日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发

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漩绊罗
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1 招商证券股份有限公司关于深圳友讯达科技股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告的核查意见招商证券股份有限公司 ( 以下简称招商证券保荐机构 ) 作为深圳友讯达科技股份有限公司 ( 以下简称友讯达公司 ) 首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构, 根据证券发行上市保荐业务管理办法企业内部控制基本规范深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等相关规定, 对友讯达 2017 年度内部控制情况进行了核查, 发表核查意见如下 : 一公司建立内部控制制度遵循的基本原则 (1) 合法性原则 : 内部控制制度应当符合国家有关法律法规和政策以及有关政府监督部门监管要求 ; (2) 全面性原则 : 内部控制应当贯彻决策执行监督全过程, 覆盖公司的各种业务事项和所有人员 ; (3) 重要性原则 : 内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 ; (4) 制衡性原则 : 内部控制应当在治理结构机构设置及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督, 同时兼顾运营效率 ; (5) 适应性原则 : 内部控制应当与企业经营规模业务范围竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 ; (6) 成本效益原则 : 内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实施有效控制二内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准

2 日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素三内部控制评价工作情况公司按照中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法及企业内部控制基本规范内部控制配套指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引以及公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号年度内部控制评价报告的一般规定等法律法规的要求, 依照公司章程的规定, 本着对全体股东负责的态度, 对公司 2017 年度内部控制情况进行了全面深入地检查, 在了解掌握公司各项内控管理制度及其实施工作的基础上, 对公司的内部控制情况进行了评价现将公司 2017 年度内部控制自我评价情况报告如下 : ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要单位包括 : 公司及下属子公司及所属部门纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司子公司及公司所属部门纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构制度建立发展战略人力资源采购业务销售业务资产管理关联交易信息披露与沟通内部审计财务报告等重点关注的高风险领域主要包括 : 资产管理采购销售信息披露业务 ( 二 ) 建立内部控制制度的目标和遵循的原则 1 建立内部控制制度的目标 (1) 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现 ; (2) 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项经营活

3 动的正常有序运行 ; (3) 建立良好的公司内部控制环境, 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 ; (4) 规范本公司会计行为, 保证会计资料真实完整, 提高会计信息质量 ; (5) 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行 2 内部控制的建立遵循的基本原则公司内部控制符合国家有关法律法规财政部颁布的内部会计控制规范 - 基本规范 ( 试行 ) 及相关具体规范以及本公司的实际情况, 遵循的基本原则如下 : (1) 合法性原则 : 内部控制制度应当符合国家有关法律法规和政策以及有关政府监督部门监管要求 ; (2) 全面性原则 : 内部控制应当贯彻决策执行监督全过程, 覆盖公司的各种业务事项和所有人员 ; (3) 重要性原则 : 内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域 ; (4) 制衡性原则 : 内部控制应当在治理结构机构设置及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督, 同时兼顾运营效率 ; (5) 适应性原则 : 内部控制应当与企业经营规模业务范围竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整 ; (6) 成本效益原则 : 内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实施有效控制 ( 三 ) 公司的内部控制制度与控制程序 1 内部环境公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度, 控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果公司本着规范运作的基本理念, 正积极努力地营造良好的控制环境, 主要体现在以下几个方面 : (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

4 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分, 影响到公司重要业务流程的设计和运行本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持, 建立了员工手册等一系列的内部规范, 并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道全方位地得到有效地落实 (2) 对胜任能力的重视公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定, 以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求公司还根据实际工作的需要, 针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育, 使员工们都能胜任目前所处的工作岗位 (3) 管理层的参与程度公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定管理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果管理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司管理层对内部控制以及控制环境比较重视, 能为公司创造一个积极的氛围, 促进了业务流程和内部控制的有效运行公司管理层比较务实谨慎, 注重风险控制, 具有开创精神, 能够以身作则 (5) 组织结构公司已经按中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上市公司治理准则及中国证监会的有关法规的要求建立了股东大会董事会监事会, 同时制定了三会议事规则并有效运作公司建立了独立董事制度, 并逐步发挥独立董事的作用公司还建立了总经理工作细则, 规定了总经理的职责, 形成了由研发生产销售财务管理组成的完整有效的经营管理框架, 为公司的规范运作长期健康发展打下了坚实的基础股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利, 依法行使公司经营方针筹资投资利润分配等重大事项的表决权

