目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5~6 六 合併權益變動表 7 七 合併現金流量表 8~ 9 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程

Transcription

1 股票代碼 :3044 健鼎科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106 及 105 年第 3 季 地址 : 桃園市平鎮區平鎮工業區工業五路 21 號 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 合併資產負債表 4 五 合併綜合損益表 5~6 六 合併權益變動表 7 七 合併現金流量表 8~ 9 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 16 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 17~ 18 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 18 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 18~ 45 六 ~ 三十 ( 七 ) 關係人交易 45~ 46 三一 ( 八 ) 質抵押之資產 46 三二 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 46 三三 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 47 三四 ( 十二 ) 其 他 47~ 48 三五 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 49 52~61 三六 2. 轉投資事業相關資訊 49 52~62 三六 3. 大陸投資資訊 49~ 50 63~ 65 三六 ( 十四 ) 部門資訊 50~ 51 三七 - 2 -

3

4

5

6

7

8

9

10 健鼎科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革健鼎科技股份有限公司 ( 以下均簡稱 本公司 ) 設立於 80 年 12 月 16 日, 主要從事印刷電路板 電子收銀機及各種電腦自動化生產設備之設計 製造及銷售 本公司股票於 89 年 12 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌公開交易, 並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開交易 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 11 月 6 日提報董事會 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 5 待出售非流動資產及停業單位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等若干準則 其中, IFRS 5 之修正規定, 待出售 之非流動資產 ( 或處分群組 ) 間之重分類, 並非出售計畫之變更, 故無須迴轉原分類下之會計

11 處理 前述修正將適用於 106 年以後之交易,106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日發生之交易, 請參閱附註十一 週期之年度改善 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 106 年追溯適用 IFRS 8 之修正時, 部門資訊揭露增加彙總基準判斷之說明, 請參閱附註三七 3. 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與發行人之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關係 人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以上 者, 應按關係人名稱單獨列示 此外, 若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者, 該修正規定應附註揭露 106 年追溯適用前述修正時, 係增加關係人交易之揭露, 請參閱附註三一

12 ( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正 於 IFRS 4 保險合約 下 IFRS 年 1 月 1 日 金融工具 之適用 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 及相關修正金融資產之認列 衡量與減損就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合

13 損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 合併公司暫以 106 年 9 月 30 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況, 初步評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變 : 以成本衡量之未上市 ( 櫃 ) 股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量 IFRS 9 採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 應認列備抵損失 若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量

14 合併公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法, 以存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司評估債務工具投資之信用風險自原始認列後是否顯著增加, 以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 於辨認履約義務時,IFRS 15 及相關修正規定, 若商品或勞務能被區分 ( 例如, 經常單獨銷售某一商品或勞務 ), 且移轉商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 ( 亦即, 合約承諾之性質係為個別移轉每一商品或勞務, 而非移轉組合產出 ), 則該商品或勞務係可區分 合併公司選擇僅對 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15, 相關累積影響數將調整於該日保留盈餘 此外, 合併公司將揭露 107 年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 15 之差異說明 3. IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 IAS 12 之修正主要係釐清, 不論合併公司預期透過出售或透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失, 暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定 此外, 除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資

15 產, 否則應就所有可減除暫時性差異一併評估 於評估是否認列遞延所得稅資產時, 若有足夠證據顯示合併公司很有可能以高於帳面金額回收資產, 則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額, 且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響 於評估遞延所得稅資產時, 合併公司原係以帳面金額作為資產回收金額以估計未來課稅所得, 107 年將追溯適用上述修正 4. IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 IAS 21 規定外幣交易之原始認列, 應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄 IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價, 應以原始認列預收付對價之日作為交易日 若企業分次預收付對價, 應分別決定每次預收付對價之交易日 合併公司將自 107 年 1 月 1 日推延適用 IFRIC 22 除上述影響外, 截至本合併財務報告發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效

