国联金如意3号——非限定性

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1 国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划 2013 年年度管理报告计划管理人 : 国联证券股份有限公司计划托管人 : 中信银行股份有限公司报告期间 :2013 年 9 月 10 日至 2013 年 12 月 31 日 1

2 重要提示本报告依据证券公司客户资产管理业务管理办法 ( 以下简称管理办法 ) 证券公司集合资产管理业务实施细则 ( 以下简称实施细则 ) 及其他有关规定制作管理人承诺以诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用本集合计划资产, 但不保证本集合计划一定盈利, 也不保证最低收益管理人保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任托管人已于 2014 年 3 月 28 日复核了本报告保证复核内容不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏本报告已经审计本报告书中的内容由管理人负责解释本报告起止时间 :2013 年 9 月 10 日年 12 月 31 日一集合计划简介 ( 一 ) 基本资料名称 : 国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划成立日 :2013 年 9 月 10 日成立规模 63,802, 份存续期 : 5 年 2

3 管理人 : 国联证券股份有限公司托管人 : 中信银行股份有限公司 ( 二 ) 管理人 1 基本情况名称 : 国联证券股份有限公司住所 : 无锡市滨湖区太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 7-9 楼法定代表人 : 姚志勇成立时间 :1999 年 01 月组织形式 : 股份有限公司注册资本 :15 亿元存续期间 : 持续经营联系人 : 张春蓉联系电话 : 传真 : 发展概况国联证券股份有限公司创立于 1992 年 9 月, 前身为无锡市证券公司,2008 年 5 月通过改制更名为国联证券股份有限公司, 注册资本 15 亿元人民币作为一家国有控股的现代金融服务企业, 公司多年来秉承诚信稳健开放创新的经营理念, 现控股华英证券有限责任公司参股中海基金管理有限公司, 设立国联通宝资本投资有限责任公司, 证券金融控股集团构架初具作为综合类创新类券商, 国联证券现已形成包括经纪业务资 3

4 产管理证券投资融资融券业务代办股份转让和股份报价等在内较为完善的业务体系在江苏上海北京浙江广东广西重庆山东江西和湖南等省市重要区域拥有证券营业部 48 家在行业内较早推出全国呼叫中心 95570, 净资本收益率和成本管理能力等指标排位表现突出 ( 三 ) 托管人 ( 一 ) 基本情况名称 : 中信银行股份有限公司 ( 简称中信银行 ) 住所 : 北京东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座办公地址 : 北京东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座法定代表人 : 常振明成立时间 :1987 年 4 月 7 日组织形式 : 股份有限公司注册资本 : 亿元人民币存续期间 : 持续经营批准设立文号 : 中华人民共和国国务院办公厅国办函 [1987]14 号基金托管业务批准文号 : 中国证监会证监基字 [2004]125 号联系人 : 中信银行资产托管部联系电话 : 传真 : 客服电话 :95558 网址 :bank.ecitic.com 4

5 ( 四 ) 会计师事务所简介名称 : 江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 设立日期 : 注册地址 : 江苏无锡市旺庄路 52 号办公地址 : 江苏无锡市梁溪路 28 号执行事务合伙人 : 张彩斌联系人 : 金章罗电话 : 传真 : 二主要财务指标 ( 一 ) 主要财务指标单位 : 人民币元主要财务指标 2013 年 9 月 10 日年 12 月 31 日 1 集合计划本期利润 -1,940, 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 -987, 加权平均计划份额本期利润期末集合计划资产总值 62,263, 期末集合计划资产净值 61,861, 单位集合计划资产净值本期集合计划净值增长率 -3.04% 8 集合计划累计净值增长率 -3.04% ( 二 ) 财务指标计算公式 (1) 单位集合计划净值 = 集合计划净值集合计划份额 (2) 本期集合计划净值增长率 =[ 期末单位净值 /( 分红除权前单 5

