目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3~ 6 - 四 個體資產負債表 7 - 五 個體綜合損益表 8~ 9 - 六 個體權益變動表 10 - 七 個體現金流量表 11~ 12 - 八 個體財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 1

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1 股票代碼 :6655 科定企業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告民國 106 及 105 年度 地址 : 新北市新莊區復興路 2 段 175 巷 2 弄 2 號 1 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3~ 6 - 四 個體資產負債表 7 - 五 個體綜合損益表 8~ 9 - 六 個體權益變動表 10 - 七 個體現金流量表 11~ 12 - 八 個體財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 13 一 ( 二 ) 通過財務報表之日期及程序 13 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 13~ 18 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 18~ 28 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 28 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 29~ 51 六 ~ 二七 ( 七 ) 關係人交易 51~ 53 二八 ( 八 ) 質抵押之資產 53 二九 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 54 三十 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 十 三十 ( 十二 ) 其 他 55~ 56 三一 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 56, 58~60 三二 2. 轉投資事業相關資訊 56, 61 三二 3. 大陸投資資訊 56~ 57, 62 三二 ( 十四 ) 部門資訊 - - 九 重要會計項目明細表 63~

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13 科定企業股份有限公司個體財務報表附註民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革科定企業股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 係於 91 年 7 月 22 日核准設立, 並於 105 年 4 月 10 日吸收合併子公司友傳企業有限公司 ( 以下簡稱友傳公司 ) 本公司主要從事於塗裝木皮板 手刮木地板及其他木材相關產品之製造及銷售 本公司於 105 年 1 月取得友傳公司剩餘 50% 之股權後, 友傳公司成為本公司持有 100% 股權之子公司 本公司為資源整合及組織調整, 於 105 年 3 月 4 日經董事會決議通過, 依企業併購法第 19 條之規定, 吸收合併本公司持有 100% 股權之子公司友傳公司, 本公司為合併後之存續公司, 合併基準日為 105 年 4 月 10 日 因友傳公司為本公司 100% 持有之子公司, 故本公司就此合併案並未發行新股或支付現金作為合併對價 另因合併友傳公司係屬組織調整變動, 本公司業依 (101) 基秘字第 301 號函規定視為自始合併追溯至 105 年 1 月 1 日, 相關說明請詳附註十及二四 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報表之日期及程序本個體財務報告於 107 年 3 月 29 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs )

14 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與本公司進行交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者, 應按關係人名稱單獨列示 此外, 若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者, 該修正規定應附註揭露 106 年追溯適用前述修正時, 係增加關係人交易之揭露, 請參閱附註二八 ( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效

15 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 本公司認為適用上述經金管會認可之 IFRSs 規定, 會對本個體財務報告下列項目造成影響 : IFRS 9 金融工具 及相關修正金融資產之分類 衡量與減損就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益

16 本公司以 106 年 12 月 31 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況, 評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變 : 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資, 其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且其經營模式係收取合約現金流量, 依 IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量 IFRS 9 採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 應認列備抵損失 若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 本公司評估對於應收帳款將適用簡化作法, 以存續期間預期信用損失衡量備抵損失 本公司評估債務工具投資之信用風險自原始認列後是否顯著增加, 以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失 本公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列 本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類 衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊, 首次適用之累積影響數將認列於首次適用日, 並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資訊

17 追溯適用 IFRS 9 金融資產分類 衡量與減損規定, 對 107 年 1 月 1 日資產 負債及權益之影響預計如下 : 106 年 12 月 31 日帳面金額 首次適用之調整 107 年 1 月 1 日調整後帳面金額 資 產 負 債 及 權 益 之 影 響 按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動 $ - $ 20,009 $ 20,009 無活絡市場之債務工具 投資 - 流動 20,009 ( 20,009 ) - 資產影響 $ 20,009 $ - $ 20,009 除上述影響外, 截至本個體財務報告通過發布日止, 本公司評 估其他準則 解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 響 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 4) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16 註 4: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正

18 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若本公司為承租人, 除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在個體現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額及支付之利息表達為籌資活動 對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本個體財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製 ( 二 ) 編製基礎本個體財務報表係依歷史成本基礎編製 本公司於編製個體財務報告時, 對投資子公司係採權益法處理 為使本個體財務報告之本年度損益 其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益 其他綜合損益及權益相同, 個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整 採用權益法之投資 採用權益法之子公司損益份額 採用權益法之子公司其他綜合損益份額 暨相關權益項目 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及

19 3. 現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 企業合併企業合併係採收購法處理 收購相關成本於成本發生及勞務取得當期列為費用 商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額, 超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量 ( 五 ) 外幣本公司編製個體財務報告時, 以本公司功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製個體財務報告時, 國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司 ) 之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 六 ) 存貨存貨包括原料 物料 製成品及在製品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個

20 別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採移動平均成本法 ( 七 ) 投資子公司本公司採用權益法處理對子公司之投資 子公司係指本公司具有控制之個體 權益法下, 投資原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理 投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益 當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 ( 包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益 ) 時, 係繼續按持股比例認列損失 取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽, 該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷 本公司評估減損時, 係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面金額 歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除 本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 ( 八 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊後之金額衡量

21 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列 成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎, 對每一重大部分單獨提列折舊 若租賃期間較耐用年限短者, 則於租賃期間內提列折舊 本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 九 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計折舊後之金額衡量 本公司採直線基礎提列折舊 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 十 ) 商譽 ( 帳列於無形資產 ) 企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本, 後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量 為減損測試之目的, 商譽分攤至本公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組 ( 簡稱 現金產生單位 ) 受攤商譽之現金產生單位每年 ( 及有跡象顯示該單位可能已減損時 ) 藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較, 進行該單位之減損測試 若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併所取得, 則該單位應於當年度結束前進行減損測試 若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額, 減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額 任何減損損失直接認列為當期損失 商譽減損損失不得於後續期間迴轉

22 處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時, 與該被處分營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益 ( 十一 ) 無形資產單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷後之金額衡量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列, 並與商譽分別認列, 後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同 無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益 ( 十二 ) 有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十三 ) 金融工具金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量

23 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類本公司所持有之金融資產種類為放款及應收款 放款及應收款 ( 包括現金 應收票據及應收帳款 ( 含關係人 ) 及無活絡市場之債務工具投資及其他應收款 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 (2) 金融資產之減損本公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款等, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間 60 天之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償

24 付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量本公司所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益

25 ( 十四 ) 負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性, 而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計 負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量 本公司認列之銷貨退回之短期負債準備係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 ( 十五 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 2. 勞務之提供勞務收入係於勞務提供時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 連工帶料合約之收入係依已發生人工時數與直接費用, 依合約所訂之費率認列 3. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量

26 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十六 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 2. 本公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 ( 十七 ) 借款成本所有借款成本係於發生當期認列為損益 ( 十八 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 ( 十九 ) 員工認股權員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積 - 員工認股權 若其於給與日立即既得, 係於給與日全數認列費用 本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量 若有修正原估計數量, 其影響數認列為損益, 使累計費用反映修正之估計數, 並相對調整資本公積 - 員工認股權

27 ( 二十 ) 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依個體財務報告帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債, 惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外 與此類投資有關之可減除暫時性差異, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果