16 1. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 2. IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時, 合併公司須假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查, 若判斷其申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受, 合併公司對於課稅所得 課稅基礎 未使用課稅損失 未使用課稅抵減及稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致 若稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理, 合併公司須採最可能金額或預期值 ( 應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法 ) 評估 若事實及情況改變, 合併公司須重評估其判斷與估計 合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23, 並重編比較期間資訊, 或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

17 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具 按公允價值減出售成本衡量之待出售非流動資產及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二 附表十及附表十一 ( 四 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 105 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 待出售非流動資產非流動資產帳面金額於預期主要係透過出售交易而非繼續使用回收時, 分類為待出售 符合此分類之非流動資產必須於目前狀態下可供立即出售, 且其出售必須為高度很有可能 當適當層級之管理階層承諾出售該資產之計畫, 且此出售交易預期自分類日起一年內完成時, 將符合出售為高度很有可能 分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量, 且對此類資產停止提列折舊

18 待出售之非流動資產於重分類為待分配予業主之非流動資 產時, 依帳面金額與公允價值減分配成本孰低者衡量, 無須迴 轉原分類下之會計處理 2. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之 重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項 加以調整 3. 政府補助 合併公司所取得低於市場利率之政府貸款, 其收取之貸款 金額與依當時市場利率計算之貸款公允價值兩者間之差額係認 列為政府補助 4. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性之 主要來源與 105 年度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 2,706 $ 2,558 $ 2,553 銀行支票及活期存款 4,886,424 11,113,180 3,508,040 約當現金銀行承兌匯票 14, , ,220 銀行定期存款 29,707,229 18,999,611 25,422,085 $ 34,610,902 $ 30,247,356 $ 29,062,898 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 活期存款及定期存款 0.001%~3.11% 0.001%~2.5% 0.001%~1.89%

19 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 金融資產 - 流動指定透過損益按公允價值衡量理財型商品 ( 一 ) $ - $ 605,263 $ - 持有供交易衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 二 ) 101,497 1,085 10,416 - 換匯合約 ( 二 ) - 61,674 - 小 計 101,497 62,759 10,416 $ 101,497 $ 668,022 $ 10,416 金融負債 - 流動持有供交易衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 ( 二 ) $ 20,880 $ 165,257 $ 38,474 - 換匯換利合約 ( 三 ) $ 21,013 $ 165,257 $ 38,474 ( 一 ) 合併公司與銀行簽訂結構式定期存款合約 該結構式定期存款包括 一項與主契約緊密關聯之嵌入式衍生工具 合併公司於原始認列時 將該合約整體指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 截至資 產負債表日, 合併公司向銀行承作尚未到期之理財產品明細如下 : 105 年 12 月 31 日 合約金額 ( 仟元 ) 人民幣 130,000 預期收益率 0%~3% 期 間 105 年 11 月 16 日 ~106 年 3 月 15 日 連結標的 倫敦銀行同業拆款 利率 ( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯及換匯合約 如下 : 幣 別到 期 期 間合 約 金 額 ( 仟 元 ) 106 年 9 月 30 日賣出遠期外匯 美元兌人民幣 ~ USD190,000/RMB1,282,444 ( 接次頁 )

20 ( 承前頁 ) 幣 別到 期 期 間合 約 金 額 ( 仟 元 ) 105 年 12 月 31 日賣出遠期外匯 美元兌人民幣 ~ USD 195,000 /RMB 1,322,636 換匯合約 日元兌美元 JPY 9,728,200 /USD 85, 年 9 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 ~ USD 225,000 /RMB 1,497,741 合併公司 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日從 事遠期外匯及換匯合約交易之目的, 主要係為規避外幣資產及負債 因匯率波動產生之風險 ( 三 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下 : 106 年 9 月 30 日 合約金額 ( 仟元 ) 到 期 日 支付利率區間 收 取 利 率 區 間 USD 10,000/TWD 303, % LIBOR-1 MONTH +0.5% 合併公司 106 年 9 月 30 日從事換匯換利交易之目的, 主要係為 規避外幣資產及負債因匯率及利率波動產生之風險 八 以成本衡量之金融資產 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 非流動國外未上市 ( 櫃 ) 股票 $ 157,352 $ - $ - 依衡量種類區分 備供出售 $ 157,352 $ - $ - 合併公司所持有之未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量