5 董事会对股东大会负责, 依法行使公司的经营决策权监事会对股东大会负责, 监督公司董事经理和其他高级管理人员依法履行职责管理层负责组织实施股东大会董事会决议事项, 主持公司的生产经营管理工作董事会负责内部控制的建立健全和有效实施监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督总经理负责组织领导企业内部控制的日常运行 (6) 职权与责任的分配公司采用向个人分配控制职责的方法, 建立了一整套执行特定职能 ( 包括交易授权 ) 的授权机制, 并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督, 公司逐步建立了预算控制制度, 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行 ; 较合理地保证交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求 (7) 人力资源政策与实务公司一贯坚持企业的竞争在于人才, 特别是作为一家高新技术企业, 企业的成败决定于新产品的优势, 而新产品优劣取决于企业高端技术人才公司在建立之初, 就高度重视人才的引进和培养, 并分短期中期和长期进行三阶段规划, 使企业人才形成梯次队伍, 保证人才的互补性和连续性 ; 并将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准, 切实加强员工培训和继续教育, 不断提升员工素质根据国家劳动法律法规, 结合本公司的实际情况建立了员工的聘用培训辞退辞职薪酬考核晋升与奖惩组成的人力资源管理制度明确了各部门职能各岗位职责与权限, 保证事事有人管, 做事有流程, 事后有检查, 问题有整改, 贯彻 ISO 持续改进的原则 ; 从员工招聘管理方面 : 公司明确了招聘录用的原则及面试考核的方法, 详细规定了培训制度, 在人力资源管理中引入了竞

6 争和选择机制, 促进优秀人才的脱颖而出, 实现人力资源的合理配置, 并使人适合职务, 使职务适合人 ; 从考核方面 : 公司针对不同的系统不同的岗位和阶段性工作重点制定了不同的考核指标考核权重与考核方法, 实现了分层分类的考核与管理, 明确了员工的工作目标, 增强了员工的责任心 2 风险评估公司建立了有效的风险评估过程, 通过设置审计委员会内部审计部等部门以识别和应对公司可能遇到了包括经营风险环境风险财务风险等重大且普遍影响的变化 3 控制活动公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序管理层在预算利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标, 公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通, 并且积极地对其加以监控本公司财务部按照中华人民共和国公司法中华人民共和国会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定, 制订了财务管理制度, 包括会计制度发票管理制度货币资金管理制度会计档案管理制度出差借支费用审批暂行规定发票开票通知办法资产管理规定印章管理办法等, 并明确了会计凭证会计账簿和财务报告的处理程序, 以保证 : (1) 业务活动按照适当的授权进行 ; (2) 交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求 ; (3) 对资产的记录和记录的接触处理均经过适当的授权 ; (4) 账面资产与实存资产定期核对 ; (5) 实行会计人员岗位责任制, 聘用适当的会计人员, 使其能够完成分配的任务这些任务包括 : 1 记录所有有效的经济业务 ; 2 适时地对经济业务的细节进行充分记录 ; 3 经济业务的价值用货币进行正确的反映 ; 4 经济业务记录和反映在正确的会计期间

