( 案 ) 平成 26 年度 三次市病院事業会計決算書 三次市
目 次 決算報告書 1 平成 26 年度三次市病院事業決算報告書 1 財務諸表 1 平成 26 年度三次市病院事業損益計算書 5 2 平成 26 年度三次市病院事業剰余金計算書 7 3 平成 26 年度三次市病院事業剰余金処分計算書 7 4 平成 26 年度三次市病院事業貸借対照表 9 5 平成 26 年度三次市病院事業注記表 11 決算附属書 1 平成 24 年度三次市病院事業報告書 13 概 況 13 工 事 16 業 務 21 会 計 23 2 収益費用明細書 25 3 有形固定資産明細書 29 4 投資資産明細書 29 5 企業債明細書 31
平成 26 年度三次市 (1) 収益的収入及び支出 収 入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 第 1 款病院事業収益第 1 項医業収益第 2 項医業外収益第 3 項特別利益 8,420,416,000 0 0 8,165,661,000 0 0 253,003,000 0 0 1,752,000 0 0 支 出 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小 計 第 1 款病院事業費用 第 1 項医業費用 8,415,749,000 0 0 0 0 8,415,749,000 7,939,932,000 0 0 0 0 7,939,932,000 第 2 項医業外費用 186,114,000 0 0 0 0 186,114,000 第 3 項特別損失 第 4 項予備費 287,703,000 0 0 0 0 287,703,000 2,000,000 0 0 0 0 2,000,000 1
病院事業決算報告書 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 仮受消費税及び地方消費税 8,420,416,000 8,583,402,890 162,986,890 27,838,163 8,165,661,000 8,226,595,958 60,934,958 24,478,585 253,003,000 347,728,758 94,725,758 3,359,578 1,752,000 9,078,174 7,326,174 0 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額備考 仮払消費税及び地方消費税 0 8,415,749,000 8,500,401,201 0 84,652,201 270,166,211 0 7,939,932,000 8,055,969,315 0 116,037,315 270,166,211 0 186,114,000 212,455,649 0 26,341,649 0 0 287,703,000 231,976,237 0 55,726,763 0 0 2,000,000 0 0 2,000,000 0 2
(2) 資本的収入及び支出 収 入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入第 1 項企業債第 2 項補助金第 3 項負担金第 4 項長期貸付金 249,927,000 0 249,927,000 310,000,000 247,300,000 0 247,300,000 183,600,000 2,625,000 0 2,625,000 0 1,000 0 1,000 126,400,000 1,000 0 1,000 0 支 出 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 小 計 地方公営企継続費業法第 26 条逓次の規定による繰越額繰越額 第 1 款資本的支出第 1 項建設改良費第 2 項企業債償還金第 3 項長期貸付金第 4 項予備費 732,251,000 0 0 0 732,251,000 313,840,000 0 253,871,000 0 0 0 253,871,000 313,840,000 0 459,380,000 0 0 0 459,380,000 0 0 18,000,000 0 0 0 18,000,000 0 0 1,000,000 0 0 0 1,000,000 0 0 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 547,097,790 円は, 過年度分損益勘定留保資金 545,584,441 円, 3
継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 仮受消費税及び地方消費税 0 559,927,000 394,400,000 165,527,000 0 0 430,900,000 268,000,000 162,900,000 0 0 2,625,000 0 2,625,000 0 0 126,401,000 126,400,000 1,000 0 0 1,000 0 1,000 0 翌年度繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合計 不用額 備 考 仮払消費税及び地方消費税 1,046,091,000 941,497,790 0 0 0 104,593,210 39,836,069 567,711,000 526,718,510 0 0 0 40,992,490 39,836,069 459,380,000 409,379,280 0 0 0 50,000,720 0 18,000,000 5,400,000 0 0 0 12,600,000 0 1,000,000 0 0 0 0 1,000,000 0 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 1,513,349 円で補てんした 4
