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阿崇整陶
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1 中宏人寿保险有限公司 ( 在中华人民共和国注册成立 ) 投资连结保险投资账户已审财务报表

2 中宏人寿保险有限公司目录页次一审计报告 1-2 二已审财务报表资产负债表 3-4 投资收益表 5-6 净资产变动表 7 财务报表附注 8-18

6 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日投资管家积极成长稳健成长行业焦点现金管理附注四账户账户账户账户账户合计资产货币资金 1 1,489,090 22, ,833 60,454 43,054 1,726,627 交易性金融资产 2 279,354,789 6,534,211 4,717,048 6,359,721 1,659, ,625,239 应收利息 3 1,808,982 2,125 2,141 2, ,815,382 定期存款 4,000, ,000,000 资产合计 286,652,861 6,558,532 4,831,022 6,422,305 1,702, ,167,248 负债与权益负债应交税费 535,285-27,485 1, ,771 递延营业税 1,332,505 85,924 24,838 54,464-1,497,731 其他应付款 4 12,414,695 25,251 18,584 24,576 19,337 12,502,443 负债合计 14,282, ,175 70,907 80,041 19,337 14,563,945 净资产本公司应享有的权益 - 种子基金 - 2,624,748 2,710,366 2,701,260 1,143,567 9,179,941 投保人权益 272,370,376 3,822,609 2,049,749 3,641, , ,423,362 净资产合计 5 272,370,376 6,447,357 4,760,115 6,342,264 1,683, ,603,303 负债与净资产合计 286,652,861 6,558,532 4,831,022 6,422,305 1,702, ,167,248 载于第 8 页至第 18 页的附注为本专题财务报表的组成部分 4

7 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户投资收益表 2016 年度 2016 年度投资管家积极成长稳健成长行业焦点现金管理股票型混合偏股型债券型货币型灵活配置型附注四账户账户账户账户账户账户账户账户账户账户合计投资业务收入投资收益 6 24,021,851 1,076, , ,551 44, , ,702 43,094 24,409 35,913 27,914,624 公允价值变动损益 (31,679,215) (1,899,583) (816,471) (1,664,375) - (291,806) (350,357) 315, ,499 (36,238,943) 其他业务收入 1, ,436 小计 (7,655,455) (822,260) (352,615) (680,657) 44, , , ,550 24, ,747 (8,320,883) 投资业务支出税金及附加 (233,446) 13,796 2,691 2, (214,268) 债券及基金购置交易费 121,357 72,644 4,554 21,666-16, ,000-1, ,747 投资账户资产管理费 7 6,132,206 83,122 64,283 82,198 25, , ,938 52,989 4,897 95,276 6,770,093 投资账户资产托管费 255,509 5,541 4,286 5,480 1,682 6,512 6,625 6, , ,589 银行手续费和账户管理费 2, ,130 小计 6,277, ,561 76, ,381 27, , ,360 60,803 5, ,787 7,107,291 投资利润 /( 亏损 ) (13,933,136) (997,821) (428,754) (793,038) 17, , , ,747 18,530 80,960 (15,428,174) 载于第 8 页至第 18 页的附注为本专题财务报表的组成部分 5

8 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户投资收益表 ( 续 ) 2016 年度 2015 年度投资管家积极成长稳健成长行业焦点现金管理附注四账户账户账户账户账户合计投资业务收入投资收益 6 46,842,885 1,660,578 1,823,741 2,526,157 68,039 52,921,400 公允价值变动损益 11,297, ,407 (61,287) 257,298-12,363,427 其他业务收入 10, , ,852 小计 58,150,692 2,531,326 1,762,933 2,784,525 68,203 65,297,679 投资业务支出营业税金及附加 2,922, ,743 77, ,617-3,237,932 债券及基金购置交易费 207,014 35,143 55,535 55, ,522 投资账户资产管理费 7 6,329,236 97,527 71, ,592 26,310 6,624,781 投资账户资产托管费 263,718 6,502 4,741 6,706 1, ,421 银行手续费和账户管理费 4, ,224 小计 9,726, , , ,357 28,273 10,505,880 投资利润 48,424,106 2,275,974 1,553,621 2,498,168 39,930 54,791,799 载于第 8 页至第 18 页的附注为本专题财务报表的组成部分 6

