报告 浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 根据 公司法 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 上市公司治理准则 等相关法律 法规的相关要求, 对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面深入的检查, 并出具了公司 2017 年度内部控制自我评价报告
浙江天健会计师事务所
浙江德创环保科技股份有限公司 内部控制自我评价报告 一 公司基本情况浙江德创环保科技股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 前身系浙江德创环保科技有限公司 ( 以下简称德创有限公司 ), 德创有限公司系由绍兴德能防火材料有限公司 贵州星云环保有限公司及绍兴华能电力设备器材有限公司共同出资设立, 于 2005 年 9 月 6 日在绍兴市工商行政管理局登记注册, 总部位于浙江省绍兴市 公司现持有统一社会信用代码为
封皮
中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Mazars Certified Public Accountants LLP 审计报告 2018 年度内部控制审计 中国 武汉 WUHAN CHINA 内部控制审计报告 目录 页次 一 内控审计报告正文 1-2 二 内部控制自我评价报告 1-5 内部控制审计报告 众环专字 (2019)050053 号 全体股东 : 按照 企业内部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求,
目 录
安徽富煌钢构股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 5-51 号 天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国 杭州 目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 8 页 关于安徽富煌钢构股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 5-51 号 安徽富煌钢构股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的安徽富煌钢构股份有限公司 ( 以下简称富煌钢构公司
浙江富春江环保热电股份有限公司
浙江金科文化产业股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 根据财政部颁发的 企业内部控制基本规范 及相关具体规范和深圳证券交易所发布的 上市公司内部控制指引, 公司审计部对 2017 年度内部控制的有效性评价如下 : 一 公司基本情况浙江金科文化产业股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身为浙江时代金科过氧化物有限公司, 于 2007 年 6 月 12 日在上虞市工商行政管理局登记注册,
纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治理 组织结构 人力资源管理 企业文化 风险评价管理 子公司管理 关联交易管理 财务管理 募集资金管 理, 投资管理 对外担保 信息沟通管理 信息披露管理 投资者关系管理等 ; 重点关注的高风险领域主要包括财务管理 募集资金管理, 对外投资管理等 上 述纳入评价范
飞天诚信科技股份有限公司 关于内部控制自我评价报告 (2015 年度 ) 飞天诚信科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称 企业内部控制规范体系 ), 结合飞天诚信科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日
浙江天健会计师事务所
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 8 页 关于哈尔滨九洲电气股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2017 4329 号 哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的哈尔滨九洲电气股份有限公司 ( 以下简称九洲电气公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引 规定对 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
浙江天健会计师事务所
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于苏州中来光伏新材股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2018 662 号 苏州中来光伏新材股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的苏州中来光伏新材股份有限公司 ( 以下简称中来股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
关于天润曲轴股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 天润曲轴股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的天润曲轴股份有限公司 ( 以下简称天润曲轴公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于天润曲轴股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2016 2099 号 天润曲轴股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的天润曲轴股份有限公司 ( 以下简称天润曲轴公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
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浙江金利华电气股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 根据 企业内部控制基本规范 和深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引 等相关法律 法规和规章制度的要求, 浙江金利华电气股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 对 2014 年度内部控制的有效性及其运行情况进行了全面自查 评价, 现将有关情况报告如下 : 一 公司基本情况浙江金利华电气股份有限公司前身为浙江金利华电气有限公司 ( 以下简称
六 审计结论我们认为, 德华兔宝宝公司按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的 天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 中国 杭州中
关于德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2017 1729 号 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 ( 以下简称德华兔宝宝公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