6 位净值 - 单位分红金额 ) * 分红除权前单位净值 / 期初单位净值 -1]*100% (3) 集合计划累计净值增长率 =( 单位集合计划资产累计净值 -1)*100% ( 三 ) 集合计划累计净值历史走势图单位 : 元三集合计划管理人报告 ( 一 ) 业绩表现截止到 2013 年 12 月 31 日, 集合计划单位净值为元, 本期净值增长率为 -3.04% 6

7 ( 二 ) 投资主办简介投资主办 : 李享, 男, 博士,CPA, 毕业于南京大学商学院自 2010 年起在国联证券的证券投资部担任股票投资经理,2013 年 3 月调入国联证券资产管理部, 现任国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划的投资主办李享先生崇尚价值投资的研究与决策范式, 喜欢并擅长投资于优质快速成长股, 主要选股兴趣集中在大消费和新兴产业板块 ( 三 ) 投资主办工作报告玉玲珑消费精选集合资产管理计划于 2013 年 9 月成立, 投资管理从 10 月份进行然而, 整个四季度大消费类股票急剧动荡, 先是经历了 10 月份因涨幅估值和预期引起的持续大幅下跌, 再是在 11 月中下旬因 11 届三中全会决定引发的乐观预期而在犹疑中反弹, 最后又因 IPO 新政发布在 12 月上中旬出现了快速暴跌和宽幅震荡在动荡的市场环境下, 玉玲珑消费精选集合管理计划遵循产品设计方案确定的投资策略, 以抵御市场宽幅震荡带来的投资风险最终, 集合整体净值四季度取得了 -2.90% 的收益率, 而同期上证指数沪深 300 指数中小板指数 (399005) 创业板指数(399006) 分别下跌 2.04% 2.71% 3.58% 1.46% 展望 2014 年, 国内经济结构处于转型升级过程中, 总体经济形势依然严峻, 股票市场的风险大于机会就大消费板块而言, 传统消费类股票大多 ( 如调味品乳制品等 ) 因 2013 年的涨幅较大调整时间不足导致估值偏高, 而持续高增长动能不足 ( 白酒服装等行业估值虽低但仍将处于行业低谷调整阶段 ), 而新兴消费类股 7

8 票大多要么 2013 年涨幅很大估值高企, 要么还处在无业绩的概念炒作阶段, 这种状况给本产品的投资将造成很大的困难在此环境下, 本集合资产管理计划将继续遵循原定的投资策略, 通过在大消费板块精选高成长型个股优选买卖时机并实施仓位控制来把握 2014 年的投资机会在具体行业上, 将重点考虑 TMT 医药医疗农林牧渔等行业的投资机会在重点投资领域上, 由于绝大多数传统消费领域的优质股票 2013 年都涨幅很大, 估值偏高, 未来业绩增速有限, 故而不拟作为 2014 年的投资重点, 只会择机做一定的阶段性的仓位配置 2014 年的重点投资领域, 还是在一些新兴的消费领域上, 如可穿戴式设备智能家居汽车电子游戏休闲娱乐设备医药医疗, 等等选股中将注重选择有巨大成长空间当下及未来 1-2 年也正处于快速成长期的优质成长股在上述策略指引下, 相信 2014 年会取得较好的投资业绩 ( 四 ) 风险控制报告 1 集合计划运作合规性声明本报告期内, 集合计划管理人严格遵守中华人民共和国证券法证券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则及其他法律法规的规定, 本着诚实信用谨慎勤勉的原则管理和运用本集合计划资产, 在严格控制风险的基础上, 为集合计划持有人谋求最大利益本报告期内, 本集合计划运作合法合规, 8