7 5 财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况经营成果和现金流量情况公司建立的相关控制程序, 主要包括 : 交易授权控制责任分工控制凭证与记录控制资产接触与记录使用控制独立稽查控制电子信息系统控制等 (1) 交易授权控制 : 明确了授权批准的范围权限程序责任等相关内容, 公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权, 经办人员也必须在授权范围内办理经济业务本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权对一般性交易如购销业务费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度 ; 对于非常规性交易, 如收购兼并投资增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批 (2) 责任分工控制 : 合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则, 形成相互制衡机制不相容的职务主要包括 : 授权批准与业务经办业务经办与会计记录会计记录与财产保管业务经办与业务稽核授权批准与监督检查等 (3) 凭证与记录控制 : 合理制定了凭证流转程序, 业务人员在执行交易时能及时编制有关凭证, 编制完成的凭证及时送交会计部门以便记录, 已登账的凭证按序归档各种交易必须作相关记录 ( 如 : 员工工资记录永续存货记录销售发票等 ), 并且将记录与相应的会计分录独立比较 (4) 资产接触与记录使用控制 : 公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 防止各种实物资产被盗毁损和流失采取定期盘点财产记录账实核对财产保险等措施, 确保各种财产安全完整 (5) 独立稽查控制 : 公司专门设立内审机构, 对货币资金有价证券凭证和账簿记录物资采购消耗定额付款工资管理委托加工材料账实相符的真实性准确性手续的完备程度进行审查考核 (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度, 在电子信息系统开发与维护数据输入与输出文件储存与保管等方面做了较多的工作 4 信息系统与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统, 信息系统人员 ( 包括财务会计人员 ) 恪尽职守勤勉工作, 能够有效地履行职责本

8 公司管理层也提供了适当的人力财力以保障整个信息系统的正常有效运行本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制, 使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责, 与客户供应商监管者和其他外部人士的有效沟通, 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动 5 对控制的监督公司定期对各项内部控制进行评价, 同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时, 就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据 ; 另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议, 并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差 ( 四 ) 公司主要内部控制制度及执行情况本公司已通过了 ISO9001:2008 质量认证, 建立了较为完整的部门职责条例, 对部门职责分工及权限相互制衡监督机制作了明确规定公司内部控制制度建设时充分考虑内部环境风险对策控制活动信息沟通检查监督等要素, 控制活动涵盖公司财务管理固定资产管理投资融资管理物资采购信息披露等方面公司制订并完善了会计制度对外投资管理制度关联交易管理制度内部审计制度货币资金管理制度销售合同及规划设计合同审批流程规范关于采购现金付款强化审批的临时通知采购控制程序等一系列基本管理制度本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估, 现对公司主要内部会计控制制度及执行情况说明如下 : 1 基本控制制度 (1) 公司治理方面 2014 年 12 月公司成功进行了股份公司改制, 完善了股东大会, 董事会, 监事会的公司治理机制, 引入了 2 名外部独立董事, 占公司五名董事的五分之二, 独立董事中一名为财务会计专业人士 ; 在董事会下已设立了战略委员会提名委员会薪酬与考核委员会审计委员会, 并制定了各委员会的工作细则, 公司设立审计部门作为审计委员会审计工作的内部执行机构, 审计部对审计委员会负责 ;

9 同时公司进一步完善公司内控管理各项制度, 包括规范公司运作, 保证公司持续稳定健康发展主要内控制度如下 : 公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作制度关联交易管理制度对外投资管理制度对外担保管理制度董事会战略委员会工作细则董事会审计委员会工作细则董事会提名委员会工作细则董事会薪酬与考核委员会工作细则总经理工作细则董事会秘书工作制度内部审计制度 (2) 日常管理方面在公司日常经营管理中, 建立了涵盖营销管理采购管理资金管理财务核算管理质量管理人力资源管理对外投资管理等各方面的内部控制制度建立了 ISO9001 质量管理体系职业健康安全管理体系 ISO14001 环境管理体系文件过去的一年, 上述各项制度都得到了有效的贯彻执行, 对公司的生产经营起到了有效的监督控制和指导作用 (3) 人力资源方面公司制定了一系列的人事方面的制度, 如保密制度规范性文档管理办法关于邮件使用规范的通知办公用品管理规定员工学习培训指引信息安全管理办法车辆管理制度行政办公人员工作服管理规定生产员工工作服管理规定员工手册岗位工作入职要求门禁管理制度奖惩管理规定招聘作业流程意见箱管理办法岗位职责与权限 (4) 信息系统方面公司在生产经营过程中, 重视控制手段和方法的使用, 这些为企业的高效经济地运行提供了较大的帮助另外, 计算机代替手工操作, 在管理中起到的作用越来越大, 没有现代信息处理技术的应用, 本公司的高效节约的运作方式是难以实现的在物控部门, 原材料的采购产品的生产产成品的发运, 完全纳入 K3 系统进行控制在采购过程, 利用以销定产, 最终决定采购量的动态方式, 为降低库存量, 减少资金沉积起到了积极作用在销售部门, 销售合同的管理成品的发送指令应收账款的金额期限以及客户的信用情况全部采用计算机处理, 较大地提高了工作效率, 工作准确度也得到了保证在财务部, 金蝶 K3 软件的使用为提高核算的及时性准确性提供了保证

