对外投资管理制度

Size: px

Start display at page:

Download "对外投资管理制度"

母虞
7 years ago
Views:

1 光宝联合 ( 北京 ) 科技股份有限公司对外投资管理制度第一章总则第一条为建立规范有效科学的投资决策体系和机制, 避免投资决策失误, 化解投资风险, 提高投资经济效益, 实现光宝联合 ( 北京 ) 科技股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 资产的保值增值, 根据法律法规和相关规定及光宝联合 ( 北京 ) 科技股份有限公司章程 ( 以下简称公司章程 ) 的规定, 特制定本制度第二条本制度所称的对外投资, 是指公司以现金实物资产和无形资产等作价出资进行的各种形式的投资活动按照投资期限的长短, 公司对外投资分为短期投资和长期投资短期投资主要指在法律法规允许的范围内公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年 ( 含 ) 的投资, 包括各种股票债券基金或其他有价证券 ; 长期投资主要指投资期限超过一年, 不能随时变现或不准备变现的各种投资, 包括债券投资股权投资和其他投资等包括但不限于下列类型 : ( 一 ) 公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目 ; ( 二 ) 公司出资与其他境内外独立法人实体自然人成立合资合作公司实体或开发项目 ; ( 三 ) 向控股或参股企业追加投资 ; ( 四 ) 收购资产企业收购和兼并 ; ( 五 ) 参股其他境内外独立法人实体 ; ( 六 ) 经营资产出租委托经营或与他人共同经营 ; 1

2 ( 七 ) 委托理财委托贷款 ; ( 八 ) 投资交易性金融资产可供出售金融资产持有至到期投资等 ; ( 九 ) 公司依法可以从事的其他投资第三条投资管理应遵循的基本原则 : ( 一 ) 符合国家产业政策, 符合公司的经营宗旨, 符合公司章程 ; ( 二 ) 有利于加快公司持续协调发展, 提高核心竞争力和整体实力, 促进股东价值最大化 ; ( 三 ) 有利于促进资源的有效配置, 提升资产质量, 有利于防范经营风险, 提高投资收益, 维护股东权益 ; ( 四 ) 有利于依法规范运作, 提高工作效率, 落实管理责任 ; ( 五 ) 遵循合法审慎安全有效的原则, 控制投资风险注重投资效益第四条本制度适用于公司以及公司所属控股子公司的一切对外投资行为公司对外投资原则上由公司集中进行, 控股子公司确有必要进行对外投资的, 需事先经公司批准后方可进行根据对外投资额度确定由公司决策机构的审批权限第二章对外投资的组织管理机构第五条公司股东大会董事会总经理为公司对外投资的决策机构, 分别根据公司章程股东大会议事规则董事会议事规则总经理工作细则以及本制度所确定的权限范围, 对公司的对外投资做出决策其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定第六条对于单项金额或对同一公司追加投资在最近连续 12 个月累计金额占最近一期经审计净资产超过 30% 的, 由股东大会审议决定 2

3 第七条公司发生的对外投资股权投资固定资产投资, 对于单项金额或对同一公司追加投资在最近连续 12 个月累计金额占最近一期经审计净资产不足 10% 的, 由董事会授权董事长审批第八条对于单项金额或对同一公司追加投资在最近连续 12 个月累计金额占最近一期经审计净资产 10% 以上, 不足 30% 的, 由董事会审议决定第九条公司及下属控股子公司对投资进行决策时, 应对拟投资项目予以充分的论证, 除公司发展的战略性投资外, 要求该项投资的内部收益率应在 10% 以上第十条公司及下属控股子公司投资范围限于与公司主营业务相关行业, 如果超出上述范围的投资, 在董事会讨论时, 需征得董事会全部赞成方能实施第十一条董事会秘书财务部负责对股权投资产权交易公司资产重组等重大活动进行配合与监管 ; 公司法律事务部门负责对项目协议合同和重要相关信函章程等法律文件的起草与审核工作第三章对外投资的决策管理程序第十二条对外投资决策原则上经过项目调研可行性分析项目立项项目执行等阶段第十三条公司短期投资决策程序 : 1 财务部负责对短期投资建议进行预选投资机会和投资对象, 根据投资对象的赢利能力编制短期投资计划 ; 2 财务部负责提供公司资金流量状况表 ; 3 短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施第十四条财务部负责按照短期投资类别数量单价应计利息购进日期等及时登记入账, 并进行相关账务处理 3

4 第十五条涉及证券投资的, 必须执行严格的联合控制制度, 即至少要由两名以上人员共同操作, 且证券投资操作人员与资金财务管理人员分离, 相互制约, 不得一人单独接触投资资产, 对任何的投资资产的存入或取出, 必须由相互制约的两人联名签字第十六条公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下第十七条财务部负责定期核对证券投资资金的使用及结存情况, 应将收到的利息股利及时入账第十八条公司进行委托理财的, 应选择资信状况财务状况良好, 无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方, 并与受托方签订书面合同, 明确委托理财的金额期限投资品种双方的权利义务及法律责任等公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况, 出现异常情况时应要求其及时报告, 以便董事会立即采取有效措施回收资金, 避免或减少公司损失第十九条公司长期投资决策程序投资评审小组对适时投资项目进行初步评估, 提出投资建议, 并报董事会审议, 董事会根据相关权限履行审批程序, 超过董事会权限的, 提交股东大会第二十条责具体实施已批准实施的对外投资项目, 应由董事会授权公司相关部门负第二十一条公司经营管理层负责监督项目的运作及其经营管理第二十二条长期投资项目应签订的投资合同或协议须经公司法律事务部门审核, 并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署第二十三条财务部负责协同被授权部门和人员, 按长期投资合同或协议规定投入现金实物或无形资产投入实物必须办理实物交接手续, 并经实物使用部门和管理部门同意析第二十四条对于重大投资项目可聘请专家或专业中介机构进行可行性分 4