9 无损害集合计划持有人利益的行为, 本集合计划的投资管理符合有关法规的规定 2 风险控制报告本报告期内, 集合计划管理人通过独立的风险控制部门, 加强对集合资产管理业务风险的事前分析事中监控和事后评估, 并提出风险控制措施本次风险控制报告综合了集合计划管理人全面自查和合规风控部日常监控重点检查的结果本集合计划管理人的风险控制工作主要通过资产管理业务部门内控和合规风控部外部监控来进行为加强资产管理业务的风险管理, 集合计划管理人成立了资产管理部, 作为资产管理业务的一线中台部门, 全面负责资产管理业务的内部风险控制管理, 内容包括集合计划的风险揭示及管理绩效评估投资交易的授权执行交易印章的使用交易合同的报备等合规风控部作为公司层面的中台部门, 全面负责市场风险的揭示及管理, 采用授权管理逐日监控绩效评估以及定期与不定期检查等多种方法对集合计划的管理运作进行风险控制定期对业务授权投资交易及合规性进行了全面细致的审查在本报告期内, 本集合计划管理人对集合计划的管理始终都能按照有关法律法规公司相关制度和集合资产管理计划说明书的要求进行本集合计划的投资决策投资交易程序投资权限等各方面均符合规定的要求 ; 交易行为合法合规, 未出现异常交易操纵市场的现 9

10 象 ; 未发现内幕交易的情况 ; 本集合计划持有的证券符合规定的比例要求 ; 相关的信息披露和财务数据皆真实完整准确及时四集合计划托管人报告国联证券股份有限公司 : 中信银行资产托管部 ( 以下称本托管人 ) 依据国联玉玲珑消费精选集合资产管理合同 ( 以下称管理合同 ) 与国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划托管协议 ( 以下称托管协议 ), 自 2013 年 9 月 10 日起托管国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划 ( 以下称本计划 ) 的全部资产现根据中国证券监督管理委员会证券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则及其他相关规定, 出具 2013 年年度托管人报告 1 本托管人在托管本计划资产期间, 严格遵守证券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则和管理合同托管协议以及其他有关法规的规定, 诚信地履行了托管人的职责, 不存在损害本计划持有人利益的行为 2 本托管人依照证券公司客户资产管理业务管理办法证券公司集合资产管理业务实施细则和托管协议对本计划管理人国联证券股份有限公司 2013 年年度的投资运作进行了必要的监督本托管人认为, 中信证券股份有限公司在本计划的投资运作计划资产净值的计算计划费用开支等问题上, 不存在损害计划份额持有人利益的行为 ; 在报告期间, 遵守了有关法律法规, 在各重要方面的运 10

11 作按照计划合同的规定执行 3 本托管人认真复核了本计划 2013 年年度报告中的财务指标财务报告投资组合报告集合计划份额变动情况等内容, 认为其真实准确, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏中信银行资产托管部 2014 年 3 月 28 日五审计报告苏公 W[2014] 号国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划份额持有人 : 我们审计了后附的国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划 ( 以下简称玉玲珑消费精选集合计划 ) 2013 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2013 年度的经营业绩表所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及财务报表附注一计划管理人对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是玉玲珑消费精选集合计划管理人国联证券股份有限公司的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报二注册会计师的责任 11

12 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为, 玉玲珑消费精选集合计划财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引的规定编制, 公允反映了玉玲珑消费精选集合计划 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和所有者权益 ( 净值 ) 变动分配情况江苏公证天业会计师事务所中国注册会计师 ( 特殊普通合伙 ) 中国无锡中国注册会计师二一四年三月十八日 12

