復華投信

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1 復華亞太神龍科技證券投資信託基金公開說明書 一 基金名稱 : 復華亞太神龍科技證券投資信託基金二 ( 一 ) 基金種類 : 股票型基金 ( 二 ) 基本投資方針 :( 詳見本公開說明書 基金概況 中壹所列九之內容 ) 三 基金型態 : 開放式四 基金投資地區 : 投資國內 外地區五 基金計價幣別 : 新臺幣 美元六 本次核准發行總面額 :( 詳見本公開說明書 基金概況 中壹所列一之內容 ) 七 本次核准發行受益權單位總數 :( 詳見本公開說明書 基金概況 中壹所列二之內容 ) 八 保本型基金之保證機構名稱 : 無, 本基金非保本型基金九 證券投資信託事業名稱 : 復華證券投資信託股份有限公司 1

2 注意事項 : ( 一 ) 本基金經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 同意生效, 惟不表示本基金絕無風險 本公司以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益 ; 本公司除盡善良管理人之注意義務外, 不負責本基金之盈虧, 亦不保證最低之收益, 投資人申購前應詳閱本基金公開說明書 ( 二 ) 投資人應注意本基金投資風險包括類股過度集中之風險 產業景氣循環之風險 流動性風險 外匯管制及匯率變動之風險 投資地區政治 經濟變動之風險 商品交易對手及保證機構之信用風險 其他投資標的或特定投資策略之風險 從事證券相關商品交易之風險 基金投資特色之風險及投資大陸地區之相關風險, 同時或有受益人大量買回時, 致延遲給付買回價款之可能 ; 有關本基金運用限制及投資風險之揭露請詳見第 24 頁至第 29 頁及第 33 頁至第 45 頁 ( 三 ) 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人之權益, 並稀釋基金之獲利, 本基金不歡迎受益人進行短線交易, 經理公司並得拒絕該受益人之新增申購 自成立日起, 若受益人持有本基金期間為七日以下者 ( 受益人申請買回基金並同時申請於次一營業日申購同一基金除外 ), 視為短線交易, 經理公司將收取不超過買回總額萬分之一 (0.01%) 之短線交易買回費用, 新臺幣計價受益權單位之買回費用計算至新臺幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 ; 美元計價受益權單位之買回費用以四捨五入之方式計算至美元 元 以下小數點第二位 ( 四 ) 本基金分別以新臺幣或美元做為計價貨幣, 除法令另有規定或經主管機關核准外, 新臺幣計價受益權單位之所有申購及買回價金之收付, 均以新臺幣為之 ; 外幣計價受益權單位之所有申購及買回價金之收付, 均以該計價幣別為之 如投資人以其他非該計價幣別之貨幣換匯後投資者, 須自行承擔匯率變動之風險, 當該計價幣別相對其他貨幣貶值時, 將產生匯兌損失 因投資人與銀行進行外匯交易有賣價與買價之差異, 投資人進行換匯時須承擔買賣價差, 此價差依各銀行報價而定 此外, 投資人尚須承擔匯款費用, 且外幣匯款費用可能高於新臺幣匯款費用 投資人亦須留意外幣匯款到達時點可能因受款行作業時間而遞延 ( 五 ) 本基金之外幣計價受益權單位得於國際金融業務分行 (OBU) 或國際證券分公司 (OSU) 銷售, 其銷售對象以非居住民為限 ( 六 ) 本基金各類型受益權單位面額係分別訂定, 投資人投資各類型受益權單位之報酬率應分別計算之, 且於召開受益人會議時, 各類型每受益權單位有一表決權, 不因投資人取得各類型每受益權單位之成本不同而異 ( 七 ) 本基金所有事項均得以刊登於中華民國任一主要新聞報紙, 或傳輸於證券交易所公開資訊觀測站 同業公會網站 經理公司網站, 或其他 1

3 依金管會所指定或同意之方式公告 ( 八 ) 本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者, 應由本公司與負責人及其他曾在公開說明書上簽章者依法負責 ( 九 ) 本基金採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 並委由集保公司以帳簿劃撥方式交付受益憑證, 且受益人不得申請領回實體受益憑證 ( 十 ) 查詢本基金公開說明書之網址 : 公開資訊觀測站 復華投資理財網 本公司諮詢電話 :(02) 中華民國 年 1 0 月 印製 註 : 除法令 信託契約或公開說明書另有規定外, 以下所稱一定日數或天數係指 日曆日 2

4 壹 基金相關機構及人員一 證券投資信託事業總公司名稱 : 復華證券投資信託股份有限公司地址 : 台北市八德路二段 308 號 8 樓及 9 樓網址 : 電話 :(02) 傳真 :(02) 桃園分公司名稱 : 復華證券投資信託股份有限公司桃園分公司地址 : 桃園市中正路 1092 號 22 樓 E1 電話 :(03) 傳真 :(03) 台中分公司名稱 : 復華證券投資信託股份有限公司台中分公司地址 : 台中市西屯區府會園道 179 號 17 樓電話 :(04) 傳真 :(04) 高雄分公司名稱 : 復華證券投資信託股份有限公司高雄分公司地址 : 高雄市四維三路 6 號 19 樓之 2 電話 :(07) 傳真 :(07) 海外子公司名稱 : 復華國際資產管理有限公司 (Fuh Hwa International Asset Management Limited) 地址 :Scotia Centre, 4th floor, P.O.Box 2804, George Town, Grand Cayman KY1-1112, Cayman Islands. 二 證券投資信託事業發言人姓名 : 周輝啟職稱 : 總經理電話 :(02) 電子郵件信箱 :stephen@fhtrust.com.tw 三 基金保管機構名稱 : 台新國際商業銀行股份有限公司地址 : 台北市仁愛路四段 118 號網址 : 電話 :(02) 四 受託管理機構 ( 無 ) 3

5 五 國外投資顧問公司名稱 : 復華投信資產管理 ( 香港 ) 有限公司 (Fuh Hwa Site Asset Management (Hong Kong) Limited) 地址 : 香港中環皇后大道中 99 號中環中心 室網址 : 電話 :(852) 六 國外受託保管機構名稱 :State Street Bank and Trust Company 地址 :One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States of America 網址 : 電話 :(02) ( 臺灣分行 ) 七 基金保證機構 ( 無 ) 八 受益憑證簽證機構 ( 無 ) 九 受益憑證事務代理機構名稱 : 復華證券投資信託股份有限公司地址 : 台北市八德路二段 308 號 8 樓及 9 樓網址 : 電話 :(02) 十 基金之財務報告簽證會計師會計師 : 徐聖忠事務所 : 資誠聯合會計師事務所地址 : 台北市基隆路一段 333 號 27 樓網址 : 電話 :(02) 十一 基金之律師顧問律師 : 柯清貴事務所 : 柯清貴律師事務所地址 : 桃園市八德區大同路 20 號電話 :(03) 十二 證券投資信託事業或基金信用評等機構 ( 無 ) 貳 公開說明書之陳列處所 分送方式及索取之方法陳列處所 : 基金經理公司及基金銷售機構分送方式 : 向經理公司索取者, 經理公司將以郵寄或電子郵件傳輸方式分送投資人索取方法 : 投資人可於營業時間內前往陳列處所親取, 或來電 傳真 來信索取, 亦得於公開資訊觀測站查詢下載, 網址 : 4

6 目 錄 基金概況... 1 壹 基金簡介... 1 貳 基金性質 參 經理公司之職責 肆 基金保管機構之職責 伍 基金保證機構之職責 陸 基金投資 柒 投資風險之揭露 捌 收益分配 玖 申購受益憑證 拾 買回受益憑證 拾壹 受益人之權利及費用負擔 拾貳 受益人會議 拾參 基金之資訊揭露 拾肆 基金運用狀況 證券投資信託契約主要內容 壹 基金名稱 經理公司名稱 基金保管機構名稱及基金存續期間 貳 基金發行總面額及受益權單位總數 參 受益憑證之發行及簽證 肆 受益憑證之申購 伍 本基金之成立與不成立 陸 受益憑證之上市及終止上市 柒 本基金之資產 捌 本基金應負擔之費用 玖 受益人之權利 義務與責任 拾 經理公司之權利 義務與責任 拾壹 基金保管機構之權利 義務與責任 拾貳 運用基金投資證券之基本方針及範圍

7 拾參 收益分配 拾肆 受益憑證之買回 拾伍 本基金淨資產價值及受益權單位淨資產價值之計算 拾陸 經理公司之更換 拾柒 基金保管機構之更換 拾捌 信託契約之終止及本基金之不再存續 拾玖 本基金之清算 貳拾 受益人名簿 貳拾壹 受益人會議 貳拾貳 通知及公告 貳拾參 證券投資信託契約之修正 證券投資信託事業概況 受益憑證銷售及買回機構之名稱 地址及電話 特別記載事項 壹 證券投資信託事業遵守中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員自律公約之聲明書 貳 證券投資信託事業內部控制制度聲明書 參 經理公司就公司治理運作情形應載明事項 肆 本基金信託契約與定型化契約條文對照表 伍 其他經金融監督管理管理委員會規定應特別記載之事項 附錄一 投資國家之投資環境介紹及國外證券化商品最近二年國外市場概況. 86 2

8 基金概況 壹 基金簡介一 發行總面額本基金首次淨發行總面額最高為等值新臺幣貳佰億元, 最低為等值新臺幣參億元 其中包括 : ( 一 ) 新臺幣計價受益權單位首次淨發行總面額最高為新臺幣壹佰億元 ( 二 ) 美元計價受益權單位首次淨發行總面額最高為等值新臺幣壹佰億元 二 基準受益權單位 受益權單位總數及各類型受益權單位與基準受益權單位之換算比率 ( 一 ) 基準受益權單位 : 指用以換算各類型受益權單位, 計算本基金總受益權單位數之依據, 本基金基準受益權單位為新臺幣計價受益權單位 ( 二 ) 各類型受益權單位首次淨發行受益權單位總數 : 1. 新臺幣計價受益權單位首次淨發行受益權單位總數最高為壹拾億個基準受益權單位 2. 外幣計價受益權單位首次淨發行受益權單位總數最高為壹拾億個基準受益權單位 ( 三 ) 各類型受益權單位與基準受益權單位之換算比率 : 1. 新臺幣計價受益權單位與基準受益權單位之換算比率為 1:1 2. 美元計價受益權單位與基準受益權單位之換算比率計算方式, 係以美元計價每受益權單位面額 ( 即美元 10 元 ) 依信託契約第 29 條第 2 項規定所取得之本基金成立日之前一營業日之匯率換算成新臺幣後, 除以基準受益權單位面額得出, 以四捨五入方式計算至小數點第二位 序號受益權單位類別名稱與基準受益權單位之換算比率 1 新臺幣計價受益權單位 1:1 2 美元計價受益權單位 1:(29.24) 註 : 本基金成立日為 107 年 1 月 31 日, 成立日之前一營業日美元與新臺幣之收盤兌換匯率為 三 每受益權單位面額 1

9 本基金新臺幣計價受益權單位之每受益權單位面額為新臺幣壹拾元 ; 美元計價受益權單位之每受益權單位面額為美元壹拾元 四 得否追加發行經理公司募集本基金, 經金管會申報生效後, 符合法令所規定之條件時, 得辦理追加募集 五 成立條件本基金於開始募集日起三十日內應募足最低淨發行總面額等值新臺幣參億元 本基金符合前述成立條件時, 經理公司向金管會報備並經金管會核准備查之日為本基金之成立日 本基金成立日為中華民國 ( 下同 )107 年 1 月 31 日 六 預定發行日期本基金受益憑證於成立日起算三十日內以無實體帳簿劃撥方式發行之 七 存續期間本基金之存續期間為不定期限 ; 信託契約終止時, 本基金存續期間即為屆滿 八 投資地區及標的本基金投資於下列所列示之有價證券 : ( 一 ) 中華民國境內之上市或上櫃股票 ( 含承銷股票 ) 證券投資信託基金受益憑證 ; 於國內證券市場交易之基金受益憑證 反向型 ETF(Exchange Traded Fund) 槓桿型 ETF; 期貨信託事業對不特定人募集之期貨信託基金受益憑證 反向型期貨 ETF 及槓桿型期貨 ETF 臺灣存託憑證 政府公債 符合法令規範得投資之公司債及金融債券 認購 ( 售 ) 權證 經金管會核准於國內募集發行之國際金融組織債券 依金融資產證券化條例發行且經金管會核准或申報生效公開招募之受益證券或資產基礎證券 依不動產證券化條例募集且經金管會核准募集之封閉型不動產投資信託基金受益證券或不動產資產信託受益證券及其他經金管會核准之投資項目 ( 二 ) 外國證券集中交易市場或經金管會核准國家之店頭市場交易之股票 ( 含承銷股票 ) 存託憑證 (Depositary Receipts) 認購( 售 ) 權證或認股權憑證 (Warrants) 參與憑證(Participatory Notes) 不動產投資信託受 2

10 益證券 (REITs ) 及基金受益憑證 基金股份 投資單位 ( 反向型 ETF(Exchange Traded Fund) 商品 ETF 及槓桿型 ETF); 或經金管會核准或生效得募集及銷售之境外基金 ; 或符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上由國家或機構所保證或發行之債券及其他經金管會核准之投資項目 本基金目前主要投資之國家或地區包含 : 1. 亞太地區 : 詳見本公開說明書 基金概況 中壹所列九之內容 2. 前一年度彭博資訊 (Bloomberg) 統計資料庫中與亞太地區貿易往來金額前二十名之國家或地區 : 依西元 2017 年資料, 包含大陸地區 美國 日本 南韓 墨西哥 加拿大 德國 香港 新加坡 馬來西亞 澳洲 印度 越南 泰國 英國 荷蘭 印尼 法國 義大利 巴西 3. 其他次要投資國家或地區 : 歐元經濟體 ( 如德國 法國 義大利 荷蘭 西班牙等 ) 英國 瑞士 瑞典 挪威 丹麥 以色列等 九 基本投資方針及範圍簡述經理公司應以分散風險 確保基金之安全, 並積極追求長期之投資利得及維持收益之安定為目標 以誠信原則及專業經營方式, 將本基金投資於前項所列示之有價證券, 並依下列規範進行投資 : ( 一 ) 原則上, 本基金自成立日起六個月後, 投資於中華民國與國外地區之股票 ( 含承銷股票 存託憑證 (Depositary Receipts)) 總金額, 不得低於本基金淨資產價值之百分之七十 ( 含 ); 且投資於亞太地區 ( 含中華民國 ) 有價證券之總金額, 不得低於本基金淨資產價值之百分之六十 ( 含 ); 且投資於科技相關產業之有價證券總金額, 不得低於本基金淨資產價值之百分之六十 ( 含 ) ( 二 ) 所謂 亞太地區, 係指符合下列任一條件之國家或地區 : 1.MSCI 亞太指數 (MSCI AC Asia Pacific Index) 之成分國家或地區 2. 屬於亞太經濟合作組織 (Asia-Pacific Economic Cooperation, APEC) 之會員 3

11 若上述指數名稱或組織名稱異動, 本基金信託契約未及修正者, 仍得依其最新名稱辦理 ( 三 )MSCI 亞太指數編製方式 MSCI 亞太指數是以自由流通量調整市值加權計算, 其成分股之選擇方式是先決定亞太市場中可投資之股權證券 ( 包含 REITs), 基於可投資性之考量, 對於樣本空間中的公司市值 股票之自由流通量調整市值都有最低要求 其次, 將於各國市場之股票樣本中, 依市值大小及市值覆蓋率區分為大 中 小型股, 其篩選方法為依據個別股票之市值由大至小排序, 並逐一加總市值, 累計總市值覆蓋率為 70% 以內之股票屬於大型股, 累積總市值覆蓋率為 70%~85% 之股票屬於中型股, 累積總市值覆蓋率為 85%~99% 之股票屬於小型股 MSCI 亞太指數之成分股包含大型股及中型股, 涵蓋整體股票市值約 85%, 具有良好的代表性 此外, 指數編製公司每年 5 月及 11 月將檢視樣本空間, 每年 2 月及 8 月也會檢視指數能否確實反映市場表現, 以決定是否有股票應加入指數成分或從指數中剔除 ( 四 )MSCI 亞太指數成分國家及亞太經濟合作組織會員國 1. 截至西元 2018 年 9 月底,MSCI 亞太指數之成分國家及各國家所涵蓋之比重如下圖 ( 資料來源 :Bloomberg) 4

12 2. 截至西元 2018 年 9 月底, 亞太經濟合作組織會員國為 : 澳洲 汶萊 加拿大 印尼 日本 南韓 馬來西亞 紐西蘭 菲律賓 新加坡 泰國 美國 香港 大陸地區 臺灣 墨西哥 巴布亞幾內亞 智利 祕魯 俄羅斯 越南 ( 五 ) 所謂 科技相關產業, 係指從事於半導體 電信 電子產品與相關零組件 電子製造代工 電子科技產品通路與服務 電腦 行動通訊硬體或軟體 光電 材料 網路通訊軟體或硬體 資訊家電 消費性電子及其周邊產品 精密化學 軟體 雲端 多媒體 媒體內容服務商 網站或相關電子商務與服務 網路金融 IT 系統硬體或軟體 資料庫管理 資訊科技諮詢與服務 污染防治 生物科技 製藥 醫療保健 醫療科技與服務 醫美科技 從事科技創新應用如自動化產業 工業設備 軍事國防 航空與太空工業 汽車或相關汽車電子與零件 可再生能源 新興能源與相關產品 農業生技或相關產品 動物相關生技 環保工程 航空衛星等相關公司 ; 或未來因研發新科技或利用現有科技, 所產生的新興產業 ( 六 ) 但依經理公司之專業判斷, 在特殊情形下, 為分散風險 確保基金安全之目的, 得不受前述投資比例之限制 所謂特殊情形, 應包括經理公司針對以下因素之專業判斷 : 1. 本基金信託契約終止前一個月 2. 任一或合計投資達本基金淨資產價值百分之二十以上之投資所在國或地區發生重大政治 經濟或社會情勢之重大變動 ( 如罷工 暴動 戰爭 石油危機 外匯管制 當地貨幣單日兌美元匯率跌幅達百分之五或連續三個交易日匯率累計跌幅達百分之八以上等 ) 法令政策變更或有不可抗力情事者 3. 本基金投資達淨資產價值百分之五以上之亞太地區 ( 含中華民國 ) 國家, 其證券交易市場發布之股價指數有下列情形之一起, 迄恢復正常後一個月止 : 5

13 (1) 最近六個營業日 ( 不含當日 ) 股價指數累計漲幅或跌幅達百分之十以上 ( 含本數 ) (2) 最近三十個營業日 ( 不含當日 ) 股價指數累計漲幅或跌幅達百分之二十以上 ( 含本數 ) ( 七 ) 俟前款特殊情形結束後三十個營業日內, 經理公司應立即調整, 以符合信託契約第 13 條第 1 項第 3 款之比例限制 ( 八 ) 經理公司得以現金 存放於銀行 從事債券附買回交易或買入短期票券或其他經金管會規定之方式保持本基金之資產, 並指示基金保管機構處理 上開資產存放之銀行 債券附買回交易交易對象及短期票券發行人 保證人 承兌人或標的物之信用評等, 應符合金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 ( 九 ) 經理公司運用本基金資產從事證券相關商品交易, 須符合金管會之 證券投資信託事業運用證券投資信託基金從事證券相關商品交易應行注意事項 及其他金管會之相關規定, 並應遵守下列規定 : 1. 經理公司得為避險需要或增加投資效率, 從事衍生自貨幣 有價證券 利率或指數之期貨 選擇權或期貨選擇權及其他經金管會核准之證券相關商品之交易 從事前開證券相關商品交易均須並符合金管會之 證券投資信託事業運用證券投資信託基金從事證券相關商品交易應行注意事項 及其他金管會之相關規定 2. 經理公司為避險目的得利用換匯 遠期外匯 換匯換利交易及新臺幣與外幣間匯率選擇權及一籃子外幣間匯率避險交易 (Proxy Basket Hedge)( 含換匯 遠期外匯 換匯換利及匯率選擇權等 ) 等交易方式, 處理本基金資產之匯入匯出, 並應符合中華民國中央銀行及金管會之相關規定 如因有關法令或相關規定修改者, 從其規定 十 投資策略及特色之重點摘述 ( 一 ) 投資策略本基金聚焦於新科技趨勢蓬勃崛起之亞太地區, 發掘亞太地區創新能力佳 能引領科技趨勢的巨擘, 提供投資人參與亞太科技趨勢所引領之企業 6

14 成長的機會 本基金首重科技產業趨勢分析, 選擇投資於主要趨勢下受惠的產業, 並找出產業鏈中平均獲利能力最優良的環節, 做為本基金優先布局的次產業, 個股選擇上將篩選出股價評價及企業基本面均具成長性之標的, 以期透過優質標的參與科技趨勢長期成長潛力 投資部位建立後, 經理人將定期檢視科技發展趨勢及各公司營運狀況, 以評估各科技產業與個股投資比重是否調整 若全球股市面臨較大下跌風險時, 基金將調低持股水位, 或依據投資區域配置, 使用避險工具控制下檔風險 ( 二 ) 投資特色 1. 網羅亞太科技趨勢帶來的成長契機亞太科技廠商的技術及創新能力日臻成熟, 逐漸成為全球科技趨勢的開發及引領者 本基金聚焦於新科技趨勢蓬勃崛起之亞太地區, 提供投資人參與亞太科技趨勢所引領之企業成長契機 2. 以科技產業趨勢為研究的切入面向, 尋找具長期成長潛力的投資標的本基金由研究科技產業趨勢出發, 分析所屬生命週期, 並釐清產業鏈中各環節的展望 評估各別企業長期投資價值後, 建立可能長期增值的投資部位, 藉此克服個股研究時易迷失於單一企業營運狀況而無法綜觀科技產業趨勢之問題, 並能更有效地掌握科技產業的長期成長契機 十一 本基金適合之投資人屬性分析本基金為股票型基金, 主要投資於科技產業股票, 看好科技產業的高度發展潛力及科技創新與應用所帶來的投資機會, 基金配置分散至各個科技趨勢下的受惠產業, 兼顧追求收益與控制風險, 適合欲穩健參與科技持續發展之投資人 本基金風險收益等級為 RR5( 投資風險 : 高 ) 惟本基金風險收益等級僅供參考, 不得作為投資惟一依據, 投資人宜斟酌個人風險承擔能力及資金可運用期間之長短後投資 十二 銷售開始日本基金經金管會申報生效後, 自 107 年 1 月 22 日起開始銷售 7

15 十三 銷售方式本基金受益憑證之銷售, 以經理公司自行銷售或委任基金銷售機構銷售方式為之 十四 銷售價格 ( 一 ) 本基金各類型每受益權單位之申購價金包括發行價格及申購手續費 ( 二 ) 本基金各類型受益憑證每受益權單位之發行價格如下 : 1. 本基金成立日前 ( 不含當日 ), 每受益權單位以面額為發行價格 2. 本基金成立日起, 各類型受益憑證每受益權單位之發行價格為申購日當日該類型受益憑證每受益權單位淨資產價值 但本基金部份類型受益權單位之淨資產價值於本基金成立日起若仍為零時, 該類型受益權單位之發行價格至有投資人申購之日 ( 含當日 ) 止, 依其面額 3. 本基金成立後, 若受益人申請買回致特定類型受益權單位淨資產價值為零時, 該類型受益憑證每受益權單位發行價格之計算方式為, 每一營業日基準受益權單位之每單位淨資產價值依本基金信託契約第 29 條第 2 項規定所取得之匯率換算後, 乘上前述二 ( 三 ) 該類型受益權單位與基準受益權單位之換算比率計算 ( 三 ) 本基金各類型受益憑證每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之金額為發行價額, 發行價額歸本基金資產 申購手續費不列入本基金資產 ( 四 ) 本基金申購手續費由經理公司訂定之, 用以支付推廣及發行受益憑證之費用 銷售機構之銷售手續費及其他有關費用 每受益權單位之申購手續費最高不得超過發行價格之百分之三 本基金各類型受益權單位之申購手續費依申購人所申購發行價額按下列申購手續費率計算之 : 1. 新臺幣計價受益權單位 發行價額 最高 申購手續費率 備註 8