9 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户净资产变动表 2016 年度投资管家积极成长稳健成长行业焦点现金管理股票型混合偏股型债券型货币型灵活配置型附注四账户账户账户账户账户账户账户账户账户账户合计累计净资产 5 年初余额 272,370,376 6,447,357 4,760,115 6,342,264 1,683, ,603,303 本年净 ( 转出 )/ 转入资金 (6,365,170) (262,254) (132,170) (301,175) 33,800 6,500,000 6,641,659 6,496,451 1,000,001 6,500,000 20,111,142 本年投资利润 /( 亏损 ) (13,933,136) (997,821) (428,754) (793,038) 17, , , ,747 18,530 80,960 (15,428,174) 年末余额 252,072,070 5,187,282 4,199,191 5,248,051 1,734,492 6,618,727 6,832,769 6,794,198 1,018,531 6,580, ,286, 年 12 月 31 日投资管家积极成长稳健成长行业焦点现金管理附注四账户账户账户账户账户合计累计净资产 5 年初余额 237,501,516 5,734,916 4,226,527 6,281,904 1,790, ,534,874 本年净转出金 (13,555,246) (1,563,533) (1,020,033) (2,437,808) (146,750) (18,723,370) 本年投资利润 48,424,106 2,275,974 1,553,621 2,498,168 39,930 54,791,799 年末余额 272,370,376 6,447,357 4,760,115 6,342,264 1,683, ,603,303 载于第 8 页至第 18 页的附注为本专题财务报表的组成部分 7

10 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注一本公司基本情况中宏人寿保险有限公司 ( 本公司 ) 是由中国对外经济贸易信托有限公司 ( 外贸信托 ) 与在百慕大注册的宏利人寿保险 ( 国际 ) 有限公司在中华人民共和国 ( 中国 ) 上海巿注册成立的中外合资经营企业本公司于 1996 年 11 月 8 日经中国人民银行批准, 并于 1996 年 11 月 15 日领取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企合国字第号中华人民共和国企业法人营业执照, 经营期限为不约定, 注册资本原为人民币 200,000,000 元经过历次增资后, 本公司注册资本变更为人民币 1,600,000,000 元本公司总部位于上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 6 楼根据本公司董事会及全体股东于 2012 年 1 月 30 日通过的决议, 本公司原股东外贸信托将其持有的本公司 49% 股权转让至中化集团财务有限责任公司 ( 中化财务 ) 外贸信托与中化财务同为受最终控股公司中国中化集团公司控制之子公司上述交易已于 2012 年 11 月 16 日获中国保险监督管理委员会 ( 以下简称中国保监会 ) 批准 ( 保监国际 [2012]1324 号 ) 根据中国证券监督管理委员会上海监管局沪证监许可 [2014]374 号文和中国保监会保监许可 [2015] 137 号文的批复, 本公司于 2015 年增加证券投资基金销售业务本公司于 2016 年 4 月 5 日取得上海市工商行政管理局颁发的更新的营业执照, 营业执照证照编号为 , 统一社会信用代码为 A 本公司于 1996 年 12 月 1 日起正式开始营业, 主要从事人寿保险业务健康保险业务和意外伤害保险业务及其上述业务的再保险业务本公司经中国保监会批准, 已设立上海广东北京宁波浙江江苏四川山东福建深圳重庆辽宁天津厦门湖北大连河北湖南分公司以及华北区电话销售中心设立的各分公司已正式营业并分别在各区域内经营人寿保险业务健康保险业务和意外伤害保险业务及其上述业务的再保险业务本公司投资连结产品包括四款产品 : 中宏投资管家附加投资连结保险中宏附加鸿运人生投资连结保险中宏金玉盈盈投资连结保险以及中宏成长星终身寿险 ( 投资连结型 ) 中宏投资管家附加投资连结保险下设一个投资账户 : 投资管家中宏附加鸿运人生投资连结保险和中宏金玉盈盈投资连结保险下设四个投资账户 : 积极成长账户稳健成长账户行业焦点账户现金管理账户中宏成长星终身寿险 ( 投资连结型 ) 下设五个投资账户 : 股票型投资账户混合偏股型投资账户债券型投资账户灵活配置型投资账户货币型投资账户以上各投资账户是依照中国保监会投资连结保险管理暂行办法等有关规定, 并经向中国保监会报批后设立其中中宏投资管家附加投资连结保险于 2001 年 2 月 8 日成立, 中宏附加鸿运人生投资连结保险和中宏金玉盈盈投资连结保险于 2008 年 4 月 16 日成立, 中宏成长星终身寿险 ( 投资连结型 ) 于 2016 年 1 月 11 日成立上述投资账户的投资对象为银行存款依法发行的证券投资基金债券及中国保监会允许投资的其他金融工具 8