13 六集合计划财务报告 ( 一 ) 集合计划会计报告书 1 集合计划资产负债表 (2013 年 12 月 31 日 ) 单位 : 人民币, 元资产期余末额负债和所有者权益期余末额资产 : 负债 : 银行存款 1,830, 短期借款 0.00 结算备付金 1,610, 交易性金融负债 0.00 存出保证金 41, 衍生金融负债 0.00 交易性金融资产 42,003, 卖出回购金融资产款 0.00 其中 : 股票投资 42,003, 应付证券清算款 0.00 债券投资 0.00 应付赎回费 0.00 资产支持证券投资 0.00 应付管理人报酬 288, 基金投资 0.00 应付托管费 38, 衍生金融资产 0.00 应付销售服务费 0.00 买入返售金融资产 0.00 应付交易费用 74, 应收证券清算款 16,000, 应付税费 0.00 应收利息 776, 应付利息 0.00 应收股利 1, 应付利润 0.00 应收申购款 0.00 其他负债 0.00 其他资产 0.00 负债合计 402, 所有者权益 : 实收基金 63,802, 未分配利润 -1,940, 所有者权益合计 61,861, 资产合计 : 62,263, 负债与持有人权益总计 : 62,263, 集合计划经营业绩表(2013 年 9 月 10 日至 2013 年 12 月 31 日 ) 单位 : 人民币元项目本年累计数一收入 -1,359, 利息收入 420,

14 其中 : 存款利息收入 25, 债券利息收入 0.00 资产支持证券利息收入 0.00 买入返售金融资产收入 394, 投资收益( 损失以 "-" 填列 ) -826, 其中 : 股票投资收益 -826, 债券投资收益 0.00 资产支持证券投资收益 0.00 基金投资收益 0.00 权证投资收益 0.00 衍生工具收益 0.00 股利收益公允价值变动损益( 损失以 "-" 填列 ) -953, 其他收入( 损失以 "-" 填列 ) 0.00 二费用 581, 管理人报酬 288, 托管费 38, 销售服务费交易费用 246, 利息支出 0.00 其中 : 卖出回购金融资产支出其他费用 7, 三利润总额 -1,940, 集合计划所有者权益 ( 集合计划净值 ) 变动表 (2013 年 9 月 10 日至 2013 年 12 月 31 日 ) 单位 : 人民币元项目本期金额实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 集合计划净值 ) 63,802, ,802, 二本期经营活动产生的集合计划净值变动数 ( 本期净利润 ) 三本期集合计划份额交易产生的基金净值变动数 ( 减少以 "-" 号填列 ) ,940, ,940, 其中 :1 集合计划申购款

15 2 集合计划赎回款四本期向集合计划份额持有人分配利润产生的集合计划净值变动数五期末所有者权益 ( 集合计划净值 ) 63,802, ,940, ,861, ( 二 ) 会计报表附注附注 1: 基本情况国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划 ( 以下简称本计划 ) 是由国联证券股份有限公司作为计划管理人, 中信银行股份有限公司作为计划托管人, 于 2013 年 9 月 10 日成立本计划属于集合资产管理计划, 管理期为 5 年, 管理人可展期本计划推广期间募集资金规模上限为 5 亿份 ( 含国联证券股份有限公司自有资金投入所持份额 ), 参与本集合计划的委托人数量不超过 200 人本计划成立时募集资金 63,800,000 份, 已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2013]E1223 号验资报告验证, 后利息转增份额 2, 份本计划的主要投资范围 : 具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法公开发行的各类股票银行存款货币市场基金债券型证券投资基金债券逆回购短期融资券央行票据国债金融债公司债企业债 ETF 商业银行理财计划集合资金信托计划证券公司专项资产管理计划股票型证券投资基金等金融监管部门批准或备案的金融产品以及中国证监会认可的其他投资品种也可以参与融资融券交易, 也可以将其持有的证券作为融券标的证券出借给证券金融公司附注 2: 财务报表编制基础本计划执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引 ( 以下简称指引 ) 附注 3: 遵循企业会计准则的声明本计划编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本计划的财务状况, 经营成果和所有者权益 ( 净值 ) 变动分配情况等有关信息附注 4: 主要会计政策 1 会计年度本计划的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币本计划的记账本位币为人民币 15