16 未達新臺幣 100 萬元 3.0% 實際費率由經理公 新臺幣 100 萬元以上未達 500 萬元 2.4% 新臺幣 500 萬元以上未達 1,000 萬元 2.0% 新臺幣 1,000 萬元以上未達 5,000 萬元 1.4% 司依其銷售策略, 在該適用範圍內作 適當之調整 新臺幣 5,000 萬元以上 1.0% 2. 美元計價受益權單位 發行價額 最高 申購手續費率 備註 未達美元 3 萬元 3.0% 實際費率由經理公 美元 3 萬元以上未達 15 萬元 2.4% 美元 15 萬元以上未達 30 萬元 2.0% 美元 30 萬元以上未達 150 萬元 1.4% 司依其銷售策略, 在該適用範圍內作 適當之調整 美元 150 萬元以上 1.0% ( 五 ) 除法令另有規定或經主管機關核准外, 受益人不得申請於經理公司同一基金或不同基金新臺幣計價受益權單位與外幣計價受益權單位相互轉換 十五 最低申購金額 ( 一 ) 自募集日起至成立日 ( 含當日 ) 止, 除透過基金銷售機構以自己名義為投資人申購或買回本基金 壽險業者之投資型保單申購或買回本基金或其他經經理公司同意者外, 申購人每次申購各類型受益權單位之最低發行價額如下 : 1. 新臺幣計價受益權單位 : 申購人每次申購之最低發行價額為新臺幣壹萬元整, 另加計申購手續費 ; 如採定時定額扣款方式, 每次申購之最低發行價額為新臺幣參仟元整, 另加計申購手續費 2. 美元計價受益權單位 : 申購人每次申購之最低發行價額為美元壹仟元整, 另加計申購手續費, 且該受益權單位暫不開放定時定額申購 ( 二 ) 前開期間之後, 除以經理公司任一基金之買回價金或分配收益價金轉 9

17 申購本基金 基金銷售機構以自己名義為投資人申購本基金 壽險業者之投資型保單申購本基金或其他經經理公司同意者外, 申購人每次申購各類型受益權單位之最低發行價額如下 : 1. 新臺幣計價受益權單位 : 申購人每次申購之最低發行價額為新臺幣參仟元整, 另加計申購手續費 2. 美元計價受益權單位 : 申購人每次申購之最低發行價額為美元壹仟元整, 另加計申購手續費 十六 經理公司為防制洗錢而可能要求申購人提出之文件及拒絕申購之情形 ( 一 ) 經理公司受理申購人第一次申購基金時, 應請申購人依規定提供下列之證件核驗 : 1. 申購人為自然人, 其為本國人者, 除未滿十四歲且尚未申請國民身分證者, 可以戶口名簿 戶籍謄本或電子戶籍謄本替代外, 應提供國民身分證 ; 其為外國人者, 應提供護照, 並應確認是否為外國高知名度政治人物, 如是, 應採取適當管理措施並定期檢討, 若評估有疑似洗錢徵兆嫌疑, 應留存交易紀錄 憑證, 並向法務部調查局申報 但申購人為未成年人或受輔助宣告之人時, 並應提供法定代理人或輔助人之國民身分證或護照或其他可資證明身分之證明文件 2. 申購人為法人或其他機構時, 被授權人應提供申購人出具之授權書 被授權人身分證明文件 代表人身分證明文件 該申購人登記證明文件 公文或相關證明文件 但繳稅證明不能作為開戶之唯一依據 3. 經理公司對於上開申購人所提供核驗之文件, 除授權書應留存正本外, 其餘文件應留存影本備查 4. 經理公司不接受申購人以匿名或使用假名開戶或申購基金 ( 二 ) 經理公司辦理本項第一款業務, 如申購人係以臨櫃交付現金方式辦理申購時, 應實施雙重身分證明文件查核及對所核驗之文件, 除授權書 10

18 應留存正本外, 其餘文件應留存影本備查, 並請申購人依規定提供下列之證件核驗 : 1. 申購人為自然人, 其為本國人者, 除應提供國民身分證, 但未滿十四歲且尚未申請國民身分證者, 可以戶口名簿 戶籍謄本或電子戶籍謄本替代外, 並應徵取其他可資證明身分之文件, 如健保卡 護照 駕照 學生證 戶口名簿 戶籍謄本或電子戶籍謄本等 ; 其為外國人者, 除應提供護照外, 並應徵取如居留證或其他可資證明身分之文件 但申購人為未成年人或受輔助宣告之人時, 應增加提供法定代理人或輔助人之國民身分證或護照, 以及徵取法定代理人或輔助人其他可資證明身分之證明文件 2. 申購人為法人或其他機構時, 除被授權人應提供申購人出具之授權書 被授權人身分證明文件 代表人身分證明文件 該申購人登記證明文件 公文或相關證明文件外, 並應徵取董事會議紀錄 公司章程或財務報表等, 始可受理其申購 但繳稅證明不能作為開戶之唯一依據 3. 除前述之國民身分證 護照及登記證明文件外之第二身分證明文件, 應具辨識力 機關學校團體之清冊, 如可確認申購人身分, 亦可當作第二身分證明文件 ( 三 ) 若申購人拒絕提供上述相關證件, 或所提供文件資料可疑 模糊不清, 不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證者 ; 或申購人不尋常拖延應補充之身分證明文件者 ; 或於受理申購時, 有其他異常情形, 申購人無法提出合理說明者等之情形時, 經理公司有權婉拒受理該類之申購 ( 四 ) 另對於單筆申購價款為新臺幣五十萬元 ( 含等值外幣 ) 以上並以臨櫃交付現金方式交易, 經理公司除應確實查驗確認申購人之身分外, 並應要求其提供本項第一款之證件, 以及將其姓名 出生年月日 住址 電話 交易帳戶號碼 交易金額及身分證明文件號碼加以紀錄 ; 但如 11

19 能確認申購人為交易帳戶本人者, 可免確認身分, 惟應於交易紀錄上敘明係本人交易 如係由代理人為之者, 亦須將代理人姓名 出生年月日 住址 電話 交易帳戶號碼 交易金額及身分證明文件號碼加以紀錄, 並留存確認紀錄及交易紀錄憑證, 且應向法務部調查局申報 ( 五 ) 經理公司於申購基金後,(1) 對於過去所取得申購人身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時, 應再次確認客戶身分 ;(2) 應持續監控申購人之帳戶及交易 ( 六 ) 經理公司之防制洗錢及打擊資助恐怖主義內部管制程序, 應遵守最新防制洗錢及打擊資助恐怖主義之相關法令規定辦理 ( 七 ) 如透過各委任之基金銷售機構辦理申購者, 應依各基金銷售機構之洗錢防制相關規定辦理 十七 買回開始日本基金自成立之日起九十日後, 受益人得以書面 電子資料或其他約定方式向經理公司或其委任之基金銷售機構提出買回之請求 十八 買回費用 ( 一 ) 本基金買回費用 ( 含受益人進行短線交易部分 ) 最高不得超過本基金每受益權單位淨資產價值之百分之一, 並得由經理公司在此範圍內公告後調整 本基金買回費用及需支付買回費用之情事依最新公開說明書之規定 買回費用應歸入本基金資產 除基金短線交易買回費用外, 目前其他買回費用為零 ( 二 ) 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人之權益, 並稀釋基金之獲利, 本基金不歡迎受益人進行短線交易, 經理公司並得拒絕該受益人之新增申購 自成立日起, 若受益人持有本基金期間為七日以下者 ( 受益人申請買回基金並同時申請於次一營業日申購同一基金除外 ), 視為短線交易, 經理公司將收取不超過買回總額萬分之一 (0.01%) 之短線交易買回費用, 新臺幣計價受益權單位之買回費用計算至新臺幣 元, 不滿壹 12

20 元者, 四捨五入 ; 美元計價受益權單位之買回費用以四捨五入之方式計算至美元 元 以下小數點第二位 十九 買回收件手續費受益人向基金銷售機構辦理買回申請時, 基金銷售機構得酌收買回收件手續費新臺幣伍拾元整, 用以支付處理買回事務費用 二十 買回價格本基金各類型受益憑證每受益權單位之買回價格以受益人提出買回受益憑證請求之書面 電子資料或其他約定方式到達經理公司或基金銷售機構次一營業日或恢復計算買回價格之計算日之該類型受益憑證每受益權單位淨資產價值扣除買回費用計算之 二十一 短線交易之規範及處理為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人之權益, 並稀釋基金之獲利, 本基金不歡迎受益人進行短線交易, 經理公司並得拒絕該受益人之新增申購 自成立日起, 若受益人持有本基金期間為七日以下者 ( 受益人申請買回基金並同時申請於次一營業日申購同一基金除外 ), 視為短線交易, 經理公司將收取不超過買回總額萬分之一 (0.01%) 之短線交易買回費用, 新臺幣計價受益權單位之買回費用計算至新臺幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 ; 美元計價受益權單位之買回費用以四捨五入之方式計算至美元 元 以下小數點第二位 以新臺幣計價之受益權單位之短線交易買回費用計算方式及範例 : A 客戶於 106 年 11 月 24 日申購本基金新臺幣計價受益權單位 10 萬元 ( 假設 106 年 11 月 24 日新臺幣計價受益憑證每受益權單位淨值 元, 計申購 10,000 個新臺幣計價受益權單位 ), 並於 106 年 11 月 28 日申請買回於 106 年 11 月 24 日申購之 10,000 個新臺幣計價受益權單位 ( 假設 106 年 11 月 29 日新臺幣計價受益憑證每受益權單位淨值 元 ) A 客戶之前述買回交易應視為短線交易, 經理公司將依本公開說明書之規定計收短線交易買回 13

21 費用 ( 假設以 0.01% 計收 ), 算式如下 : A 客戶實際收取金額 =(10.01*10,000)-10 註 1-30 註 2 =100,060 註 1 短線交易買回費用 =10.01*10,000*0.01%=10 註 2 匯款手續費( 以實際發生數額為準, 且外幣匯款匯費可能高於新臺幣匯款匯費 ) 二十二 經理費經理公司之報酬係按本基金各類型受益權單位之淨資產價值每年百分之二 (2.0%) 之比率, 依各類型分別逐日累計計算, 並自本基金成立日起每曆月給付乙次 二十三 保管費基金保管機構之報酬係按本基金各類型受益權單位之淨資產價值每年百分之. 二六 (0.26%) 之比率, 由經理公司依各類型分別逐日累計計算, 自本基金成立日起每曆月給付乙次 二十四 基金保證機構 ( 無 ) 二十五 是否分配收益本基金之收益全部併入本基金淨資產價值, 不再另行分配收益 二十六 營業日指經理公司總公司營業所在縣市之銀行營業日, 但本基金前一個月平均投資達本基金淨資產價值百分之二十以上之投資所在國或地區之證券交易市場於本月遇休市停止交易時, 不在此限 經理公司應於其網站公布前述所稱之投資所在國或地區之證券交易市場休市日, 如前述所稱之投資所在國或地區有變更時, 經理公司應於變更次月第一個營業日於其網站公布該投資所在國或地區之證券交易市場休市日 二十七 基準貨幣指用以計算本基金淨資產價值之貨幣單位, 本基金基準貨幣為新臺幣 二十八 基金績效參考指標 (Benchmark) MSCI AC Asia Pacific Information Technology Index 14

22 貳 基金性質一 基金之設立及其依據本基金係依據證券投資信託及顧問法 證券投資信託基金管理辦法及其他相關法規之規定, 本基金首次募集業經金管會 106 年 12 月 1 日金管證投字第 號函申報生效, 在中華民國境內募集設立並投資國內外有價證券之證券投資信託基金 本基金所有證券交易行為, 均應依證券投資信託及顧問法及其他相關法規辦理, 並受金管會之管理監督 二 證券投資信託契約關係 ( 一 ) 本基金之信託契約係依證券投資信託及顧問法及其他中華民國有關法令之規定, 本於信託關係以經理公司為委託人 基金保管機構為受託人, 為保障本基金受益憑證持有人 ( 以下簡稱受益人 ) 之權益所訂定, 以規範經理公司 基金保管機構及受益人間之權利義務 經理公司及基金保管機構自信託契約簽訂並生效之日起為信託契約當事人 除經理公司拒絕申購人之申購外, 申購人自申購並繳足全部價金之日起, 成為信託契約當事人 ( 二 ) 本基金之存續期間為不定期限, 信託契約終止時, 本基金存續期間即為屆滿 三 基金成立時及歷次追加發行之情形本基金於 107 年 1 月 31 日成立 參 經理公司之職責經理公司應依現行有關法令 信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善良管理人之注意義務及忠實義務經理本基金 ( 經理公司之權利 義務與責任, 詳見本公開說明書 證券投資信託契約主要內容 中拾之內容 ) 15

23 肆 基金保管機構之職責基金保管機構應依法令 信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善良管理人之注意義務及忠實義務, 保管本基金之資產 ( 基金保管機構之權利 義務與責任, 詳見本公開說明書 證券投資信託契約主要內容 中拾壹之內容 ) 伍 基金保證機構之職責 本基金無保證機構 陸 基金投資一 基金投資方針及範圍 ( 詳見本公開說明書 基金概況 中壹所列九之內容 ) 二 證券投資信託事業運用基金投資之決策過程 國內外基金投資之交易流程 委託交易方式 交割流程及時間 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷及權限 基金經理人兼管其他基金或兼任全權委託投資經理人時, 所採取防範利益衝突之措施 最近三年擔任本基金經理人之姓名及任期 : ( 一 ) 證券投資信託事業運用基金投資有價證券之決策過程分為投資分析 投資決定 投資執行及投資檢討四步驟 : 1. 投資分析投資決策會議 : (1) 晨會 : 由股票研究處 債券研究處 全權委託一處及全權委託二處主管 基金經理人及研究員組成, 於每日晨會報告 1. 國內外政治經濟動態 2. 國際股市及匯市分析 3. 利率走勢分析等, 供基金經理人參考 (2) 投資策略委員會 : 由總經理 股票研究處 債券研究處 全權委託一處及全權委託二處主管及基金經理人組成, 每月召開一次, 交流臺灣及全球總體經濟分析與市場未來趨勢, 以及檢討基金操作策略, 協助基金 16

24 經理人調整基金投資配置 (3) 其他會議 : 如月選股會 海外雙週會 經理人雙週會 每季海外產業投資會議 季展望會議 等, 會中研究員報告所負責產業之現況及展望, 或推薦個股 與基金經理人研討該個股發行公司現況 基金投資分析報告 : 基金經理人依據經理人或研究員對國內外總體經濟分析與個別證券投資分析或證券相關商品交易分析, 做成基金投資分析報告書 該步驟由報告人 複核人員及權責主管負責 2. 投資決定 : 基金經理人依據投資分析報告做成投資決定書, 並交付執行 該步驟由基金經理人 複核人員及權責主管負責 3. 投資執行 : 交易員依據投資決定書執行基金買賣有價證券, 做成投資執行表 如有任何差異, 交易員亦應在 投資執行表 上詳細說明 該步驟由交易員 複核人員及權責主管負責 4. 投資檢討 : 基金投資檢討報告 該步驟由基金經理人 複核人員及權責主管負責 ( 二 ) 證券投資信託事業運用基金從事證券相關商品交易之作業流程分為交易分析 交易決定 交易執行及交易檢討四步驟 : 1. 交易分析 : 由基金經理人負責交易分析工作, 並撰寫證券相關商品之投資分析報告書 該步驟由基金經理人 複核人員及權責主管負責 2. 交易決定 : 基金經理人依據證券相關商品之投資分析報告書做成投資決定書, 並交付執行 該步驟由基金經理人 複核人員及權責主管負責 3. 交易執行 : 交易員依據投資決定書執行交易, 做成投資執行表 如有任何差異, 交易員亦應在投資執行表上詳細說明 該步驟由交易員 複核人員及權責主管負責 17

25 4. 交易檢討 : 證券相關商品交易檢討報告 該步驟由基金經理人 複核人 員及權責主管負責 ( 三 ) 國內外基金投資之交易流程 委託交易方式 交割流程及時間 : 18

26 19

27 時間交易流程說明 T-1 或 T 日 1. 基金經理人或研究員製作 投資分析報告, 以及基金經理人依據 投資分析報告 做成 投資決定書 2. 投資分析報告 及 投資決定書 經複核人員及權責主管覆核 3. 基金經理人將 投資決定書 交付交易室, 交易室審閱 投資決定書 是否經過適當授權 4. 透過香港交易所交易的大陸地區股票 ( 如 : 滬港通及深港通 ), 於 T-1 日 : (1) 經理人通知相關部門 ( 如 : 滬港通及深港通 ) 之賣單股票撥券指示 (2) 海外中台科依據經理人指示製作賣單股票撥券相關 撥券指示 提供國內外證券經紀商, 並通知基金保管機構將有賣單交易 (3) 如基金係於香港中央結算系統內開設特別獨立戶口從事滬港通及深港通交易者, 不適用前述 (1) (2) 流程 T 日 5. 交易室向國內外證券經紀商提出下單指示 T 或 T+1 日 6. 交易室收到國內外證券經紀商成交回報, 檢視與下單指示之交易是否相符 T 或 T+1 7. 海外中台科根據國內外證券經紀商交易確認單製作中英上午 11:00 文 指示函, 並印製 交易核對表 後, 連同 交易確認單 交付基金會計科 如透過香港交易所交易的大陸地區股票 ( 如 : 滬港通及深港通 ), 將同時提供國內外證券經紀商交易相關指示, 但若基金在香港中央結算系統內開設特別獨立戶口從事滬港通及深港通交易者, 不適用之 T-1 T 或 T+1 8. 基金會計科核對中英文 撥券指示 ( 如有 ) 指示函 中午 12:00 交易核對表 及 交易確認單 無誤後, 將 撥券指示 ( 如有 ) 指示函 或 交易核對表 提供給基金保管機構辦理交割 T-1 T 或 T+1 9. 基金保管機構指示國外受託保管機構辦理交割 下午 2:00 交割日 10. 國外受託保管機構於交割日交割並回報基金保管機構及 (T+2 日或依與交易對海外中台科交割結果 手約定之條件 ) 註 : 交易時間須依據各交易市場規範而定 ( 四 ) 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷及權限 20

28 1. 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷 (1) 核心基金經理人之姓名 主要學 ( 經 ) 歷及職責範圍姓名 : 林子欽學歷 : 交通大學工業工程與管理學系美國密西根大學財務工程研究所中山大學企業管理學研究所經歷 :(1) 復華投信 :106 年 8 月 - 迄今全權委託處 (106 年 8 月 -106 年 9 月 ) 股票研究處 (106 年 10 月 - 迄今 ) 復華美國新星基金核心基金經理 (106 年 10 月 - 迄今 ) 復華亞太神龍科技基金基金經理 (107 年 1 月 -107 年 7 月 ) 復華亞太神龍科技基金核心基金經理 (107 年 7 月 - 迄今 ) (2) 統一投信 :97 年 8 月 -106 年 8 月基金管理部 (97 年 8 月 -106 年 8 月 ) 統一新亞洲科技能源基金經理 (102 年 7 月 -106 年 8 月 ) 統一全球新科技基金經理 (105 年 5 月 -106 年 8 月 ) 職責範圍 : 資產組合配置 投資決策與執行基金經理人同時管理其他基金之名稱 : 復華美國新星基金基金經理人兼任全權委託投資經理人之情形 : 無 (2) 協管基金經理人之姓名 主要學 ( 經 ) 歷及職責範圍姓名 : 謝柏垣學歷 : 中原大學電子工程學系清華大學科技管理學研究所經歷 :(1) 復華投信 :106 年 2 月 - 迄今 21

29 股票研究處 (106 年 2 月 - 迄今 ) 復華亞太神龍科技基金協管基金經理 (107 年 7 月 - 迄今 ) (2) 南山人壽 :105 年 9 月 -106 年 2 月證券投資部 (105 年 9 月 -106 年 2 月 ) (3) 國泰期貨 :103 年 7 月 -105 年 8 月研究部 (103 年 7 月 -105 年 8 月 ) (4) 元大投顧 :99 年 8 月 -101 年 11 月研究部 (99 年 8 月 -101 年 11 月 ) (5) 國票投顧 :99 年 7 月 -99 年 7 月投資研究部 (99 年 7 月 -99 年 7 月 ) (6) 群益證券 :96 年 2 月 -99 年 5 月研究部 (96 年 2 月 -99 年 5 月 ) 職責範圍 : 協助擬定投資主題 篩選投資組合基金經理人同時管理其他基金之名稱 : 無基金經理人兼任全權委託投資經理人之情形 : 無 2. 基金經理人之權限 : 基金經理人依據投資分析報告決定基金投資組合內容, 然本公司為加強保障基金受益人之權益, 每日由股票研究處 債券研究處 全權委託一處及全權委託二處於晨會共同討論國內外政治經濟動態 國際股市及匯市分析 利率走勢分析等即時資訊, 提供基金經理人作為投資決定之參考, 並另外成立 投資策略委員會 交流臺灣及全球總體經濟分析與市場未來趨勢, 以及檢討基金操作策略, 協助基金經理人調整基金投資配置 ( 五 ) 基金經理人如同時管理其他基金, 經理公司所採取防範利益衝突之措施 : 1. 基金經理人同時管理多個基金時, 為維持投資決策之獨立性及其業務之機密性, 不同基金間之投資決策及交易過程應分別予以獨立 22

30 2. 除有因特殊類型之基金性質或為符合法令 信託契約規定及公司內部控制制度, 或法令另有特別許可之情形外, 應遵守不得對同一支股票及具有股權性質之債券, 有同時或同一日作相反投資決定之原則 ( 六 ) 基金經理人如兼任全權委託投資經理人, 經理公司所採取防範利益衝突之措施 : 1. 為確保公平對待所有客戶, 同一經理人同時管理多個投資帳戶時, 其投資帳戶交易應符合以下規範 : (1) 未採行綜合交易帳戶進行交易者, 應按帳戶代號決定每日委託交易順序, 並採每日分梯下單 (2) 非於集中交易市場或店頭市場以電腦撮合方式交易之有價證券, 得不受前述交易規範限制 (3) 以綜合交易帳戶及未採行綜合交易帳戶進行交易之委託交易流程 控管機制 成交分配作業程序及成交後錯帳之處理程序, 應依相關內部控制制度辦理 2. 指派副總經理級以上高階主管, 針對同一經理人所管理之不同投資帳戶之績效進行評估, 按月檢視其操作有無偏離投資或交易方針 是否具一致性 差異原因之合理性及相關處理措施 3. 除有為符合法令 契約約定及公司 反向買賣交易規定, 且經權責主管事先核准者外, 應遵守同一經理人不同投資帳戶間不得對同一標的, 於同一日作相反投資決定之行為, 另對於短時間內作相反投資決定之行為, 應符合本公司 短線交易規範 4. 有關前項所稱不得對同一標的作相反投資決定之行為, 不包括投資標的為向證券投資信託事業或境外基金管理機構申購買回之開放式基金在內 但基金經理人從事上開行為, 應於投資決定時, 載明合理分析依據及充分說明其必要性, 並事後報權責主管備查 ( 七 ) 最近三年擔任本基金經理人之姓名及任期 : 姓名 任期 23