平成 26 年度三次市 ( 平成 26 年 4 月 1 日から 1 医業収益 (1) 入院収益 5,010,867,969 (2) 外来収益 2,738,105,168 (3) その他医業収益 453,104,726 8,202,077,863 2 医業費用 (1) 給 与 費 3,872,155,107 (2) 材 料 費 2,197,063,226 (3) 経 費 1,174,828,593 (4) 減 価 償 却 費 484,920,494 (5) 資 産 減 耗 費 10,382,852 (6) 研 究 研 修 費 46,458,499 7,785,808,771 医 業 利 益 416,269,092 3 医業外収益 (1) 受取利息配当金 29,900,365 (2) 補 助 金 33,869,600 (3) 負担金交付金 93,091,860 (4) 長期前受金戻入 142,205,649 (5) その他医業外収益 41,997,912 (6) 雑 収 益 3,308,292 344,373,678 5
病院事業損益計算書 平成 27 年 3 月 31 日まで ) 4 医業外費用 支払利息及び (1) 152,379,529 企業債取扱諸費 (2) 雑損失 7,200,000 (3) 雑支出 296,722,015 456,301,544 111,927,866 経常利益 304,341,226 5 特別利益 (1) 過年度損益修正益 7,627,357 (2) その他特別利益 1,450,817 9,078,174 6 特別損失 (1) 過年度損益修正損 6,716,311 (2) その他特別損失 225,021,466 231,737,777 222,659,603 当年度純利益 81,681,623 前年度繰越利益剰余金 961,681,646 その他未処分利益剰余金変動額 64,030,204 当年度未処分利益剰余金 979,333,065 6
平成 26 年度三次市 ( 平成 26 年 4 月 1 日から 資本金 区分 自己資本金 借入資本金 資本 受贈財産評価額建設改良補助金焼却炉負担金 前年度末残高 前年度処分額 4,784,175,631 4,797,797,848 129,694,890 2,406,685,266 852,530 0 0 0 0 0 議会の議決による処分額 0 0 0 0 0 減債積立金の積立 0 0 0 0 0 建設改良積立金の積立 0 0 0 0 0 処分後残高 当年度変動額 会計制度改正による移行処理 借入資本金の表示区分の変更 みなし償却廃止に伴う経過措置等 一般会計出資金の受入 受贈財産の受入 負担金の受入 補助金の受入 当年度純利益 当年度末残高 4,784,175,631 4,797,797,848 129,694,890 2,406,685,266 852,530 0 4,797,797,848 129,694,890 2,291,180,996 0 0 4,797,797,848 129,694,890 2,291,180,996 0 0 4,797,797,848 0 0 0 0 0 129,694,890 2,291,180,996 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,784,175,631 0 0 115,504,270 852,530 平成 26 年度三次市 区分 自己資本金 資本 当年度末残高 4,784,175,631 議会の議決による処分額 0 減債積立金の積立 0 建設改良積立金の積立 0 処分後残高 4,784,175,631 7
病院事業剰余金計算書平成 27 年 3 月 31 日まで ) 剰余金 剰余金 利益剰余金 資本合計 他会計補助金 他会計負担金 資本剰余金合計 減債積立金 未処分利益剰余金 利益剰余金合計 13,980,000 662,200,000 3,213,412,686 48,355,000 961,681,646 1,010,036,646 13,805,422,811 ( 繰越利益剰余金 ) 13,980,000 662,200,000 3,213,412,686 48,355,000 961,681,646 1,010,036,646 13,805,422,811 0 662,200,000 3,083,075,886 0 17,651,419 17,651,419 7,863,222,315 0 662,200,000 3,083,075,886 0 64,030,204 64,030,204 7,944,903,938 0 0 0 0 0 0 4,797,797,848 0 662,200,000 3,083,075,886 0 64,030,204 64,030,204 3,147,106,090 0 0 0 0 81,681,623 81,681,623 81,681,623 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 13,980,000 0 130,336,800 48,355,000 979,333,065 1,027,688,065 5,942,200,496 病院事業剰余金処分計算書 金資本剰余金借入資本金 未処分利益剰余金 0 130,336,800 979,333,065 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 繰越利益剰余金 ) 0 130,336,800 979,333,065 8
平成 26 年度三次市 ( 平成 27 年 資産の部 1 固定資産 (1) 有形固定資産 イ土 地 1,015,084,787 ロ建 物 6,810,803,573 同減価償却累計額 3,027,041,607 3,783,761,966 ハ建物附属設備 4,350,923,027 同減価償却累計額 3,468,573,311 882,349,716 ニ構 築 物 451,816,137 同減価償却累計額 383,006,997 68,809,140 ホ器械及び備品 4,177,329,418 同減価償却累計額 2,975,951,776 1,201,377,642 へ車 両 運 搬 具 35,576,442 同減価償却累計額 10,822,680 24,753,762 トリ ー ス 資 産 18,884,200 同減価償却累計額 2,304,636 16,579,564 有形固定資産合計 6,992,716,577 (2) 投資その他の資産 イ投資有価証券 1,997,507,365 ロ長期定期預金 200,000,000 ハ長 期 貸 付 金 15,000,000 投資その他の資産合計 2,212,507,365 固定資産合計 9,205,223,942 2 流動資産 (1) 現金預金 4,476,796,314 (2) 未収金 1,363,118,425 貸倒引当金 9,393,050 1,353,725,375 (3) 貯蔵品 53,725,830 流動資産合計 5,884,247,519 資産合計 15,089,471,461 9