21 九 應收票據 應收帳款及其他應收款 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 應收票據因營業而發生 $ 255,007 $ 175,787 $ 135,795 應收帳款應收帳款 $ 13,580,553 $ 12,630,081 $ 12,285,104 減 : 備抵呆帳 ( 195,990 ) ( 230,260 ) ( 151,665 ) $ 13,384,563 $ 12,399,821 $ 12,133,439 其他應收款應收下腳收入款 $ 264,223 $ 193,795 $ 177,258 應收退稅款 10,703 9,928 6,314 應收收益 128,232 72, ,093 應收火災保險收入 ,000 其 他 ( 附註二八 ) 139,211 72,489 56,962 減 : 備抵呆帳 - ( 7,101 ) ( 7,194 ) $ 542,369 $ 342,096 $ 410,433 ( 一 ) 應收票據 於 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日, 合併公 司並無已逾期尚未認列備抵呆帳之應收票據 ( 二 ) 應收帳款 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授 信日至資產負債表日信用品質之任何改變 由於逾期超過 365 天之 應收帳款可能無法回收, 合併公司對於逾期帳齡超過 365 天之應收 帳款認列 100% 備抵呆帳 於 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日, 合併公 司並無已逾期尚未認列備抵呆帳之應收帳款 合併公司對應收帳款 中收款對象非屬上市櫃或信用良好者, 以保險方式增強保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 未逾期 $12,254,373 $11,275,903 $11,093,080 0~60 天 1,134,252 1,150,388 1,058, 至 90 天 41,615 99,377 60, 至 120 天 38,905 45,063 26, 天以上 111,408 59,350 46,364 合 計 $13,580,553 $12,630,081 $12,285,

22 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失合 計 期初餘額 $ 63,790 $ 166,470 $ 230,260 減 : 本期 ( 迴轉 ) 提列呆 帳費用 ( 44,809 ) 20,497 ( 24,312 ) 本期實際沖銷 ( 165 ) ( 15 ) ( 180 ) 外幣換算差額 ( 5,119 ) ( 4,659 ) ( 9,778 ) 期末餘額 $ 13,697 $ 182,293 $ 195, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失合 計 期初餘額 $ 628 $ 139,633 $ 140,261 加 : 本期提列呆帳費用 - 18,454 18,454 減 : 本期實際沖銷 - ( 114 ) ( 114 ) 外幣換算差額 ( 28 ) ( 6,908 ) ( 6,936 ) 期末餘額 $ 600 $ 151,065 $ 151,665 個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之應收 款項, 認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失, 合併公 司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 ( 三 ) 其他應收款 其他應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失 合 計 期初餘額 $ 7,101 $ - $ 7,101 減 : 本期實際沖銷 ( 6,827 ) - ( 6,827 ) 外幣換算差額 ( 274 ) - ( 274 ) 期末餘額 $ - $ - $