31 林子欽 核心基金經理人 : 林子欽 107 年 1 月 31 日 -107 年 7 月 4 日 107 年 7 月 5 日 - 迄今 協管基金經理人 : 謝柏垣三 證券投資信託事業運用基金, 將基金之管理業務複委任第三人處理者, 應敘明複委任業務情形及受託管理機構對受託管理業務之專業能力無, 經理公司未將本基金之管理業務複委任第三人處理 四 證券投資信託事業運用基金, 委託國外投資顧問公司提供投資顧問服務者, 應敘明國外投資顧問公司提供基金顧問服務之專業能力復華投信資產管理 ( 香港 ) 有限公司係本公司於 97 年 4 月, 為提升研究大中華市場深度及提供投資人大中華市場資產管理及證券投資顧問服務而設立之全資子公司, 現持有香港第 4 類 ( 就證券提供意見 ) 及第 9 類 ( 提供資產管理 ) 得經營證券投資顧問及資產管理等業務之牌照 香港子公司成立後持續網羅知名券商及專業資產管理機構之資深基金經理人及研究員, 藉由復華投信資產管理 ( 香港 ) 有限公司在地優勢及投資研究人員深耕大陸地區及香港金融市場 不動產市場多年之研究經驗, 有助於本基金經理人取得海外市場最新金融資訊及專業投資建議, 為投資人創造最大獲利機會, 故選擇復華投信資產管理 ( 香港 ) 有限公司為本基金之海外投資顧問機構 五 基金運用之限制 ( 一 ) 經理公司應依有關法令及信託契約規定, 運用本基金, 除金管會另有規定外, 應遵守下列規定 : 1. 不得投資於結構式利率商品 未上市 未上櫃股票或私募之有價證券 但以原股東身分認購已上市 上櫃之現金增資股票或經金管會核准或申報生效承銷有價證券, 不在此限 2. 不得投資於未上市或未上櫃之次順位公司債及次順位金融債券 3. 不得為放款或提供擔保, 但符合證券投資信託基金管理辦法第 10 條之 1 規定者, 不在此限 4. 不得從事證券信用交易 5. 不得與經理公司自身經理之其他各基金 共同信託基金 全權委 24

32 託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為證券或證券相關商品交易行為, 但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交, 且非故意發生相對交易之結果者, 不在此限 6. 不得投資於經理公司或與經理公司有利害關係之公司所發行之證券 7. 除經受益人請求買回或因本基金全部或一部不再存續而收回受益憑證外, 不得運用本基金之資產買入本基金之受益憑證 8. 投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債 ( 含次順位公司債 ) 或金融債券 ( 含次順位金融債券 ) 之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 投資於任一公司所發行次順位公司債之總額, 不得超過該公司該次 ( 如有分券指分券後 ) 所發行次順位公司債總額之百分之十 上開次順位公司債應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 9. 投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額, 不得超過該公司已發行股份總數之百分之十 ; 所經理之全部基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額, 不得超過該公司已發行股份總數之百分之十 10. 投資於任一公司所發行無擔保公司債之總額, 不得超過該公司所發行無擔保公司債總額之百分之十 11. 投資於任一上市或上櫃公司承銷股票之總數, 不得超過該次承銷總數之百分之一 12. 經理公司所經理之全部基金, 投資於同一次承銷股票之總數, 不得超過該次承銷總數之百分之三 13. 不得將本基金持有之有價證券借予他人 但符合證券投資信託基金管理辦法之規定者, 不在此限 14. 除投資於指數股票型基金受益憑證外, 不得投資於市價為前一營業日淨資產價值百分之九十以上之上市基金受益憑證 15. 投資於期貨信託事業對不特定人募集之期貨信託基金 國內外證券交易市場交易之反向型 ETF 商品 ETF 及槓桿型 ETF 之總金 25

33 額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 加計其他基金受益憑證之總金額不得超過本基金淨資產價值之百分之二十 16. 投資於任一基金之受益權單位總數, 不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之十 ; 所經理之全部基金投資於任一基金之受益權單位總數, 不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之二十 17. 委託單一證券商買賣股票金額, 不得超過本基金當年度買賣股票總金額之百分之三十 但基金成立未滿一個完整會計年度或符合法令另有規定者, 不在此限 18. 投資於本證券投資信託事業經理之基金時, 不得收取經理費 19. 不得轉讓或出售本基金所購入股票發行公司股東會委託書 20. 投資於任一公司發行 保證或背書之短期票券及有價證券總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 但投資於基金受益憑證者, 不在此限 21. 投資任一銀行所發行股票及金融債券 ( 含次順位金融債券 ) 之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 投資於任一銀行所發行金融債券 ( 含次順位金融債券 ) 之總金額, 不得超過該銀行所發行金融債券總額之百分之十 ; 投資於任一銀行所發行次順位金融債券之總額, 不得超過該銀行該次 ( 如有分券指分券後 ) 所發行次順位金融債券總額之百分之十 上開次順位金融債券應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 22. 投資於任一經金管會核准於我國境內募集發行之國際金融組織所發行之國際金融組織債券之總金額不得超過本基金淨資產價值之百分之十, 及不得超過該國際金融組織於我國境內所發行國際金融組織債券總金額之百分之十 23. 投資於任一受託機構或特殊目的公司發行之受益證券或資產基礎證券之總額, 不得超過該受託機構或特殊目的公司該次 ( 如有分券指分券後 ) 發行之受益證券或資產基礎證券總額之百分之 26

34 十 ; 亦不得超過本基金淨資產價值之百分之十 上開受益證券或資產基礎證券應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 24. 投資於任一創始機構發行之股票 公司債 金融債券及將金融資產信託與受託機構或讓與特殊目的公司發行之受益證券或資產基礎證券之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 上開受益證券或資產基礎證券應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 25. 經理公司與受益證券或資產基礎證券之創始機構 受託機構或特殊目的公司之任一機構具有證券投資信託基金管理辦法第 11 條第 1 項所稱利害關係公司之關係者, 經理公司不得運用基金投資於該受益證券或資產基礎證券 26. 投資於任一受託機構發行之不動產投資信託基金之受益權單位總數, 不得超過該不動產投資信託基金已發行受益權單位總數之百分之十 ; 上開不動產投資信託基金應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 27. 投資於任一受託機構發行之不動產資產信託受益證券之總額, 不得超過該受託機構該次 ( 如有分券指分券後 ) 發行之不動產資產信託受益證券總額之百分之十 上開不動產資產信託受益證券應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 28. 投資於任一受託機構發行之不動產投資信託基金受益證券及不動產資產信託受益證券之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 29. 投資於任一委託人將不動產資產信託與受託機構發行之不動產資產信託受益證券 將金融資產信託與受託機構或讓與特殊目的公司發行之受益證券或資產基礎證券, 及其所發行之股票 公司債 金融債券之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 27

35 30. 經理公司與不動產投資信託基金受益證券之受託機構或不動產資產信託受益證券之受託機構或委託人具有證券投資信託基金管理辦法第 11 條第 1 項所稱利害關係公司之關係者, 經理公司不得運用基金投資於該不動產投資信託基金受益證券或不動產資產信託受益證券 31. 投資承銷股票額度應與同種類上市上櫃公司股票之股份, 合併計算總數額或總金額, 以合併計算得投資之比率上限 ; 投資存託憑證應與所持有該存託憑證發行公司發行之股票, 合併計算總金額或總數額, 以合併計算得投資之比率上限 32. 本基金信託契約第 13 條第 1 項第 2 款之債券, 不包括以國內有價證券 本國上巿 上櫃公司於海外發行之有價證券 國內證券投資信託事業於海外發行之基金受益憑證 未經金管會核准或申報生效得募集及銷售之境外基金為連結標的之連動型或結構型債券 33. 投資認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之五 34. 投資認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證其所表彰股票之股份總額, 應與所持有該認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證之標的證券發行公司發行之股票 ( 含承銷股票 存託憑證及參與憑證所表彰之股份 ) 合併計算, 不得超過該標的證券發行公司已發行股份總數之百分之十 ; 所經理之全部基金投資認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證其所表彰股票之股份總額, 應與所持有該認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證之標的證券發行公司發行之股票 ( 含承銷股票 存託憑證及參與憑證所表彰之股份 ) 合併計算, 不得超過該標的證券發行公司已發行股份總數之百分之十 惟認購權證 認股權憑證與認售權證之股份總額得相互沖抵 (Netting), 以合併計算得投資之比率上限 35. 投資參與憑證, 應符合下列規定 : (1) 參與憑證所連結標的以單一股票為限 28

36 (2) 參與憑證發行人之長期債務信用評等, 應符合經金管會核准或認可之信用評等機構評定達一定等級以上者 (3) 投資參與憑證總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 (4) 投資參與憑證其所表彰股票之股份總額, 應與所持有該參與憑證之標的證券發行公司發行之股票 ( 含承銷股票 存託憑證及認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證所表彰之股份 ) 合併計算, 不得超過該標的證券發行公司已發行股份總數之百分之十 ; 所經理之全部基金投資參與憑證其所表彰股票之股份總額, 應與所持有該參與憑證之標的證券發行公司發行之股票 ( 含承銷股票 存託憑證及認購 ( 售 ) 權證或認股權憑證所表彰之股份 ) 合併計算, 不得超過該標的證券發行公司已發行股份總數之百分之十 36. 不得從事不當交易行為而影響基金淨資產價值 37. 不得為經金管會規定之其他禁止或限制事項 38. 除信託契約另有規定外, 本基金信託契約第 13 條第 7 項各款所述之規定係指本基金投資於中華民國及國外有價證券之比率併計 ( 二 ) 本基金信託契約第 13 條第 7 項所稱各基金及所稱所經理之全部基金, 包括經理公司募集或私募之證券投資信託基金及期貨信託基金 ; 本基金信託契約第 13 條第 7 項第 23 款及第 24 款不包括經金管會核定為短期票券之金額 ( 三 ) 本基金信託契約第 13 條第 1 項及第 7 項各款規定之投資限制或所述之信用評等, 如因有關法令或相關規定修正者, 從其規定 ( 四 ) 經理公司有無違反本基金信託契約第 13 條第 7 項各款禁止規定之行為, 以行為當時之狀況為準 ; 行為後因情事變更致有本基金信託契約第 13 條第 7 項禁止規定之情事者, 不受該項限制 但經理公司為籌措現金需處分本基金資產時, 應儘先處分該超出比例限制部分之證券 29

37 六 基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法 ( 一 ) 投資於中華民國之股票發行公司者 1. 處理原則及方法 (1) 經理公司行使本基金持有股票之表決權, 應依證券投資信託事業管理規則第 23 條 金管會 105 年 5 月 18 日金管證投字第 號函及其他相關規定辦理 (2) 經理公司行使本基金持有股票之投票表決權, 得依公司法第一百七十七條之一規定, 以書面或電子方式行使之 (3) 經理公司行使前項表決權, 應基於受益人之最大利益, 且不得直接或間接參與該股票發行公司經營或有不當之安排情事 (4) 經理公司於出席基金所持有股票之發行公司股東會前, 應將行使表決權之評估分析作業, 作成說明 (5) 經理公司所經理之基金符合下列條件者, 經理公司得不指派人員出席股東會 : 1. 任一基金持有公開發行公司股份均未達三十萬股且全部基金合計持有股份未達一百萬股 2. 任一基金持有採行電子投票制度之公開發行公司股份均未達該公司已發行股份總數萬分之一且全部基金合計持有股份未達萬分之三 (6) 得依法指派外部人出席股東會之情形 a. 指派符合 公開發行股票公司股務處理準則 第 3 條第 2 項規定條件之公司 b. 對於所經理之任一基金持有公開發行公司股份達三十萬股以上或全部基金合計持有股份達一百萬股以上者, 於股東會無選舉董事 監察人議案時 ; 或於股東會有選舉董事 監察人議案, 而其任一基金所持有股份均未達該公司已發行股份總數千分之五或五十萬股時, 經理公司得指派經理公司以外之人員出席股東會 (7) 經理公司依前項規定指派經理公司以外之人員行使本基金 30

38 持有股票之投票表決權, 經理公司均應於指派書上就各項議案行使表決權之指示予以明確載明 (8) 本基金持有公開發行公司股份未達一千股者, 得不向公開發行公司申請核發本基金持有股票之股東會開會通知書及表決票, 並得不行使本基金持有股票之投票表決權 但其股數應計入 (5) 及 (6)b. 之股數計算 (9) 經理公司出借本基金持有之股票遇有公開發行公司召開股東會者, 應由經理公司基於專業判斷及受益人最大利益評估是否請求借券人提前還券, 若經評估無需請求提前還券者, 其股數不計入 (5) 及 (6)b. 之股數計算 (10) 經理公司之董事 監察人 經理人 業務人員及其他受僱人員, 不得轉讓出席股東會委託書或藉行使基金持有股票之投票表決權, 收受金錢或其他利益 (11) 經理公司不得轉讓或出售基金所持有股票發行公司股東會委託書並應將基金所持有股票發行公司之股東會通知書及出席證登記管理, 出席股東會行使表決權並應作成書面紀錄, 循序編號建檔並至少保存五年, 上開書面紀錄應記載表決權行使之評估分析作業 決策程序及執行結果 2. 作業程序 (1) 經理公司收到基金所持有股票之發行公司之股東會通知書後, 由股票研究處評估在基於受益人之最大利益, 及不得直接或間接參與該股票發行公司經營或有不當之安排情事下, 決定表決權之行使, 呈權責主管核准執行 (2) 經理公司行使投票表決權, 除法令另有規定外, 應指派經理公司人員代表為之 (3) 會後經理公司人員將會議結論做成報告, 呈權責主管核閱後, 經理公司將報告併同各子基金所持有股票發行公司之股東會通知書影本及出席證登記管理, 循序編號建檔並至少保存五年 (4) 上述作業程序依金管會最新法令規定及經理公司實務作業不定期調整之 31

39 ( 二 ) 投資於國外之股票發行公司者原則上本基金所投資之國外股票發行公司召開股東會時, 經理公司考量成本及地理因素, 將不親自出席或行使表決權 如有需要, 經理公司得以書面 電子方式 ( 如本基金國外受託保管機構提供之專屬投票網站 ) 或委外 ( 如本基金國外受託保管機構利用其分佈全球各地分行代表 ) 行使之 七 基金參與所持有基金之受益人會議行使表決權之處理原則及方法 ( 一 ) 投資於國內基金者 1. 處理原則及方法 (1) 經理公司應依據所持有基金之信託契約或公開說明書之規定行使表決權, 乃基於受益人之最大利益, 支持所持有基金經理公司所提之議案 但所持有基金之經理公司所提之議案有損及受益人權益之虞者, 得依經理公司董事會之決議辦理 (2) 經理公司不得轉讓或出售所持有基金之受益人會議表決權 經理公司之董事 監察人 經理人 業務人員及其他受僱人員, 亦不得轉讓或出售該表決權, 收受金錢或其他利益 2. 作業流程 (1) 經理公司收到所持有基金之受益人會議開會通知書及表決票後, 由基金經理人評估受益人會議各議案贊成與否, 呈權責主管核准執行或依經理公司董事會之決議辦理 (2) 經理公司依前款各議案評估結果, 填具受益人會議表決票, 複印後寄出, 經理公司將所持有基金之受益人會議開會通知書及表決票影本登記管理, 循序編號建檔並至少保存五年 (3) 上述作業程序依金管會最新法令規定及經理公司實務作業不定期調整之 ( 二 ) 投資於國外基金者 32

40 1. 處理原則及方法 (1) 原則上本基金所投資之國外基金管理公司召開受益人會議時, 除得以書面或電子方式行使表決權外, 經理公司考量成本及地理因素, 將不親自出席及行使表決權 (2) 經理公司不得轉讓或出售所持有基金之受益人會議表決權 經理公司之董事 監察人 經理人 業務人員及其他受僱人員, 亦不得轉讓或出售該表決權, 收受金錢或其他利益 2. 作業流程本基金持有國外基金得以書面或電子方式行使表決權時, 經理公司比照持有國內基金投票作業流程行使之 八 基金投資國外地區及國外證券化商品者, 投資國家之投資環境介紹及國外證券化商品最近二年國外市場概況 : 詳見附錄一 柒 投資風險之揭露本基金為投資於國內外之股票型基金, 係以分散投資標的之方式經營, 在合理風險承受度下, 投資於國內外之有價證券, 以謀求長期之投資利得及維持收益之安定為目標 惟證券之風險無法因分散投資而完全消除, 下列仍為可能影響本基金之潛在投資風險 : 一 類股過度集中之風險如投資標的所屬產業比重偏高, 基金淨值波動受到該產業相關標的價格波動所影響幅度提高, 過於集中將無法達到風險分散效果 二 產業景氣循環之風險投資標的之所屬產業, 可能因產業前景或總體經濟變動而對該產業獲利或信評造成影響, 而對債券利率或股票市價造成波動, 可能對基金所得之效益及資本利得有直接影響, 進一步影響本基金淨資產價值 三 流動性風險投資標的若因市場接手意願不強或市場交易不活絡, 可能有無法在短期內依合理價格出售的風險 四 外匯管制及匯率變動之風險 33

41 ( 一 ) 外匯管制風險投資國家因政經因素實施外匯管制, 致使投資資金無法變現或無法匯回, 形成外匯管制風險, 將造成本基金無法處分資產或支付買回款項 ( 二 ) 匯率變動風險本基金以基準貨幣 ( 新臺幣 ) 計算本基金之淨資產價值, 之後再分別計算以各類型計價幣別呈現之各類型每受益權單位淨資產價值 本基金可能會持有非基準貨幣之投資標的, 當不同幣別間之匯率產生較大變化時, 將會影響本基金以基準貨幣 ( 新臺幣 ) 計算之淨資產價值 本基金雖得利用外匯避險工具方式降低外幣的匯兌風險, 但不表示風險得以完全規避 五 投資地區政治 經濟變動之風險本基金投資於全球多個國家, 分散單一國家風險 本基金必須承受當地政治 經濟 法規制度 金融市場 社會情勢可能之變動, 將可能對本基金所投資之市場與投資工具之報酬造成直接或間接之影響, 例如 : 各國選舉結果 恐怖攻擊事件 重大天然災害 ( 如 : 颱風 地震 ) 罷工 暴動 法令環境變動 ( 如 : 專利 商標等智慧財產權之取得 關稅等稅務法規的改變 ) 各國財政政策及金融政策變動等等, 皆可能對本基金投資之市場造成直接性或間接性的影響, 亦可能造成有價證券之價格的波動, 進而影響本基金淨值之漲跌 本基金以嚴謹的投資決策流程, 可提高本基金在資產配置的決策品質, 將有助於及早發現所投資地區可能發生之經濟或金融危機, 降低投資風險, 惟本基金不能也無法保證該風險發生之可能性 六 商品交易對手及保證機構之信用風險 ( 一 ) 商品交易對手之信用風險本基金之商品交易對手雖皆符合一定信用評等, 但仍存在信用違約等風險, 影響本基金債券之交割 ( 二 ) 保證機構之信用風險本基金可投資符合一定信用評等之保證機構所擔保之債券, 但保證 34

42 機構是以金融機構為擔保而發行的有價證券, 容易因金融機構的逾放或呆帳比率過高時, 發生信用風險 七 投資結構式商品之風險本基金未從事結構式商品交易, 故無投資此類商品之風險 八 其他投資標的或特定投資策略之風險 ( 一 ) 利率風險由於債券價格與利率成反向關係, 當利率變動向上而使債券價格下跌時, 基金資產便可能有損失之風險, 進而影響淨值 ( 二 ) 發行人信用風險當債券發行人之信用狀況惡化時, 將使債券價格下跌, 甚至無法依發行條件還本付息, 使投資人承受損失 經理人將審慎評估發行人之信用狀況, 當發現信用風險升高時, 將及時調整投資部位或進行避險 ( 三 ) 投資無擔保公司債之風險基金投資無擔保公司債後, 將依財務報表定期檢視該公司之營運與財務狀況, 若其債信狀況明顯惡化, 將建議出售該公司債 若因市場流動性不足而無法順利出售該公司債, 面臨該發行公司無法償付本息之狀況時, 經理公司將盡力尋求法律途徑索討債務, 以克盡善良管理人之職責 經理人將考量債券交易活絡性, 並參酌其他機構之債信評等, 盡量降低上述投資風險 ( 四 ) 投資次順位公司債與次順位金融債之風險基金得投資於次順位公司債與次順位金融債, 此類債券之受償權低於優先順位債券, 亦即發行人與債權人約定其債權須於其他先順位債權人獲得清償後始得受償, 因此相對獲得清償的保障較低 經理人將以審慎態度評估發行人債信, 以避免可能的風險 ( 五 ) 投資資產證券化之受益證券或資產基礎證券之風險資產證券化受益證券或資產基礎證券係指金融機構為了使資金有效運用, 將其流動性較低的資產 ( 如不動產抵押貸款 (MBS) 汽車貸款 / 消費性貸款 (ABS) 等債權 ), 加以組合並以其作為擔保品而發 35

43 行之債券 此類債券除可能面臨到上述之利率風險與流動性風險外, 尚有信用風險與提前償還風險 : 1. 信用風險 : 即抵押貸款借款人違約的風險, 當借款人違約, 放款機構將抵押財產拍賣所得的金額若無法全數償還借款金額, 投資人將遭受到本金的損失 因不動產抵押貸款證券背後仍有房地產抵押債權作為擔保, 也可能有機構提供外部保證, 故其信用風險低於一般無擔保公司債 而作為證券化擔保基礎的抵押貸款通常是經過挑選, 或附有抵押貸款保險以及信用增強機制, 可進一步降低信用風險 2. 提前償還風險 : 與其他固定收益商品相較, 金融資產證券化商品再投資風險較高, 因其所對應的資產是一般借款人 ( 如房貸戶 ) 的借款 ( 如房屋貸款 ), 當利率下滑時, 借款人有權利提前將借款償還, 當借款人提前清償時, 債券投資人亦提前獲得本金的償還 收到提前償還本金的債券投資人, 必須在較低的利率環境中進行投資, 並承受較低投資收益的再投資風險 (Reinvestment Risk), 此風險即為提前還款風險 (Prepayment Risk), 因此金融資產證券化商品所面臨的再投資風險較高 ( 六 ) 投資抗通膨債券之風險抗通膨債券會因為發行國本身的物價指數而調整債券持有人的利息或本金, 因此當物價下跌時, 抗通膨債券的持有人的本金或利息可能隨著物價下跌而減少 ( 七 ) 投資轉換公司債 附認股權公司債及交換公司債之風險由於此類債券同時兼具債券與股票的特性, 因此除上述流動性風險 信用風險及利率風險外, 還可能因標的股票價格波動而造成該具有股權性質之債券的價格波動 ( 八 ) 投資受益憑證之風險對於非本經理公司發行之受益憑證的持股內容 基金經理人異動 操作方向變動等足以影響投資決策之訊息取得, 往往不若投資於自身管理的基金般快速與透明, 故可能面臨其他經理公司績效不 36