10 公司在原材料供应产品生产加工以及产品销售过程中, 采用了计划控制差异分析原因调查错误纠正的管理方法, 同时, 将每个环节的控制和管理进行互相联系, 从而形成了全方位动态的计划控制管理体系 2 业务控制制度 (1) 基础管理方面公司建立了采购管理生产管理质量管理营销管理等业务方面的内部控制制度各项制度都得到有效的贯彻执行, 有效地监督控制和指导公司采购生产销售等各项业务工作的开展 (2) 采购供应管理方面公司制定了采购管理制度采购控制程序等, 采购制度分为采购总则和采购工作运作程序前者包括采购范围目的方式供应商资格确认采购合同签订采购执行 ; 后者包括计划供应商的选择采购周期运输验收入库审批数量和权限等 (3) 生产管理方面生产作业标准操作规程公司对每台设备配备了生产流程单, 每台设备的每个生产环节的负责人必须签字确认后, 下一个生产环节才能继续生产, 严密的生产流程, 让产品的质量和生产进度均有了保障存货的管理制度包括物料采购计划采购管理验收入库物料发放退料存储保管期末盘存等仓储管理制度包括原材料成品包装材料及其它物料的储存, 卫生管理接收检验不合格品的处理发货退回, 以及票据传递及处理等 (4) 质量管理方面公司已按照 ISO9001:2008 质量管理体系标准的要求, 结合公司实际经营特点, 建立质量管理体系, 形成了充分适宜的体系文件体系文件由质量手册程序文件作业指导书三部分组成公司的质量管理体系覆盖了公司管理层和所有部门, 以及各主要业务环节公司一贯注重质量管理工作, 品质检验从原材料入库一直贯穿了产品的整个生产过程和成品的入库环节, 包括采购控制程序生产计划控制程序生产过程控制程序成品入库作业流程与顾客有关的过程控制程序等

11 (5) 销售管理方面公司制定了售后维修生产调机组领料作业流程与顾客有关的过程控制程序顾客满意测量和监控程序等控制程序, 明确了市场推广的方法权限手段等 ; 销售谈判销售价格的确定销售合同签订销售发货指令销售数量金额的确认与控制合同审批销售退回销售收款控制 ; 销售人员管理销售业绩的考核及奖惩等 3 资产管理控制制度 (1) 货币资金管理公司始终坚持资金集中归口管理的原则, 强化资金统一控制和调配机制, 全面提升资金营运效率, 降低财务风险公司通过制定货币资金管理制度预算管理制度等制度加强对营运资金的会计系统控制, 严格规范资金的收支条件程序和审批权限 ; 通过制定出差借支费用审批暂行规定, 对公司的费用报销流程报销标准审批权限等进行了明确规定, 进一步规范了公司的财经纪律总体而言, 资金管理的内部控制设计健全合理 (2) 固定资产公司固定资产由各归口部门负责管理公司通过固定资产管理制度和固定资产管理标准文件体系, 对固定资产的新增日常管理调拨维修保养盘点报废处置抵押租借租赁投保与索赔等相关控制程序进行了规范, 涵盖了固定资产内部控制的各个方面, 总体上与公司的规模和业务发展相匹配, 固定资产的内部控制设计基本健全合理 ; 总体而言, 固定资产的内部控制设计健全合理报告期内, 公司的固定资产管理岗位不存在不相容职位未分离的情况 ; 固定资产按照其用途进行分类归口管理, 按照其实际使用方归口保管 ; 固定资产的验收盘点保管维修处置等审批流程执行基本到位 ; 生产用固定资产的大修技改工程基本按照事前计划和预算实施, 且审批流程执行到位, 未出现违规现象总体而言, 固定资产的内部控制执行有效 (3) 存货公司通过存货管理制度确定了存货管理的原则, 明确了存货的范围和分类库房及物资的划分, 规定了原辅料包装材料在产品产成品等存货的