23 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 個 別 評 估 群 組 評 估 之減損損失 之減損損失 合 計 期初餘額 $ 7,740 $ - $ 7,740 外幣換算差額 ( 546 ) - ( 546 ) 期末餘額 $ 7,194 $ - $ 7,194 十 存貨 個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之其他 應收款項, 認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失, 合 併公司對該等其他應收款項餘額並未持有任何擔保品 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 製成品 $ 2,678,414 $ 2,479,033 $ 1,999,230 半成品 1,601 1,539 1,737 在製品 1,661,400 1,405,868 1,329,721 物 料 352, , ,417 原 料 331, , ,257 $ 5,025,077 $ 4,471,489 $ 3,914, 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨 ( 淨變現價值回升利益 ) 跌價損失 (6,080) 仟元 (61,650) 仟元 299,429 仟元及 50,838 仟元, 存貨淨變現價值回升利益係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致 合併公司購買存貨之承諾事項, 請參閱附註三三 十一 待出售非流動資產合併公司於 106 年 5 月 18 日簽訂處分房屋及建築與長期預付租賃款之出售合約 待出售非流動資產之公允價值與相關淨資產帳面金額間之差額 66,616 仟元認列為減損損失回升利益, 並列入其他收益及費損 該非重複性公允價值衡量係參考不動產之最近市場價格, 再配合成新率及基準地價係數修正而得, 屬第 2 等級公允價值衡量 合併公司已於 106 年 9 月完成上述資產過戶, 故將待出售非流動資產 234,885 仟元及待出售非流動負債 66,363 仟元除列, 並認列處分利益 65,665 仟元

24 十二 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 說 明 本公司 J&J Holding Co., Ltd. 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Trison Technology (HK) 國際貿易 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Limited Trison International (HK) 轉投資 於 105 年 8 月清算 Limited 達鼎科技股份有限公司 ( 註 ) 電子零組件製造及批發 80% 100% 100% 年 9 月設立 2. 不具重大非控制權益之子公司 J&J Holding Co., Ltd. Able International 印刷電路板 原物料電子零件 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Limited 之貿易業務 Tripod Overseas Co., 轉投資及經營印刷電路板及原 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Ltd. 物料電子零件之銷售業務 Tripod Overseas Co., Tripod Global Pte. Ltd. 轉投資及印刷電路板 原物料 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Ltd. 電子零件之貿易業務 Tripod International 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide 轉投資 100% 100% 100% 主要營業風險為匯率風險 Holding Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 100% 100% 100% 主要營業風險為政令及兩岸間的變化所面臨之政治風險及匯率風險 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 嘉興匯寶電子有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 健鼎 ( 仙桃 ) 置業有限公司 嘉興匯寶電子有限公司 印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 電子產品批發和進出口業務 房地產開發與經營 商品房銷售及出租 自建商品房及相關配套設施管理印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 70.6% 70.6% 70.6% 主要營業風險為政令及兩岸間的變化所面臨之政治風險及匯率風險 100% 100% 100% 主要營業風險為政令及兩岸間的 變化所面臨之政治風險及匯率 風險 100% 100% 100% 主要營業風險為政令及兩岸間的 變化所面臨之政治風險及匯率 風險 29.4% 29.4% 29.4% 主要營業風險為政令及兩岸間的 變化所面臨之政治風險及匯率 風險 註 : 於 106 年 1 月處分部分股權予非控制權益, 請參閱附註二七 十三 其他金融資產 - 流動 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日銀行定期存款 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 銀行活期及定期存款之擔保情形, 請參閱附註三二 十四 不動產 廠房及設備 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 286,061 $ 13,359,397 $ 33,301,504 $ 35,641 $ 844,599 $ 44,855 $ 106,904 $ - $ 47,978,961 增 添 - 39, ,687-6,739-17, ,387 處 分 - ( 11,098 ) ( 288,810 ) ( 750 ) ( 30,139 ) ( 330,797 ) 重分類 ( 註 1) - 38, , , ,444 淨兌換差額 - ( 894,352 ) ( 2,055,822 ) ( 2,067 ) ( 54,153 ) - ( 1,104 ) - ( 3,007,498 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ 286,061 $ 12,532,343 $ 31,598,619 $ 33,609 $ 773,849 $ 44,855 $ 123,161 $ - $ 45,392,497 累計折舊及減損 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 5,020,503 $ 27,982,357 $ 28,538 $ 787,790 $ 43,550 $ 61,554 $ - $ 33,924,292 處 分 - ( 2,750 ) ( 288,754 ) ( 625 ) ( 29,701 ) ( 321,830 ) 折舊費用 - 571,348 1,488,558 1,798 16, ,382-2,099,339 認列減損損失 - 209, , , ,970 重分類 ( 註 1) - - ( 17 ) - 1, ,942 淨兌換差額 - ( 356,444 ) ( 1,724,927 ) ( 1,628 ) ( 50,786 ) - ( 1,091 ) - ( 2,134,876 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 5,442,452 $ 27,655,787 $ 28,083 $ 726,101 $ 43,947 $ 122,467 $ - $ 34,018, 年 9 月 30 日淨額 $ 286,061 $ 7,089,891 $ 3,942,832 $ 5,526 $ 47,748 $ 908 $ 694 $ - $11,373,660 ( 接次頁 )