28 3. 當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將對估計與基本假設持續檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 應收帳款之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 本公司會考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 二 ) 存貨之減損存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計, 該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估, 市場情況之改變可能重大影響該等估計結果 ( 三 ) 不動產 廠房及設備之耐用年限參閱上述附註四 ( 八 ) 所述, 本公司於每一資產負債表日檢視不動產 廠房及設備之估計耐用年限 任何估計耐用年限之變動, 均可能重大影響本公司之不動產 廠房及設備帳面價值及折舊費用 截至 106 年底止, 本公司並無重大之估計耐用年限變動

29 六 現金 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 2,609 $ 1,015 銀行支票存款 - 6 銀行活期存款 48,871 81,012 $ 51,480 $ 82,033 銀行活期存款於資產負債表日之市場利率區間如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 銀行活期存款 0.001%~0.32% 0.001%~0.32% 七 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 用途受限制之銀行存款 $ 20,009 $ 12,004 受限制之銀行存款主要係短期融資案之擔保品, 請參閱附註二九 八 應收票據 應收帳款及其他應收款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應收票據 ( 一 ) 非關係人 $ 28,847 $ 23,062 關係人 1, $ 30,570 $ 23,767 應收帳款 ( 二 ) 非關係人 $ 112,652 $ 110,048 減 : 備抵呆帳 ( 1,811 ) ( 654 ) $ 110,841 $ 109,394 關係人 $ 540,505 $ 359,337 其他應收款應收退稅款 $ 4,890 $ - 其 他 5,053 1,469 $ 9,943 $ 1,469 ( 一 ) 應收票據本公司之應收票據不予計息 應收票據之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收票據發生減損, 重大個別應收票據存在客觀證據顯示發生減損者, 應個別評估其減損金額, 其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收票據, 以及無減損客

30 觀證據之應收票據, 將具類似信用風險特徵者納入群組, 分別評估 該組資產之減損 ( 二 ) 應收帳款 本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 天至 60 天, 為拓展海 外市場, 對關係人之授信期間為 270 天, 對應收帳款不予計息 於 決定應收帳款可回收性時, 本公司考量應收帳款自原始授信日至資 產負債表日信用品質之任何改變 於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款, 因其信用品質並未重大改變, 本公司管理階層認為仍可回收其 金額 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 60 天以下 $ 312,837 $ 215, 至 120 天 121,097 83, 天以上 219, ,389 合 計 $ 653,157 $ 472,634 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 逾期天數 30 天以下 $ 4,990 $ 28,326 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 備抵呆帳之變動情形如下 : 群組評估減損損失 105 年 1 月 1 日餘額 $ 1,289 減 : 本年度迴轉呆帳費用 ( 130 ) 減 : 本年度實際沖銷 ( 505 ) 105 年 12 月 31 日餘額 654 加 : 本年度提列呆帳費用 1,173 減 : 本年度實際沖銷 ( 16 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 1,

31 九 存貨 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 商品存貨 $ 685 $ 579 製成品 174, ,041 在製品 479, ,055 原物料 80,828 30,815 合 計 $ 734,964 $ 570, 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 950,933 仟元及 770,165 仟元 106 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 4,156 仟元,105 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 2,512 仟元, 存貨淨變現價值回升係 因積極處分呆滯存貨所致 十 採用權益法之投資 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 投資子公司 $ 51,396 $ 46,929 ( 一 ) 投資子公司 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 國內非上市 ( 櫃 ) 公司泱進貿易有限公司 ( 泱進貿易 ) $ 5,276 $ 5,363 國外非上市 ( 櫃 ) 公司 Keding Enterprises Co., Ltd.( 塞席爾科定 ) ( 268,257 ) ( 152,297 ) 科定 ( 香港 ) 商貿有限公 司 ( 香港科定 ) ( 1,730 ) 2,515 Keding Enterprises Pte.Ltd.( 新加坡科定 ) 32,724 39,051 Keding Enterprises Sdn. Bhd.( 馬來西亞科定 ) 13,396 ( 7,242 ) ( 218,591 ) ( 112,610 ) 加 : 採權益法之長期股權投資貸餘轉列非流動負債 269, ,539 $ 51,396 $ 46,

32 如下 : 本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 塞席爾科定 100% 100% 香港科定 100% 100% 新加坡科定 100% 100% 馬來西亞科定 100% 100% 泱進貿易 100% 100% 106 及 105 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額, 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列 為充實子公司塞席爾科定 香港科定及新加坡科定營運資金之需求, 本公司於 105 年度分別增資美金 10 仟元 港幣 2,900 仟元及新幣 1,000 仟元, 另為充實子公司馬來西亞科定營運資金之需求, 本公司於 106 年度增資美金 940 仟元 ( 馬幣 4,000 仟元 ), 截至 106 年 12 月底止, 實收資本額分別為美金 1,110 仟元 港幣 3,900 仟元 新幣 2,500 仟元及馬幣 5,000 仟元 本公司與泱進貿易之其他股東於 105 年 12 月 20 日簽訂股權轉讓協議書, 約定本公司支付股權轉讓價款 11 仟元以取得泱進貿易剩餘 0.02% 之股權, 本公司已於 105 年 12 月 21 日全數支付, 並於 105 年 12 月 22 日完成變更登記, 本公司對泱進貿易之所有權益及表決權增加為 100% 另為充實子公司泱進貿易營運資金之需求, 本公司於 107 年 2 月增資新台幣 10,000 仟元, 並已完成變更登記 為充實子公司科定 ( 上海 ) 商貿有限公司 ( 上海科定 ) 營運資金之需求, 本公司於 107 年 4 月透過子公司賽席爾科定轉增資上海科定美金 3,400 仟元 ( 二 ) 投資關聯企業本公司與友傳公司之其他股東於 104 年 12 月 29 日簽定股權轉讓協議書, 約定本公司支付股權轉讓價款 30,000 仟元以取得友傳公司剩餘 50% 之股權, 本公司於 104 年 12 月 29 日 105 年 2 月 5 日及 105 年 11 月 30 日分別支付 3,000 仟元 20,700 仟元及 6,300 仟元,