5 第二十五条财务部根据公司所确定的投资项目, 相应编制实施投资建设开发计划, 对项目实施进行指导监督与控制, 参与投资项目审计终 ( 中 ) 止清算与交接工作, 并进行投资评价与总结, 并及时将相关信息通报董事会秘书第二十六条财务部负责对投资项目的进度投资预算的执行和使用合作各方情况经营状况存在问题和建议等每季度汇制报表, 及时向公司总经理董事会报告项目在投资建设执行过程中, 可根据实施情况的变化合理调整投资预算, 投资预算的调整需经原投资审批机构批准第二十七条公司监事会财务部门内部审计部门应依据其职责对投资项目进行监督, 对违规行为及时提出纠正意见, 对重大问题提出专项报告, 提请项目投资审批机构讨论处理第四章对外投资的转让与收回第二十八条出现或发生下列情况之一时, 公司可以收回对外投资 : 1 按照其章程规定或特许经营协议规定, 该投资项目 ( 企业 ) 经营期满 ; 2 由于投资项目 ( 企业 ) 经营不善, 无法偿还到期债务, 依法实施破产 ; 3 由于发生不可抗力而使项目 ( 企业 ) 无法继续经营 ; 4 合同或协议规定投资终止的其他情况出现或发生时第二十九条发生或出现下列情况之一时, 公司可以转让对外投资 : 1 公司发展战略或经营方向发生调整的 ; 2 投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的 ; 3 由于自身经营资金不足急需补充资金时 ; 4 公司认为有必要的其他情形第三十条投资转让应严格按照公司法和公司章程有关转让投资 5

6 规定办理处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的相关规定同第三十一条批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的权限相第三十二条公司财务部门负责做好投资收回和转让的资产评估工作, 防止公司资产的流失出售控股子公司股权导致公司合并报表范围变更的, 还应当说明公司是否存在为该子公司提供担保委托该子公司理财, 以及该子公司占用公司资金等方面的情况出售控股子公司股权按照公司章程中收购出售资产的审批权限和程序履行第五章对外投资的人事管理第三十三条公司对外投资根据公司章程和所投资公司的章程的规定委派或推荐提名董事监事高级管理人员第三十四条派出人员应按照公司法公司章程和子公司的公司章程规定切实履行职责, 实现公司投资的保值增值公司委派或推荐提名出任投资单位董事监事和高级管理人员的有关人员应及时向公司汇报投资情况每年应向公司提交书面述职报告, 接受公司的检查第六章对外投资的财务管理及审计第三十五条公司财务部应对公司的对外投资项目进行全面完整的财务记录, 进行详尽的会计核算, 按每个投资项目分别建立明细账簿, 详尽记录相关资料对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定第三十六条对外投资的控股子公司的财务工作由公司财务部垂直管理, 公司财务部根据分析和管理的需要, 按月取得控股子公司的财务报告, 以便公司合 6

7 并报表并对控股子公司的财务状况进行分析, 维护公司的权益, 确保公司利益不受损害第三十七条控股子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及会计估计变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定第三十八条对公司所有的投资资产, 应由内部审计部门财务部工作人员进行定期盘点, 检查其是否为公司所拥有, 并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性第三十九条公司实行对外投资内部审计制度, 对外投资内部审计依据国家的法律法规及公司对外投资的有关规定进行第四十条收益审计和投资清算审计对外投资内部审计分为投资前审计投资经营期间审计投资第四十一条对外投资审计应纳入内部审计工作计划, 其中重大投资项目及新增的投资项目应作为必审项目列入内部年度审计工作计划第七章附则第四十二条本制度所称以上含本数 ; 低于超过不含本数第四十三条本制度由董事会负责解释第四十四条本制度由自股东大会通过之日起生效光宝联合 ( 北京 ) 科技股份有限公司二〇一六年六月 7

<4D F736F F D20B6D4CDE2CDB6D7CAB9DCC0EDD6C6B6C82E646F63>

<4D F736F F D20B6D4CDE2CDB6D7CAB9DCC0EDD6C6B6C82E646F63> 北京碧水源科技股份有限公司对外投资管理制度第一章总则第一条为规范北京碧水源科技股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 的对外投资行为, 提高投资效益, 规避投资所带来的风险, 有效合理的使用资金, 使资金的时间价值最大化, 依照中华人民共和国公司法中华人民共和国合同法等以及其他国家法律法规的相关规定, 结合本公司公司章程股东大会议事规则董事会议事规则总经理工作细则等公司制度,