11 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 二财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明本投资连结保险投资账户专题财务报表是根据中国保监会颁发的中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知 ( 保监发 [2015]32 号 ) 中有关规定及附注三的主要会计政策以及中国保监会颁发的投资连结保险精算规定 ( 保监寿险 [2007]335 号 ) 编制, 并且遵循财政部颁布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则应用指南解释以及其他相关规定编制本投资连结保险投资账户专题财务报表以持续经营为基础列报本公司投资连结保险投资账户的各项金融资产主要以公允价值计价存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值, 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等 ; 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值遵循企业会计准则的声明本投资连结保险投资账户专题财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了投资连结保险投资账户于的财务状况以及 2016 年度的经营成果和净资产变动情况三重要会计政策和会计估计 1. 会计期间本公司投资连结保险投资账户会计年度釆用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币本公司投资连结保险投资账户记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 3. 金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同金融工具的确认和终止确认投资连结保险投资账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 9

12 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 3. 金融工具 ( 续 ) 金融工具的确认和终止确认 ( 续 ) 金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ) 满足下列条件之一的, 终止确认, 即从其账户和资产负债表内予以转销 : (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在过手协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务, 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制如果金融负债的责任已履行撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期金融资产分类和计量投资连结保险投资账户的金融资产于初始确认时均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产该类金融资产在初始确认时以公允价值计量, 相关交易费用直接计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益金融负债分类和计量投资连结保险投资账户的金融负债全部于初始确认时分类为其他金融负债, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额对于其他金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 10

13 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 三重要会计政策和会计估计 ( 续 ) 3. 金融工具 ( 续 ) 金融工具抵销同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债金融资产转移投资连结保险投资账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产投资连结保险投资账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 4. 收入收入收入在经济利益很可能流入本公司投资连结保险投资账户, 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认投资连结保险投资账户投资业务收入主要包括投资收益公允价值变动损益及货币资金利息收入投资收益包括基金分红收入和证券买卖差价收入基金分红收入于基金红利宣告分配时确认, 按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账证券买卖差价收入于实际成交日确认, 并按成交金额与其成本的差额入账公允价值变动损益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失利息收入按存出资金的时间和实际利率确认 5. 投资组合本公司按照中国保监会投资连结保险精算规定 ( 保监寿险 [2007]335 号 ) 保险公司投资证券投资基金管理暂行办法 ( 保监发 [2003]6 号 ) 中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知 ( 保监发 [2015]32 号 ) 和保险机构投资者股票投资管理暂行办法等对保险公司投资的有关规定, 对投资连结保险投资账户的投资组合进行管理 11

14 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 四财务报表主要项目注释 1. 货币资金于及 2015 年 12 月 31 日, 本公司投资连结保险投资账户中的货币资金为存放于中国银行之人民币活期存款 2. 交易性金融资产于及 2015 年 12 月 31 日, 交易性金融资产为投资连结保险投资账户投资的证券投资基金及债券成本市值浮盈投资管家账户 260,413, ,318,509 (8,095,038) 积极成长账户 5,600,474 5,221,666 (378,808) 稳健成长账户 4,589,493 4,212,626 (376,867) 行业焦点账户 5,974,362 5,273,946 (700,416) 现金管理账户 1,633,978 1,633,978 - 股票型账户 6,931,060 6,639,254 (291,806) 混合偏股型账户 7,204,110 6,853,753 (350,357) 债券型账户 6,492,094 6,807, ,365 货币型账户 1,014,409 1,014,409 - 灵活配置型账户 6,449,913 6,597, ,499 合计 306,303, ,573,012 (9,730,428) 2015 年 12 月 31 日成本市值浮盈投资管家账户 255,770, ,354,789 23,584,177 积极成长账户 5,013,436 6,534,211 1,520,775 稳健成长账户 4,277,444 4,717, ,604 行业焦点账户 5,395,762 6,359, ,959 现金管理账户 1,659,470 1,659,470 - 合计 272,116, ,625,239 26,508, 应收利息应收利息为本公司投资连结保险投资账户应收未收的银行存款及债券的利息收入等 12