33 並於 105 年 1 月完成股權變更登記, 本公司對友傳公司之所有權權 益及表決權增加為 100% 基於資源整合 降低營運成本及促進經營效率之目的, 本公司 於 105 年 3 月 4 日董事會決議與友傳公司進行簡易合併, 合併基準 日為 105 年 4 月 10 日, 合併後本公司為存續公司 十一 不動產 廠房及設備 生財器具及 土 地 房屋及建築物 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 租 賃 資 產 未 完 工 程 合 計 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 518,734 $ 10,782 $ 79,335 $ 31,383 $ 10,427 $ 12,222 $ - $ 662,883 由企業合併取得 , ,697-42,305 增 添 1,009,039 2,147 17, , ,468 1,046,945 處 分 - - ( 2,400 ) ( 1,079 ) ( 105 ) - - ( 3,584 ) 內部移轉 - - 5,817 ( 700 ) , 年 12 月 31 日餘額 1,527,773 12, ,271 31,010 14,895 14,320 12,468 1,753,666 增 添 557,215 3,699 54,627 2,450 11,047 1, , ,552 處 分 - - ( 1,745 ) ( 3,186 ) ( 60 ) ( 2,489 ) - ( 7,480 ) 內部移轉 125, ,720 16,552-6,662 7,352 ( 145,809 ) 308, 年 12 月 31 日餘額 $2,210,701 $ 314,348 $ 209,705 $ 30,274 $ 32,544 $ 20,982 $ 154,374 $2,972,928 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 3,258 $ 44,864 $ 14,439 $ 6,866 $ 6,537 $ - $ 75,964 由企業合併取得 - - 9, ,652 折舊費用 ,504 4,604 1,911 4,888-26,160 處 分 - - ( 2,197 ) ( 1,079 ) ( 61 ) - - ( 3,337 ) 內部移轉 ( 248 ) 年 12 月 31 日餘額 - 3,675 66,477 17,950 8,716 11, ,603 折舊費用 - 8,091 18,270 4,348 3,773 3,782-38,264 處 分 - - ( 1,570 ) ( 3,185 ) ( 39 ) ( 2,489 ) - ( 7,283 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 11,766 $ 83,177 $ 19,113 $ 12,450 $ 13,078 $ - $ 139, 年 12 月 31 日淨額 $1,527,773 $ 9,254 $ 73,794 $ 13,060 $ 6,179 $ 2,535 $ 12,468 $1,645, 年 12 月 31 日淨額 $2,210,701 $ 302,582 $ 126,528 $ 11,161 $ 20,094 $ 7,904 $ 154,374 $2,833,344 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築物機器設備運輸設備生財器具及其他設備租賃資產 7 至 44 年 1 至 20 年 2 至 6 年 3 至 12 年 1 至 8 年 本公司設定質抵押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二九 十二 投資性不動產 ( 106 年 12 月 31 日 : 無 ) 土 地建 築 物合 計 成 本 105 年 1 月 1 日及 12 月 31 日餘額 $ - $ - $ - ( 接次頁 )

34 ( 承前頁 ) 土 地建 築 物合 計 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ - $ - 折舊費用 重分類 - ( 164 ) ( 164 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ - $ - $ 年 12 月 31 日淨額 $ - $ - $ - 折舊 十三 無形資產 本公司之投資性不動產係以直線基礎按 9 至 12 年之耐用年數計提 本公司之所有投資性不動產皆係自有權益 106 年度 商 譽 電腦軟體成本 合 計 成 本 年初餘額 $ 4,194 $ 33,886 $ 38,080 單獨取得 - 6,088 6,088 年底餘額 4,194 39,974 44,168 累計攤銷年初餘額 - 26,451 26,451 攤銷費用 - 4,770 4,770 重分類 - ( 12 ) ( 12 ) 年底餘額 - 31,209 31,209 年底淨額 $ 4,194 $ 8,765 $ 12, 年度 商 譽 電腦軟體成本 合 計 成 本 年初餘額 $ - $ 25,914 $ 25,914 由企業合併取得 4,194-4,194 單獨取得 - 7,772 7,772 重分類 年底餘額 4,194 33,886 38,080 累計攤銷年初餘額 - 19,155 19,155 攤銷費用 - 7,296 7,296 年底餘額 - 26,451 26,451 年底淨額 $ 4,194 $ 7,435 $ 11,

35 上述有限耐用年限無形資產 - 電腦軟體成本係以直線基礎按 3 至 4 年計提攤銷費用 十四 借 款 ( 一 ) 短期借款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 擔保借款 ( 附註二九 ) 銀行借款 $ 200,000 $ 110,000 無擔保借款信用額度借款 20,000 - $ 220,000 $ 110,000 銀行週轉性借款之利率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 1.68%~ 1.75% 及 1.80%~ 1.94% ( 二 ) 長期借款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 擔保借款 ( 附註二九 ) 銀行借款 $ 2,121,068 $ 1,432,771 減 : 列為 1 年內到期部分 ( 80,378 ) ( 24,947 ) 長期借款 $ 2,040,690 $ 1,407,824 長期借款之利率於 106 年及 105 年 12 月 31 日分別為 1.535%~ 1.90% 及 1.465%~ 1.94% 十五 應付票據及應付帳款 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 18,297 $ 9,542 應付帳款 因營業而發生 $ 73,665 $ 37,501 應付帳款之平均賒帳期間為 3 個月 本公司訂有財務風險管理政 策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還

36 十六 其他應付款 - 流動 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 108,083 $ 92,063 應付設備款 48,270 1,640 應付利息 1, 其 他 29,470 18,826 $ 186,865 $ 113,263 十七 負債準備 - 流動 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日退貨 $ 8,922 $ 9,407 退貨之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回, 並於相關產品出售當期認列為營業收入之減項 十八 退職後福利計畫本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 十九 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 80,000 80,000 額定股本 $ 800,000 $ 800,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 60,390 54,690 已發行股本 $ 603,900 $ 546,898 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 本公司股本變動主要係因現金增資發行新股 員工執行認股權 盈餘轉增資發行新股及員工酬勞轉增資發行新股

37 本公司於 105 年 5 月 6 日董事會決議以不超過 500 仟股之額度 內辦理現金增資發行新股, 每股面額為 10 元, 以每股新台幣 56 元 溢價發行, 增資基準日為 105 年 7 月 20 日, 實際發行新股 380 仟股, 增資後實收股本為 546,898 仟元, 並已完成變更登記 本公司於 106 年 5 月 5 日董事會決議現金增資發行新股 3,377 仟股, 每股面額為 10 元, 以每股新台幣 56 元溢價發行, 增資基準 日為 106 年 7 月 3 日, 實際發行新股 3,377 仟股, 增資後實收股本為 603,900 仟元, 並已完成變更登記 ( 二 ) 資本公積 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 $ 349,159 $ 330,519 僅得用以彌補虧損員工酬勞轉增資 9,753 - 員工認股權 2,431 2,431 現金增資保留員工認股 $ 361,539 $ 332,950 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司已於 104 年 6 月 13 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策 依修正後章程之盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 應先 提繳稅款 彌補以往年度虧損, 次提撥 10% 法定盈餘公積, 但法定 盈餘公積累積已達本公司資本總額時, 不在此限, 必要時並依法提列或迴轉特別盈餘公積 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分派案, 提請股東會決議後分派之 修正後章程之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二十之 ( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

38 本公司分配股利之政策, 需視公司目前及未來之投資環境 資 金需求 國內外競爭狀況及資本預算等因素, 兼顧股東利益及公司 長期財務規劃, 每年提撥不低於當年度盈餘百分之十分配股東股息 紅利, 若當年度虧損或以往年度尚有盈餘時, 得分配以往年度盈餘 之, 惟當年度累積可分配盈餘 ( 即可分配盈餘加計以前年度未分配 盈餘 ) 低於本公司實收股本百分之十時, 得不分派股息或紅利予股 東, 股東股息紅利之發放得以現金股利或股票股利的方式分配, 其 中現金股利所佔比率不低於股東股利分配數百分之二十 前述股利 發放之比例, 得視當年度公司實際獲利及資金狀況, 經股東會決議 調整之 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函及金管證發字第 號函等規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 106 年 6 月 10 日及 105 年 6 月 18 日舉行股東常 會, 決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 105 年度 104 年度 105 年度 104 年度 法定盈餘公積 $ 15,304 $ 17,951 現金股利 - 10,763 $ - $ 0.2 股票股利 16, 本公司股東常會於 105 年 6 月 18 日決議以資本公積 16,145 仟元發放現金 本公司 106 年度盈餘分配案尚待預計於 107 年 5 月 15 日召開之董事會擬議