关于新界泵业集团股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 新界泵业集团股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的新界泵业集团股份有限公司 ( 以下简称新界泵业公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于新界泵业集团股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 1475 号 新界泵业集团股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的新界泵业集团股份有限公司 ( 以下简称新界泵业公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
挂牌交易 本公司属于压缩机制造行业 经营范围 : 压缩机 真空泵 膨胀机 鼓风机 增压机及配件生产 销售及租赁服务 ; 空气压缩机站工程施工, 货物及技术进出口 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 主要产品或提供的劳务 : 压缩机系列产品等 三 公司建立财务报告内部控制制
浙江开山压缩机股份有限公司 2015 年内部控制自我评价报告 浙江开山压缩机股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 等相关法律法规及相关文件的要求, 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价 一 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制,
四 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见 五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证业务 上述规定要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证
关于浙江苏泊尔股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2012 1799 号 浙江苏泊尔股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江苏泊尔股份有限公司 ( 以下简称苏泊尔公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
浙江天健会计师事务所
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于宁波慈星股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2016 1999 号 宁波慈星股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的宁波慈星股份有限公司 ( 以下简称慈星股份公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
关于桂林三金药业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 桂林三金药业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的桂林三金药业股份有限公司 ( 以下简称桂林三金公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于桂林三金药业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2016 3583 号 桂林三金药业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的桂林三金药业股份有限公司 ( 以下简称桂林三金公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则 1. 财务报告内部控制符合国家有关法律法规和深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 等相关规定的要求和公司的实际情况 2. 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员, 任
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 浙江伟星实业发展股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 及董事会全体成员保证本报 告内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称 企业内部控制规范体系 ), 结合浙江伟星实业发展股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制制度和评价办法,
目
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 9 页 关于聚光科技 ( 杭州 ) 股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2017 4399 号 聚光科技 ( 杭州 ) 股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的聚光科技 ( 杭州 ) 股份有限公司 ( 以下简称聚光科技 ) 管理层按照深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引 规定对 2016 年
国信证券股份有限公司关于XXXX股份有限公司
国信证券股份有限公司 关于思创医惠科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所创业板股票上市规则 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 企业内部控制基本规范 等有关法律法规和规范性文件的要求, 国信证券股份有限公司 ( 简称 国信证券 或 保荐人 ) 作为思创医惠科技股份有限公司 ( 简称 思创医惠 或 公司 )2016 年向特定对象非公开发行股票的保荐人,
陕西新力发电有限责任公司
内部控制鉴证报告 瑞华核字 [2017] 48260021 号 目 录 1 内部控制鉴证报告 1 2 3 通讯地址 : 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
四 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见 五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证业务 上述规定要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证
关于浙江华策影视股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2016 2179 号 浙江华策影视股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江华策影视股份有限公司 ( 以下简称华策公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了鉴证业务 上述规定要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证 在鉴证过程中, 我们实施了包括了解 测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性, 以及我们