25 ( 承前頁 ) 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 286,061 $ 12,351,108 $ 31,335,748 $ 34,136 $ 754,994 $ 44,855 $ 116,478 $ - $ 44,923,380 增 添 5,190 82,351 3,568,679 4,192 17,556-13, ,793 4,241,627 處 分 - ( 5,615 ) ( 852,456 ) ( 8,763 ) ( 34,727 ) - ( 450 ) - ( 902,011 ) 重分類 ( 註 2) - ( 380,731 ) 118,399 3,273 1, ( 256,144 ) 淨兌換差額 - ( 231,078 ) ( 205,160 ) ( 562 ) ( 13,586 ) - ( 281 ) 7,775 ( 442,892 ) 106 年 9 月 30 日餘額 $ 291,251 $ 11,816,035 $ 33,965,210 $ 32,276 $ 726,207 $ 44,855 $ 130,558 $ 557,568 $ 47,563,960 累計折舊及減損 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 5,398,362 $ 27,623,059 $ 24,216 $ 709,889 $ 44,069 $ 111,516 $ - $ 33,911,111 處 分 - ( 5,310 ) ( 833,008 ) ( 6,062 ) ( 34,077 ) - ( 450 ) - ( 878,907 ) 重分類 ( 註 2) - ( 226,607 ) ( 226,607 ) 迴轉減損損失 ( 註 3) - ( 66,616 ) ( 66,616 ) 折舊費用 - 440,258 1,039,800 1,887 11, ,499-1,497,454 淨兌換差額 - ( 95,868 ) ( 193,260 ) ( 412 ) ( 12,911 ) - ( 276 ) - ( 302,727 ) 106 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 5,444,219 $ 27,636,591 $ 19,629 $ 674,604 $ 44,376 $ 114,289 $ - $ 33,933, 年 12 月 31 日及 106 年 1 月 1 日淨額 $ 286,061 $ 6,952,746 $ 3,712,689 $ 9,920 $ 45,105 $ 786 $ 4,962 $ - $ 11,012, 年 9 月 30 日淨額 $ 291,251 $ 6,371,816 $ 6,328,619 $ 12,647 $ 51,603 $ 479 $ 16,269 $ 557,568 $ 13,630,252 註 1: 係分別由預付設備款轉入 149,784 仟元與無形資產轉列機器設 備成本 2,660 仟元及累計折舊 1,942 仟元 註 2: 係分別由預付設備款轉入 157,732 元與轉出至待出售非流動資 產成本 413,876 仟元及累計折舊與減損 226,607 仟元 註 3: 係本期轉列待出售資產依公允價值減出售成本認列減損損失回升利益, 請參閱附註十一 合併公司平鎮廠之房屋及建築與機器設備因預期未來現金流入減少, 致其可回收金額 646,207 仟元小於帳面金額, 故合併公司分別於 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列減損損失 449,970 仟元及 449,970 仟元 合併公司係採用使用價值作為不動產 廠房及設備之可回收金額, 所採用之折現率為 7.75% 該減損損失已列入合併綜合損益表之其他收益及費損項下 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築之重大組成部分 - 主建物 - 附屬設備機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備 20 至 45 年 5 至 20 年 3 至 8 年 5 年 3 至 6 年 5 年 1 至 5 年 合併公司購置不動產 廠房及設備之承諾事項, 請參閱附註三三