39 ( 四 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 106 年度 105 年度 年初餘額 $ 3,788 $ 690 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 ( 140 ) 3,732 換算國外營運機構淨資產所產生損益之相關所得稅 24 ( 634 ) 年底餘額 $ 3,672 $ 3,788 二十 本年度淨利 ( 一 ) 其他收入 本年度淨利係包含以下項目 : 106 年度 105 年度 管理服務收入 $ 50,639 $ 45,223 政府補助收入 361 2,497 其 他 7,266 4,381 合 計 $ 58,266 $ 52,101 ( 二 ) 折舊及攤銷 106 年度 105 年度 不動產 廠房及設備 $ 38,264 $ 26,160 投資性不動產 無形資產 4,770 7,296 其 他 合 計 $ 43,042 $ 33,924 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 27,594 $ 16,502 營業費用 10,670 9,658 營業外支出 $ 38,264 $ 26,324 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 925 $ 415 推銷費用 管理費用 3,631 6,746 研發費用 $ 4,778 $ 7,

40 ( 三 ) 員工福利費用 106 年度 105 年度 薪資費用 $ 356,528 $ 278,238 勞健保費用 28,660 23,821 退休金費用 ( 附註十八 ) 確定提撥計畫 11,762 10,137 員工認股權費用 其他員工福利費用 48,747 43,264 員工福利費用合計 $ 445,893 $ 355,461 依功能別彙總營業成本 $ 218,432 $ 136,117 營業費用 227, ,344 $ 445,893 $ 355,461 ( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益以 不低於 2% 提撥員工酬勞, 不高於 2% 提撥董監事酬勞 106 及 105 年度員工酬勞分別於 107 年 3 月 29 日及 106 年 5 月 5 日經董事會決 議如下, 董監事酬勞則不予發放 : 估列比例 106 年度 105 年度 員工酬勞 9.54% 7.05% 金 額 106 年度 105 年度股票股票員工酬勞 $ 25,722 $ 16, 年度員工酬勞股數為 484 仟股, 係按上述董事會決議之金額除以董事會決議日前一日按評價技術評估之公允價值 53.2 元計算 105 年度員工酬勞股數為 682 仟股, 係按上述董事會決議之金額除以最近一期經會計師查核之財務報表淨值為 24.3 元計算 年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳

41 二一 所得稅 105 及 104 年度員工酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度個體 財務報告之認列金額並無差異 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 106 年度 105 年度 當期所得稅當年度產生者 $ 66,086 $ 53,394 未分配盈餘加徵 12,133 15,080 以前年度之調整 623 ( 484 ) 78,842 67,990 遞延所得稅當年度產生者 ( 6,606 ) ( 2,466 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 72,236 $ 65,524 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 106 年度 105 年度 稅前淨利 $ 244,093 $ 218,566 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 41,496 $ 37,156 稅上不可減除之費損 免稅所得 ( 32 ) - 未分配盈餘加徵 12,133 15,080 未認列之可減除暫時性差異 17,948 13,526 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 623 ( 484 ) 其 他 ( 13 ) - 認列於損益之所得稅費用 $ 72,236 $ 65,524 本公司所適用之稅率為 17% 我國於 107 年 2 月經總統公布修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20%, 並自 107 年度施行 此外, 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% 106 年 12 月 31 日已認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債, 預計因稅率變動而於 107 年分別調整增加 4,106 仟元及 133 仟元

42 由於 107 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 106 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 106 年度 105 年度 遞延所得稅當年度產生者 - 國外營運機構財務報表換算之差額 ( $ 24 ) $ 634 ( 三 ) 本期所得稅資產與負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 本期所得稅負債應付所得稅 $ 49,030 $ 41,005 ( 四 ) 遞延所得稅資產與負債 106 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認 列 於 年 初 餘額認列於損益 其他綜合損益年 底 餘額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 4,771 ( $ 707 ) $ - $ 4,064 應付休假給付 1, ,139 未實現銷貨毛利 10,625 4,940-15,565 負債準備 851 ( 109 ) 未實現兌換損失 - 1,211-1,211 其 他 $ 17,543 $ 5,726 $ - $ 23,269 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異國外營運機構兌換差額 $ 775 $ - ( $ 24 ) $ 751 未實現兌換利益 880 ( 880 ) - - $ 1,655 ( $ 880 ) ( $ 24 ) $

43 105 年度 認 列 於 年 初 餘額認列於損益 其他綜合損益年 底 餘額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 4,344 $ 427 $ - $ 4,771 應付休假給付 ,094 未實現銷貨毛利 8,514 2,111-10,625 負債準備 1,479 ( 628 ) 其 他 556 ( 354 ) $ 15,477 $ 2,066 $ - $ 17,543 遞 延 所 得 稅 負 債 暫時性差異國外營運機構兌換差額 $ 141 $ - $ 634 $ 775 未實現兌換利益 1,280 ( 400 ) $ 1,421 ( $ 400 ) $ 634 $ 1,655 ( 五 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 可減除暫時性差異國外權益法投資損失 $ 284,184 $ 178,608 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ - $ 125,114 ( 註 ) 106 年度 105 年度 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 ( 註 ) 28.94% 註 : 107 年 2 月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅 合一制度, 106 年度相關資訊已不適用 ( 七 ) 所得稅核定情形 二二 每股盈餘 本公司截至 105 年度以前之營利事業所得稅申報案件業經稅捐 稽徵機關核定 106 年度 105 年度 基本每股盈餘 $ 2.94 $ 2.74 稀釋每股盈餘 $ 2.91 $

44 計算每股盈餘時, 無償配股之影響業已追溯調整, 該無償配股基 準日訂於 106 年 6 月 18 日, 因追溯調整, 105 年度基本及稀釋每股盈 餘如下 : 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 基本每股盈餘 $ 2.82 $ 2.74 稀釋每股盈餘 $ 2.79 $ 2.71 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 本年度淨利 106 年度 105 年度 用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 $ 171,857 $ 153,042 股數單位 : 仟股 106 年度 105 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 58,383 55,800 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 59,098 56,540 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二三 股份基礎給付協議 ( 一 ) 員工認股權計畫本公司於 104 年 6 月經董事會決議以每股 36 元給與員工認股權 1,000 單位, 每一單位可認購普通股 1,000 股 給與對象以認股基準日之本公司經營團隊及編制內之員工為限 認股權之存續期間為 1 年, 憑證持有人於發行屆滿一年後, 可全部行使被給與之認股權