关于杭州远方光电信息股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2014 929 号 杭州远方光电信息股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的杭州远方光电信息股份有限公司 ( 以下简称远方光电公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引 规定对 2013 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
目
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 8 页 关于深圳市捷顺科技实业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 3-277 号 深圳市捷顺科技实业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市捷顺科技实业股份有限公司 ( 以下简称捷顺科技公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31
四 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制有效性发表审 计意见 五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了审计业务 上述规定要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获
本报告防伪编码 721159355437 号, 请登陆 www.cqicpa.org.cn 查询 关于重庆三圣实业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2017 8-124 号 重庆三圣实业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的重庆三圣实业股份有限公司 ( 以下简称三圣股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
国信证券股份有限公司关于XXXX股份有限公司
国信证券股份有限公司关于宝鼎科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引 中小企业板上市公司规范运作指引 等有关法律法规和规范性文件的要求, 国信证券股份有限公司 ( 简称 国信证券 或 保荐人 ) 作为宝鼎科技股份有限公司 ( 简称 宝鼎科技 或 公司 )2017 年非公开发行的保荐人, 就宝鼎科技 2017
公司注册地址 : 惠州市东江高新区上霞片区 SX 号公司办公地址 : 惠州市东江高新区上霞片区 SX 号所处行业 : 通信设备 计算机及其他电子设备制造业组织结构图如下 : 2
惠州硕贝德无线科技股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 一 公司的基本情况 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 成立于 2004 年 2 月 17 日, 由惠州市金海贸易有限公司和天一企业投资有限公司合资设立并取得惠州市工商行政管理局核发的 441300400032479 号 企业法人营业执照 公司系由惠州市硕贝德通讯科技有限公司整体变更设立, 于 2010 年 12
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 浙江世纪华通集团股份有限公司 关于对财务报告内部控制制度的说明 一 公司基本情况浙江世纪华通集团股份有限公司 ( 原名浙江世纪华通车业股份有限公司, 以下简称公司或本公司 ) 系经上虞市对外贸易经济合作局虞外经贸资 2005 106 号文和浙江省人民政府商外资浙府资绍字 2005 03145 号文批准,
重要提示
重要提示 财富管理中心 战略委员会 审计委员会 监事会办公室 问责委员会 战略发展部绍兴分行金华分行开发区支行高新支行秀洲支行湖州分行 监督委员会 经营管理委员会 金融市场部小微业务部个人业务部梅湾支行提名委员会 资产负债管理委员会 公司业务部办公室秀水支行 贷款评审委员会 计划财务部人力资源部 电子银行部国际业务部授信评审部总行营业部南湖支行海宁支行风险管理与关联交易控制委员会 提名与薪酬委员会
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目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 关于厦门三五互联科技股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2015 13-5 号 厦门三五互联科技股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的厦门三五互联科技股份有限公司 ( 以下简称三五互联公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2014 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发
招商证券股份有限公司 关于深圳友讯达科技股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告的核查意见 招商证券股份有限公司 ( 以下简称 招商证券 保荐机构 ) 作为深圳友讯达科技股份有限公司 ( 以下简称 友讯达 公司 ) 首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所创业板股票上市规则 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 等相关规定,
中材高新材料股份有限公司
关于内部控制有效性的自我评价报告 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 目录 一 董事会对内部控制报告真实性的声明... 1 二 公司建立内部控制制度的目标及遵循的原则... 1 ( 一 ) 公司建立内部控制制度的目标... 1 ( 二 ) 公司建立内部控制制度应遵循的原则... 1 三 公司内部控制基本情况... 2 ( 一 ) 控制环境... 2 ( 二 ) 风险评估过程...
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页
横店集团东磁股份有限公司 2017 年度内部控制审计报告 披露日期 : 二〇一八年三月十日 目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于横店集团东磁股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 533 号 横店集团东磁股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司 ( 以下简称横店东磁公司 ) 管理层按照深圳证券交易所