44 彰 道德不佳等風險 ( 九 ) 投資指數股票型基金 (ETF, 含反向型 ETF 商品 ETF 及槓桿型 ETF) 之風險 ETF 係以被動式方式操作來追蹤特定指數之表現, 其淨資產價值會隨著其所持有的資產市值的改變而變動, 投資 ETF 將承擔其所追蹤之指數和 ETF 淨值變動幅度不會完全一致的風險, 且 ETF 係以上市或上櫃掛牌買賣方式交易, 故市場價格可能不等於淨值 若該檔 ETF 的追蹤標的市場集中於單一國家或地區, 則需承受與該國或地區投資有關的特別風險, 包括政治面及經濟發展所引起的市場波動 反向型 ETF 係追求獲取和指數反向變動之報酬, 惟當指數上漲時, 可能承受損失 商品 ETF 係追求獲取相關商品價格變動的報酬, 因商品價格波動較大, 故投資商品 ETF 需承受較大波動 槓桿型 ETF 係以較少的投入金額追求高於指數變動的報酬, 惟當指數下跌時, 將可能承受較大損失 ( 十 ) 投資存託憑證之風險投資存託憑證的風險將兼具原掛牌市場的系統風險及存託憑證掛牌市場的系統風險雙重影響, 股價的波動性將因此上升, 而風險性相對提升 且因目前其原掛牌市場的財務報表揭露方式及時間因各個市場不同, 外加雙方市場時差的影響, 將增加存託憑證投資人維護其財報透明度的成本 ( 十一 ) 投資參與憑證之風險參與憑證可讓投資人間接投資於進入規定較為複雜或限制性較高的證券市場, 其價格通常會隨著標的證券市場之價格波動, 若基金投資參與憑證的交易市場不活絡, 或交易對手 ( 如發行該憑證的經紀商 交易商 銀行等 ) 不履行憑證所約定之責任, 將可能產生損失 九 從事證券相關商品交易之風險本基金得依信託契約規定, 為避險需要或增加投資效率從事證券相關商品之交易, 惟若證券相關商品與本基金現貨部位相關程度不高 流動性 37

45 不足時, 可能使績效不如預期或造成本基金損失 證券相關商品隱含的風險高於傳統投資工具, 例如 : 期貨與現貨價格差異之基差風險 期貨價格波動較大之價格風險 近月與遠月期貨價格不同產生之轉倉風險等 選擇權到期時無履約價值之市場風險 以期貨保證金或選擇權權利金交易之槓桿風險等 十 出借所持有之有價證券或借入有價證券之相關風險 ( 一 ) 出借所持有之有價證券之相關風險 : 無, 本基金目前未從事出借有價證券之交易 ( 二 ) 借入有價證券之相關風險 : 無, 本基金目前未從事借入有價證券之交易 十一 基金投資特色之風險本基金主要投資於亞太地區之科技產業, 基金雖力求兼顧追求報酬並控制基金淨值波動, 將資產分散配置於不同國家及多個科技趨勢下的受惠產業, 惟仍可能存在投資主題較為集中之風險 經理人分析科技趨勢及企業獲利狀況等面向建立投資組合, 但無法完全排除主觀研究判斷錯誤 無法預估之重大事件發生 短期市場走勢與基本面背離等風險 十二 投資大陸地區之相關風險 ( 一 ) 以大陸地區合格境外機構投資者之額度投資大陸地區之相關規範與風險 1. 合格境外機構投資者資格依現行大陸地區法令, 外國機構投資人得透過在大陸地區取得合格境外機構投資者 ( 亦稱 QFII ) 資格投資大陸股市 經理公司為合格境外機構投資者, 可依其所取得之合格境外機構投資者之核准投資額度為本基金投資大陸地區 除因大陸地區法令 大陸地區證券監督管理委員會 ( 以下簡稱 : 大陸證監會 ) 另有規定或遭大陸證監會依大陸地區法律吊銷外, 大陸證監會核發給經理公司之合格境外機構投資者牌照係屬有效 如經理公司喪失合格境外機構投資者資格或解任或遭更換, 則本基金可能無法透過大陸地 38

46 區合格境外機構投資者之核准額度投資核准之金融工具, 以致本基金需處分投資組合中該等核准之金融工具 該等處分可能會對本基金投資之價值產生重大不利影響 本基金除透過合格境外機構投資者資格投資大陸股市外, 亦得透過滬港通或深港通股票市場交易互聯互通機制進行投資, 以降低上述若經理公司喪失合格境外機構投資者資格或解任或遭更換之風險 2. 閉鎖期依現行大陸地區法規, 合格境外機構投資者所投資之本金閉鎖期為三個月, 閉鎖期自合格投資者累計匯入投資本金到達 2,000 萬美元之日起計算, 合格境外機構投資者禁止在閉鎖期將投資本金匯出大陸地區 經理公司在西元 ( 以下同 )2011 年 12 月 20 日已取得之合格境外機構投資者核准額度, 並已匯入足額本金進行投資, 故本基金不受前述閉鎖期之限制 3. 投資限制與資金匯出等經理公司之 QFII 額度目前由本基金或經理公司所發行之其他基金所運用, 投資人應注意, 本基金以外之基金運用經理公司 QFII 額度時如違反 QFII 法規, 可能導致經理公司 QFII 額度被撤銷或受到其他規管措施 為降低前述之風險, 經理公司已建置風險控管系統協助控管基金投資狀況, 且本基金除透過合格境外機構投資者資格投資大陸股市外, 亦可透過滬港通或深港通進行投資 QFII 一旦匯入資金, 所投入的本金即不得於大陸外匯管理局規定之閉鎖期間內申請匯出,QFII 資金的匯入及匯出, 皆須遵守時間間隔及金額比率等的規範限制 依現行規定, 經理公司在投資本金閉鎖期結束後, 每月累計匯出總額不得超過前一年年底境內總資產的 20% 目前經理公司除符合前述法規之規定外, 本基金亦可投過滬港通或深港通進行投資, 以降低資金須由 QFII 匯出大額資金之需求與風險 4. 貨幣及匯率 39

47 本基金投資之資金將由新臺幣匯兌為美金匯入大陸地區, 在大陸地區由美金兌換為人民幣投資於大陸地區股 債市 投資之成本及該等投資之績效將受新臺幣 美金及人民幣間匯率波動之影響 自 2009 年 12 月 31 日至 2014 年 12 月 31 日, 人民幣對新臺幣之匯率波動度為 3.46%, 其中人民幣對美元之匯率波動度為 1.65%, 美元對新臺幣之匯率波動度達 3.58%, 可見人民幣對新臺幣之匯率波動主要受美元對新臺幣之波動影響, 故當預期美元對新臺幣走勢恐有較大震盪時, 本基金將適時採取匯率避險, 以降低上述之匯率風險 5. 利益揭露及短線交易收益規則依據大陸地區法律, 本基金與經理公司發行之其他基金之對單一公司持股總額達到申報門檻時 ( 目前門檻為相關大陸地區上市公司已發行股份總數之 5%), 則本基金之持股將與其他基金之持股共同申報, 可能導致本基金須公開其持股而可能對本基金之績效產生不利影響 此外, 依據大陸地區法院及大陸地區主管機關之解釋, 短線交易利益規則可能適用於本基金之投資, 當本基金持有單一大陸地區上市公司已發行股份總數 ( 可能與其他被視為本基金合作夥伴之投資人持股合計 ) 之 5% 以上, 本基金於上次購買該公司股份起六個月內將不得減少其於該公司之持股 如本基金違反規則於該六個月期間內出售其於該公司之持股, 該上市公司可能要求本基金返還該等交易所生利益 另外, 依大陸地區民事訴訟程序, 在該公司所主張之範圍內本基金之資產可能遭凍結, 此等風險可能嚴重影響本基金之表現 由於經理公司已建置完善之風險控管系統, 當本基金或經理公司所有基金之單一大陸地區上市公司持有比例接近上述特殊投資比例時, 風控系統將即時傳送警訊給各基金經理人, 以降低經理公司所有基金面臨上述情境而影響基金表現之風險 6.QFII 保管機構及大陸地區經紀商 40

48 經理公司與大陸花旗銀行簽訂契約並指定其擔任本基金於大陸地區境內之 QFII 保管機構 經由 QFII 核准額度為本基金取得之任何核准之金融工具, 將由 QFII 保管機構以電子形式透過於大陸證券登記結算有限責任公司開設之證券帳戶 ( 依大陸地區法律許可或要求之名稱 ) 保存, 該帳戶須經大陸證券登記結算有限責任公司依投資法規核准生效 然於大多數情況下, 除非大陸地區法律另有規定或主管機關要求, 投資人之名稱不會被提及 因此, 依大陸地區法律, 投資人可能不會被視為證券帳戶或標的資產之持有人或所有權人 經理公司已選擇經紀商 ( 大陸地區經紀商 ) 於大陸地區市場執行交易 然而, 目前經理公司僅得就大陸地區各證券交易所委任少數幾家大陸地區經紀商, 此規範限制經理公司在執行下單時取得最佳執行之能力, 因此投資人所期望之本基金投資績效可能受些許影響 大陸地區經紀商或 QFII 保管機構之作為或不作為可能導致損失, 經理公司在管理本基金時將面臨交易執行或交割或於大陸交割系統中移轉資金或證券所涉及之風險 目前經理公司委任之大陸地區境內之 QFII 保管機構與經紀商, 皆為成立悠久, 規模 市占率較大之公司, 實務經驗豐富, 信用風險極低, 將有效降低上述大陸地區經紀商或 QFII 保管機構之作為或不作為可能導致本基金損失之風險 7. 發展中之監管系統規範 QFII 於大陸地區投資及匯回與貨幣兌換之投資法規仍處發展階段, 大陸證監會及大陸外匯管理局就該等投資法規具相當大之裁量權, 故 QFII 投資法規可能於未來會配合大陸政策發展而再修訂, 無法保證該等修訂對已取得額度的 QFII 是否會有影響 本基金除透過 QFII 投資大陸地區外, 亦將透過滬港通或深港通進行投資, 以降低上述投資法規修訂會對 QFII 不利或 QFII 投資額度被大幅減少或全部取消之風險 8.QFII 相關法規限制 41

49 經理公司 QFII 核准額度投資 A 股需遵守下列規定 : (1) 每一外國投資人透過 QFII 額度投資於大陸地區證券交易所上市公司之股份不得超過該上市公司已發行在外股份總數之百分之十 經理公司具完善風險控制機制, 故本基金違反上述限制之可能性極低 (2) 所有外國投資人透過 QFII 額度投資於大陸地區證券交易所上市公司之股份不得超過該上市公司已發行在外股份總數之百分之三十 統計自 2007 年 7 月以來, 僅有極少數上市公司之所有外國投資人透過 QFII 額度投資曾逼近法定上限, 且相關訊息於上海證交所 深圳證交所每日揭露, 故本基金違反上述限制之可能性極低 惟依據外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法之規定 (the Measures for the Administration of Strategic Investment offoreign Investors in Listed Companies) 戰略性投資於大陸地區證券交易所上市公司不受前述第 (1) 及第 (2) 點之限制 為戰略性投資之外國投資人應符合大陸地區法令規定之條件, 包括但不限於依契約收購上市公司 A 股股份 透過申購上市公司發行新股或其他大陸地區法令許可之方式取得 A 股股份以及透過戰略性投資取得之股份, 該等股份於三年內均不得轉讓 於通常情形下, 經理公司不會為本基金以戰略性投資方式投資 A 股股份 ( 二 ) 以滬港通及深港通投資大陸地區之相關規範與風險 1. 發展中之交易機制風險滬港通自 103 年 11 月 17 日開通, 且於 105 年 8 月 16 日取消投資總額度上限 ( 原投資總額度上限規定為港股通人民幣 2,500 億元 滬股通人民幣 3,000 億元 ), 該修訂係有利於滬港通投資者 深港通於 105 年 12 月 5 日開通, 除了可投資標的之差異及創業版投資人應具備機構專業投資者資格外, 其餘交易制度與滬港通相同, 經理公司除密切注意政策發展之趨勢外, 本基金除透過滬港通及深港通方式投資大陸股市, 亦將透過合格境外機構投資者資 42

50 格 ( 即 QFII) 進行投資, 以降低若滬港通及深港通投資法規修訂而對投資者不利之風險 2. 交易額度限制風險滬股通及深股通每日額度各爲人民幣 130 億元 ; 港股通每日額度各為人民幣 105 億元, 若當日額度觸及該上限, 當日的該方向之交易就會暫停, 若交易暫停, 本基金將面臨當日暫時無法透過滬股通及深股通買入大陸股票, 恐對本基金之投資彈性產生不利影響 故本基金除透過滬港通及深港通投資大陸地區股市外, 亦將透過合格境外機構投資者資格進行投資, 分散若交易額度觸及上限而暫停交易之風險, 以達成本基金之投資方針, 並維護投資人投資權益 3. 可交易日期限制為確保大陸 香港兩地市場投資者及經紀商, 可在結算日通過銀行收發相關款項, 滬 ( 深 ) 港通投資者只可於兩地市場均開放交易, 且兩地市場的銀行於款項交收日均開放服務的工作日進行交易 由於大陸及香港營業日的差異, 可能發生其中一方是營業日, 但另一方為例假日的情形, 在此情況下投資人當日將無法透過滬港通或深港通進行大陸股票買賣交易, 因此本基金可能須承受大陸股票於香港市場休市期間價格波動的風險 4. 可投資標的異動風險目前可透過滬股通投資的大陸股票範圍包含上證 180 指數 上證 380 指數及同時在香港證交所上市及買賣的滬股 ( 但不包含所有以人民幣以外貨幣報價的滬股及非屬進入退市整理期被實施風險警示的滬股,B 股 交易所買賣基金 債券以及其他證券亦不包括在內 ) 可透過深股通投資的大陸股票範圍包括在深圳證交所市場上市的個別股票, 包括深證成份指數和深證中小創新指數各所有市值不少於人民幣 60 億元的成份股, 以及不在上述指數成份股內 但有相關 H 股在香港交易所上市的所有深圳證交所上市 A 股 ( 但不包括不以人民幣交易的深股及被實施風險警示的深 43

51 股 ), 其中深圳證交所創業板股票的投資者僅限於機構專業投資者 若現行滬股通及深股通可交易之股票不再屬於前述可交易範圍時, 本基金將暫時無法透過滬港通及深港通買入該股票, 但若為基金已持有之股票, 則仍可進行賣出交易 5. 強制賣出風險大陸股市每日交易結束後, 如發生所有大陸境外投資者持有同一上市公司 A 股數額合計超過限定比例 (30%) 時, 上海及深圳證交所將按照 後買先賣 的原則, 向投資者委託的證券公司及托管銀行發出平倉通知, 接獲通知之投資者應依規定盡速賣出該股票 滬港通及深港通之投資者亦須遵守此規定, 但香港證交所為避免超限情形發生, 已訂有當所有境外投資者持有同一上市公司 A 股數額合計達 28% 時, 即不接受該標的之新增買單, 得有效降低投資者須強制賣出股票的情形 6. 交易對手風險本基金可能因證券商之作為或不作為, 影響基金交易執行或交割而導致損失, 經理公司就交易對手已訂有相關遴選標準, 將擇優選擇往來交易證券商, 以保障基金受益人權益 7. 不受香港投資者賠償基金保障的風險香港投資者賠償基金之主要保障範圍為 : 因任何持牌中介人 ( 例如 : 證券商業務人員 ) 或提供證券保證金融資之認可財務機構發生違規事項 ( 例如 : 無償債能力 破產 清算 違反信託 虧空 欺詐等不當行為 ), 導致任何投資者於香港交易所上市或買賣的產品產生金錢損失的情形時, 投資者得受該基金之保障 依據香港 證券及期貨條例, 投資者賠償基金僅涵蓋在認可股票市場 ( 香港證交所 ) 及認可期貨市場 ( 香港期交所 ) 上買賣的產品, 但滬股通及深股通交易並不涉及香港證交所和香港期交所上市或買賣的產品, 因此透過前述方式交易之股票, 於發生上述所列事項導致投資者損害的情形, 目前尚不受香港投資者賠償基 44

52 金保障 8. 複雜交易產生的營運風險上海及深圳證交所明確規定大陸 A 股市場不得有違約交割之交易, 故於買入股票時, 證券商將確認買方投資者帳上有足夠現金, 賣出時亦須確認賣方投資者帳上有足夠的股票, 方得進行交易, 以避免產生違約交割情事 ; 滬港通及深港通交易亦須遵循此規範, 因而交易及交割流程衍生出以下三種運作方式 : (1) 款券分離 : 即買入股票需先匯款至證券商帳戶 賣出股票需先撥券至證券商帳戶 (2) 款券同步 : 部份證券商為配合機構投資人之需求, 提供投資者透過與國外受託保管機構的交易證券商下單時, 可款券同步交割, 賣單也無須提前撥券的交割制度, 市場簡稱 一條龍交易機制 (3) 優化交易制度 Pre-trade: 即簡化賣出股票需事先撥券之程序, 改由香港結算所檢核庫存股數, 大幅提升相關交割系統並優化滬 ( 深 ) 港通交易機制 因前述各類方式均需要各地交易所及投資人的資訊系統得互相配合支應, 如系統未能正常運作時, 投資人可能將承受營運風險 9. 跨境投資法律風險基金投資國外或地區時, 須同時遵守投資所在國或地區當地法規制度, 以現行滬港通及深港通交易模式, 股票之名義持有人為香港結算所, 其法令內容與交易模式與臺灣之規定不盡相同, 且有隨時代變遷調整之情形 ( 如 : 專利 商標等智慧財產權之取得 關稅等稅務法規的改變及交易模式改變 ), 任何法令異動均可能對本基金投資之市場造成直接性或間接性的影響, 亦可能造成有價證券之價格的波動, 進而影響基金淨值之表現 捌 收益分配 本基金之收益全部併入本基金淨資產價值, 不再另行分配收益 45

53 玖 申購受益憑證一 申購程序 地點及截止時間 ( 一 ) 申購程序 地點本基金受益憑證之銷售, 以經理公司自行銷售或委任基金銷售機構銷售方式為之 投資人首次向經理公司或其委任之基金銷售機構辦理基金申購時, 應提出身分證明文件或法人登記證明文件辦理開戶手續 填留印鑑卡及其基本資料並檢附其他依法令規定應檢附之文件 投資人得於本基金任何營業日, 以書面或其他約定方式 ( 如 : 傳真 網路交易或電話語音交易 ) 向經理公司或其委任之基金銷售機構辦理申購手續並繳納申購價金, 惟經理公司有權決定是否接受受益權單位之申購 經理公司如不接受受益權單位之申購, 應指示基金保管機構自基金保管機構收受申購人之現金或票據兌現後之三個營業日內, 將申購價金無息退還申購人 本申購之程序依同業公會 證券投資信託基金募集發行銷售及其申購或買回作業程序 規定辦理 ( 二 ) 申購截止時間投資人以書面或傳真方式申購本基金者, 申購截止時間為每營業日下午 4:30 止, 如以網路交易或電話語音交易者, 申購截止時間為每營業日下午 3:30 止, 除能證明投資人係於受理截止時間前提出申購申請者外, 逾時申請應視為次一營業日之交易 另如有特殊情事以致影響經理公司之營業時間時, 經理公司得公告調整申購截止時間 二 申購價金之計算及給付方式 ( 一 ) 申購價金之計算本基金申購價金包括每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之發行價額及經理公司訂定之申購手續費 ( 詳見 基金概況 中壹所列十四之內容 ) ( 二 ) 申購價金給付方式 46

54 1. 申購人應於申購當日交付經理公司或基金銷售機構基金申購書件, 並將申購價金直接匯撥至基金帳戶 投資人透過特定金錢信託方式申購基金, 應於申購當日將申請書件及申購價金交付銀行或證券商 經理公司應以申購人申購價金進入基金帳戶當日淨值為計算標準, 計算申購單位數 除法令另有規定或經主管機關核准外, 投資人以新臺幣特定金錢信託方式申購基金, 或於申購當日透過金融機構帳戶扣繳新臺幣申購款項時, 金融機構如於受理申購或扣款之次一營業日上午十時前將申購價金匯撥基金專戶者, 亦以申購當日淨值計算申購單位數 ; 投資人以外幣特定金錢信託方式申購, 或於申購當日透過金融機構帳戶扣繳外幣申購款項時, 金融機構如已於受理申購或扣款之次一營業日上午十時前將申購價金指示匯撥, 且於受理申購或扣款之次一營業日經理公司確認申購款項已匯入基金專戶或取得金融機構提供已於受理申購或扣款之次一營業日上午十時前指示匯撥之匯款證明文件者, 亦以申購當日淨值計算申購單位數 受益人申請於經理公司不同基金之轉申購, 經理公司應以該買回價款實際轉入所申購基金專戶時當日之淨值為計價基準, 計算所得申購之單位數 轉申購基金相關事宜悉依同業公會 證券投資信託基金募集發行銷售及其申購或買回作業程序 及中央銀行規定辦理 如有關法令或相關規定修正時, 依最新法令規定辦理 2. 除法令另有規定或經主管機關核准外, 投資人申購本基金各類型受益權單位, 申購價金均應以所申購各類型受益權單位之計價貨幣支付, 涉及結匯部分並應依 外匯收支或交易申報辦法 之規定辦理結匯事宜, 或亦得以其本人存款戶轉帳支付申購價金 三 受益憑證之交付 ( 一 ) 經理公司發行並首次交付本基金受益憑證之日為本基金受益憑證發行日 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算 47

55 三十日 ( 二 ) 本基金各類型受益憑證均為記名式, 採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 而委由臺灣集中保管結算所股份有限公司以帳簿劃撥方式交付, 並應依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法及證券集中保管事業之相關規定辦理 受益人不得申請領回實體受益憑證 四 經理公司不接受申購或基金不成立時之處理 ( 一 ) 經理公司有權決定是否接受受益權單位之申購, 惟經理公司如不接受受益權單位之申購, 應指示基金保管機構自基金保管機構收受申購人之現金或票據兌現後之三個營業日內, 將申購價金無息退還申購人 ( 二 ) 本基金不成立時, 經理公司應立即指示基金保管機構, 於自本基金不成立日起十個營業日內, 以申購人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式, 退還申購價金及加計自基金保管機構收受申購價金之日起至基金保管機構發還申購價金之前一日止, 按基金保管機構活期存款利率計算之利息 新臺幣計價受益權單位利息計至新臺幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 外幣計價受益權單位利息之計算方式及位數依基金保管機構計價幣別外匯活期存款利息計算方式辦理 拾 買回受益憑證一 買回程序 地點及截止時間 ( 一 ) 本基金自成立之日起九十日後, 受益人得依最新公開說明書之規定, 以書面 電子資料或其他約定方式向經理公司或其委任之基金銷售機構提出買回之請求 ( 二 ) 受益人得請求買回受益憑證之全部或一部, 除透過基金銷售機構以自己名義為投資人買回本基金 壽險業者之投資型保單買回本基金或其他經經理公司同意者外, 每次請求買回美元計價受益憑證之受益權單位數不得低於壹佰個受益權單位數, 且如本次請求部分買回後, 剩餘之美元計價受益憑證所表彰之受益權單位數不及 48