45 認股權發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動時, 認股權行使價 格依規定公式予以調整 本公司因發行員工認股權, 依 Black-Scholes 評價模式評估其公平價值, 於 105 年度認列酬勞成本 ( 帳列薪資費 用 ) 及資本公積 - 員工認股權為 1 仟元 ( 106 年度 : 無 ) 員工認股權之相關資訊如下 : 105 年度 加權平均執行價格 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) ( 元 ) 年初流通在外 666 $ 36.0 本年度執行 ( 494 ) 36.0 本年度逾期失效 ( 172 ) 36.0 年底流通在外 - - 年底可執行 - - ( 二 ) 現金增資保留員工認股 本公司於 106 年 5 月 5 日經董事會決議辦理現金增資發行新股 3,377 仟股, 並保留部分股份由員工認購, 106 年度現金增資保留員 工認購計畫認列之酬勞成本為 196 仟元, 相關說明請參閱附註十九 ( 一 ) 二四 取得子公司 ( 一 ) 收購子公司 具表決權之所有權權益 / 收購比例主要營運活動收購日 ( % ) 移轉對價友傳公司合板及組合木材製造 105 年 1 月 7 日 $ 30,000 ( 二 ) 移轉對價 本公司收購友傳公司主係為整合雙方業務與資源 本公司收購友傳公司係以現金為移轉對價

46 ( 三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債 流動資產現 金 $ 1,422 應收帳款 22,971 其他應收款 301 預付款項 572 非流動資產 不動產 廠房及設備 32,654 存出保證金 300 流動負債應付票據 ( 644 ) 其他應付款 ( 3,756 ) 本期所得稅負債 ( 2,110 ) 其他流動負債 ( 98 ) 51,612 收購比率 50% 取得之資產及承擔之負債 $ 25,806 ( 四 ) 取得子公司之淨現金流出 105 年度現金支付之對價 $ 30,000 減 : 取得之現金餘額 ( 1,422 ) $ 28,578 ( 五 ) 企業合併對經營成果之影響 自收購日起, 來自被收購公司之經營成果如下 : 105 年 1 月 7 日至 4 月 9 日營業收入 $ 11,987 本期淨損 ( $ 1,480 ) 二五 營業租賃協議本公司為承租人營業租賃係承租營業場所及廣告看板, 租賃期間為 1 至 8 年 截至 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 本公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 3,458 仟元及 5,770 仟元

47 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 16,920 $ 14,399 1~5 年 29,584 9,623 超過 5 年 12,720 1,993 $ 59,224 $ 26,015 二六 資本風險管理 本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債 務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 本公司資本結構係由權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘及其他 權益項目 ) 組成 二七 金融工具 本公司不須遵守其他外部資本規定 ( 一 ) 公允價值之資訊 非按公允價值衡量之金融工具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 金融工具之種類 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ 763,348 $ 588,004 存出保證金 9,385 9,843 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 2,619,895 1,703,077 存入保證金 13 - 註 1: 餘額係包含現金 無活絡市場之債務工具投資 應收票據 ( 含關係人 ) 應收帳款 ( 含關係人 ) 及其他應收款 ( 含關係人 ) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款及長期借款 ( 含一年內到期之長期借款 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債

48 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對本公司財務績效之潛在不利風險 1. 市場風險本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) (1) 匯率風險本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使本公司產生匯率變動暴險 本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附註三一 敏感度分析本公司主要受到美金匯率波動之影響 下表係詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對美金之匯 率增加及減少 5% 時, 本公司之敏感度分析 5% 係為本公 司對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅 包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其年底之換算以匯 率變動 5% 予以調整 下表之正數係表示當新台幣相對於美 金貶值 5% 時, 將使稅前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於 美金升值 5% 時, 其對稅前淨利影響將為同金額之負數 單位 : 新台幣仟元 106 年度 105 年度 損 益 $ 27,362 $ 18,979 因前述之敏感度分析係依據資產負債表日之外幣曝險 計算, 故管理階層認為敏感度無法反映年中曝險情形

49 (2) 利率風險 因本公司同時持有固定及浮動利率之金融資產及金融 負債, 故有利率變動之公允價值暴險 ; 因持有浮動利率之 金融資產及金融負債, 故有利率變動之現金流量暴險 本 公司管理階層定期監控市場利率之變動, 並藉由浮動利率 金融負債部位之調節, 以使本公司之利率趨近於市場利 率, 以因應市場利率變動所產生之風險 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下 : 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融負債 $ 910,000 $ 710,000 具現金流量利率風險 - 金融資產 68,880 93,016 - 金融負債 1,431, ,771 敏感度分析有關利率風險之敏感性分析, 本公司係以資產負債表日之金融資產及金融負債為基礎進行計算 本公司以市場利率上升 / 下降 0.5% 作為向管理階層報導利率變動之合理風險評估 在所有其他變數維持不變之情況下, 市場利率上升 / 下降 0.5%, 對本公司 106 及 105 年度之稅前淨利將分別減少 / 增加 6,811 仟元及 3,699 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額 本公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易, 以減輕所產生財務損失之風險, 並持續監督信用暴險及交易對象之信用狀況

50 本公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 且分散於不同區 域, 並無集中於單一客戶或地區, 另本公司持續地針對應收帳 款客戶之財務狀況進行評估, 故其信用風險尚屬有限 於資產 負債表日, 本公司最大信用風險金額與帳列金融資產之帳面金 額相當 3. 流動性風險 本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運 並減輕現金流量波動之影響 本公司管理階層監督銀行融資額 度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源 截至 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 本公司未動用之融資額度, 參閱下 列 (2) 融資額度之說明 本公司之營運資金及銀行融資額度足以支應本公司營運, 故評估無法籌措資金以履行合約義務之風險不大 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析, 其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期編製 106 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或短於 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 278,827 $ - $ - 浮動利率工具 1.535~ , , ,617 固定利率工具 1.60~ , ,424 - $ 614,661 $ 1,620,632 $ 585, 年 12 月 31 日 加權平均有效利率 (%) 要求即付或短於 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 160,306 $ - $ - 浮動利率工具 1.465~ , ,327 41,449 固定利率工具 , ,498 - $ 295,261 $ 1,456,825 $ 41,

51 (2) 融資額度 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 無擔保銀行借款額度 - 已動用金額 $ 20,000 $ - - 未動用金額 160,000 - $ 180,000 $ - 有擔保銀行借款額度 - 已動用金額 $ 2,321,068 $ 1,542,771 - 未動用金額 140, ,279 $ 2,461,068 $ 2,112,050 二八 關係人交易 除已於其他附註揭露外, 本公司與關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 科定 ( 香港 ) 商貿有限公司 ( 香港科定 ) 子公司 Keding Enterprises Pte.Ltd.( 新加坡科定 ) 子公司 Keding Enterprises Sdn. Bhd.( 馬來西亞科 子公司 定 ) 泱進貿易有限公司 ( 泱進貿易 ) 子公司 科定 ( 上海 ) 商貿有限公司 ( 上海科定 ) 子公司 都美投資開發股份有限公司 該公司董事長與本公司董事 長為二等親 員邦室內裝修設計股份有限公司 該公司董事長與本公司董事 長為二等親 洲定投資有限公司 該公司負責人為本公司董事 長之配偶 曹張玉梅 與本公司董事長為一等親 ( 二 ) 銷貨 關係人類別 / 名稱 106 年度 105 年度 子公司上海科定 $ 693,729 $ 399,244 其 他 33,016 39, , ,260 其他關係人 4,244 2,739 $ 730,989 $ 440,