12 出入库流程, 对存货的验收入库领用发出清查盘点日常保管退换货及呆废料处置等关键环节进行了有效的控制总体而言, 存货的内部控制设计健全合理报告期内, 公司的存货管理出入库记录真实完整, 验收盘点确实无误, 仓库中各类物资摆放有序, 标识完备, 仓库环境整洁温湿度适宜, 仓库安全应急措施完整到位, 报告期内未发生重大安全事故总体而言, 存货的内部控制执行有效 (4) 无形资产公司十分重视对无形资产的管理, 为保护无形资产的安全并维护其价值, 提高无形资产的使用效率, 制订了专利管理办法等相关制度, 对无形资产的采购验收日常保管和处置等重要环节进行了规范 4 对外投资管理对外担保关联交易控制制度公司制定了关联交易管理制度对外投资管理制度对外担保管理制度, 明确了交易的权限程序, 严格控制权限外的交易投资以及担保事项 (1) 对外投资管理公司对外投资的内部控制遵循合法审慎安全有效的原则, 控制投资风险注重投资效益公司成立专门的投资部门, 会同专业的中介机构, 在做好周密详尽的尽职调查基础上, 对投资项目的可行性投资风险投资回报等事项进行专门研究和评估, 监督投资项目的执行进展情况, 及时向公司董事会报告, 并按审议程序进行审议及时对外披露信息 (2) 对外担保管理公司在公司章程对外担保控制制度中规定了对外担保的审批权限及程序公司对外担保须先由公司审计部对被担保对象进行资信等方面审查, 对资信状况良好符合相关规定的担保对象才可以提交董事会或股东大会审议, 表决程序按相关制度进行明确 (3) 关联交易管理公司制定了公司章程关联交易控制制度, 在制度中对关联交易需遵循的原则关联交易的审批权限以及关联交易认定审查和决策程序回避表决等作了明确规定

13 5 工资费用控制制度公司制订了薪酬管理制度, 明确了薪酬福利绩效考核等管理体系, 公司采取职级序列与技能序列相结合的工资制, 薪资分配以岗位特性员工技能水平和工作绩效为依据 ; 岗位职级决定薪资的最低标准, 技能等级决定最终的薪资等级员工的工资与能力直接挂钩, 员工的奖金与贡献和责任挂钩, 促进了人才能力的开发与发挥对非销售员工的能力态度业绩进行考评, 将考评结果作为确定员工当月绩效工资以及职务晋升评优降级调岗辞退等的依据, 体现管理的公平性 ; 对销售人员按销售业绩回款情况进行考核, 并给予经济利益的奖罚 6 内部监督控制制度为了使控制的各项规章制度落到实处, 保证资产的安全与完整, 确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确, 根据相关法律法规的规定, 公司设置了监事会和审计委员会作为内部监督的权力机构, 监事会是专门的独立监督机构, 对股东大会负责, 代表股东对公司进行监督 ; 审计委员会是董事会下的一个专门委员会, 对董事会负责并代表董事会对经理层和公司进行监督审计委员会主要通过审计部实施具体工作公司建立了内部审计制度, 要求定期或不定期对销售采购等重要经营环节的情况进行审核, 对存在的问题资产存续情况及其他问题加以处理和确认公司将会逐步加强和完善内审职能, 最大限度地发挥审计部在内部控制中的重要作用四公司准备采取的措施公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求, 能够为编制真实完整公允的财务报表提供合理保证, 能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证, 能够保护公司资产的安全完整对于目前公司在内部控制方面存在的不足, 本公司拟采取以下措施加以改进提高 :