56 壹佰個單位者或新臺幣計價受益憑證所表彰之受益權單位數不及壹仟個單位者, 除透過基金銷售機構以自己名義為投資人買回本基金 壽險業者之投資型保單買回本基金或其他經經理公司同意者外, 則本次不得請求部分買回 ( 三 ) 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人之權益, 並稀釋基金之獲利, 本基金不歡迎受益人進行短線交易, 經理公司並得拒絕該受益人之新增申購 自成立日起, 若受益人持有本基金期間為七日以下者 ( 受益人申請買回基金並同時申請於次一營業日申購同一基金除外 ), 視為短線交易, 經理公司將收取不超過買回總額萬分之一 (0.01%) 之短線交易買回費用, 新臺幣計價受益權單位之買回費用計算至新臺幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 ; 美元計價受益權單位之買回費用以四捨五入之方式計算至美元 元 以下小數點第二位 ( 四 ) 欲申請買回者可於營業日檢附所需文件, 親自至經理公司或其委任之基金銷售機構辦理買回, 或以掛號郵寄方式至經理公司辦理買回 ( 五 ) 所需文件 1. 買回申請書 ( 受益人應加蓋登記印鑑 ) 2. 受益人委託他人代理者, 應提出加蓋登記印鑑表明授權代理買回之委任書 ( 六 ) 買回截止時間投資人以書面或傳真方式買回本基金者, 買回截止時間為每營業日下午 4:30 止, 如以網路交易或電話語音交易者, 買回截止時間為每營業日下午 3:30 止, 除能證明投資人係於截止時間前提出買回請求者, 逾時申請應視為次一營業日之交易 另如有特殊情事以致影響經理公司之營業時間時, 經理公司得公告調整買回截止時間 二 買回價金之計算 49

57 ( 一 ) 除信託契約另有規定外, 各類型受益憑證每受益權單位之買回價格以請求買回之書面 電子資料或其他約定方式到達經理公司或其委任之基金銷售機構次一營業日之該類型受益憑證每受益權單位淨資產價值扣除買回費用計算之 ( 二 ) 申請買回者提出買回申請後須待經理公司依信託契約規定計算出每受益權單位之淨資產價值後, 方得知買回價金 ( 三 ) 本基金買回費用及需支付買回費用之情事依本公開說明書 基金概況 中壹所列十八之內容辦理 ( 四 ) 經理公司得委任基金銷售機構辦理本基金受益憑證買回事務, 基金銷售機構並得就每件買回申請酌收買回收件手續費, 用以支付處理買回事務之費用 買回收件手續費不併入本基金資產 三 買回價金給付之時間及方式 ( 一 ) 除本基金信託契約另有規定外, 經理公司應自受益人提出買回受益憑證之請求到達之次一營業日起七個營業日內, 指示基金保管機構以受益人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式給付買回價金 給付短線交易買回費用 買回收件手續費 掛號郵費 匯費及其他必要之費用, 並得自買回價金中扣除 除法令另有規定或經主管機關核准外, 受益人之買回價金按所申請買回之受益權單位計價幣別給付之 ( 二 ) 受益人請求買回外幣計價類型之受益憑證, 若其買回價金於給付前 ( 含給付當日 ) 遇該計價幣別之外匯市場休市, 則買回價金得順延給付之 四 受益憑證之換發本基金各類型受益憑證係採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 故不換發受益憑證 五 買回價金延緩給付之情形 ( 一 ) 鉅額受益憑證之買回任一營業日之受益權單位買回價金總額扣除當日申購受益憑證發行價額之餘額, 超過本基金流動資產總額時, 經理公司得報經金 50

58 管會核准後暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金 ( 二 ) 經理公司因金管會之命令或有下列情事之一, 並經金管會核准者, 經理公司得暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金 : 1. 投資所在國或地區證券交易市場或外匯市場非因例假日而停止交易或子基金之經理公司停止受理買回 2. 通常使用之通信中斷 3. 因匯兌交易受限制 4. 有無從收受買回請求或給付買回價金之其他特殊情事者 ( 三 ) 本基金發生信託契約第 17 條第 1 項規定之情形 ( 即五之 ( 一 ) 所述 ), 經理公司應於本基金有足夠流動資產支付全部買回價金之次一計算日, 依該計算日之每受益權單位淨資產價值恢復計算買回價格 ( 四 ) 本基金發生信託契約第 18 條第 1 項規定之情形 ( 即五之 ( 二 ) 所述 ), 於暫停計算本基金部分或全部類型受益權單位買回價格之情事消滅後之次一營業日, 經理公司應即恢復計算該類型受益權單位之買回價格, 並依恢復計算日每受益權單位淨資產價值計算之 六 買回撤銷之情形受益人申請買回有上述五之 ( 一 ) 或 ( 二 ) 買回價金延緩給付之情形時, 得於暫停計算買回價格公告日 ( 含公告日 ) 起, 向原申請買回之機構或經理公司撤銷買回之申請, 該撤銷買回之申請除因不可抗力情形外, 應於恢復計算買回價格日前 ( 含恢復計算買回價格日 ) 之營業時間內到達原申請買回機構或經理公司, 其原買回之請求方失其效力, 且不得對該撤銷買回之行為, 再予撤銷 拾壹 受益人之權利及費用負擔一 受益人應有之權利內容 ( 一 ) 受益人得依信託契約之規定並按其所持有之受益憑證所表彰之受益權行使下列權利 : 1. 剩餘財產分派請求權 2. 受益人會議表決權 51

59 3. 有關法令及信託契約規定之其他權利 ( 二 ) 受益人得於經理公司或基金銷售機構之營業時間內, 請求閱覽信 託契約最新修訂本, 並得索取下列資料 : 1. 信託契約之最新修訂本影本 經理公司或基金銷售機構得收取 工本費 2. 本基金之最新公開說明書 3. 經理公司及本基金之最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報 告 ( 三 ) 受益人得請求經理公司及基金保管機構履行其依信託契約規定應 盡之義務 二 受益人應負擔費用之項目及其計算 給付方式 ( 一 ) 受益人應負擔費用之項目及其計算 ( 詳見附表一 ) 附表一 受益人應負擔之費用評估表 項 目 計算方式或金額 經理費 基金各類型受益權單位之淨資產價值每年 2.0% 保管費 基金各類型受益權單位之淨資產價值每年 0.26% 申購手續費 ( 註一 ) 最高不得超過申購發行價額之 3% 申購手續費依申請人申購金額按下列申購手續費率計算之 : 1. 新臺幣計價受益權單位 申購發行價額 申購手續費率 未達新臺幣 100 萬元 : 0~3.0% 新臺幣 100 萬元以上未達 500 萬元 : 0~2.4% 新臺幣 500 萬元以上未達 1,000 萬元 : 0~2.0% 新臺幣 1,000 萬元以上未達 5,000 萬元 : 0~1.4% 新臺幣 5,000 萬元以上 : 0~1.0% 2. 美元計價受益權單位 申購發行價額 申購手續費率 未達美元 3 萬元 : 0~3.0% 美元 3 萬元以上未達 15 萬元 : 0~2.4% 美元 15 萬元以上未達 30 萬元 : 0~2.0% 美元 30 萬元以上未達 150 萬元 : 0~1.4% 52

60 買回費用 短線交易買回費用 買回收件手續費 美元 150 萬元以上 : 0~1.0% 除基金短線交易買回費用外, 目前其他買回費用為零 自成立日起, 若受益人持有本基金期間為七日以下者 ( 受益人申請買回基金並同時申請於次一營業日申購 同一基金除外 ), 視為短線交易, 經理公司將收取不超 過買回總額萬分之一 (0.01%) 之短線交易買回費用, 新 臺幣計價受益權單位之買回費用計算至新臺幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 ; 美元計價受益權單位之買回 費用以四捨五入之方式計算至美元 元 以下小數點 第二位 1. 至經理公司辦理者免收 2. 至基金銷售機構辦理者每件新臺幣 50 元 召開受益人會議費用 ( 註二 ) 每次預估約當新臺幣壹佰萬元 其他費用 ( 註三 ) 以實際發生之數額為準 ( 包括取得及處分本基金資產 所生之經紀商佣金 印花稅 證券交易稅 證券交易 手續費 票券集保帳戶維護費與交割費 基金財務報 告簽證及核閱費用 訴訟及非訟費用及清算費用 ) ( 註一 ) 實際費率由經理公司依其銷售策略, 在該適用範圍內作適當之調整 ( 註二 ) 受益人會議並非每年固定召開, 故該費用不一定每年發生 ( 註三 ) 本基金尚應依信託契約第 9 條之規定負擔各項費用 ( 詳見本公開說明書 證券投資信託契約主要內容 中捌之內容 ) ( 二 ) 受益人應負擔費用之給付方式 除申購手續費於申購時另行支付, 買回費用 短線交易買回費用 註買回收件手續費 掛號郵費 匯費及其他必要之費用於申請買回 時另行支付外, 其餘項目均由本基金資產中支付 註 : 美元計價受益權單位之匯費可能高於新臺幣計價受益權單位之 匯費 匯費以實際發生之數額為準 三 受益人應負擔租稅之項目及其計算 繳納方式 ( 一 ) 有關本基金之賦稅事項依財政部 81 年 4 月 23 日 (81) 台財稅第 號函 財政部 91 年 11 月 27 日 (91) 台財稅字第 號令及其他有關法令辦理, 惟有關法令修正時, 從其 53

61 新規定 受益人就相關稅賦事宜請諮詢稅務專家意見, 並依規定申報及納稅 1. 證券交易所得稅 (1) 本基金受益憑證所有人轉讓或買回其受益憑證之所得, 在證券交易所得稅停徵期間內, 免納所得稅 (2) 本基金清算時分配予受益人之剩餘財產, 內含停徵證券交易所得稅之證券交易所得, 得適用停徵規定免納所得稅 (3) 本基金於證券交易所得稅停徵期間所發生之證券交易所得, 在其延後分配年度仍得免納所得稅 2. 證券交易稅 (1) 受益人轉讓受益憑證時, 應依法繳納證券交易稅 (2) 受益人申請買回或於本基金清算時, 非屬證券交易範圍, 均無須繳納證券交易稅 3. 印花稅本基金受益憑證之申購 買回及轉讓等有關單據, 均免納印花稅 4. 受益人為營利事業者, 可能需依 所得基本稅額條例 繳納所得稅, 請就此諮詢稅務專家意見, 並計算應繳納稅額 ( 二 ) 本基金依財政部 96 年 4 月 26 日台財稅字第 號函及所得稅法第 3 條之 4 第 6 項之規定, 本基金受益人應予授權同意由經理公司代為處理本基金投資相關之稅務事宜, 並得檢具受益人名冊 ( 內容包括受益人名稱 身分證統一編號或營利事業統一編號 地址 持有受益權單位數等資料 ), 向經理公司登記所在地之轄區國稅局申請按基金別核發載明我國居住者之受益人持有受益權單位數占該基金發行受益權單位總數比例之居住者證明, 以符 避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定 之規定, 俾保本基金權益 拾貳 受益人會議 一 召開事由 有下列情事之一者, 經理公司或基金保管機構應召開本基金受益人會 54

62 議, 但信託契約另有訂定並經金管會核准者, 不在此限 : ( 一 ) 修正信託契約者, 但信託契約另有訂定或經理公司認為修正事項對受益人之權益無重大影響, 並經金管會核准者, 不在此限 ( 二 ) 更換經理公司者 ( 三 ) 更換基金保管機構者 ( 四 ) 終止信託契約者 ( 五 ) 經理公司或基金保管機構報酬之調增 ( 六 ) 重大變更本基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍 ( 七 ) 其他法令 信託契約規定或經金管會指示事項者 二 召開程序 ( 一 ) 依法律 命令或信託契約規定, 應由受益人會議決議之事項發生時, 由經理公司召開受益人會議 經理公司不能或不為召開時, 由基金保管機構召開之 基金保管機構不能或不為召開時, 依信託契約之規定或由受益人自行召開 ; 均不能或不為召開時, 由金管會指定之人召開之 受益人亦得以書面敘明提議事項及理由, 逕向金管會申請核准後, 自行召開受益人會議 ( 二 ) 受益人自行召開受益人會議, 係指繼續持有受益憑證一年以上, 且其所表彰受益權單位數占提出當時本基金已發行在外受益權單位總數百分之三以上之受益人 但如決議事項係專屬於各類型受益權單位之事項者, 前項之受益人, 係指繼續持有該類型受益憑證一年以上, 且其所表彰該類型受益權單位數占提出當時本基金已發行在外該類型受益權單位總數百分之三以上之受益人 ( 三 ) 受益人會議得以書面或親自出席方式召開 受益人會議以書面方式召開者, 受益人之出席及決議, 應由受益人於受益人會議召開者印發之書面文件 ( 含表決票 ) 為表示, 並依原留存簽名式或印鑑, 簽名或蓋章後, 以郵寄或親自送達方式送至指定處所 三 決議方式 ( 一 ) 受益人會議之決議, 應經持有代表已發行受益憑證受益權單位總數 55

63 二分之一以上受益人出席, 並經出席受益人之表決權總數二分之一以上同意行之 但如決議事項係專屬於各類型受益權單位者, 則受益人會議僅就該類型受益權單位之受益人有權出席並行使表決權, 且受益人會議之決議, 應經持有代表已發行該類型受益憑證受益權單位總數二分之一以上之受益人出席, 並經出席受益人之表決權總數二分之一以上同意行之 下列事項不得於受益人會議以臨時動議方式提出 : 1. 更換經理公司或基金保管機構 2. 終止信託契約 3. 變更本基金種類 ( 二 ) 本基金每一受益權單位有一表決權, 但未滿一個受益權單位之畸零單位無法行使表決權 ( 三 ) 受益人會議應依 證券投資信託基金受益人會議準則 之規定辦理 拾參 基金之資訊揭露一 依法令及信託契約規定應揭露之資訊內容 ( 一 ) 受益人得於經理公司或基金銷售機構之營業時間內, 請求閱覽信託契約最新修訂本, 並得索取下列資料 : 1. 信託契約之最新修訂本影本 經理公司或基金銷售機構得收取工本費 2. 本基金之最新公開說明書 3. 經理公司及本基金之最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告 ( 二 ) 經理公司或基金保管機構應通知受益人之事項如下, 但專屬於各類型受益權單位之事項, 得僅通知該類型受益權單位受益人 : 1. 信託契約修正之事項 但修正事項對受益人之權益無重大影響者, 得不通知受益人, 而以公告代之 2. 經理公司或基金保管機構之更換 3. 信託契約之終止及終止後之處理事項 56

64 4. 清算本基金剩餘財產分配及清算處理結果之事項 5. 召開受益人會議之有關事項及決議內容 6. 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 基金保管機構認為應通知受益人之事項 ( 三 ) 經理公司或基金保管機構應公告之事項如下 : 1. 前項規定之事項 2. 每營業日公告前一營業日計算已發行之各類型每受益權單位之淨資產價值 3. 每週公布基金投資產業別之持股比例 4. 每月公布基金持有前十大標的之種類 名稱及占基金淨資產價值之比例等 ; 每季公布基金持有單一標的金額占基金淨資產價值達百分之一之標的種類 名稱及占基金淨資產價值之比例等 5. 本基金暫停及恢復計算買回價格事項 6. 經理公司或基金保管機構主營業所所在地變更者 7. 本基金之年度及半年度財務報告 8. 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 基金保管機構認為應公告之事項 9. 其他重大應公告事項 ( 如基金所持有之有價證券或證券相關商品, 長期發生無法交割 移轉 平倉或取回保證金情事 ) ( 四 ) 其他應揭露之訊息 : 1. 經理公司應每營業日依下列方式計算本基金之淨資產價值 : (1) 以基準貨幣計算本基金資產總額, 加減本基金已發行之各類型受益權單位共同負擔之支出 費用及損益後, 得出以基準貨幣呈現之初步資產價值 (2) 依各類型受益權單位之資產占總基金資產之比例, 按信託契約第 29 條第 2 項所訂之匯率換算原則換算後, 計算出以各類型計價幣別呈現之各類型受益權單位初步資產價值 (3) 加減專屬各類型受益權單位之支出 費用及損益後, 得出以各類型計價幣別呈現之各類型受益權單位淨資產價值 57

65 (4) 前款各類型受益權單位淨資產價值按信託契約第 29 條第 2 項所訂之匯率換算原則換算後, 加總即為本基金以基準貨幣呈現之淨資產價值 (5) 依第 (3) 款各類型受益權單位淨資產價值, 除以各類型受益權單位已發行在外受益權單位總數, 計算出以各類型計價幣別呈現之各類型每受益權單位淨資產價值 2. 本基金各類型受益權單位合計淨資產價值低於等值新臺幣參億元時, 經理公司應將淨資產價值及受益人人數告知申購人 二 資訊揭露之方式 公告及取得方法 ( 一 ) 對受益人之通知或公告, 應依下列方式為之 : 1. 通知 : 依受益人名簿記載之通訊地址郵寄之 ; 其指定有代表人者通知代表人 另經受益人事前約定者, 得以傳真或電子資料之方式為之 2. 公告 : 所有事項均得以刊登於中華民國任一主要新聞報紙, 或傳輸於證券交易所公開資訊觀測站 同業公會網站 經理公司網站, 或其他依金管會所指定或同意之方式公告 經理公司所選定的公告方式如下 : (1) 本基金於公開資訊觀測站公告下列相關資訊 : a. 本基金之公開說明書 經理公司募集本基金, 應於本基金開始募集三日前傳送至公開資訊觀測站 本基金追加募集時, 應於金管會申報生效通知函送達之日起三日內傳送至公開資訊觀測站 經理公司更新或修正公開說明書者, 應於更新或修正後三日內將更新或修正後公開說明書傳送至公開資訊觀測站 b. 基金年度 半年度財務報告及經理公司年度財務報告 (2) 本基金應委託公會於公會網站上予以公告下列相關資訊 : a. 修正本基金信託契約 b. 更換本基金經理公司或基金保管機構 c. 終止本基金信託契約及終止後之處理事項 58

66 d. 清算本基金剩餘財產分配及清算處理結果之事項 e. 召開受益人會議之有關事項及決議內容 f. 本基金暫停及恢復計算買回價格事項 g. 變更本基金經理公司或基金保管機構主營業所所在地 h. 每營業日公告前一營業日計算已發行之各類型每受益權單位之淨資產價值 i. 每週公布基金投資產業別之持股比例 j. 每月公布基金持有前十大標的之種類 名稱及占基金淨資產價值之比例等 ; 每季公布基金持有單一標的金額占基金淨資產價值達百分之一之標的種類 名稱及占基金淨資產價值之比例等 k. 本基金與其他基金合併 l. 本基金募集公告 m. 其他依有關法令 主管機關指示 信託契約規定或經理公司 基金保管機構認為應公告之事項 n. 其他重大應公告事項 ( 如基金所持有之有價證券或證券相關商品, 長期發生無法交割 移轉 平倉或取回保證金情事 ) (3) 上述 (1)(2) 所列事項之公告方式, 經理公司亦得以刊登於中華民國任一主要新聞報紙 經理公司網站, 或其他依金管會所指定或同意之方式代之 ( 二 ) 通知及公告之送達日, 依下列規定 : 1. 依前 ( 一 ) 所列 1. 之方式通知者, 除郵寄方式以發信日之次日為送達日, 應以傳送日為送達日 2. 依前 ( 一 ) 所列 2. 之方式公告者, 以首次刊登日或資料傳輸日為送達日 3. 同時以前 ( 一 ) 所列 之方式送達者, 以最後發生者為送達日 ( 三 ) 受益人通知經理公司 基金保管機構或事務代理機構時, 應以書面 掛號郵寄方式為之 如需辦理掛失手續及公示催告程序者, 由 59

67 受益人自行辦理掛失手續及公示催告程序 ( 四 ) 前述第一項第 ( 一 ) 款之資料, 受益人得親赴經理公司索取或電洽經理公司詢問 ( 五 ) 受益人之地址變更時, 受益人應即向經理公司或事務代理機構辦理變更登記, 否則經理公司或清算人依信託契約規定為送達時, 以送達至受益人名簿所載之地址視為已依法送達 ( 六 ) 前述第一項第 ( 三 ) 款所列 3. 及 4. 規定應公布之內容及比例, 如因有關法令或相關規定修正者, 從其規定 三 申請募集指數型基金及指數股票型基金者, 應記載事項 ( 無 ) 拾肆 基金運用狀況 60

68 一 投資情形 ( 一 ) 淨資產總額之組成項目 金額及比率 : 復華亞太神龍科技基金淨資產總額明細 107 年 9 月 30 日 資產項目 證券市場名稱 金額 ( 新臺幣百萬元 ) 比率 (%) 股票 上市 2, 股票 上櫃 股票 小計 2, 存託憑證 銀行存款 其它資產 ( 扣除負債後 ) 合計 ( 淨資產總額 ) 2, ( 二 ) 投資單一股票金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該股票之名稱 股數 每股市價 投資金額及投資比率 : 復華亞太神龍科技基金投資股票明細 107 年 9 月 30 日 股票名稱 證券市場名稱 股數 ( 千股 ) 每股市價 ( 新臺幣元 ) 投資金額 ( 新臺幣百萬元 ) 投資比率 (%) 歐菲科技立訊精密騰訊控股索尼村田製作所有限公司大成鋼台積電創意大江牧德環球晶亞培超微半導體公司 Alphabet 公司亞馬遜公司蘋果公司波音公司 Illumina Inc 微軟美光科技公司 中國 中國 香港 29 1, 日本 27 1, 日本 23 4, 臺灣 臺灣 臺灣 臺灣 臺灣 臺灣 美國 26 2, 美國 美國 4 36, 美國 4 61, 美國 10 6, 美國 9 11, 美國 14 11, 美國 17 3, 美國 39 1,

69 微狄亞視訊 salesforce.com Inc ServiceNow Inc Square 公司意法半導體公司 Teladoc 公司阿里巴巴集團 美國 28 8, 美國 14 4, 美國 10 5, 美國 20 3, 美國 美國 23 2, 美國 20 5, ( 三 ) 投資單一債券金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該債券之名稱 投資金額及投資比率 : 無 ( 四 ) 投資單一基金受益憑證金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 應列示該基金受益憑證名稱 經理公司 基金經理人 經理費費率 保管費費率 受益權單位數 每單位淨值 投資受益權單位數 投資比率及給付買回價金之期限 : 無 二 投資績效 ( 一 ) 最近十年度每單位淨值走勢圖 : ( 二 ) 最近十年度各年度每受益權單位收益分配之金額 : 無 ( 三 ) 最近十年度各年度本基金淨資產價值之年度報酬率 : 復華亞太神龍科技基金年度報酬率 基金名稱 97 年度 98 年度 年度報酬率 99 年度 100 年度 101 年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 新臺幣 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 美元 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 註 本基金成立於 107 年 1 月 31 日 ( 四 ) 公開說明書刊印日前一季止, 本基金淨資產價值最近三個月 六個月 一年 三年 五年 十年及自基金成立日起算之累計報酬率 : 復華亞太神龍科技基金累計報酬率 107 年 9 月 30 日

70 期 間 最近三個月最近六個月最近一年最近三年最近五年最近十年 基金成立日 (107 年 1 月 31 日 ) 起算至資料日期日止 新臺幣累計報酬率 -4.58% 3.55% N/A N/A N/A N/A 2.10% 美元累計報酬率 -4.70% -1.12% N/A N/A N/A N/A -2.60% 資料來源 :Lipper 三 最近五年度各年度基金之費用率 : 依證券投資信託契約規定本基金應負擔之費用總金額占平均基金淨資產價值之比率計算 復華亞太神龍科技基金年度費用率 年度 費用率 N/A N/A N/A N/A N/A 註 本基金成立於 107 年 1 月 31 日 四 最近二年度本基金之會計師查核報告 淨資產價值報告書 投資明細表 淨資產價值變動表及附註 : 無 五 最近年度及公開說明書刊印日前一季止, 基金委託證券商買賣有價證券總金額前五名之證券商名稱 支付該證券商手續費之金額 若證券商為該基金之受益人者, 應一併揭露其持有基金之受益權單位數及比率 : 復華亞太神龍科技基金買賣證券資料 107 年 9 月 30 日 時間 項目 證券商名稱 股票 受委託買賣證券金額新臺幣千元 債券 其他 合計 手續費金額 ( 新臺幣千元 ) 證券商持有該基金之受益權 單位數 ( 千個 ) 比率 (%) 107 年 9 月底國泰綜合證券股份有限公司 880, ,594 1, Essence International Securities (Hong Kong) Limited 732, , BTIG Hong Kong, LTD 564, , Sinolink Securities Co.,Ltd. 553, , DAIWA SEC. AMERICA 432, , 六 基金接受信用評等機構評等者, 應揭露信用評等機構對基金之評等報告 : 無 七 其他應揭露事項 : 無