16 3 记账基础和计价原则本计划的记账基础为权责发生制除基金投资股票投资债券投资和配股权证按市值计价外, 所有报表项目均以历史成本计价 4 计划资产的估值原则 (1) 股票估值方法 1) 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 使投资品种潜在估值调整对前一估值日的集合计划资产净值的影响在 0.5% 以上的, 参考证券公司客户资产管理业务估值方法指引, 采用指数收益法, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值如有充足证据表明采用指数收益法计算得到的停牌股票价值不能真实地反映股票的公允价值, 计划管理人可以与计划托管人协商采用其它估值方法, 对停牌股票进行估值 2) 未上市股票的估值 : 1 首次发行的股票, 采用估值技术确定公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 2 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按估值日其所在证券交易所上市的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格进行估值 3 送股转增股配股和公开增发新股等方式发行的股票, 按估值日该上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票的以第 1) 条确定的估值价格进行估值 4 非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值 : A 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格低于非公开发行股票的初始取得成本时, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值 ; B 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第 1) 条确定的估值价格高于非公开发行股票的初始取得成本时, 应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值 : FV=C+(P-C) (Dl-Dr)/Dl 其中 :FV 为估值日该非公开发行股票的价值 ;C 为该非公开发行股票的初始取得成本 ( 因权益业务导致市场价格除权时, 应于除权日对其初始取得的成本作相应调整 );P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价 ;Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交 16

17 易天数 ;Dr 为估值日剩余锁定期, 即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数, 不含估值日当天 C 股票的首个估值日为上市公司公告的股份上市日所对应的日历日 (2) 债券的估值方法 1) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所处的市场分别估值 2) 在证券交易所市场挂牌交易实行净价交易的债券按估值日收盘价估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日的收盘价估值 ; 如果估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考监管机构和行业协会估值意见, 或者参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值 3) 在证券交易所市场挂牌交易未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去所含的债券应收利息得到的净价进行估值 ; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日债券收盘价减去所含的债券应收利息得到的净价估值 ; 如果估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考监管机构和行业协会估值意见, 或者类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值 4) 首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值 5) 对于只在上交所固定收益平台或者深交所综合协议平台交易的债券, 按照成本估值 6) 在对银行间市场的固定收益品种估值时, 应主要依据第三方估值机构公布的收益率曲线及估值价格 7) 现金管理类资产管理业务采取摊余成本法估值 8) 持有的固定收益品种具体估值方法如下 : 未上市的债券以其成本价计算, 其应计利息在实际持有期间内逐日计提交易所上市流通的债券遵从摊余成本法估值同时, 每一估值日交易所收盘价对持有的估值对象进行重新评估并计算偏离度 ( 即影子定价 ), 若当日无收盘价的, 以最近一日收盘价作为影子价格进行重新评估并计算偏离度在银行间同业市场上市交易的债券遵从摊余成本法估值同时, 每一估值日, 采用公允价值 ( 第三方中债登公布 ) 对持有的估值对象进行重新评估并计算偏离度, 即影子定价当偏离度的绝对值达到规定目标时, 管理人应根据风险控制的需要调整组合, 使资产净值更能公允地反映资产价值, 确保以摊余成本法计算的价值不会对委托人造成实质性的损 17