26 十五 其他無形資產 電 腦 軟 體 其 他 合 計 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 379,950 $ 600 $ 380,550 增 添 2,247-2,247 處 分 ( 32 ) - ( 32 ) 重分類 ( 註 1) ( 1,795 ) - ( 1,795 ) 淨兌換差額 ( 451 ) - ( 451 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ 379,919 $ 600 $ 380,519 累計攤銷 105 年 1 月 1 日餘額 $ 271,766 $ 7 $ 271,773 攤銷費用 59, ,988 處 分 ( 32 ) - ( 32 ) 重分類 ( 註 1) ( 1,942 ) - ( 1,942 ) 淨兌換差額 ( 217 ) - ( 217 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ 329,532 $ 38 $ 329, 年 9 月 30 日淨額 $ 50,387 $ 562 $ 50,949 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 376,979 $ 600 $ 377,579 增 添 11,440-11,440 處 分 ( 330,078 ) - ( 330,078 ) 重分類 ( 註 2) ( 9,298 ) - ( 9,298 ) 淨兌換差額 ( 129 ) - ( 129 ) 106 年 9 月 30 日餘額 $ 48,914 $ 600 $ 49,514 累計攤銷 106 年 1 月 1 日餘額 $ 346,302 $ 49 $ 346,351 攤銷費用 8, ,173 處 分 ( 330,078 ) - ( 330,078 ) 淨兌換差額 ( 92 ) - ( 92 ) 106 年 9 月 30 日餘額 $ 24,274 $ 80 $ 24, 年 12 月 31 日及 106 年 1 月 1 日淨額 $ 30,677 $ $ 551 $ 31, 年 9 月 30 日淨額 $ 24,640 $ $ 520 $ 25,160 註 1: 係分別由預付設備款轉入 865 仟元與無形資產轉列機器設備成本 2,660 仟元及累計攤銷 1,942 仟元 註 2: 係本期取消資訊系統模組訂單, 並沖減應付設備款

27 其他無形資產係以直線基礎按下列耐用年限計提攤銷 : 電腦軟體 1 至 5 年其他依合約期間 十六 預付租賃款 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 流動 ( 帳列預付款項 ) $ 6,685 $ 8,237 $ 8,300 非流動 292, , ,981 $ 299,236 $ 361,104 $ 366,281 上列預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權, 合併公司業已取 得該土地使用權證明 十七 其他資產 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 非流動預付設備款 $ 753,609 $ 308,396 $ 319,023 長期應收票據 44,906 16,125 15,680 預付投資款 - 135, ,712 存出保證金 21,494 25,098 32,758 $ 820,009 $ 485,069 $ 499,173 十八 借 款 短期借款 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 無擔保借款銀行信用借款 $23,609,018 $16,912,956 $17,665,098 政府無息借款 181, 合 計 $23,790,943 $16,912,956 $17,665,098 銀行信用借款之利率於 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日分別為 0.73%~1.934% 0.73%~1.65% 及 0.73%~1.021%