71 證券投資信託契約主要內容 壹 基金名稱 經理公司名稱 基金保管機構名稱及基金存續期間一 本基金定名為復華亞太神龍科技證券投資信託基金 二 本基金經理公司為復華證券投資信託股份有限公司 三 本基金基金保管機構為台新國際商業銀行股份有限公司 四 基金存續期間 ( 詳見 基金概況 中壹所列七之內容 ) 貳 基金發行總面額及受益權單位總數 ( 詳見 基金概況 中壹所列一 二之內容 ) 參 受益憑證之發行及簽證一 受益憑證之發行 ( 一 ) 經理公司發行受益憑證, 應經金管會申報生效後, 於開始募集前於日報或依金管會所指定之方式辦理公告 本基金成立前, 不得發行受益憑證, 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算三十日 ( 二 ) 本基金各類型受益憑證分別表彰各類型受益權, 每一受益憑證所表彰之受益權單位數, 以四捨五入之方式計算至小數點以下第一位 二 受益憑證之簽證本基金各類型受益憑證均為記名式, 採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 並依信託契約第 4 條第 9 項規定辦理 肆 受益憑證之申購 ( 詳見 基金概況 中玖之內容 ) 伍 本基金之成立與不成立 ( 詳見 基金概況 中壹所列五及玖所列四之內容 ) 61

72 陸 受益憑證之上市及終止上市 ( 無 ) 柒 本基金之資產一 本基金全部資產應獨立於經理公司及基金保管機構自有資產之外, 並由基金保管機構本於信託關係, 依經理公司之運用指示從事保管 處分 收付本基金之資產 本基金資產應以 台新國際商業銀行股份有限公司受託保管復華亞太神龍科技證券投資信託基金專戶 名義, 經金管會申報生效後登記之, 並得簡稱為 復華亞太神龍科技基金專戶 基金保管機構應於外匯指定銀行依本基金計價幣別開立上述專戶 但本基金於中華民國境外之資產, 得依資產所在國或地區法令或基金保管機構與國外受託保管機構間契約之約定辦理 二 經理公司及基金保管機構就其自有財產所負債務, 依證券投資信託及顧問法第 21 條規定, 其債權人不得對於本基金資產為任何請求或行使其他權利 三 經理公司及基金保管機構應為本基金製作獨立之簿冊文件, 以與經理公司及基金保管機構之自有財產互相獨立 四 下列財產為本基金資產 : ( 一 ) 申購受益權單位之發行價額 ( 二 ) 發行價額所生之孳息 ( 三 ) 以本基金購入之各項資產 ( 四 ) 以本基金購入之資產之孳息及資本利得 ( 五 ) 因受益人或其他第三人對本基金請求權罹於消滅時效, 本基金所得之利益 ( 六 ) 買回費用 ( 不含委任基金銷售機構收取之買回收件手續費 ) ( 七 ) 其他依法令或信託契約規定之本基金資產 五 因運用本基金所生之外匯兌換損益, 由本基金承擔 但專屬各類型受益權單位所生之外匯損益, 由該類型受益權單位承擔 六 本基金資產非依信託契約規定或其他中華民國法令規定, 不得處分 62

73 捌 本基金應負擔之費用一 下列支出及費用由本基金負擔, 並由經理公司指示基金保管機構支付之 : ( 一 ) 依信託契約規定運用本基金所生之經紀商佣金 交易手續費等直接成本及必要費用 ; 包括但不限於為完成基金投資標的之交易或交割費用 由股務代理機構 證券交易市場或政府等其他機構或第三人所收取之費用及基金保管機構得為履行信託契約之義務, 透過票券集中保管事業 中央登錄公債 證券交易市場 結算機構 銀行間匯款及結算系統 一般通訊系統等機構或系統處理或保管基金相關事務所生之費用 ( 二 ) 本基金應支付之一切稅捐 基金財務報告簽證及核閱費用 ( 三 ) 依信託契約第 15 條規定應給付經理公司與基金保管機構之報酬 ( 四 ) 除經理公司或基金保管機構有故意或未盡善良管理人之注意外, 任何就本基金或信託契約對經理公司或基金保管機構所為訴訟上或非訴訟上之請求及經理公司或基金保管機構因此所發生之費用, 未由第三人負擔者 ( 五 ) 除經理公司或基金保管機構有故意或未盡善良管理人之注意外, 經理公司為經理本基金或基金保管機構為保管 處分及收付本基金資產, 對任何人為訴訟上或非訴訟上之請求所發生之一切費用 ( 包括但不限於律師費 ), 未由第三人負擔者, 或經理公司依信託契約第 11 條第 12 項規定, 或基金保管機構依信託契約第 12 條第 6 項 第 11 項及第 12 項規定代為追償之費用 ( 包括但不限於律師費 ), 未由被追償人負擔者 ( 六 ) 召開受益人會議所生之費用, 但依法令或金管會指示經理公司負擔者, 不在此限 ( 七 ) 本基金清算時所生之一切費用 ; 但因信託契約第 23 條第 1 項第 5 款之事由終止契約時之清算費用, 由經理公司負擔 二 本基金各類型受益權單位合計任一曆日淨資產價值低於等值新臺幣參億元時, 除前項第 ( 一 ) 款至第 ( 三 ) 款所列支出及費用仍由本基金負擔外, 63

74 其它支出及費用均由經理公司負擔 三 除第一 二項所列支出及費用應由本基金負擔外, 經理公司或基金保管機構就本基金事項所發生之其他一切支出及費用, 均由經理公司或基金保管機構自行負擔 四 本基金應負擔之支出及費用, 於計算各類型每受益權單位淨資產價值或其他必要情形時, 應按各類型受益權單位之投資情形與受益權單位數之比例, 分別計算各類型受益權單位應負擔之支出及費用 可歸屬於各類型受益權單位所產生之費用及損益, 由各類型受益權單位投資人承擔 玖 受益人之權利 義務與責任一 受益人得依信託契約之規定並按其所持有之受益憑證所表彰之受益權行使下列權利 : ( 一 ) 剩餘財產分派請求權 ( 二 ) 受益人會議表決權 ( 三 ) 有關法令及信託契約規定之其他權利 二 受益人得於經理公司或基金銷售機構之營業時間內, 請求閱覽信託契約最新修訂本, 並得索取下列資料 : ( 一 ) 信託契約之最新修訂本影本 經理公司或基金銷售機構得收取工本費 ( 二 ) 本基金之最新公開說明書 ( 三 ) 經理公司及本基金之最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告 三 受益人得請求經理公司及基金保管機構履行其依信託契約規定應盡之義務 四 除有關法令或信託契約另有規定外, 受益人不負其他義務或責任 拾 經理公司之權利 義務與責任 一 經理公司應依現行有關法令 信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善 良管理人之注意義務及忠實義務經理本基金, 除信託契約另有規定外, 64

75 不得為自己 其代理人 代表人 受僱人或任何第三人謀取利益 其代理人 代表人或受僱人履行信託契約規定之義務, 有故意或過失時, 經理公司應與自己之故意或過失, 負同一責任 經理公司因故意或過失違反法令或信託契約約定, 致生損害於本基金之資產者, 經理公司應對本基金負損害賠償責任 二 除經理公司 其代理人 代表人或受僱人有故意或過失外, 經理公司對本基金之盈虧 受益人或基金保管機構所受之損失不負責任 三 經理公司對於本基金資產之取得及處分有決定權, 並應親自為之, 除金管會另有規定外, 不得複委任第三人處理 但經理公司行使其他本基金資產有關之權利, 必要時得要求基金保管機構 國外受託保管機構或其代理人出具委託書或提供協助 經理公司就其他本基金資產有關之權利, 得委任或複委任基金保管機構或律師或會計師行使之 ; 委任或複委任律師或會計師行使權利時, 應通知基金保管機構 四 經理公司在法令許可範圍內, 就本基金有指示基金保管機構及國外受託保管機構之權, 並得不定期盤點檢查本基金資產 經理公司並應依其判斷 金管會之指示或受益人之請求, 在法令許可範圍內, 採取必要行動, 以促使基金保管機構依信託契約規定履行義務 五 經理公司如認為基金保管機構違反信託契約或有關法令規定, 或有違反之虞時, 應即報金管會 六 經理公司應於本基金開始募集三日前, 或追加募集申報生效通知函送達之日起三日內, 及公開說明書更新或修正後三日內, 將公開說明書電子檔案向金管會指定之資訊申報網站進行傳輸 七 經理公司或基金銷售機構應於申購人交付申購申請書且完成申購價金之給付前, 交付簡式公開說明書, 並於本基金之銷售文件及廣告內, 標明已備有公開說明書與簡式公開說明書及可供索閱之處所 公開說明書之內容如有虛偽或隱匿情事者, 應由經理公司及其負責人與其他在公開說明書上簽章者, 依法負責 八 經理公司必要時得修正公開說明書, 並公告之, 下列第二款至第四款向同業公會申報外, 其餘款項應向金管會報備 : 65

76 ( 一 ) 依規定無須修正證券投資信託契約而增列新投資標的及其風險事項者 ( 二 ) 申購人每次申購之最低發行價額 ( 三 ) 申購手續費 ( 四 ) 買回費用 ( 五 ) 配合證券投資信託契約變動修正公開說明書內容者 ( 六 ) 其他對受益人權益有重大影響之修正事項 九 經理公司就證券之買賣交割或其他投資之行為, 應符合中華民國及本基金投資所在國或地區證券市場之相關法令, 經理公司並應指示其所委任之證券商, 就為本基金所為之證券投資, 應以符合中華民國及本基金投資所在國或地區證券市場買賣交割實務之方式為之 十 經理公司運用本基金從事證券相關商品之交易, 應符合相關法令及金管會之規定 十一 經理公司與其委任之基金銷售機構間之權利義務關係依銷售契約之規定 經理公司應以善良管理人之注意義務選任基金銷售機構 十二 經理公司得依信託契約第 15 條規定請求本基金給付報酬, 並依有關法令及信託契約規定行使權利及負擔義務 經理公司對於因可歸責於基金保管機構 或國外受託保管機構 或證券集中保管事業 或票券集中保管事業之事由致本基金及 ( 或 ) 受益人所受之損害不負責任, 但經理公司應代為追償 十三 除依法委託基金保管機構保管本基金外, 經理公司如將經理事項委由第三人處理時, 經理公司就該第三人之故意或過失致本基金所受損害, 應予負責 十四 經理公司應自本基金成立之日起運用本基金 十五 經理公司應依金管會之命令 有關法令及信託契約規定召開受益人會議 惟經理公司有不能或不為召開受益人會議之事由時, 應立即通知基金保管機構 十六 本基金之資料訊息, 除依法或依金管會指示或信託契約另有訂定外, 在公開前, 經理公司或其受僱人應予保密, 不得揭露於他人 66

77 十七 經理公司因解散 停業 歇業 撤銷或廢止許可等事由, 不能繼續擔任本基金經理公司職務者, 應即洽由其他證券投資信託事業承受其原有權利及義務 經理公司經理本基金顯然不善者, 金管會得命經理公司將本基金移轉於經指定之其他證券投資信託事業經理 十八 基金保管機構因解散 停業 歇業 撤銷或廢止許可等事由, 不能繼續擔任本基金基金保管機構職務者, 經理公司應即洽由其他基金保管機構承受原基金保管機構之原有權利及義務 基金保管機構保管本基金顯然不善者, 金管會得命其將本基金移轉於經指定之其他基金保管機構保管 十九 本基金各類型受益權單位合計淨資產價值低於等值新臺幣參億元時, 經理公司應將淨資產價值及受益人人數告知申購人 二十 因發生信託契約第 23 條第 1 項第 2 款之情事, 致信託契約終止, 經理公司應於清算人選定前, 報經金管會核准後, 執行必要之程序 二十一 經理公司應於本基金公開說明書中揭露 本基金分別以新臺幣或美元做為計價貨幣, 除法令另有規定或經主管機關核准外, 新臺幣計價受益權單位之所有申購及買回價金之收付, 均以新臺幣為之 ; 外幣計價受益權單位之所有申購及買回價金之收付, 均以該計價幣別為之 等內容 拾壹 基金保管機構之權利 義務與責任一 基金保管機構本於信託關係, 受經理公司委託辦理本基金之開戶 保管 處分及收付本基金 受益人申購受益權單位之發行價額及其他本基金之資產, 應全部交付基金保管機構 二 基金保管機構或國外受託保管機構應依證券投資信託及顧問法相關法令 本基金在國外之資產所在地國或地區有關法令或信託契約之規定暨金管會之指示, 以善良管理人之注意義務及忠實義務, 辦理本基金之開戶 保管 處分及收付本基金之資產, 除信託契約另有規定外, 不得為自己 其代理人 代表人 受僱人或任何第三人謀取利益 其代理人 代表人或受僱人履行信託契約規定之義務, 有故意或過失時, 基金保管 67

78 機構應與自己之故意或過失, 負同一責任 基金保管機構因故意或過失違反法令或信託契約約定, 致生損害於本基金之資產者, 基金保管機構應對本基金負損害賠償責任 三 基金保管機構應依經理公司之指示取得或處分本基金之資產, 並行使與該資產有關之權利, 包括但不限於向第三人追償等 但如基金保管機構認為依該項指示辦理有違反信託契約或中華民國有關法令規定之虞時, 得不依經理公司之指示辦理, 惟應立即呈報金管會 基金保管機構非依有關法令或信託契約規定不得處分本基金資產, 就與本基金資產有關權利之行使, 並應依經理公司之要求提供委託書或其他必要之協助 四 基金保管機構得委託國外金融機構為本基金國外受託保管機構, 與經理公司指定之基金公司或國外證券經紀商進行境外基金及國外證券買賣交割手續, 並保管本基金存放於國外之資產, 及行使與該資產有關之權利 基金保管機構對國外受託保管機構之選任 監督及指示, 依下列規定為之 : ( 一 ) 基金保管機構對國外受託保管機構之選任, 應經經理公司同意 ( 二 ) 基金保管機構對國外受託保管機構之選任或指示, 因故意或過失而致本基金生損害者, 應負賠償責任 ( 三 ) 國外受託保管機構如因解散 破產或其他事由而不能繼續保管本基金國外資產者, 基金保管機構應即另覓適格之國外受託保管機構 國外受託保管機構之更換, 應經經理公司同意 五 基金保管機構依信託契約規定應履行之責任及義務, 如委由國外受託保管機構處理者, 基金保管機構就國外受託保管機構之故意或過失, 應與自己之故意或過失負同一責任, 如因而致損害本基金之資產時, 基金保管機構應負賠償責任 國外受託保管機構之報酬由基金保管機構負擔 六 基金保管機構得為履行信託契約之義務, 透過證券集中保管事業 票券集中保管事業 中央登錄公債 證券交易市場 結算機構 銀行間匯款及結算系統 一般通訊系統等機構或系統處理或保管基金相關事務 但如有可歸責前述機構或系統之事由致本基金受損害, 除基金保管機構有故意或過失者, 基金保管機構不負賠償責任, 但基金保管機構應代為追 68

79 償 七 基金保管機構得依證券投資信託及顧問法及其他中華民國 投資所在國或地區相關法令之規定, 複委任證券集中保管事業代為保管本基金購入之有價證券或證券相關商品並履行信託契約之義務, 有關費用由基金保管機構負擔 八 基金保管機構僅得於下列情況下, 處分本基金之資產 : ( 一 ) 依經理公司指示而為下列行為 : 1. 因投資決策所需之投資組合調整 2. 為從事證券相關商品交易所需之保證金帳戶調整或支付權利金 3. 給付依信託契約第 9 條約定應由本基金負擔之款項 4. 給付受益人買回其受益憑證之買回價金 ( 二 ) 於信託契約終止, 清算本基金時, 依各類型受益權單位受益權比例分派予各該類型受益權單位受益人其所應得之資產 ( 三 ) 依法令強制規定處分本基金之資產 九 基金保管機構應依法令及信託契約之規定, 定期將本基金之相關表冊交付經理公司, 送由同業公會轉送金管會備查 基金保管機構應於每週最後營業日製作截至該營業日止之保管資產庫存明細表 ( 含股票股利實現明細 ) 銀行存款餘額表及證券相關商品明細表交付經理公司; 於每月最後營業日製作截至該營業日止之保管資產庫存明細表 銀行存款餘額表及證券相關商品明細表, 並於次月五個營業日內交付經理公司 ; 由經理公司製作本基金檢查表 資產負債報告書 庫存資產調節表及其他金管會規定之相關報表, 交付基金保管機構查核副署後, 於每月十日前送由同業公會轉送金管會備查 十 基金保管機構應將其所知經理公司違反信託契約或有關法令之事項, 或有違反之虞時, 通知經理公司應依信託契約或有關法令履行其義務, 其有損害受益人權益之虞時, 應即向金管會申報, 並抄送同業公會 但非因基金保管機構之故意或過失而不知者, 不在此限 國外受託保管機構如有違反國外受託保管契約之約定時, 基金保管機構應即通知經理公司並為必要之處置 69

80 十一 經理公司因故意或過失, 致損害本基金之資產時, 基金保管機構應為本基金向其追償 十二 基金保管機構得依信託契約第 15 條規定請求本基金給付報酬, 並依有關法令及信託契約規定行使權利及負擔義務 基金保管機構對於因可歸責於經理公司或經理公司委任或複委任之第三人之事由, 致本基金所受之損害不負責任, 但基金保管機構應代為追償 十三 金管會指定基金保管機構召開受益人會議時, 基金保管機構應即召開, 所需費用由本基金負擔 十四 基金保管機構及國外受託保管機構除依法令規定 金管會指示或信託契約另有訂定外, 不得將本基金之資料訊息及其他保管事務有關之內容提供予他人 其董事 監察人 經理人 業務人員及其他受僱人員, 亦不得以職務上所知悉之消息從事有價證券買賣之交易活動或洩露予他人 十五 本基金不成立時, 基金保管機構應依經理公司之指示, 於本基金不成立日起十個營業日內, 將申購價金及其利息退還申購人 但有關掛號郵費或匯費由經理公司負擔 十六 除前述之規定外, 基金保管機構對本基金或其他契約當事人所受之損失不負責任 拾貳 運用基金投資證券之基本方針及範圍 ( 詳見 基金概況 中壹所列九及陸所列一 五之內容 ) 拾參 收益分配 本基金之收益全部併入本基金淨資產價值, 不再另行分配收益 拾肆 受益憑證之買回 ( 詳見 基金概況 中拾之內容 ) 70

81 拾伍 本基金淨資產價值及受益權單位淨資產價值之計算一 經理公司應每營業日依下列方式計算本基金之淨資產價值 : ( 一 ) 以基準貨幣計算本基金資產總額, 加減本基金已發行之各類型受益權單位共同負擔之支出 費用及損益後, 得出以基準貨幣呈現之初步資產價值 ( 二 ) 依各類型受益權單位之資產占總基金資產之比例, 按信託契約第 29 條第 2 項所訂之匯率換算原則換算後, 計算出以各類型計價幣別呈現之各類型受益權單位初步資產價值 ( 三 ) 加減專屬各類型受益權單位之支出 費用及損益後, 得出以各類型計價幣別呈現之各類型受益權單位淨資產價值 ( 四 ) 前款各類型受益權單位淨資產價值按信託契約第 29 條第 2 項所訂之匯率換算原則換算後, 加總即為本基金以基準貨幣呈現之淨資產價值 ( 五 ) 依第 ( 三 ) 款各類型受益權單位淨資產價值, 除以各類型受益權單位已發行在外受益權單位總數, 計算出以各類型計價幣別呈現之各類型每受益權單位淨資產價值 二 本基金之淨資產價值, 應依有關法令及一般公認會計原則, 以本基金總資產價值扣除總負債計算之 三 本基金淨資產價值之計算及計算錯誤之處理方式, 應依同業公會所擬定, 金管會核定之 證券投資信託基金資產價值之計算標準 及 證券投資信託基金淨資產價值計算之可容忍偏差率標準及處理作業辦法 計算之, 但本基金持有問題公司債時, 關於問題公司債之資產計算, 依 問題公司債處理規則 辦理之 有關本基金淨資產之價值, 依下列方式計算之 ( 其他未列示之本基金資產價值計算, 依前述規定辦理 ): ( 一 ) 國內受益憑證 : 1. 上市 ( 櫃 ) 者 : 以計算日上午 10:00 前所取得證券交易市場之最近收盤價格為準 71

82 2. 未上市 ( 櫃 ) 者 : 以計算日所取得各基金管理機構淨值日之淨值為準 ; 如無法取得淨值日之淨值, 則以結帳前所取得最近之淨值為準, 取得來源為理柏 (Lipper) 彭博資訊(Bloomberg) 嘉實資訊 (XQ) 各基金管理機構官網公告及通知 持有暫停交易者, 如暫停期間仍能取得各基金管理機構通知或公告之淨值, 則以通知或公告之淨值為準 ; 如暫停期間各基金管理機構未通知或公告淨值者, 則以暫停交易前一營業日淨值為準 ( 二 ) 投資於國外資產 : 1. 股票 ( 含承銷股票 ) 存託憑證: 以計算日上午 10:00 前依序自彭博資訊 (Bloomberg) 路透社資訊(Reuters) 所取得投資所在國證券交易市場之最近收盤價格為準 持有暫停交易或久無報價與成交資訊者, 以經理公司洽商其他獨立專業機構 經理公司隸屬集團之母公司評價委員會或經理公司評價委員會提供之公平價格為準 2. 參與憑證 : 以計算日上午 10 : 00 前依序自彭博資訊 (Bloomberg) 路透社資訊(Reuters) 所取得參與憑證所連結單一股票於投資所在國證券交易市場之最近收盤價格為準 持有之參與憑證所連結單一股票有暫停交易者, 以經理公司洽商經理公司隸屬集團之母公司評價委員會 經理公司評價委員會或其他獨立專業機構提供之公平價格為準 3. 債券 : 以計算日上午 10:00 前自彭博資訊 (Bloomberg) 所取得之最近價格加計至計算日止應收之利息為準, 如無法取得最近價格, 將依序以買賣中價或最近成交價格替代之 持有暫停交易或久無報價與成交資訊者, 以經理公司洽商其他獨立專業機構 經理公司隸屬集團之母公司評價委員會或經理公司評價委員會提供之公平價格為準 4. 境外基金 : 72