18 害资产净值的偏离度 =( 影子定价确定的资产净值 - 摊余成本确定的资产净值 ) 摊余成本确定的资产净值偏离度目标由管理人和托管机构综合风险收益后确定管理人可根据实际需要, 并同托管机构协商一致同意后, 按照新的标准执行 9) 现金管理类资产管理业务应参照前述方法确定各投资品种的影子价格 10) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 (3) 证券投资基金的估值方法 1) 持有的交易所基金 ( 包括封闭式基金上市开放式基金 (LOF) 等 ), 按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 如果估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考监管机构或行业协会有关规定, 或者类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值 2) 持有的场外基金 ( 包括托管在场外的上市开放式基金 (LOF)), 按估值日前一交易日的基金份额净值估值 ; 估值日前一交易日基金份额净值无公布的, 按此前最近交易日的基金份额净值估值 3) 持有的货币市场基金, 按基金管理公司公布的估值日前一交易日的每万份收益计算 4) 场内申购获得的 ETF 基金按 ( 转出股票价值 + 现金替代 + 现金差额 - 可收替代 ) 确认成本, 其中, 转出股票价值按估值日各转出股票收盘价计算 ; 基金公司未公布估值日现金替代的, 按基金公司公布的估值日预估现金部分计算, 并于估值日现金差额公布后调整 ETF 基金成本 ; 可收替代款于收到退补数据后调整 ETF 基金成本 ; 如果现金差额公布日或者退补数据公布日, 已无 ETF 持仓, 该部分差额直接计入产品收益场内赎回 ETF 基金获得的成分股票按 ( 当日收盘价, 如果停牌取最近日收盘价 ) 确认成本, 管理人应按时向托管机构提供退补数据 ; 持有的 ETF 基金, 按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值 ; 如果估值日无交易, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 将参考监管机构或行业协会有关规定, 调整最近交易日收盘价, 确定公允价值进行估值 5) 场内持有的分级基金的母基金, 按照取得成本确认成本母基金能够在交易所交易的, 按照第十七条规定的方法估值 ; 不能在交易所交易的, 按照第十八条规定的方法估值 6) 持有的基金处于封闭期的, 按照最新公布的份额净值估值 ; 没有公布份额净值的, 按照成本估值 18

19 (4) 信托估值办法集合资金信托计划以成本列示, 按信托计划合同中约定的收益率在封闭期内逐日计提收益集合资金信托计划到期兑付时, 如果不能实现约定收益时, 按实际收益与约定收益的差额计入当日损益, 不得追溯调整, 也不得在以后期间摊销国家有最新规定的, 按其最新规定进行估值 (5) 商业银行理财计划估值办法商业银行理财计划按合同中约定, 购买价格作为资产成本, 按成本进行估值国家有最新规定的, 按其最新规定进行估值 (6) 融资融券按成本法估值国家有最新规定的, 按其最新规定进行估值 (7) 证券公司专项资产管理计划按合同中约定, 购买价格作为资产成本, 按成本进行估值国家有最新规定的, 按其最新规定进行估值 (8) 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示, 按协议或合同利率逐日确认利息收入如提前支取或利率发生变化, 管理人及时进行账务调整 (9) 其他资产的估值方法其他资产按国家有关规定进行估值 5 集合计划收益的构成 (1) 集合计划投资所得的债券利息 ; (2) 买卖证券的价差 ; (3) 信托收益 ; (4) 商业银行理财计划投资收益 ; (5) 证券公司专项资产管理计划投资收益 ; (6) 银行存款利息 ; (7) 已实现的其他合法收入净收益是指收益扣除按照有关规定可在收益中扣除的各项费用等后的余额 6 证券投资成本计价方法按移动加权平均法计算库存证券的成本 A 证券投资证券投资买入于成交日确认为证券投资证券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账卖出证券于成交日确认证券差价收入出售证券的成本按移动加权平均法于成交日结转 19