14 1 进一步完善公司法人治理结构, 提高公司规范治理水平, 加强董事会下设各专门委员会的规范运作和实践水平, 进一步提升公司的科学决策能力和风险防范能力 ; 2 强化内控制度的监督职能, 充分发挥审计委员会的监督职能, 通过强化内部审计的监督评价职能, 以加强内控制度对公司的整体管控能力, 提升防范和控制内部风险的能力和水平加强内部审计机构建设, 加强审计人员培训, 提高审计工作质量, 按照审计工作计划和内部审计工作制度要求, 不断完善内部审计工作 ; 3 创造更有利的条件便于公司全体员工提高积极性和创新能力五内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系, 结合内部控制管理制度, 组织开展内部控制评价工作公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模行业特征风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准, 并与以前年度保持一致公司确定的内部控制缺陷认定标准如下 : 1 财务报告内部控制缺陷认定标准 (1) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 财务报告重大缺陷的迹象包括 : 公司董事监事和高级管理人员的舞弊行为公司更正已公布的财务报告注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报审计委员会对公司的对外报告和财务报告内部控制监督无效财务报告重要缺陷的迹象包括 : 未依照公认会计准则选择和应用会计政策未建立反舞弊程序和控制措施对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实准确的目标

15 一般缺陷是指除上述重大缺陷重要缺陷之外的其他控制缺陷 (2) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 公司以资产总额的 2% 作为衡量指标当潜在错报金额大于或等于资产总额的 2%, 则认定为重大缺陷 ; 当潜在错报金额小于资产总额的 2% 但大于或等于资产总额的 0.5%, 则认定为重要缺陷 ; 当潜在错报金额小于资产总额的 0.5% 时, 则认定为一般缺陷 2 非财务报告内部控制缺陷认定标准 (1) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 非财务报告重大缺陷存在的迹象包括 : 违反国家法律法规或规范性文件重大决策程序不科学制度缺失可能导致系统性失效重大或重要缺陷不能得到整改其他对公司影响重大的情形其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷 (2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准一致, 参见上文所述财务报告内部控制缺陷评价的定量标准六内部控制缺陷认定及整改情况 1 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内, 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 2 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内, 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷

16 七其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制相关重大事项说明八保荐机构的核查意见招商证券通过查阅公司三会会议资料各项管理制度等内部控制相关文件 ; 抽查公司会计账册银行对账单等财务资料 ; 查阅相关信息披露文件 ; 与公司董事监事高级管理人员以及会计师事务所相关人员进行沟通等途径从内部控制的环境内部控制制度的建立和实施内部控制的监督等多方面对友讯达的内部控制合规性和有效性进行了核查经核查, 招商证券认为 : 友讯达已经建立了较为完善的法人治理结构, 制定了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度, 保荐机构将持续跟踪关注公司内部控制各项工作的开展 2017 年度公司内部控制制度执行情况良好, 符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求, 公司对内部控制的自我评价是真实客观的深圳友讯达科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告反映了其内部控制制度的建设及运行情况 ( 以下无正文 )

17 ( 本页无正文, 为招商证券股份有限公司关于深圳友讯达科技股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告的核查意见之签字盖章页 ) 保荐代表人 : 朱权炼刘丽华招商证券股份有限公司 2018 年 4 月 13 日

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策宏源证券股份有限公司关于宁波戴维医疗器械股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告的核查意见宏源证券股份有限公司 ( 以下简称宏源证券 ) 作为宁波戴维医疗器械股份有限公司 ( 以下简称戴维医疗或公司 ) 持续督导工作的保荐机构, 根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所创业板股票上市规则企业内部控制基本规范 ( 财会 [2008]7 号 ) 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引