83 (1) 上市 ( 櫃 ) 者, 以計算日上午 10:00 前依序自彭博資訊 (Bloomberg) 路透社資訊(Reuters) 所取得投資所在國或地區證券交易市場之最近收盤價格為準 持有暫停交易者, 以經理公司洽商其他獨立專業機構或經理公司隸屬集團之母公司評價委員會提供之公平價格為準 (2) 未上市 ( 櫃 ) 者, 以計算日下午 2:00 前 ( 或是結帳前 ) 所取得各基金管理機構最近公布之淨資產價值為準, 如無法取得前述資訊, 依序以自理柏 (Lipper) 彭博資訊 (Bloomberg) 嘉實資訊(XQ) 所取得之最近淨資產價值為準 持有暫停交易者, 如暫停期間仍能取得通知或公告淨值, 以通知或公告之淨值計算 ; 如暫停期間無通知或公告淨值者, 則以暫停交易前一營業日淨值計算 5. 國內外證券相關商品 : (1) 集中交易市場交易者, 以計算日上午 10:00 前所取得投資所在國或地區集中交易市場之最近收盤價格為準 ; 非集中交易市場交易者, 以計算日上午 10:00 前自彭博資訊 (Bloomberg) 所取得之最近價格為準, 若無法取得最近價格, 則以交易對手所提供之價格替代之 (2) 期貨 : 依期貨契約所定之標的種類所屬之期貨交易市場於計算日上午 10:00 前所取得最近之結算價格為準, 以計算契約利得或損失 四 基金評價委員會 : 依 證券投資信託基金資產價值之計算標準 規定, 經理公司運用基金持有暫停交易或久無報價與成交資訊標的 ( 含國外上市 ( 櫃 ) 股票 債券及 ETF) 者, 得以經理公司基金評價委員會提供更新之評價價格計算該暫停交易或久無報價與成交資訊標的之價值, 本公司基金評價委員會啟動時機及相關評價方法如下 : ( 一 ) 啟動時機 : 73

84 經理公司經理之基金如遇下列所列之事由時, 依本公司 基金評價委員會運作辦法 將召開基金評價委員會, 下述所稱一定期間係依本公司 基金評價委員會運作辦法施行細則 規定辦理 1. 經理公司經理之基金所持有之國外上市 ( 櫃 ) 股票 債券及 ETF 因特定原因發生暫停交易, 自暫停交易日起一定期間內應召開之 ; 且股票暫停交易達一定期間以上仍未復牌, 應定期召開之 2. 突發事件造成交易市場關閉連續達一定期間以上時 3. 交易市場非因例假日停止交易連續達一定期間以上時 4. 其他原因 依據基金最新信託契約及法令規定須召開會議時 ( 二 ) 評價方法 : 經理公司基金評價委員會將參考暫停交易標的之最近期財務報告 該暫停交易標的發行公司最新訊息 同產業或同資產族群之漲跌幅及最近一個營業日收盤價等各項符合客觀 中立 合理 可驗證結果之評價方法後, 評估該暫停交易標的更新之評價價格 前述更新之評價價格定價程序係以特殊程序呈現, 並以誠信基礎所作之評價程序, 故可能發生與該暫停交易標的恢復交易時之價格存有差異之情事, 經理公司無法保證該價格為絕對合理之價格 五 本基金每受益權單位之淨資產價值, 應按各類型受益權單位分別計算及公告 經理公司應於每一計算日按屬於各類型受益權單位之資產價值, 扣除其負債及應負擔之費用, 計算出計算日之各該類型受益權單位之淨資產價值, 除以各該類型受益權單位已發行在外受益權單位總數, 以四捨五入方式計算至各該計價幣別 元 以下小數點第二位 六 經理公司應於每營業日公告前一營業日計算之本基金已發行之各類型受益憑證每受益權單位之淨資產價值 七 若受益人申請買回致特定類型受益權單位淨資產價值為零時, 經理公司應每營業日於經理公司網站揭露前一營業日該類型受益權單位之每單位發行價格 74

85 拾陸 經理公司之更換一 有下列情事之一者, 經金管會核准後, 更換經理公司 : ( 一 ) 受益人會議決議更換經理公司者 ( 二 ) 金管會基於公益或受益人之權益, 以命令更換者 ( 三 ) 經理公司經理本基金顯然不善, 經金管會命令其將本基金移轉於經金管會指定之其他證券投資信託事業經理者 ( 四 ) 經理公司有解散 停業 歇業 撤銷或廢止許可等事由, 不能繼續擔任本基金經理公司之職務者 二 經理公司之職務應自交接完成日起, 由金管會核准承受之其他證券投資信託事業或由金管會命令移轉之其他證券投資信託事業承受之, 經理公司之職務自交接完成日起解除, 經理公司依信託契約所負之責任自交接完成日起屆滿兩年之日自動解除, 但應由經理公司負責之事由在上述兩年期限內已發現並通知經理公司或已請求或已起訴者, 不在此限 三 更換後之新經理公司, 即為信託契約當事人, 信託契約經理公司之權利及義務由新經理公司概括承受及負擔 四 經理公司之更換, 應由承受之經理公司公告之 拾柒 基金保管機構之更換一 有下列情事之一者, 經金管會核准後, 更換基金保管機構 : ( 一 ) 受益人會議決議更換基金保管機構 ( 二 ) 基金保管機構辭卸保管職務經經理公司同意者 ( 三 ) 基金保管機構辭卸保管職務, 經與經理公司協議逾六十日仍不成立者, 基金保管機構得專案報請金管會核准 ( 四 ) 基金保管機構保管本基金顯然不善, 經金管會命令其將本基金移轉於經金管會指定之其他基金保管機構保管者 ( 五 ) 基金保管機構有解散 停業 歇業 撤銷或廢止許可等事由, 不能繼續擔任本基金基金保管機構職務者 75

86 ( 六 ) 基金保管機構被調降信用評等等級至不符合金管會規定等級之情事者 二 基金保管機構之職務自交接完成日起, 由金管會核准承受之其他基金保管機構或由金管會命令移轉之其他基金保管機構承受之, 基金保管機構之職務自交接完成日起解除 基金保管機構依信託契約所負之責任自交接完成日起屆滿兩年之日自動解除, 但應由基金保管機構負責之事由在上述兩年期限內已發現並通知基金保管機構或已請求或已起訴者, 不在此限 三 更換後之新基金保管機構, 即為信託契約當事人, 信託契約基金保管機構之權利及義務由新基金保管機構概括承受及負擔 四 基金保管機構之更換, 應由經理公司公告之 拾捌 信託契約之終止及本基金之不再存續一 有下列情事之一者, 經金管會核准後, 信託契約終止.. ( 一 ) 金管會基於保護公益或受益人權益, 認以終止信託契約為宜, 以命令終止信託契約者 ( 二 ) 經理公司因解散 停業 歇業 撤銷或廢止許可等事由, 或因經理本基金顯然不善, 依金管會之命令更換, 不能繼續擔任本基金經理公司職務, 而無其他適當之經理公司承受其原有權利及義務者 ( 三 ) 基金保管機構因解散 停業 歇業 撤銷或廢止許可等事由, 或因保管本基金顯然不善, 依金管會之命令更換, 不能繼續擔任本基金基金保管機構職務, 而無其他適當之基金保管機構承受其原有權利及義務者 ( 四 ) 受益人會議決議更換經理公司或基金保管機構, 而無其他適當之經理公司或基金保管機構承受原經理公司或基金保管機構之權利及義務者 ( 五 ) 本基金各類型受益權單位合計淨資產價值最近三十個營業日平均值低於等值新臺幣伍仟萬元時, 經理公司應即通知全體受益 76

87 人 基金保管機構及金管會終止信託契約者 ( 六 ) 經理公司認為因市場狀況 本基金特性 規模或其他法律上或事實上原因致本基金無法繼續經營, 以終止信託契約為宜, 而通知全體受益人 基金保管機構及金管會終止信託契約者 ( 七 ) 受益人會議決議終止信託契約者 ( 八 ) 受益人會議之決議, 經理公司或基金保管機構無法接受, 且無其他適當之經理公司或基金保管機構承受其原有權利及義務者 二 信託契約之終止, 經理公司應於申報備查或核准之日起二日內公告之 三 信託契約終止時, 除在清算必要範圍內, 信託契約繼續有效外, 信託契約自終止之日起失效 四 本基金清算完畢後不再存續 拾玖 本基金之清算一 信託契約終止後, 清算人應向金管會申請清算 在清算本基金之必要範圍內, 信託契約於終止後視為有效 二 本基金之清算人由經理公司擔任之, 經理公司有信託契約第 23 條第 1 項第 2 款或第 4 款之情事時, 應由基金保管機構擔任 基金保管機構亦有信託契約第 23 條第 1 項第 3 款或第 4 款之情事時, 由受益人會議決議另行選任符合金管會規定之其他證券投資信託事業或基金保管機構為清算人 三 基金保管機構因信託契約第 23 條第 1 項第 3 款或第 4 款之事由終止信託契約者, 得由清算人選任其他適當之基金保管機構報經金管會核准後, 擔任清算時期原基金保管機構之職務 四 除法律或信託契約另有規定外, 清算人及基金保管機構之權利義務在信託契約存續範圍內與原經理公司 基金保管機構同 五 清算人之職務如下 : ( 一 ) 了結現務 ( 二 ) 處分資產 ( 三 ) 收取債權 清償債務 77

88 ( 四 ) 分派剩餘財產 ( 五 ) 其他清算事項 六 清算人應於金管會核准清算後, 三個月內完成本基金之清算 但有正當理由無法於三個月內完成清算者, 於期限屆滿前, 得向金管會申請展延一次, 並以三個月為限 七 清算人應儘速以適當價格處分本基金資產, 清償本基金之債務, 並將清算後之餘額, 指示基金保管機構依各類型受益權單位數之比例分派予各受益人 清算餘額分配前, 清算人應將前項清算及分配之方式向金管會申報及公告, 並通知受益人, 其內容包括清算餘額總金額 本基金各類型受益權單位總數 各類型每受益權單位可受分配之比例 清算餘額之給付方式及預定分配日期 清算程序終結後二個月內, 清算人應將處理結果向金管會報備並通知受益人 八 本基金清算及分派剩餘財產之通知, 應依信託契約第 30 條規定, 分別通知受益人 九 前項之通知, 應送達至受益人名簿所載之地址 十 清算人應自清算終結申報金管會之日起, 將各項簿冊及文件保存至少十年 貳拾 受益人名簿一 經理公司及經理公司指定之事務代理機構應依同業公會 受益憑證事務處理規則, 備置最新受益人名簿壹份 二 前項受益人名簿, 受益人得檢具利害關係證明文件指定範圍, 隨時請求查閱或抄錄 貳拾壹 受益人會議 ( 詳見 基金概況 中拾貳之內容 ) 貳拾貳 通知及公告 ( 詳見 基金概況 中拾參之內容 ) 78

89 貳拾參 證券投資信託契約之修正信託契約之修正應經經理公司及基金保管機構之同意, 受益人會議為同意之決議, 並經金管會之核准 但修正事項對受益人之權益無重大影響者, 得不經受益人會議決議, 但仍應經經理公司 基金保管機構同意, 並經金管會之核准 * 注 意 * 依據證券投資信託及顧問法第二十條及證券投資信託事業管理規則第二十一條第一項規定, 證券投資信託事業應於其營業處所及其基金銷售機構之營業處所, 或以其他經金管會指定之其他方式備置證券投資信託契約, 以供投資人查閱 ; 證券投資信託事業應依投資人之請求, 提供證券投資信託契約副本, 並得收取工本費新臺幣壹佰元 79

90 證券投資信託事業概況 壹 事業簡介一 設立日期復華證券投資信託股份有限公司於 86 年 6 月 27 日取得公司執照並於 86 年 10 月 18 日取得營業執照 二 最近三年股本形成經過 ( 詳見附表二 ) 附表二 復華證券投資信託公司股本形成經過 107 年 9 月 30 日 核定股本實收股本每股面額年 / 月股數金額股數金額 ( 新臺幣元 ) ( 股 ) ( 新臺幣元 ) ( 股 ) ( 新臺幣元 ) 86/ ,000, ,000,000 30,000, ,000,000 股本來源 公司成立 資本額 90/ ,433, ,332,000 30,433, ,332,000 盈餘轉增資 91/ ,888, ,880,630 30,888, ,880,630 盈餘轉增資 92/ ,529, ,296,080 31,529, ,296,080 盈餘轉增資 93/ ,380, ,809,800 32,380, ,809,800 盈餘轉增資 106/ ,333, ,333,720 45,333, ,333,720 盈餘轉增資 107/ ,000, ,000,000 60,000, ,000,000 盈餘轉增資三 營業項目 : ( 一 ) 證券投資信託業務 ( 二 ) 全權委託投資業務 ( 三 ) 證券投資顧問業務 ( 四 ) 期貨信託業務 ( 五 ) 其他經主管機關核准業務 四 沿革 :

91 ( 一 ) 最近五年度募集之基金 ( 詳見附表三 ) 附表三 復華證券投資信託公司最近五年度募集之基金產品 107 年 9 月 30 日 基 金 名 稱成 立 日追 加 核 准 日 復華人民幣貨幣市場基金 102 年 5 月 20 日 -- 復華新興人民幣債券基金 102 年 5 月 20 日 -- 復 華 全 球 消 費 基 金 102 年 11 月 13 日 -- 復 華 美 國 新 星 基 金 102 年 11 月 13 日 -- 復華新興人民幣短期收益基金 103 年 4 月 7 日 -- 復華全球戰略配置強基金 103 年 7 月 9 日 -- 復華中國新經濟平衡基金 104 年 5 月 26 日 -- 復華中國新經濟 A 股基金 104 年 5 月 26 日 106 年 12 月 22 日 復 華 恒 生 基 金 105 年 1 月 13 日 -- 復華恒生單日正向二倍基金 105 年 1 月 13 日 -- 復華恒生單日反向一倍基金 105 年 1 月 13 日 -- 復華全球物聯網科技基金 105 年 7 月 4 日 -- 復 華 台 灣 智 能 基 金 106 年 1 月 16 日 -- 復華 1 至 5 年期高收益債券基金 106 年 8 月 9 日 -- 復華新興市場 10 年期以上債券基金 106 年 8 月 9 日 -- 復華富時不動產證券化基金 106 年 8 月 9 日 -- 復華亞太神龍科技基金 107 年 1 月 31 日 -- 復華富時台灣高股息低波動基金 107 年 4 月 12 日 -- 復華六年到期新興市場債券基金 107 年 5 月 14 日 -- 復華 2024 到期新興市場債券基金 107 年 7 月 23 日 -- 復華中國 5 年期以上政策性金融債 107 年 8 月 23 日 -- 券 ETF 證券投資信託基金 ( 二 ) 分公司及子公司之設立 經理公司分別於 92 年 6 月 93 年 1 月 94 年 9 月 96 年 3 月 97 年 2 月 105 年 10 月及 106 年 9 月奉准設立台中分公司 高雄分公司 台南 分公司 ( 已於 106 年 11 月 30 日終止營業 ) 桃園分公司 復華國際資產 管理有限公司 復華資本投資顧問股份有限公司及復華保險代理人股份

92 有限公司 ( 三 ) 最近五年度董事 監察人或主要股東之移轉股權或更換 年 9 月 10 日原弘投資股份有限公司改派董事代表人李敬嵐 年 9 月 10 日推選李敬嵐董事為第 6 屆副董事長 年 4 月 3 日商真股份有限公司改派董事代表人宋佩文 年 5 月 5 日改選第 7 屆董事為杜俊雄 原弘投資股份有限公司代表人李敬嵐及周輝啟 商真股份有限公司代表人宋炎本 毛安慈 宋佩文及邱明強, 監察人為楊紹綱 王志華 年 10 月 1 日商真股份有限公司改派董事代表人靳應生 年 11 月 23 日商真股份有限公司改派董事代表人宋佩文 年 1 月 1 日商真股份有限公司 ( 簡稱 : 商真 ) 與三商福寶股份有限公司 ( 簡稱 : 三商福寶 ) 合併, 合併後商真為消滅公司, 三商福寶為存續公司並概括承受商真所有權利義務, 三商福寶自 105 年 1 月 1 日起, 持有本公司已發行股份總數 5% 以上之股份並指派代表人靳應生 毛安慈 宋佩文及邱明強擔任本公司 4 席董事 年 5 月 4 日監察人王志華辭任 ;105 年 5 月 5 日補選監察人陳德開 年 10 月 18 日三商福寶股份有限公司改派董事代表人紀乃介 年 5 月 10 日改選第 8 屆董事為杜俊雄 原弘投資股份有限公司代表人李敬嵐及周輝啟 邱明強 三商福寶股份有限公司代表人宋佩文 毛安慈及紀乃介, 監察人為楊紹綱 吳月鳳 年 12 月 1 日原弘投資股份有限公司改派董事代表人吳易欣 年 9 月 10 日原弘投資股份有限公司因持股全數轉讓, 其董事代表人周輝啟及吳易欣當然解任 同日起由吉品投資股份有限公司 高一投資股份有限公司持有本公司已發行股份總數 5% 以上之股份, 以及自 107 年 9 月 11 日起, 由水星投資股份有限公司持有本公司已發行股份總數 5% 以上之股份 ( 四 ) 經營權之改變及其他重要紀事 ( 無 )

93 貳 事業組織 一 股權分散情形 ( 一 ) 股東結構 ( 詳見附表四 ) 附表四 復華證券投資信託公司股東結構 107 年 9 月 30 日 股東結構 本 國 法 人 上市或外國法人本國自然人合計其他法人數量上櫃公司 人數 ( 人 ) 持有股數 ( 千股 ) 20,396 32, ,463 60,000 持股比例 (%) ( 二 ) 主要股東名單 ( 詳見附表五 ) 附表五 復華證券投資信託公司主要股東名單 107 年 9 月 30 日 股份 持有股數 持股比例 主要股東名稱 ( 股 ) (%) 三商美邦人壽保險股份有限公司 18,425, % 吉品投資股份有限公司 5,688, % 高一投資股份有限公司 4,217, % 三商福寶股份有限公司 3,602, % 水星投資股份有限公司 3,044, % 二 組織系統 (107 年 9 月 30 日 ) ( 一 ) 本公司之組織架構 ( 詳見附表六 )

94 附表六 復華證券投資信託公司組織表

95 ( 二 ) 各部門主要職掌範圍及員工人數 1. 稽核室 (4 人 ) 依照證券相關法令規定執行各項業務之稽核以及其他特別交辦事項 2. 風險管理部 (3 人 ) 建置及維護風險管控系統及負責股票研究處 債券研究處及全權委託處整體風險之控管 3. 法令遵循部 (6 人 ) 定期彙整並宣導相關法規 業務銷售廣告之審查 訂定法令遵循之評估內容與程序, 並督導各單位定期自行評估執行情形 4. 股票研究處 (66 人 ) 本處下轄國內股票部 海外股票部 計量研究部 產品發展部 新金融商品部及投研行政訓練部等部門 (1) 國內股票部負責證券投資信託基金之實際操作 運用與管理 ; 國內股票市場動態研究及上市 上櫃公司調查分析 ; 國內經濟 金融及產業環境之評估研究 (2) 海外股票部負責證券投資信託基金之實際操作 運用與管理 ; 海外股票市場動態研究分析 ; 海外經濟 金融及產業環境之評估研究 (3) 計量研究部負責計量投資技術研究開發與應用發展 ; 計量基金管理及技術模型建立與應用 (4) 產品發展部負責全球總體經濟研究分析及全球各項金融商品趨勢研判與分析 ; 基金產品規劃 設計與管理 ; 證券投資研究人才之培養 (5) 新金融商品部負責 ETF 基金之操作 運用與管理及 ETF 市場研究及基金產品開發規劃 設計 ;ETF 業務之開發與拓展 ; 被動式管理技術及衍生性商品交易策略之研究發展 (6) 投研行政訓練部負責執行研究部門行政工作 儲備研究人才之培養與訓練及輔導研究人

96 才考取金融證照 5. 債券研究處 (15 人 ) 負責證券投資信託基金之實際操作 運用與管理 ; 國內外債券市場 貨幣市場之研究分析 ; 資金流量與調度之執行及研究 ; 產品開發及資訊系統功能之研究發展 6. 全權委託處 (20 人 ) 本處分為全權委託一處及全權委託二處, 負責全權委託業務之管理拓展及投資決策等 7. 投資理財處 (142 人 ) 本處下轄業務一部 業務二部 業務三部 業務六部 業務七部 行銷企劃部 電子商務行銷部 數位理財部 業務行政部及業務行政訓練部等部門, 與桃園分公司 台中分公司及高雄分公司 負責業務之開發與拓展 業務策略之執行及與投資人之溝通 關係之維持與規劃 8. 投資顧問處 ( 由 2 名人員兼任 ) 對有價證券 證券相關商品或其他經主管機關核准項目之投資或交易有關事項, 提供分析意見或推介建議服務 9. 行政管理處 (96 人 ) 本處下轄資訊部 會計部 基金事務部及管理部等四部門 (1) 資訊部負責應用系統之評估 規劃 開發 安裝 整合 教育與維護, 資訊傳輸 儲存與管理, 以及程式設計 (2) 會計部 a. 基金會計科 : 每日計算基金淨值及編製各項基金財務報表等相關事宜 b. 全權委託會計科 : 每日計算全權委託投資淨值及報酬率及編製各項全權委託財務報表等相關事宜 c. 海外中台科 : 海外金融商品交割 海外金融商品基本資料維護 海外企業活動蒐集及追蹤及海外市場開戶及稅務申報 (3) 基金事務部負責辦理基金之申購及買回 基金事務處理 客戶基本資料建檔及客戶服務相關事宜

97 (4) 管理部 a. 人力資源及行政管理科 : 人員招募 任用 訓練 考績 調遷等業務 之計劃與執行及申報人員流動等相關事宜 b. 管理會計科 : 公司財務規劃 預算與管理 公司資金收支控制 運用 與效益分析及公司會計等相關事宜 c. 總務管理科 : 辦公室設備 用品之採購與維修及庶務工作等相關事宜 10. 交易室 (17 人 ) 負責交易執行及風險之控管及接受經理人指示, 就股票 可轉換公司債 指 數期貨及指數選擇權等商品, 向交易對手進行下單 三 總經理 副總經理及各單位主管之姓名 就任日期 持有證券投資信託事業之股份 數額及比例 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 ( 詳見附表七 ) 附表七 復華證券投資信託公司總經理 副總經理及各單位主管資料 107 年 9 月 30 日 持有本公司股份 目前兼任 職 稱姓 名就 任 日 期 股數持股比例 ( 千股 ) ( % ) 主要經 ( 學 ) 歷 其他公司之職務 總經理周輝啟 100 年 7 月 13 日 稽核室經理法令遵循部 / 行政管理處副總經理 行政管理處副總經理 全權委託一處執行副總經理 蔡淨惠 102 年 7 月 1 日 - - 毛安慈 102 年 5 月 20 日 陳美杏 102 年 7 月 1 日 - - 邱明強 97 年 10 月 1 日 中原大學工業工程系學士清華大學經濟研究所碩士京華證券債券公債部科長復華投信投資理財處協理全球復華投顧投資顧問處協理台北大學會計系學士安侯建業會計師事務所中級審計員東吳大學會計系學士勤業會計師事務所查帳員 中山大學管理所高階經營管理碩士香港中文大學工商管理研究所碩士怡富投顧理財部法人組怡富投信業務行政部主任怡富投信電子商務部襄理摩根證券交易作業部副理摩根投信基金作業部協理摩根投信基金行政部副總東吳大學經濟系學士臺灣大學經濟研究所碩士台証投顧研究調查部課長台証證券自營部課長國際證券自營部經理 無 無 復華保代主辦會計 全權委託一處王偉年 105 年 7 月 1 日 清華大學資訊科學系學士無 無 無