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目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于浙江南洋科技股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2016 1712 号 浙江南洋科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江南洋科技股份有限公司 ( 以下简称南洋科技公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
2 重要性原则 公司内部控制在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 3 制衡性原则 公司内部控制在治理结构 机构设置及权责分配 业务流程等方面相互制约 相互监督, 同时兼顾运营效率 4 适应性原则 公司内部控制的建立, 与公司经营规模 业务范围 竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的
成都卫士通信息产业股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 成都卫士通信息产业股份有限公司董事会 董事会审计委员会和内部审计部门, 根据财政部会同证监会 审计署 银监会 保监会制定的 企业内部控制基本规范 中国证券监督委员会公告 2011 41 号 深圳证券交易所 上市公司内部控制指引 中小企业板上市公司规范运作指引 以及公司 内部审计制度 等相关法律 法规 规范性文件及公司内部制度的规定,
关于厦门三五互联科技股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 号 厦门三五互联科技股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的厦门三五互联科技股份有限公司 ( 以下简称三五互联公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 9 页 关于厦门三五互联科技股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 2017 13-12 号 厦门三五互联科技股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的厦门三五互联科技股份有限公司 ( 以下简称三五互联公司 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
五 工作概述我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 的规定执行了审计业务 上述规定要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证 在审计过程中, 我们实施了包括了解 测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性
关于浙江伟星实业发展股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2018 2239 号 浙江伟星实业发展股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的浙江伟星实业发展股份有限公司 ( 以下简称伟星股份公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定 一 重大固有限制的说明内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性
北京昆仑万维科技股份有限公司 内部控制的自我评价报告 北京昆仑万维科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 以及 企业内部控制审计指引 的要求, 公司结合自身的经营 管理状况, 不断强化内控制度建设, 不断完善公司治理结构, 经过不断的努力
北京昆仑万维科技股份有限公司 内部控制的自我评价报告 北京昆仑万维科技股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 以及 企业内部控制审计指引 的要求, 公司结合自身的经营 管理状况, 不断强化内控制度建设, 不断完善公司治理结构, 经过不断的努力, 有效防范了经营决策及管理风险, 保证公司稳健经营 规范运作和健康发展, 保护了投资者的合法权益 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
印纪影视娱乐传媒有限公司 关于内部控制的鉴证报告 天健审 号 印纪影视娱乐传媒有限公司全体股东 : 我们审核了后附的印纪影视娱乐传媒有限公司 ( 以下简称印纪传媒 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作
目 录 一 内部控制的鉴证报告 第 1 2 页 二 关于内部会计控制制度有关事项的说明 第 3 8 页 印纪影视娱乐传媒有限公司 关于内部控制的鉴证报告 天健审 2014 1279 号 印纪影视娱乐传媒有限公司全体股东 : 我们审核了后附的印纪影视娱乐传媒有限公司 ( 以下简称印纪传媒 ) 管理层按照 企业内部控制基本规范 及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定
目 录 1 内部控制鉴证报告 1 2 关于内部控制有关事项的说明 2
中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 烟台龙源电力技术股份有限公司 内部控制鉴证报告 2015 年 12 月 31 日 目 录 1 内部控制鉴证报告 1 2 关于内部控制有关事项的说明 2 中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址 : 北京市海淀区西四环中路
关于湖南大康牧业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 号 湖南大康牧业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的湖南大康牧业股份有限公司 ( 以下简称大康牧业公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内
目 录 一 内部控制审计报告 第 1 2 页 二 关于对财务报告内部控制制度的说明 第 3 9 页 关于湖南大康牧业股份有限公司 内部控制审计报告 天健审 2016 2-281 号 湖南大康牧业股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的湖南大康牧业股份有限公司 ( 以下简称大康牧业公司 ) 管理层按照深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引 规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定
公司代码 : 公司简称 : 工大高新 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 (
公司代码 :600701 公司简称 : 工大高新 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015
2. 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力 3. 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策 执行 监督 反馈等各个环节 4. 内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构 岗位的