28 十九 其他負債 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 流 動 其他應付款應付設備款 ( 附註二八 ) $ 1,733,432 $ 438,409 $ 408,952 應付薪資及獎金 1,563,950 1,342,509 1,269,407 應付員工酬勞 883, , ,569 應付消耗品 1,534,130 1,384,349 1,326,788 應付保險費 1,595,661 1,512,173 1,125,600 應付稅捐 213, , ,552 應付其他費用 2,126,270 1,866,727 1,630,346 $ 9,650,488 $ 7,587,598 $ 6,755,214 其他負債 預收貨款 $ 633,247 $ 550,120 $ 445,905 代收款等 252, , ,700 存入保證金 216, , ,052 $ 1,102,850 $ 976,341 $ 774,657 非流動 其他負債 存入保證金 $ 29,755 $ 29,344 $ 31,594 二十 負債準備 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日保固 $ 434,074 $ 433,391 $ 422,977 退貨及折讓 29,364 40,017 24,971 $ 463,438 $ 473,408 $ 447,948 二一 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫 合併公司中之本公司依 勞工退休金條例 之退休金制度, 係 屬政府管理之確定提撥退休計畫 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶 合併公司中位於中華人民共和國境內之子公司亦就當地員工每 月薪資總額之特定比率提撥退休金至退休金管理事業 合併公司於 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依確定提撥辦法應提撥之金額已於合併綜合 損益表認列費用總額分別為 394,909 仟元 393,649 仟元 1,207,614 仟元及 1,231,148 仟元

29 ( 二 ) 確定福利計畫 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 105 年及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 755 仟元 715 仟元 2,264 仟元及 2,146 仟元 二二 權 益 ( 一 ) 普通股 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 600, , ,000 額定股本 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 525, , ,606 已發行股本 $ 5,256,059 $ 5,256,059 $ 5,256,059 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 額定股本中包含保留供發行認股權證 附認股權特別股或附認 股權公司債行使認股權使用共 200,000 仟元 ( 二 ) 資本公積 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 $ 325,282 $ 325,282 $ 325,282 受贈資產 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 8, $ 333,778 $ 325,651 $ 325,651 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發 放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限

30 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 21 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時, 得不再提列, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二四之 ( 七 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司為考量未來營運擴展 資金需求及稅制對公司 股東之影響, 本公司之股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需求, 由董事會擬具盈餘分配案, 經股東會決議後分配 惟股利之分派應就當年度所分配之股利, 以不低於 10% 發放現金股利 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 依公司法第 237 條規定, 按稅後餘額提列 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額時, 不在此限 法定盈餘公積得用以 彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之 部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額

31 本公司於 106 年 6 月 22 日及 105 年 6 月 21 日舉行股東常會, 分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 105 年度 104 年度 105 年度 104 年度 法定盈餘公積 $ 357,304 $ 283,266 $ - $ - 現金股利 2,233,825 1,708, ( 四 ) 特別盈餘公積 特別盈餘公積係包括 (1) 依證券交易法第四十一條第一項規定, 就當年度發生之帳列股東權益減項提列特別盈餘公積, 嗣後股東權 益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 (2) 依 採用國際財 務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定 提列及迴轉特別盈餘公積 截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日提列情 形列示如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 依證券交易法第 41 條第一項規定提列 $ 1,013,833 $ 1,013,833 $ 1,013,833 因首次採用 IFRSs 選擇豁免項目, 轉列保留盈餘所提列 517, , ,296 $ 1,531,129 $ 1,531,129 $ 1,531,129 ( 五 ) 其他權益項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 706,116 ) $ 1,346,257 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 ( 1,198,411 ) ( 2,412,347 ) 換算國外營運機構淨資產所產生損益之相關所得稅 203, ,099 期末餘額 ( $ 1,700,797 ) ( $ 655,991 )