病院事業貸借対照表 3 月 31 日 ) 負債の部 3 固定負債 (1) 企業債 イ 建設改良費等の財源に充てるための企業債 企 業 債 合 計 (2) リ ー ス 債 務 (3) 引 当 金 4,194,306,541 4,194,306,541 8,798,452 イ 退職給付引当金 1,272,381,834 ロ 修 繕 引 当 金 340,000,000 引 当 金 合 計 1,612,381,834 固 定 負 債 合 計 5,815,486,827 4 流 動 負 債 (1) 企 業 債 イ 建設改良費等の財源に充てるための企業債 462,112,027 企 業 債 合 計 462,112,027 (2) リ ー ス 債 務 4,944,096 (3) 未 払 金 790,310,246 (4) 預 り 金 11,466,034 (5) 引 当 金 イ 賞 与 引 当 金 204,669,000 引 当 金 合 計 204,669,000 流 動 負 債 合 計 1,473,501,403 5 繰 延 収 益 長 期 前 受 金 3,216,900,886 収 益 化 累 計 額 1,358,618,151 繰 延 収 益 合 計 1,858,282,735 負 債 合 計 9,147,270,965 資 本 の 部 6 資 本 金 4,784,175,631 7 剰 余 金 (1) 資 本 剰 余 金 イ 建設改良補助金 115,504,270 ロ 焼 却 炉 負 担 金 852,530 ハ 他 会 計 補 助 金 13,980,000 資 本 剰 余 金 合 計 130,336,800 (2) 利 益 剰 余 金 イ 減 債 積 立 金 48,355,000 ロ 当年度未処分利益剰余金 979,333,065 利 益 剰 余 金 合 計 1,027,688,065 剰 余 金 合 計 1,158,024,865 資 本 合 計 5,942,200,496 負 債 資 本 合 計 15,089,471,461 10
平成 26 年度三次市病院事業注記表 1 重要な会計方針に係る事項当年度より, 改定後の地方公営企業会計基準を適用して, 財務諸表等を作成している 資産の評価基準及び評価方法 1 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的債券償却原価法 ( 定額法 ) 2 たな卸資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品先入先出法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) 固定資産の減価償却の方法 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 減価償却の方法定額法 主な耐用年数建物 18 ~ 47 年建物附属設備 4 ~ 18 年構築物 6 ~ 40 年器械及び備品 4 ~ 20 年車両運搬具 5 ~ 6 年 2 リース資産 所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用している 所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし, 残存価額を零とする定額法を採用している なお, リース取引開始日が平成 26 年 3 月 31 日以前のリース取引については, 引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 引当金の計上方法 1 退職給付引当金 職員の退職手当の支給に備えるため, 当事業年度末における退職手当の要支給額に相当する金額を計上している なお, 会計基準変更時差異 (159,150,000 円 ) については, 平成 26 年度から5 年にわたり均等額を費用処理している 事務職員の退職手当は, 一般会計がその全部を負担することとなっているため, 退職給付引当金は計上していない ( なお, 一般会計が負担すると見込まれる額は196,956,000 円 ) 2 賞与引当金 職員の期末手当及び勤勉手当の支給及びそれらに係る法定福利費の支出に備えるため, 当年度末における支給見込額に基づき, 当年度の負担に属する額を計上している 3 貸倒引当金 債権の不納欠損による損失に備えるため, 貸倒実績率等により回収不能見込額を計上している 4 修繕引当金 平成 26 年 3 月 31 日以前に引き当てられたものについては, 引き続き従前の例により取り崩すこととしている 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている 11
2 キャッシュ フロー計算書関連重要な非資金取引当事業年度に新たに計上したファイナンス リース取引に係る資産及び負債の額は, それぞれ18,884,200 円及び18,614,133 円である 3 貸借対照表等関連みなし償却制度の廃止に伴う移行処理について平成 26 年 3 月 31 日において, 償却資産の取得又は改良に充てるための補助金等で現に資本剰余金として整理している額のうち, 該当資産との対応関係の把握が不可能であったものについては, 現存する資産 ( 補助金等が充当されていないことが明らかな資産を除く ) を対象とし, 補助金充当率を用いた按分により整理している 4 5 リース契約により使用する固定資産賃貸借処理を行っている所有権移転外ファイナンス リース取引に関する事項未経過リース料相当額 1 年内 3,225,600 円 1 年超 5,068,350 円計 8,293,950 円 その他の注記退職給付引当金の目的使用による取り崩しについて当年度において, 退職手当として109,741,166 円を支給するため, 退職給付引当金 109,741,166 円を取り崩した 12