52 ( 三 ) 進貨 關係人類別 / 名稱 106 年度 105 年度 子公司 $ 76,112 $ 29,109 ( 四 ) 其他收入 關係人類別 / 名稱 106 年度 105 年度 子公司上海科定 $ 46,725 $ 38,303 其 他 8,481 8,106 55,206 46,409 其他關係人 24 - $ 55,230 $ 46,409 ( 五 ) 租金支出 ( 帳列推銷費用 ) 關係人類別 / 名稱 106 年度 105 年度其他關係人 $ 36 $ 36 本公司向關係人承租辦公室, 租約內容係由租賃雙方協議決 定, 租金每半年支付 ( 六 ) 應收票據 關係人類別 / 名稱 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日其他關係人 $ 1,723 $ 705 流通在外之應收關係人款項未收取保證 106 及 105 年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用 ( 七 ) 應收帳款 關係人類別 / 名稱 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 子公司上海科定 $ 538,934 $ 352,159 其他關係人 1,571 7,178 $ 540,505 $ 359,337 本公司為拓展海外市場而給予子公司較長之授信期間 流通在外之應收關係人款項未收取保證 106 及 105 年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用

53 ( 八 ) 其他應收款 關係人類別 / 名稱 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 子公司 香港科定 $ 2,682 $ 1,469 其 他 $ 2,682 $ 1,601 ( 九 ) 預付款項 關係人類別 / 名稱 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 子公司 $ 8,045 $ 1,062 其他關係人 9 - $ 8,054 $ 1,062 ( 十 ) 預收貨款 ( 帳列其他流動負債 ) 關係人類別 / 名稱 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日子公司 $ 2,077 $ - ( 十一 ) 對主要管理階層之獎酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 106 年度 105 年度 短期員工福利 $ 34,676 $ 33,270 股份基礎給付 8,246 5,575 退職後福利 $ 43,335 $ 39,324 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 二九 質抵押之資產 本公司下列資產業已質抵押作為融資案額度之擔保品 : 項 目 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 不動產 廠房及設備 $ 2,399,823 $ 1,522,582 無活絡市場之債務工具投資 20,009 12,004 $ 2,419,832 $ 1,534,

54 三十 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 本公司為辦理新北市新莊區自建辦公大樓開發所須容積移轉作業, 於 106 年 5 月 12 日向李君購買新北市新莊區昌隆段二筆土地 ( 下稱系爭土地 ), 以作為容積移轉之送出基地用途 本公司已全額繳付價金並於 106 年 5 月 25 日完成所有權移轉登記, 惟系爭土地遭售地予李君之前手地主甲君以李君未足額給付購地價款, 尚積欠 2,371 仟元為由, 於 106 年 11 月 14 日向新北地方法院聲請假處分, 致使本公司所購買之土地遭到新北地方法院查封, 無法任意處分 辦理容積移轉所須之產權登記程序 由於主管機關受理容積移轉作業具有時效性, 本公司無法承受土地遭查封所造成之時程延宕, 遂在數度通知出賣人李君等主動協調處理而無結果後, 直接與前手地主甲君協商解封事宜, 並於 107 年 2 月 1 日為出賣人李君代墊支付予前手甲君購地欠款 2,371 仟元後, 於 107 年 2 月 14 日順利塗銷查封 本公司擬針對該代墊購地款 ( 帳列其他應收款 ) 向出賣人李君等提起損害賠償之訴 經評估本案對本公司營運並無重大影響 ( 二 ) 本公司為辦理新北市新莊區自建辦公大樓開發所須容積移轉作業, 於 105 年 11 月 8 日向黃君 ( 其代理人為詹君 ) 簽約購買新北市新莊區榮富段土地 ( 下稱系爭土地 ), 作為容積移轉之送出基地用途 本公司已全額繳付價金並於 105 年 12 月 16 日完成所有權移轉登記, 惟詹君挪用本公司已交付之部分購地價款 6,915 仟元, 致黃君未收到足額款項, 黃君遂於 106 年 10 月 19 日對本公司提起請求返還系爭土地所有權之訴, 本案目前由新北地方法院審理中 經評估本案對本公司營運並無重大影響

55 三一 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外幣資產 及負債如下 : 單位 : 各外幣仟元 / 新台幣仟元 106 年 12 月 31 日外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美金 $ 18, ( 美金 : 新台幣 ) $ 550,127 非貨幣性項目 採用權益法之投資 新 幣 1, ( 新幣 : 新台幣 ) 38,806 馬 幣 2, ( 馬幣 : 新台幣 ) 17,535 外幣負債貨幣性項目美金 ( 美金 : 新台幣 ) 2,890 非貨幣性項目 採用權益法之投資貸餘 美 金 6, ( 美金 : 新台幣 ) 186,920 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 1, 年 12 月 31 日外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美金 $ 11, ( 美金 : 新台幣 ) $ 382,714 非貨幣性項目 採用權益法之投資 新 幣 2, ( 新幣 : 新台幣 ) 45,151 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 2,515 外幣負債貨幣性項目美金 ( 美金 : 新台幣 ) 3,130 非貨幣性項目 採用權益法之投資貸餘 美 金 3, ( 美金 : 新台幣 ) 99,597 馬 幣 ( 馬幣 : 新台幣 ) 3,

56 本公司於 106 及 105 年度之已實現及未實現外幣兌換損益金額分別為淨兌換損失 33,339 仟元及 2,700 仟元, 由於外幣交易種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三二 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司部分 ): 無 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表一 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表二 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 被投資公司資訊 : 附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 附表二 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的

57 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等

58 科定企業股份有限公司 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表一單位 : 除另予註明外, 為新台幣仟元 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料取得不動產交易金額價格決定取得目的及其他約定財產名稱事實發生日價款支付情形交易對象關係與發行人之公司 ( 外幣仟元 ) 所有人移轉日期金額之參考依據使用之情形事項之關係 科定企業股份有土 地 $ 597,150 $ 597,150 嘉義縣政府 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 生產總部使用 無 限公司

59 科定企業股份有限公司及轉投資公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表二單位 : 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象名稱關係佔總應收 ( 付 ) 備之公司佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率之比率科定企業股份有科定 ( 上海 ) 商貿有限本公司之子公司銷貨 $ 693, % 貨款月結 270 天 $ - 註 $ 538, % 限公司公司 科定 ( 上海 ) 商貿有限公司 科定企業股份有限公司本公司之最終母公司 進貨 693, % 貨款月結 270 天 , % 註 註 : 請參閱財務報表附註二八

60 科定企業股份有限公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 106 年 12 月 31 日 附表三單位 : 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 逾期應收關係人款項應收關係人款項應收關係人提列備抵帳列應收款項之公司交易對象關係週轉率期後收回金額款項餘額金額處理方式呆帳金額 ( 註 2 ) 科定企業股份有限公司科定 ( 上海 ) 商貿有限公司本公司之子公司 $ 538, $ - - $ 47,397 註 1 註 1: 經評估無須提列備抵呆帳 註 2: 期後收回金額係指截至 107 年 3 月 29 日已收回之款項