20 B 买入返售证券买入返售证券成本 : 通过证券交易所进行融券业务, 按成交日的应付金额确认买入返售证券投资 7 收入的确认和计量 A 利息收入债券资产支持证券投资按持有期间, 每日按债券资产支持证券投资的票面利率计算并确认利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提 B 投资收益股票债券资产支持证券基金等差价收益于卖出成交日按卖出全部价款扣除成本和相关费用的差额确认股票基金投资等获得的股利收益按照宣告的分红派息比例计算的金额于除息日确认 8 费用的确认和计量集合计划费用支出包括 : 托管人的托管费管理人的管理费证券交易费用集合计划成立后的信息披露费用审计费和律师费因集合计划资金划付支付的银行汇划费与集合计划缴纳税收有关的手续费汇款费证券账户开户费按照国家有关规定可以列入的其他费用 (1) 托管费托管费按集合计划前一日资产净值的 0.2% 的年费率每日计提, 逐日累计, 按季支付经集合计划管理人与集合计划托管人核对一致后, 由集合计划托管人于每自然季初前五个工作日内从集合计划资产中一次性支付给集合计划托管人若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至最近可支付日支付计算方法如下 : T = V 0.2% 当年天数注 :T 为每日应计提的托管费,V 为集合计划前一日资产净值 (2) 管理费本集合计划收取管理费按前一日集合计划资产净值的 1.5% 的年费率计提计算方法如下 : H= E 1.5% 当年天数 H 为每日应计提的集合计划管理费 ; E 为前一日集合计划资产净值管理费每日计算, 逐日累计, 按季支付经集合计划管理人与集合计划托管人核对一致后, 由集合计划托管人于每个自然季初前五个工作日内从集合计划资产中一次性支付给集合 20

21 计划管理人若遇法定节假日休息日或不可抗力致使无法按时支付的, 顺延至最近可支付日支付 (3) 证券交易费用集合计划投资运作期间发生的交易佣金印花税作为交易成本直接扣除交易佣金的费率由管理人本着保护委托人利益的原则, 按照法律法规的规定确定 (4) 其他费用集合计划成立后的信息披露费用注册登记费会计师费律师费, 以及按照国家有关规定可以列入的其他费用, 由管理人本着保护委托人利益的原则, 按照公允的市场价格确定 ; 法律法规另有规定时从其规定, 并由托管人根据法律法规及相应协议的规定, 按费用实际支出金额支付, 列入当期计划费用如费用当期列入影响单位净值, 应对该费用进行摊销处理 9 实收基金每份计划份额面值为 1.00 元实收基金为对外发行的计划份额总额 10 收益分配原则 (1) 本集合计划不对优先级份额进行期间收益分配管理人依据集合计划管理运作情况决定是否对次级份额进行期间收益分配 (2) 本集合计划分为优先级份额和次级份额优先级份额按照预期收益率优先享有收益分配的权利, 剩余收益计入次级份额资产净值优先级份额享有优先级份额同等分配权 ; 次级份额享有次级份额同等分配权 ; (3) 优先级份额按照预期收益率分配收益, 分配完优先级份额预期收益后, 余下收益计入次级份额资产净值 (4) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由委托人自行承担 ; (5) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定 11 管理人的业绩报酬本集合计划不收取业绩报酬附注 5: 税项本集合计划运作过程中涉及的各纳税主体, 应按国家税收法律法规履行其纳税义务附注 6: 财务报表项目注释 ( 金额单位 : 人民币元 ) 1 银行存款 21

22 开户银行名称中信银行 1,830, 本计划在计划托管人招商银行开设唯一的计划专用银行人民币账户 2 结算备付金项目上海证券交易所清算备付金 1,312, 深圳证券交易所清算备付金 297, 合计 1,610, 存出保证金项目上海证券交易所交易保证金 11, 深圳证券交易所交易保证金 29, 合计 41, 交易性金融资产项目投资成本估值增 ( 减 ) 值投资总市值股票投资 42,956, , ,003, 买入返售金融资产项目上海质押式回购 16,000, 应收证券清算款项目中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 633,

23 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 142, 合计 776, 应收利息项目银行存款利息清算备付金利息存出保证金利息合计 1, 应付管理人报酬项目应付管理人报酬 288, 应付托管费项目应付托管费 38, 应付交易费用项目应付佣金 74, 实收基金项目年初数 - 加 : 本年申购 63,802, 减 : 本年赎回 - 年末余额 63,802,