湖南尔康制药股份有限公司 关于 2014 年度内部控制自我评价报告 为了提高公司的治理水平和规范运作水平, 保护投资者合法权益, 公司依据 企业内部控制基本规范 和深圳证券交易所 上市公司内部控制指引 等相关法律 法规和规章制度的要求, 结合公司自身特点和发展需要, 制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面 各环节的内部控制制度体系, 设立了监督内部控制执行的职能部门, 确保按内部控制制度有效执行, 不断提高公司管理水平和风险防范能力,
中国国际金融股份有限公司 ( 以下简称 中金公司 ) 作为游族网络股份有限公司 ( 以下简称 游族网络 或 公司 ) 持续督导的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 等有关法律法规的要求, 履行对游族网络的持续督导职责,
中国国际金融股份有限公司关于游族网络股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 的核查意见 签署日期 : 二〇一八年四月 中国国际金融股份有限公司 ( 以下简称 中金公司 ) 作为游族网络股份有限公司 ( 以下简称 游族网络 或 公司 ) 持续督导的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 ) 等有关法律法规的要求, 履行对游族网络的持续督导职责,
1. 治理结构与组织结构 证券代码 : 证券简称 : 兄弟科技 本公司依法建立了股东 ( 大 ) 会 董事会 监事会和经理层 三会一层 的法人治理结构, 制定了与之相适应的 三会一层 议事规则, 明确了决策 执行 监督等方面的职责权限, 形成了合理的职责分工和制衡机制, 保障了 三会一层
证券代码 :002562 证券简称 : 兄弟科技 兄弟科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 兄弟科技股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 为适应公司发展需要, 有效控制经营风险, 保护股东的合法权益, 根据财政部 证监会等部门联合发布的 企业内部控制基本规范 和 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 的要求以及监管部门的相关内部控制规定, 结合公司自身实际情况, 不断完善各项内部控制制度
天津凯发电气股份有限公司
天津凯发电气股份有限公司 内部控制及其有效性认定的自我评价报告 一 公司基本情况天津凯发电气股份有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 系由天津新技术产业园区凯发电气成套设备有限公司整体变更设立的股份有限公司 2014 年 11 月 6 日, 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]1183 号文批复, 公司首次公开发行人民币普通股 1,700.00 万股, 每股面值 1 元, 并于 2014
大事务 董事会向股东大会负责, 是公司的经营决策和业务领导机构, 执行股东大会决议并依据公司章程的规定履行职责 董事会下设审计委员会 战略委员会 提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会, 分别负责内部审计, 未来发展规划, 人才筹备及薪酬体系建设 董事会审计委员会下设审计部, 在审计委员会的指导
长江证券承销保荐有限公司 关于鼎捷软件股份有限公司 2016 年度 内部控制自我评价报告 的核查意见 长江证券承销保荐有限责任公司 ( 以下简称 长江保荐 ) 作为鼎捷软件股份有限公司 ( 以下简称 鼎捷软件 或 公司 ) 首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构, 根据 证券发行上市保荐业务管理办法 企业内部控制基本规范 深圳证券交易所创业板股票上市规则 以及 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引
5 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1 内部会计控制符合国家有关法律法规 财政部颁布的 内部会计控制规范 基本规范 ( 试行 ) 及相关具体规范以及本公司的实际情况; 2 内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员, 任
银江股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 银江股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称 企业内部控制规范体系 ), 结合银江股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 内部控制制度和评价方法, 在内部控制日常监督和专项监督基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了自我评价
关于召开广州白云国际机场股份有限公司
2004 2005 年 5 月 31 日 材料目录 1..1 2..2 3 2004.3 4 2004.12 5 2004 2005..14 6 2004 17 7 2005.18 8 19 9 20 10 23 11 32 24 25 2004 会议须知 - 1 - 2004 会议议程 2004 2004 2004 2005 2004 2004 2005 32 2004 2004-2 - 2004
2010 年度内部控制的自我评价报告 一 公司的基本情况珠海欧比特控制工程股份有限公司系由欧比特 ( 珠海 ) 软件工程有限公司整体变更设立, 于 2008 年 3 月 26 日在珠海市工商行政管理局依法办理了变更登记手续, 领取了注册号为 的 企业法人营业执照, 公
2010 年度内部控制的自我评价报告 一 公司的基本情况珠海欧比特控制工程股份有限公司系由欧比特 ( 珠海 ) 软件工程有限公司整体变更设立, 于 2008 年 3 月 26 日在珠海市工商行政管理局依法办理了变更登记手续, 领取了注册号为 440400400002663 的 企业法人营业执照, 公司注册资本为 7,500 万元 经中国证券监督管理委员会 证监许可 [2010]96 号 文 关于核准珠海欧比特控制工程股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复
<4D F736F F D DBCAAC1D6B8DFCBD92DC4DABFD8D7D4CED2C6C0BCDBB1A8B8E6A3A8D0DEB8C4BAF3322E32325F2E646F63>
吉林高速公路股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实 准确和完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或者重大遗漏 吉林高速公路股份有限公司董事会 ( 以下简称 董事会 ) 对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠 防范重大错报风险 由于内部控制存在固有局限性, 因此仅能对上述目标提供合理保证 董事会已按照
2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公
公司代码 :603868 公司简称 : 飞科电器 上海飞科电器股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 上海飞科电器股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日