61 科定企業股份有限公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表四單位 : 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 原始投資金額年底持有被投資公司本期認列之區主要營業項目備本年年底去年年底股數比率 % 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 科定企業股份有限 Keding Enterprises 306 Victoria 轉投資業務 $ 33,665 $ 33, % ( $ 268,257 ) ( $ 88,367 ) ( $ 88,367 ) 註 1 公司 Co., Ltd. House, Victoria, Mahe, Seychelles 科定 ( 香港 ) 商貿有限公司 Keding Enterprises Pte.Ltd. Keding Enterprises Sdn. Bhd. 泱進貿易有限公司 香港灣仔告士打道 151 號安盛中心 11 樓 3001 室 8 Burn Road #05-16 Trivex Singapore K-5-13, Block K, No.2, Jalan Solaris, Solaris Mont Kiara, Kuala Lumpur, Malaysia 新北市泰山區全興里仁武街 106 號 13 樓 木地板等商品之買賣 16,040 16,040 3,900, % ( 1,730 ) ( 4,137 ) ( 4,137 ) 註 1 木地板等商品之買賣 59,685 59,685 2,500, % 32,724 ( 6,222 ) ( 6,222 ) 註 1 木地板等商品之買賣 38,062 9,182 5,000, % 13,396 ( 6,851 ) ( 6,851 ) 註 1 國際貿易 5,000 5, % 5, 註 1 註 1: 該公司係本公司之子公司 註 2: 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五

62 科定企業股份有限公司 大陸投資資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表五單位 : 除另予註明者外, 金額為新台幣仟元 本期期初自台灣大陸被投資實收資本額主要營業項目投資方式匯出累積投資公司名稱 ( 註 1 ) 金額 ( 註 1 ) 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積匯出收回投資金額 ( 註 1) 被 投 資 公 司 本 期 損 益 ( 註 2 及 3 ) 本公司直接或間接投資之持股比例 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 2 及 3 ) 期末投資截至本期止帳面價值備已匯回投資收益 ( 註 1 及 3 ) 註 科定 ( 上海 ) 商貿有限公司 木地板等商品之買賣 $ 32,736 透過 Keding ( 美金 1,100 仟元 ) Enterprises Co., Ltd. 轉投資 $ 32,736 ( 美金 1,100 仟元 ) $ - $ - $ 32,736 ( 美金 1,100 仟元 ) ( $ 88,347 ) ( 美金 -2,903 仟元 ) 100% ( $ 88,347 ) ( 美金 -2,903 仟元 ) ( $ 187,159 ) ( 美金 -6,289 仟元 ) $ - 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $32,736( 註 1) ( 美金 1,100 仟元 ) $32,736( 註 1) ( 美金 1,100 仟元 ) $942,940( 註 4) 註 1: 係按 106 年 12 月 31 日買賣平均匯率換算 註 2: 係按 106 年度平均匯率換算 註 3: 係依據同期間經會計師查核之財務報表計算 註 4: 係按 106 年 12 月 31 日淨值之 60% 計算

63 重要會計項目明細表目錄 項 目 編 號 / 索 引 資產 負債及權益項目明細表 現金明細表 明細表一 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 附註七 應收票據及帳款明細表 明細表二 其他應收款明細表 附註八 存貨明細表 明細表三 預付款項明細表 明細表四 其他流動資產明細表 明細表五 採權益法之投資變動明細表 明細表六 不動產 廠房及設備變動明細表 附註十一 投資性不動產變動明細表 附註十二 無形資產變動明細表 附註十三 遞延所得稅資產 / 負債明細表 附註二一 短期借款明細表 明細表七 應付票據明細表 明細表八 應付帳款明細表 明細表九 其他應付款明細表 附註十六 負債準備 - 流動明細表 附註十七 其他流動負債明細表 明細表十 長期借款明細表 明細表十一 損益項目明細表 營業收入明細表 明細表十二 營業成本明細表 明細表十三 製造費用明細表 明細表十三之一 營業費用明細表 明細表十四 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能 明細表十五 別彙總表

64 科定企業股份有限公司 現金明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表一單位 : 除另予註明外, 餘為新台幣仟元 項目摘要金額庫存現金及週轉金 $ 2,609 銀行存款 台幣活期存款 42,740 外幣活期存款 美金 16, 元, 兌換率 歐元 158, 元, 兌換率 ,131 $ 51,

65 科定企業股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表二 單位 : 新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 應收票據 - 非關係人 A 公司 未到期 $ 3,119 B 公司 未到期 2,253 C 公司 未到期 1,711 D 公司 未到期 1,553 其他 ( 註 ) 未到期 20,211 28,847 應收票據 - 關係人 E 公司 未到期 1,723 $ 30,570 應收帳款 - 非關係人其他 ( 註 ) 貨 款 $ 112,652 減 : 備抵呆帳 ( 1,811 ) 110,841 應收帳款 - 關係人上海科定 貨 款 538,934 其他 ( 註 ) 1, ,505 $ 651,346 註 : 各戶餘額均未超過應收票據或應收帳款餘額之 5%

66 科定企業股份有限公司 存貨明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表三 單位 : 新台幣仟元 金 額 淨變現價值 名 稱摘 要成 本 ( 註一 ) 備 註 商品存貨 $ 951 $ 1,354 製成品 184, ,073 在製品 491, ,270 原物料 81,749 97,016 減 : 備抵存貨跌價損失 ( 註二 ) ( 23,910 ) 758,874 $ 1,189,713 $ 734,964 註一 : 淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工需投入之估計成本 及完成出售所需之估計成本後之餘額 註二 : 主係對呆滯存貨所提列之跌價損失

67 科定企業股份有限公司 預付款項明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表四 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額備註預付貨款 $ 73,036 預付費用 8,782 其他 ( 註 ) 2,871 $ 84,689 註 : 各項餘額皆未超過本項目餘額 5%

68 科定企業股份有限公司 其他流動資產明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表五 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額備註暫付款 $ 561 代付款 39 $

69 科定企業股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國 106 年度 明細表六 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 年底餘額年初餘額本年度增加本年度減少持股提供擔保或市價或被投資公司股數 / 出資額金額股數金額股數金額股數 / 出資額金額百分比 (%) 質押情形股權淨值備註 Keding Enterprises Co., Ltd. USD 1,110,000 ( $ 152,297 ) - $ 1,044 - $ 117,004 USD 1,110,000 ( $ 268,257 ) 100 無 ( $ 186,920 ) 註 1 科定 ( 香港 ) 商貿有限公司 3,900,000 2, ,245 3,900,000 ( 1,730 ) 100 無 ( 1,730 ) 註 2 Keding Enterprises Pte. Ltd. 2,500,000 39, ,345 2,500,000 32, 無 38,806 註 3 Keding Enterprises Sdn. Bhd. 1,000,000 ( 7,242 ) 4,000,000 28,880-8,242 5,000,000 13, 無 17,535 註 4 泱進貿易有限公司 NTD 5,000,000 5, NTD 5,000,000 5, 無 5,276 註 5 ( 112,610 ) $ 30,130 $ 136,111 ( 218,591 ) 轉列長期股權投資貸餘 159, ,987 $ 46,929 $ 51,396 註 1: 本年度增加係依持股比例認列國外營運機構財務報表換算之差額 1,044 仟元 ; 本年度減少係採用權益法之子公司損失份額 88,367 仟元減除未實現利益 28,637 仟元 註 2: 本年度減少係採用權益法之子公司損失份額 4,137 仟元及依持股比例認列國外營運機構財務報表換算之差額 108 仟元 註 3: 本年度增加係加回已實現利益 18 仟元 ; 本年度減少係採用權益法之子公司損失份額 6,222 仟元及依持股比例認列國外營運機構財務報表換算之差額 123 仟元 註 4: 股數增加係本年度增加投資 4,000,000 股 ; 本年度增加係增加投資 28,880 仟元 ; 本年度減少係採用權益法之子公司損失份額 6,851 仟元 依持股比例認列國外營運機構財務報表換算之差額 953 仟元及減除未實現利益 438 仟元 註 5: 本年度增加係採用權益法之子公司利益份額 188 仟元 ; 本年度減少係發放現金股利 275 仟元