24 12 未分配利润项目本期净利润 -1,940, 加 : 期初未分配利润 - 加 : 本期基金份额交易产生的基金净值变动数 - 其中 : 基金申购 - 基金赎回 - 期末未分配利润 -1,940, 利息收入项目 2013 年度存款利息收入 19, 清算备付金存款利息收入 5, 存出保证金利息收入买入返售金融资产利息收入 394, 小计 420, 投资收益项目 2013 年度股票差价收入 -826, 公允价值变动损益项目 2013 年度股票 -953, 管理人报酬项目 2013 年度计划管理人报酬 288, 托管费 24

25 项目 2013 年度计划托管费 38, 交易费用项目 2013 年度股票交易费用 246, 其他费用项目 2013 年度银行手续费 7, 附注 7: 关联方关系及关联交易 1 关联方及关系关联方名称国联证券股份有限公司中信银行股份有限公司与本计划的关系本计划管理人本计划托管人 2 关联交易( 金额单位 : 人民币元 ) 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 (1) 计划托管费本计划中计划托管人中信银行股份有限公司按约定比例提取托管费截止 2013 年 12 月 31 日, 本计划在报告年度内应支付的托管费为 38, 元 (2) 计划管理费本计划中计划管理人国联证券股份有限公司按约定比例提取管理费截止 2012 年 12 月 31 日, 本计划在报告年度内应支付的管理费 288, 元 (3) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入本计划的银行存款由计划托管人中信银行股份有限公司保管, 并按银行利率计息本计划托管人中信银行股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日保管的银行存款余额为 1,830, 元本年度由计划托管人保管的银行存款产生的利息收入为 19, 元 (4) 交易佣金截止 2013 年 12 月 31 日, 本计划在报告年度内应支付计划管理人国联证券股份有限公司证券交易佣金 175, 元 (5) 关联方持有的计划份额 25

26 截止 2013 年 12 月 31 日, 计划管理人国联证券股份有限公司持有本计划份额为 12,750, 元附注 8: 资产负债表日后事项截止报告日, 无重大资产负债表日后事项七集合计划投资组合报告 (2013 年 12 月 31 日 ) ( 一 ) 期末集合计划资产组合情况项目期末市值 ( 元 ) 占总资产比例银行存款备付金保证金及清算款 4,258, % 股票投资 42,003, % 债券投资 % 证券投资基金 % 买入返售金融资产 16,000, % 其他资产 1, % 合计 62,263, % ( 二 ) 按市值占净值比例大小排序的前十名股票明细序号股票名称期末市值 ( 元 ) 占资产净值的比例 1 康得新 4,998, % 2 东阿阿胶 4,149, % 3 中环股份 3,378, % 4 上海家化 3,353, % 5 鹏博士 2,812, % 6 水晶光电 2,528, % 7 海虹控股 2,508, % 8 圣农发展 1,829, % 9 安洁科技 1,274, % 10 德力股份 1,268, % ( 三 ) 集合计划份额变动单位 : 份期初总份额本期参与份额本期退出份额期末总额 26

27 63,802, ,802, 八重要事项提示 ( 一 ) 本集合计划管理人及托管人在本报告期内没有发生涉及本集合计划管理人财产托管业务的诉讼事项 ( 二 ) 本报告期内本集合计划管理人托管人办公地址没有发生重大变更 ( 三 ) 本报告期内集合计划的投资组合策略没有发生重大改变 ( 四 ) 本报告期内本集合计划的管理人托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员没有受到任何处罚九备查文件目录 ( 一 ) 本集合计划备查文件目录 1 中国证券业协会对国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划成立的备案确认函 2 国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划资产管理合同 3 国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划说明书 4 国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划风险揭示书 5 国联玉玲珑消费精选集合资产管理计划托管协议 6 管理人业务资格批件营业执照 ( 二 ) 存放地点及查阅方式 27

28 查阅地址 : 江苏省无锡市滨湖区太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 709 网址 : 信息披露电话 : 国联证券股份有限公司 2014 年 3 月 28 日 28

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PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生