15 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 四财务报表主要项目注释 ( 续 ) 4. 其他应付款投资管家账户积极成长账户稳健成长账户行业焦点账户现金管理账户股票型投资账户混合偏股型账户债券型账户货币型账户灵活配置型账户合计应付管理费 1,554,070 20,787 16,510 20,855 6,313 29,952 30,619 13,807 1,277 24,852 1,719,042 应付托管费 64,753 1,386 1,101 1, ,711 1,750 1, ,657 76,150 应付保费 359,202 15, , ,874 合计 1,978,025 37,938 17,772 27,933 6,792 31,663 32,369 15,533 1,532 26,509 2,176, 年 12 月 31 日投资管家账户积极成长账户稳健成长账户行业焦点账户现金管理账户合计委托资产往来 10,123, ,123,258 应付管理费 1,601,436 23,305 17,230 22,881 6,420 1,671,272 应付托管费 66,726 1,554 1,149 1, ,382 应付保费 623, , ,531 合计 12,414,695 25,251 18,584 24,576 19,337 12,502,443 13

16 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 四财务报表主要项目注释 ( 续 ) 5. 净资产净资产 - 投保人权益反映自投资连结保险各投资账户成立日起, 保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益净资产 - 本公司应享有的权益 - 种子基金反映投资账户建立初期, 本公司为建立该投资账户而投入的资金及累计投资收益 ( 单位数 ) 投资管家账户积极成长账户稳健成长账户行业焦点账户现金管理账户 2016 年度股票型账户混合偏股型账户债券型账户货币型账户灵活配置型账户年初单位数 10,082,502 4,912,743 3,512,527 4,695,782 1,471, ,675,432 本年净转出 / 转入单位数 (296,833) (306,112) (124,049) (299,510) 29,166 6,500,000 6,641,483 6,501,466 1,000,000 6,500,000 26,145,611 年末单位数 9,785,669 4,606,631 3,388,478 4,396,272 1,501,044 6,500,000 6,641,483 6,501,466 1,000,000 6,500,000 50,821, 年度 ( 单位数 ) 投资管家账户积极成长账户稳健成长账户行业焦点账户现金管理账户合计年初单位数 10,610,946 6,134,591 4,267,060 6,519,891 1,601,178 29,133,666 本年净转出单位数 (528,444) (1,221,848) (754,533) (1,824,109) (129,300) (4,458,234) 年末单位数 10,082,502 4,912,743 3,512,527 4,695,782 1,471,878 24,675,432 合计 14

17 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 四财务报表主要项目注释 ( 续 ) 5. 净资产 ( 续 ) 本公司按日评估投资连结保险投资账户,2016 年度最后一个评估基准日为 2016 年 12 月 31 日,2015 年度最后一个评估基准日为 2015 年 12 月 31 日投资连结保险投资账户于 2016 年度及 2015 年度最后一个计价日对外公布的投资单位净值列示如下 : 单位净资产人民币元 2015 年 12 月 31 日单位净资产人民币元投资管家账户积极成长账户稳健成长账户行业焦点账户现金管理账户股票型账户混合偏股型账户债券型账户货币型账户灵活配置型账户投资收益 2016 年度分红收益利息收入买卖差价收益合计投资管家账户 23,175,107 3,579,475 (2,732,731) 24,021,851 积极成长账户 1,466, (389,753) 1,076,873 稳健成长账户 716, (252,718) 463,723 行业焦点账户 1,202, (219,067) 983,551 现金管理账户 44, ,508 股票型账户 548, ,000 混合偏股型账户 672, ,702 债券型账户 43, ,094 货币型账户 24, ,409 灵活配置型账户 35, ,913 合计 27,928,747 3,580,146 (3,594,269) 27,914, 年度分红收益利息收入买卖差价损失合计投资管家账户 7,194,894 4,332,649 35,315,342 46,842,885 积极成长账户 472,241 10,200 1,178,137 1,660,578 稳健成长账户 380,195 10,200 1,433,346 1,823,741 行业焦点账户 603,045 10,200 1,912,912 2,526,157 现金管理账户 68, ,039 合计 8,718,414 4,363,249 39,839,737 52,921,400 15