70 科定企業股份有限公司 短期借款明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表七 單位 : 新台幣仟元 借款種類及債權人名稱 金 額 期 間 年利率 (%) 融 資 額 度 擔保借款 華南商業銀行 $ 100, $ 120,000 兆豐國際商業銀行 100, , , ,000 信用借款 板信商業銀行 20, ,000 合計 $ 220,000 $ 290,

71 科定企業股份有限公司 應付票據明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表八 單位 : 新台幣仟元 廠商名稱摘要金額備註 A 公司貨款 $ 1,617 B 公司貨款 1,395 C 公司貨款 1,092 其他 ( 註 ) 貨款 14,193 $ 18,297 註 : 各戶餘額均未超過應付票據餘額 5%

72 科定企業股份有限公司 應付帳款明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表九 單位 : 新台幣仟元 廠 商 名 稱 摘 要 金 額 備 註 非關係人 A 公司 貨 款 $ 25,860 B 公司 貨 款 7,355 C 公司 貨 款 6,820 D 公司 貨 款 4,770 E 公司 貨 款 4,095 其他 ( 註 ) 貨 款 24,765 $ 73,665 註 : 各戶餘額均未超過應付帳款餘額 5%

73 科定企業股份有限公司 其他流動負債明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表十 單位 : 新台幣仟元 項目摘要金額備註預收貨款 $ 12,816 慈善準備金 2,825 暫收款 2,668 其他 ( 註 ) 332 $ 18,641 註 : 各項餘額皆未超過本項目餘額 5%

74 科定企業股份有限公司 長期借款明細表 民國 106 年 12 月 31 日 明細表十一 單位 : 新台幣仟元 金 額 債權銀行或承銷機構 期 限 及 償 還 辦 法 年利率 ( % ) 一 年 內 到 期 一 年 後 到 期 合 計 抵 押 或 擔 保 臺灣銀行 , 寬限期 3 年, 寬限期間, 利息按月計收, 寬限期滿, 以 1 個月為 1 期, 本金分 144 期平均攤還, 利息按月計收 1.65 $ - $ 497,490 $ 497,490 以土地為擔保品 ( 註 ) 陽信商業銀行華南商業銀行台新商業銀行臺灣土地銀行 , 寬限 12 個月, 按月付息, 第 13~59 期每期固定償還本金, 剩餘本金於第 60 期一次清償 , 每月按月平均攤付本息 ; 按月繳息, 到期清償 , 按月繳息, 其中 574,900 仟元到期清償 ; 餘 135,100 仟元第 1~24 個月繳息不還本, 第 25 個月起本息按月平均攤還 , 按月付息, 到期清償或俟廠房興建完成後轉為興建廠房長期擔保借款 , , ,000 以土地為擔保品 ( 註 ) ,964 10,564 67,528 以土地及房屋及建築物為擔保品 ( 註 ) , , ,000 以土地為擔保品 ( 註 ) , ,050 以土地為擔保品 ( 註 ) $ 80,378 $ 2,040,690 $ 2,121,068 註 : 請參閱財務報表附註二九

75 科定企業股份有限公司 營業收入明細表 民國 106 年度 明細表十二 單位 : 新台幣仟元 項 目 數 量 ( 個 ) 金 額 銷貨收入 木皮板 1,223,508 $ 1,672,130 木地板 22, ,730 其他 ( 註 ) 1,070,904 40,836 1,828,696 銷貨退回 ( 105,648 ) 銷貨折讓 ( 17,864 ) 銷貨收入淨額 1,705,184 其他營業收入 1,390 營業收入合計 $ 1,706,574 註 : 其他各項產品銷貨收入金額均未超過本科目餘額 5%

76 科定企業股份有限公司 營業成本明細表 民國 106 年度 明細表十三 單位 : 新台幣仟元 項 目 金 額 製造業原物料 年初原物料 $ 31,381 本年度購入 392,468 原物料轉列其他科目 ( 32,883 ) 年底原物料 ( 81,749 ) 309,217 直接人工 218,192 製造費用 ( 明細表十三之一 ) 278,162 製造成本 805,571 在製品年初在製品 388,835 本年度購入 215 在製品轉列其他項目 ( 252 ) 年底在製品 ( 491,861 ) 製成品成本 702,508 製成品年初製成品 177,759 本年度購入 291,171 製成品轉列其他項目 ( 25,919 ) 年底製成品 ( 184,313 ) 存貨淨變現價值回升利益 ( 4,156 ) 其 他 ( 14,352 ) 942,698 買賣業 年初存貨 580 本年度進貨淨額 1,318 年底存貨 ( 951 ) 其 他 ( 102 ) 845 ( 接次頁 )

77 ( 承前頁 ) 項 目 金 額 其他業 勞務成本 $ 188 其他營業成本 7,202 7,390 $ 950,

78 科定企業股份有限公司 製造費用明細表 民國 106 年度 明細表十三之一 單位 : 新台幣仟元 項目金額加工費 $ 120,277 消耗費 34,169 折舊 27,594 水電瓦斯費 17,885 修繕費 14,138 其他 ( 註 ) 64,099 $ 278,162 註 : 各項目餘額均未超過本項目餘額 5%

79 科定企業股份有限公司 營業費用明細表 民國 106 年度 明細表十四 單位 : 新台幣仟元 項目推銷費用管理費用研發費用合計金額薪資 $ 123,807 $ 56,211 $ 24,268 $ 204,286 其他 ( 註 ) 110,402 35,314 18, ,916 $ 234,209 $ 91,525 $ 42,468 $ 368,202 註 : 各項目餘額均未超過本項目餘額 5%

80 科定企業股份有限公司 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國 106 年及 105 年度 明細表十五 單位 : 新台幣仟元 106 年度 105 年度 屬於其他營業 屬於其他營業 屬於營業成本者屬於營業費用者 收益及費損者合 計屬於營業成本者屬於營業費用者 收益及費損者合 員工福利費用 ( 註 ) 薪資費用 $ 170,794 $ 185,930 $ - $ 356,724 $ 101,084 $ 177,155 $ - $ 278,239 勞健保費用 14,020 14,640-28,660 9,702 14,119-23,821 退休金費用 4,843 6,919-11,762 3,449 6,688-10,137 其他員工福利費用 28,775 19,972-48,747 21,882 21,382-43,264 合 計 $ 218,432 $ 227,461 $ - $ 445,893 $ 136,117 $ 219,344 $ - $ 355,461 計 折舊費用 $ 27,594 $ 10,670 $ - $ 38,264 $ 16,502 $ 9,658 $ 164 $ 26,324 攤銷費用 $ 925 $ 3,853 $ - $ 4,778 $ 415 $ 7,185 $ - $ 7,600 註 : 截至 106 年及 105 年 12 月 31 日止, 本公司員工人數分別為 586 人及 468 人

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