98 副總經理 全權委託一處投資副總經理 股票研究處副總經理 全權委託二處副總經理 債券研究處副總經理 / 債券投資策略長 股票研究處副總經理 股票研究處副總經理 / 海外股票投資策略長 股票研究處副總經理 趙建彰 107 年 7 月 1 日 - - 謝良武 105 年 7 月 1 日 許家榮 107 年 4 月 2 日 - - 吳易欣 103 年 5 月 1 日 黃壬信 105 年 4 月 14 日 - - 詹硯彰 105 年 7 月 1 日 楊佳升 105 年 7 月 1 日 中正大學財務金融研究所碩士臺灣大學化學工程系學士政治大學企業管理研究所碩士新光投信研究員恒昌投顧產業研究員德信投信投資部副理新光投信投資部經理台達投顧研究員富邦投顧投資專戶管理部副理富邦投信全權委託部經理宏利投信股票投資部經理清華大學材料科學工程系學士中興大學企業管理研究所碩士富邦投信研究員大華投信基金管理部基金經理人臺灣大學經濟系學士美國亞曆桑那大學資訊管理研究所碩士桑德博大學企業管理研究所碩士台証投顧研究分析部襄理台新銀行資產管理部專員寶來投信計量投資處協理政治大學經濟系學士政治大學金融研究所碩士富邦證券金融交易部專案副理 成功大學運輸工程與管理學系學士臺灣大學土木工程研究所碩士臺灣大灣國家工學博士國際投信投研部研究員群益投信投研部研究員元大投信投研部襄理盛華投信基金部儲備基金經理人群益投顧代操基金經理人新光投信研究投資處研究員兆豐國際投信基金投資研究總部國外投資部經理富邦人壽國外股票與另類投資部主管富蘭克林投信全球股票投資團隊協理臺灣大學經濟系學士政治大學金融研究所碩士日盛證券固定收益處專員台証綜合證券債券部業務副理臺灣大學化學系學士清華大學經濟學研究所碩士亨達投顧研究部襄理兆豐銀行金融企業徵信中心專員建弘投信國外投資部投資經理保德信投信國際投資組經理 無無無無無無無

99 股票研究處副總經理 股票研究處副總經理 債券研究處投資副總經理 債券研究處投資副總經理 交易室資深經理風險管理部資深副理 投資理財處副總經理 投資理財處 / 投資顧問處副總經理 投資理財處副總經理 投資理財處副總經理 周奇賢 105 年 11 月 10 日 - - 廖崇文 107 年 9 月 1 日 - - 周上順 106 年 7 月 1 日 - - 汪誠一 106 年 7 月 1 日 - - 陳雯婷 100 年 3 月 1 日 - - 楊仲凱 105 年 3 月 3 日 - - 張偉智 104 年 2 月 1 日 - - 江偉成 95 年 10 月 30 日 紀乃介 99 年 2 月 1 日 蘇琬婷 102 年 9 月 16 日 - - 政治大學公共行政學系學士統一投信研究處研究員建華證券研究調查處資深專業經理復華投信投資研究處資深經理復華投信股票研究處資深經理宏利投信股票投資部協理政治大學保險學系學士丹佛大學企業管理研究所碩士丹佛大學財務研究所碩士臺銀人壽財務部約聘助理財務管理師台灣期貨交易所股份有限公司企劃部初級專員元大寶來投信指數暨量化投資事業群專業經理富邦投信量化及指數投資部副總經理臺灣大學會計系學士臺灣大學財務金融研究所碩士眾信聯合會計師事務所查帳員國泰人壽國際債券部主任中央大學企業管理系學士中央大學企業管理研究所碩士世華銀行財務部領組錸寶科技財務部課長永豐銀行國際金融業務分行一等襄理文化大學會計系學士保德信投信交易組襄理臺灣大學經濟學系學士日盛證券初級專員 政治大學風險管理與保險系學士政治大學財務管理研究所碩士寶僑家品財務部經理淡水工商專校國際貿易科臺灣師範大學高階經營管理碩士中信投顧投資顧問部協理聯合投信協理全球復華投顧投資顧問處協理淡江大學產業經濟系學士政治大學經營管理碩士學程高階經營班中國人壽科員第七商銀助理員新光投信投資理財處經理 無 無 無 無 無 無 復華保代業務員 復華保代業務員 復華保代業務員 臺灣大學外國語文學系學士紐約大學企業管理研究所碩士富蘭克林投顧資深襄理復華保代力傳資訊總經理特助業務員美林投顧行銷部資深經理聯博投顧 Non US Wholesaler Division, 董事 / 副總經理 投資理財處張淑箐 103 年 8 月 13 日 - - 崇右企業管理專科銀行保險科復華保代

100 副總經理 投資理財處業務副總經理 潘硯雪 104 年 7 月 1 日 - - 群益證券法人部營業員大華投信投資理財部資深專案經理金鼎投信投資理財部經理雲林科技大學財金系碩士台中商銀大雅分行襄理全球復華投顧投資理財處副總 業務員 復華保代業務員 投資理財處業務副總經理 投資理財處業務副總經理 駱奕靜 107 年 7 月 1 日 - - 吳鳳凌 107 年 8 月 1 日 - - 東海大學會計系學士東海大學企業管理研究所碩士永大電機專員大華證券副理台新銀行副理能仁家商服裝科花旗銀行襄理國際投信投資理財部副理 復華保代業務員 復華保代業務員 桃園分公司經理 台中分公司協理 高雄分公司 / 投資理財處副總經理 蔡泳吉 96 年 3 月 28 日 陳淑如 102 年 9 月 10 日 - - 宋佩文 101 年 10 月 31 日 輔仁大學企管系學士台証證券營業員公誠電子券商襄理怡富投信副理政治大學保險學系學士雲林科技大學財務金融研究所碩士保德信元富投信業務部業務專員德盛投顧副理渣打銀行客戶關係經理寶來證券副理全球復華投顧投資理財處經理臺灣大學國際企業系學士翔瑞電梯 ( 股 ) 公司經理復華投信投資理財處經理全球復華投顧投資顧問處經理復華投信投資理財處經理全球復華投顧總經理全球復華投顧董事長 復華保代業務員 復華保代業務員 復華保代業務員 四 董事及監察人之姓名 選任日期 任期 選任時及現在持有證券投資事業股份數額 及比例 主要經 ( 學 ) 歷 ( 詳見附表八 ) 附表八 復華證券投資信託公司董事及監察人資料 107 年 9 月 30 日 職 選任時持有本現在持有本公選任公司股份司股份稱姓名任期日期股數持股比股數持股比 主要經 ( 學 ) 歷 備 註 ( 千股 ) 例 (%)( 千股 ) 例 (%) 董事長杜俊雄 106 年 5 月 10 日 臺灣大學商學研究所碩士至 美商 HP 台灣分公司市場開發個 109 年 5 月 9 日經理 人

101 董事宋佩文 106 年 5 月 10 日 至 109 年 5 月 9 日 1, , 潤泰集團總裁特別助理潤泰營造公司副總經理潤弘工程公司總經理光華投信公司副總經理現職 : 復華投信董事長財團法人台灣好文化基金會董事基富通證券法人董事代表復華資本投資顧問董事長臺灣大學國際企業系學士翔瑞電梯股份有限公司經理復華投信投資理財處經理全球復華投顧投資顧問處經理復華投信投資理財處經理全球復華投顧董事長復華投信台中分公司經理人 現職 : 復華投信董事 投資理財處副總經理 高雄分公司經理人復華保代業務員 三商福寶股份有限公司代表人 董事毛安慈 106 年 5 月 10 日董事紀乃介 106 年 5 月 10 日董事邱明強 106 年 5 月 10 日 至 109 年 5 月 9 日至 109 年 5 月 9 日至 109 年 5 月 9 日 1, , , , 東吳大學會計學系學士勤業會計師事務所查帳員 現職 : 復華投信董事 行政管理處及法令遵循部副總經理復華保代主辦會計 淡江大學產業經濟系學士政治大學經營管理碩士中國人壽科員第七商銀助理員新光投信投資理財處經理 現職 : 復華投信董事 投資理財處副總經理復華保代業務員 東吳大學經濟系學士臺灣大學經濟研究所碩士台証投顧研究調查部課長台証證券自營部課長國際證券自營部經理 現職 : 復華投信董事 全權委託一處執行副總經理 三商福寶股份有限公司代表人 三商福寶股份有限公司代表人 個人

102 監察人楊紹綱 106 年 5 月 10 日 至 109 年 5 月 9 日 中原大學計算機系學士 HP 惠普科技電腦事業部副總經理東元電機副總經理微軟台灣分公司總經理微軟大中華地區總裁迪吉多大中華地區總裁普訊創投總經理普訊創投資深顧問矽格董事捷智商訊科技董事長現職 : 復華投信監察人騎士國際董事長 個 人 德明技術學院財政稅務科潤泰全球財務管理部主任 監察人吳月鳳 106 年 5 月 10 日 至 109 年 5 月 9 日 個現職 : 復華投信監察人 三商行企服部會計處副理 人 參 利害關係公司揭露 ( 詳見附表九 ) 附表九 復華證券投資信託公司利害關係公司資料 107 年 9 月 30 日利害關係公司名稱與證券投資信託事業之關係 三商投資控股股份有限公司 三商美邦人壽保險股份有限公司 Mercuries Life Insurance Co., Ltd. 三商電腦股份有限公司 杏昌生技股份有限公司 生展生物科技股份有限公司 旭富製藥科技股份有限公司 三商美福室內裝修股份有限公司 該公司為三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司之控制公司 持有本公司 5% 以上股份之股東與三商福寶股份有限公司受同一來源控制 與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制 本公司經理之配偶擔任該公司經理人 本公司業務經理之配偶擔任該公司經理人 與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制

103 三商多媒體股份有限公司 商禾股份有限公司 三商福寶股份有限公司 拿帕里股份有限公司 復華國際資產管理有限公司 Fuh Hwa International Asset Management Limited 復華資本投資顧問股份有限公司 復華資本二有限公司 復華資本有限公司 復華保險代理人股份有限公司 復華投信資產管理 ( 香港 ) 有限公司 Fuh Hwa SITE Asset Management (Hong Kong) Limited 舒芙工房有限公司 凱基商業銀行股份有限公司 騎士國際股份有限公司 昊澤有限公司 長輝材料科技股份有限公司 財團法人台灣好文化基金會 基富通證券股份有限公司 高一投資股份有限公司 吉品投資股份有限公司 水星投資股份有限公司 與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司受同一來源控制持有本公司 5% 以上股份之股東, 並擔任本公司之董事與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制 本公司持有該公司 100% 股份 本公司持有該公司 100% 股份本公司董事長同時擔任該公司董事長本公司子公司復華資本投資顧問股份有限公司持有該公司 100% 股份本公司子公司復華資本投資顧問股份有限公司持有該公司 100% 股份 本公司持有該公司 100% 股份 復華國際資產管理有限公司持有該公司 100% 股份 本公司監察人楊紹綱之配偶持有該公司百分之十以上股份, 同時擔任該公司之董事 本公司投資協理之配偶擔任該公司經理人 1. 本公司監察人楊紹綱持有該公司百分之十以上股份, 同時擔任該公司之董事長 ;2. 本公司監察人楊紹綱之配偶持有該公司百分之十以上股份, 同時擔任該公司之董事 本公司資深經理之配偶擔任該公司之董事 本公司副理之配偶擔任該公司之監察人本公司副理之未成年子女擔任該公司董事 本公司董事長同時擔任該基金會董事 本公司董事長同時擔任該公司法人董事代表 持有本公司 5% 以上股份之股東 ; 本公司董事長持有該公司 99% 股份 持有本公司 5% 以上股份之股東 持有本公司 5% 以上股份之股東 銳智投資顧問 ( 股 ) 公司本公司持股 5% 以上之股東持有該公司已發行股份 100% 三商行股份有限公司 與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制

104 三商休閒產業股份有限公司三商食品股份有限公司三商家購股份有限公司三商烘焙食品股份有限公司三商美邦保險代理人股份有限公司 Tasty Noodle Co., Ltd. Family Shoemart Co., Ltd. 台北市私立艾崴語文短期補習班景順證券投資信託股份有限公司 與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制與三商美邦人壽保險股份有限公司及三商福寶股份有限公司受同一來源控制 本公司董事之配偶擔任該公司經理人 本公司副理之配偶擔任該公司經理人 威世世銓科技股份有限公司 聖偉實業股份有限公司 說明 : 所謂利害關係人, 指有下列情事之一之公司 : 本公司協理之配偶擔任該公司經理人 1. 與經理公司具有公司法第六章之一所定關係者 本公司副理之配偶持有該公司百分之十以上股份, 同時擔任該公司之董事 2. 經理公司之董事 監察人或綜合持股達百分之五以上之股東 3. 前款人員或經理公司經理人與該公司之董事 監察人 經理人或持有已發行股份百 分之十以上股東為同一人或具有配偶關係者 4. 前款所稱 綜合持股, 係指公司對經理公司之持股加計公司之董事 監察人 經理 人及公司直接或間接控制之公司對經理公司之持股總數 董事 監察人為法人者, 其代表或指定代表行使職務者, 准用前此規定 肆 營運概況一 經理公司經理其他基金之名稱 成立日 受益權單位數 淨資產金額及每單位淨資產價值 ( 詳見附表十 ) 附表十 復華證券投資信託公司經理其他基金資料 107 年 9 月 30 日每單位計價幣別基金名稱成立日受益權單位數淨資產金額淨資產價值 ( 單位 : 元 ) 復華復華基金 87 年 1 月 23 日 49,306, ,779, 新臺幣

105 復華貨幣市場基金 87 年 5 月 28 日 1,431,444, ,617,164, 新臺幣 復華高成長基金 87 年 10 月 17 日 27,639, ,775,676, 新臺幣 復華傳家基金 88 年 8 月 10 日 71,793, ,590,340, 新臺幣 復華有利貨幣市場基金 89 年 1 月 24 日 430,210, ,782,836, 新臺幣 復華數位經濟基金 89 年 5 月 10 日 166,704, ,576,236, 新臺幣 復華傳家二號基金 89 年 9 月 6 日 72,499, ,152,868, 新臺幣 復華中小精選基金 90 年 4 月 3 日 88,825, ,016,302, 新臺幣 復華全球債券基金 91 年 8 月 2 日 49,633, ,963, 新臺幣 復華人生目標基金 92 年 3 月 3 日 144,926, ,253,416, 新臺幣 復華全球平衡基金 209,310, ,272,819, 新臺幣 ( 新臺幣計價 ) 93 年 1 月 2 日復華全球平衡基金 1,153, ,181, 美元 ( 美元計價 ) 復華神盾基金 93 年 4 月 20 日 56,775, ,370,979, 新臺幣 復華奧林匹克全球組合基金 94 年 4 月 21 日 91,406, ,350,924, 新臺幣 復華全方位基金 94 年 8 月 1 日 41,927, ,210,984, 新臺幣 復華亞太平衡基金 95 年 4 月 17 日 72,553, ,002, 新臺幣 復華全球債券組合基金 95 年 9 月 13 日 61,172, ,264, 新臺幣 復華亞太成長基金 96 年 1 月 22 日 175,017, ,601,849, 新臺幣 復華全球資產證券化基金 27,333, ,684, 新臺幣 (A 類型 ) 96 年 7 月 9 日復華全球資產證券化基金 3,333, ,993, 新臺幣 (B 類型 ) 復華奧林匹克全球優勢 組合基金 360,013, ,125,906, 新臺幣 ( 新臺幣計價 A 類型 ) 復華奧林匹克全球優勢組合基金 ( 美元計價 ) 96 年 11 月 26 日 2,589, ,272, 美元 復華奧林匹克全球優勢組合基金 ( 新臺幣計價 B 類型 ) 73,955, ,388, 新臺幣 復華全球大趨勢基金 ( 新臺幣計價 ) 97 年 4 月 30 日 194,368, ,184,881, 新臺幣 復華全球大趨勢基金 812, ,253, 美元

106 ( 美元計價 ) 復華華人世紀基金 98 年 1 月 5 日 113,673, ,821,669, 新臺幣 復華全球短期收益基金 98 年 5 月 7 日 82,184, ,314, 新臺幣 復華高益策略組合基金 98 年 10 月 20 日 276,321, ,607,527, 新臺幣 復華全球原物料基金 99 年 3 月 30 日 83,865, ,094, 新臺幣 復華新興債股動力組合基金 99 年 9 月 1 日 94,666, ,471, 新臺幣 復華大中華中小策略基金 99 年 12 月 27 日 122,936, ,046,681, 新臺幣 復華新興市場短期收益基金 100 年 5 月 6 日 96,426, ,043,299, 新臺幣 復華新興市場高收益債券基金 ( 新臺幣計價 A 類型 ) 198,845, ,860,432, 新臺幣 復華新興市場高收益債券 407,033, ,230,379, 新臺幣基金 ( 新臺幣計價 B 類型 ) 100 年 5 月 6 日復華新興市場高收益債券基 400, ,911, 南非幣金 ( 南非幣計價配息類型 ) 復華新興市場高收益債券基金 ( 人民幣計價配息類型 ) 2,313, ,238, 人民幣 復華東協世紀基金 100 年 10 月 24 日 70,905, ,236, 新臺幣 復華滬深 300 A 股基金 101 年 6 月 5 日 135,892,000 2,839,162, 新臺幣 復華南非幣短期收益基金 47,366, ,416, 南非幣 (A 類型 ) 101 年 12 月 11 日復華南非幣短期收益基金 16,096, ,349, 南非幣 (B 類型 ) 復華南非幣長期收益基金 11,663, ,766, 南非幣 (A 類型 ) 101 年 12 月 11 日復華南非幣長期收益基金 54,589, ,866, 南非幣 (B 類型 ) 復華人民幣貨幣市場基金 102 年 5 月 20 日 10,449, ,792, 人民幣 復華新興人民幣債券基金 6,523, ,621, 人民幣 (A 類型 ) 102 年 5 月 20 日復華新興人民幣債券基金 10,164, ,093, 人民幣 (B 類型 ) 復華全球消費基金 102 年 11 月 13 日 64,654, ,202, 新臺幣 復華美國新星基金 102 年 11 月 13 日 64,379, ,188, 新臺幣

107 ( 新臺幣計價 ) 復華美國新星基金 ( 美元計價 ) 210, ,807, 美元 復華新興人民幣短期收益基金 103 年 4 月 7 日 49,117, ,820, 新臺幣 復華全球戰略配置強基金 212,521, ,297,959, 新臺幣 ( 新臺幣計價 ) 103 年 7 月 9 日復華全球戰略配置強基金 928, ,988, 美元 ( 美元計價 ) 復華中國新經濟平衡基金 ( 新臺幣計價 ) 213,606, ,085,741, 新臺幣 復華中國新經濟平衡基金 ( 人民幣計價 A 類型 ) 104 年 5 月 26 日 1,775, ,833, 人民幣 復華中國新經濟平衡基金 ( 人民幣計價 B 類型 ) 563, ,775, 人民幣 復華中國新經濟 A 股基金 1,152,989, ,108,890, 新臺幣 ( 新臺幣計價 ) 104 年 5 月 26 日復華中國新經濟 A 股基金 20,713, ,385, 人民幣 ( 人民幣計價 ) 復華恒生基金 105 年 1 月 13 日 14,772, ,974, 新臺幣 復華恒生單日正向二倍基 105 年 1 月 13 日金 3,838, ,728, 新臺幣 復華恒生單日反向一倍基金 105 年 1 月 13 日 21,692, ,754, 新臺幣 復華全球物聯網科技基金 ( 新臺幣計價 ) 105 年 7 月 4 日 360,334, ,886,606, 新臺幣 復華全球物聯網科技基金 ( 美元計價 ) 105 年 7 月 4 日 1,910, ,781, 美元 復華台灣智能基金 106 年 1 月 16 日 150,418, ,773,776, 新臺幣 復華 1 至 5 年期高收益債券基金 106 年 8 月 9 日 388,261,000 7,789,892, 新臺幣 復華新興市場 10 年期以上債券基金 106 年 8 月 9 日 34,261, ,060, 新臺幣 復華富時不動產證券化基金 106 年 8 月 9 日 65,011,000 1,197,485, 新臺幣

108 復華亞太神龍科技基金 ( 新臺幣計價 ) 107 年 1 月 31 日 235,989, ,409,250, 新臺幣 復華亞太神龍科技基金 ( 美元計價 ) 107 年 1 月 31 日 1,662, ,193, 美元 復華富時台灣高股息低波 107 年 4 月 12 日動基金 56,600,000 3,090,787, 新臺幣 復華六年到期新興市場債 107 年 5 月 14 日券基金 9,570, ,316, 美元 復華 2024 到期新興市場債 券基金 107 年 7 月 23 日 5,189, ,237, 美元 ( 美元計價 ) 復華 2024 到期新興市場債券基金 ( 人民幣計價 ) 107 年 7 月 23 日 88,157, ,358, 人民幣 復華中國 5 年期以上政策 107 年 8 月 23 日性金融債券 ETF 基金 221,000,000 10,877,487, 新台幣 註 : 復華全球資產證券化基金 復華全球短期收益基金 復華新興債股動力組合基金及復華全球消費 基金 之美元計價受益權單位自首次銷售日起, 尚無投資人申購, 故未於上表列示相關資訊 二 經理公司最近二年度之會計師查核報告 資產負債表 綜合損益表及股東權益變動 表 ( 詳見後附之財務報表 ) 伍 受處罰之情形 ( 列示最近二年證券投資信託事業受金管會處分及糾正之時間及詳情 ) 處分時間處分項目處分內容 107 年 9 月 30 日 105 年 12 月 29 日 金管會於 105 年 12 月 29 日金管證投字第 號函, 就本公司違規情事予以糾正 金管會檢查局 105 年 7 月 4 日至 14 日對本公司一般業務檢查發現有下列缺失 : 1. 投資分析報告等表單未即於投資時由相關權責人員複核 電子下單輔助系統留存簽核紀錄遭覆蓋變更 投資決定書簽核用印不完全及部分表單未妥善保存等缺失情事 2. 貨幣市場基金存放於單一銀行定存比重超出法定上限 3. 私募基金尚在閉鎖期間卻以因應大量贖回為賣出理由及投資分析報告內容錯誤

109 106 年 2 月 24 日 107 年 3 月 6 日 金管會於 106 年 2 月 24 日金管證投字第 號, 就本公司違規情事予以糾正 金管會於 107 年 3 月 6 日金管證投字第 號函, 就本公司違規情事予以糾正 公司經理之 3 檔基金投資 股票, 於 102 年至 104 年間, 有於短期間內反覆進行買進 賣出, 惟投資分析報告均以預期公司基本面變化作為依據, 對 公司基本面分析無一致性, 且公司於陳述意見所陳賣出 股票之理由為實現獲利, 惟均未載於投資分析報告中, 公司對投資分析報告之作業流於形式 金管會 106 年 8 月 29 日至 9 月 4 日對公司防制洗錢及打擊資恐作業進行專案檢查, 發現下列缺失 : 1. 辦理客戶審查及實質受益人之辨識作業, 有未落實高風險資料庫名單比對 ; 有未確實辨識法人客戶之實質受益人 ; 有未確認經營國際貿易相關行業客戶之貿易進出口國家是否屬列入制裁或未有效防制洗錢與打擊資恐之國家或地區 2. 疑似洗錢交易檢視作業之資訊系統設定篩選條件與所訂規定不一致 陸 訴訟或非訟事件 經理公司目前未有尚在繫屬中之重大訴訟 非訟或行政爭訟事件

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