18 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 四财务报表主要项目注释 ( 续 ) 7. 投资账户资产管理费投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费对于投资管家附加投资连结保险, 本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费, 其收取的最高比例为每月不超过投资账户资产最高值的 0.1%( 即年率为 1.2%); 本公司在每个估值日收取风险保费, 最高标准为投资账户资产的 1.2%, 以年率计对于附加鸿运人生投资连结保险, 中宏金玉盈盈投资连结保险以及中宏成长星终身寿险 ( 投资连结型 ), 本公司向投资连结保险投资账户收取的投资账户资产管理费费率如下 ( 以年率计 ): 2016 年度管理费托管费积极成长账户 1.50% 0.10% 稳健成长账户 1.50% 0.10% 行业焦点账户 1.50% 0.10% 现金管理账户 1.50% 0.10% 股票型账户 1.75% 0.10% 混合偏股型账户 1.75% 0.10% 债券型账户 0.80% 0.10% 货币型账户 0.50% 0.10% 灵活配置型账户 1.50% 0.10% 16

19 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 五风险管理 1. 风险管理政策和组织架构本公司投资连结保险投资账户在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险流动性风险及信用风险本公司制定了相应的政策和程序来识别及分析这些风险, 并设定适当的风险限额及内部控制流程, 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险本公司管理层建立了识别和评估主要经营环节相关风险的程序, 分别考虑内部因素外部因素及已存在和潜在可能的风险影响同时对已识别的风险已经着手采取相应措施以确保可接受本公司建立了信息沟通机制, 从事前事中事后全面进行业务风险监控此外, 业务部门也建立了自身的内部控制机制, 主要由授权体系和业务后台部门信息监控机制组成 2. 市场风险市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量会因市场价格变动而出现波动的风险本公司投资连结保险投资账户的市场风险主要为价格风险价格风险是指因市场价格变动 ( 利率风险或外汇风险引起的变动除外 ) 而引起的金融工具未来现金流量的公允价值变动的风险, 不论该变动是由个别金融工具或其发行人的特定因素引起的, 还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的本公司投资连结保险投资账户面临的价格风险与价值随市价变动而改变的金融资产和负债有关, 主要是交易性金融资产本公司实行下列政策及程序, 以减轻所面临的市场风险 : 本公司的风险管理政策中描述了如何评估及确定本公司所面临的市场风险组成因素政策的遵守会受到监控, 任何泄露或违反事宜均会呈报公司审计与风险管理委员会本公司管理层会定期复核该风险管理政策以使政策能反映风险环境的变化 ; 制定资产配置及投资组合设置指引, 以确保资产足以支付相应的保户负债, 且资产能提供符合保户预期的收入及收益 3. 流动性风险流动性风险是企业难于筹措所需资金以满足与金融工具相关的承诺而带来的风险流动性风险可能源于本公司无法尽快以公允价值售出其金融资产 ; 或者源于对方无法偿还其合同债务, 或者源于提前到期的保险债务 ; 或者源于无法产生预期的现金流本公司投资连结保险投资账户通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的到期日来管理流动性风险, 以确保本公司投资连结保险投资账户能及时偿还债务并为投资活动提供资金 17

20 中宏人寿保险有限公司投资连结保险投资账户财务报表附注 ( 续 ) 五风险管理 ( 续 ) 4. 信用风险信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险本公司投资连结保险投资账户主要面临的信用风险与存放在商业银行的定期存款债券投资等有关本公司通过使用多项控制措施, 包括运用信用控制政策, 对潜在投资进行信用分析及对债务人设定整体额度来控制信用风险这些金融资产的信用风险源自交易对方违约, 最大风险敞口约为这些工具的账面金额六或有事项截至资产负债表日, 本公司投资连结保险投资账户无需要说明的重大或有事项七资产负债表日后事项截至本财务报表批准日, 除其他附注中所述的资产负债表日后事项外, 本公司投资连结保险投资账户无其他重大资产负债表日后事项八投资连结保险投资账户专题财务报表之批准本投资连结保险投资账户专题财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 12 日批准 18

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¹â´óÓÀÃ÷ÈËÊÙ±£ÏÕÓÐÏÞ¹«Ë¾ 阳光人寿保险股份有限公司已审投资连结保险投资账户专题财务报表 2017 年 12 月 31 日阳光人寿保险股份有限公司目录页次一审计报告 1-3 二已审财务报表资产负债表 4 投资收益表 5 净资产变动表 6 财务报表附注 7-13 审计报告安永华明 (2018) 专字第 60947070_A02 号阳光人寿保险股份有限公司阳光人寿保险股份有限公司董事会 : 一审计意见我们审计了阳光人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户专题财务报表,