32 二三 收 入 合併公司主要營業收入係來自於印刷電路板之製造及買賣 各主要產品分析, 請參閱附註三七 二四 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收益及費損淨額 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 不動產 廠房及設備 ( 減 損損失 ) 回升利益 $ - ( $ 449,970 ) $ 66,616 ( $ 449,970 ) ( 二 ) 其他收入 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 利息收入 $ 135,460 $ 82,294 $ 343,895 $ 254,474 其 他 39,109 23, ,800 76,775 $ 174,569 $ 106,251 $ 503,695 $ 331,249 ( 三 ) 其他利益及 ( 損失 ) 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 處分不動產 廠房及設備利益 ( 損失 ) $ 4,822 ( $ 6,352 ) $ 6,735 ( $ 7,875 ) 處分待出售非流動資產利益 65,665-65,665 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 96,353 52, , ,922 持有供交易金融資產利益 178,156 10, ,829 24,214 持有供交易金融負債 ( 損 ) 益 ( 21,890 ) ( 25,709 ) 11,880 ( 156,048 ) 淨外幣兌換 ( 損 ) 益 ( 130,362 ) 43,424 ( 226,938 ) 255,308 火災保險理賠收入 - 60,000-60,000 什項 ( 支出 ) 收入 ( 2,465 ) 7,468 ( 6,447 ) ( 3,419 ) $ 190,279 $ 141,701 $ 362,616 $ 314,102 ( 四 ) 財務成本 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 銀行借款利息 $ 67,064 $ 45,943 $ 155,124 $ 113,

33 ( 五 ) 折舊及攤銷 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 512,974 $ 655,917 $ 1,497,454 $ 2,099,339 無形資產 2,538 18,849 8,173 59,988 合 計 $ 515,512 $ 674,766 $ 1,505,627 $ 2,159,327 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 482,972 $ 624,737 $ 1,409,300 $ 2,001,421 營業費用 30,002 31,180 88,154 97,918 $ 512,974 $ 655,917 $ 1,497,454 $ 2,099,339 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 209 $ 325 $ 624 $ 860 推銷費用 管理費用 2,235 18,425 7,267 58,934 研究發展費用 $ 2,538 $ 18,849 $ 8,173 $ 59,988 ( 六 ) 員工福利費用 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 薪資費用 $ 1,720,077 $ 1,401,421 $ 4,787,806 $ 4,207,426 其他員工福利 125, , , ,697 退職後福利 ( 附註二一 ) 確定提撥計畫 394, ,649 1,207,614 1,231,148 確定福利計畫 ,264 2,146 $ 2,241,208 $ 1,912,558 $ 6,354,419 $ 5,780,417 依功能別彙總營業成本 $ 1,864,550 $ 1,586,630 $ 5,299,427 $ 4,845,958 營業費用 376, ,928 1,054, ,459 $ 2,241,208 $ 1,912,558 $ 6,354,419 $ 5,780,417 ( 七 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以 6%~ 18% 提撥員工酬勞及不高於 1% 提撥董監酬勞 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下 : 估列比例 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工酬勞 8.77% 8.77% 董監事酬勞 0.73% 0.73%

34 年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變 動處理, 於次一年度調整入帳 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 106 年 2 月 21 日 及 105 年 2 月 23 日經董事會決議如下 : 105 年度 104 年度 現 金股 票現 金股 票 員工酬勞 $ 398,072 $ - $ 306,275 $ - 董監事酬勞 33,172-25,523 - 董事會決議配發 105 及 104 年度之員工酬勞及董監事酬勞與 105 及 104 年度合併財務報告之認列金額並無差異 有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 八 ) 外幣兌換損益 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 752,643 $ 1,168,936 $ 2,261,090 $ 2,721,210 外幣兌換損失總額 ( 883,005 ) ( 1,125,512 ) ( 2,488,028 ) ( 2,465,902 ) 淨損益 ( $ 130,362 ) $ 43,424 ( $ 226,938 ) $ 255,308 二五 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當年度產生者 $ 58,181 $ 97,268 $ 130,156 $ 315,844 未分配盈餘加徵 ,732 82,913 遞延所得稅當年度產生者 221, , , ,278 認列於損益之所得稅費用 $ 279,415 $ 214,342 $ 840,320 $ 606,

35 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 遞延所得稅認列於其他綜合損益 - 國外營運機構換算之兌換差額 $ 57,693 ( $ 194,557 ) ( $ 203,730 ) ( $ 410,099 ) ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ - $ - 87 年度以後未分配盈餘 19,992,767 19,334,603 18,117,124 $ 19,992,767 $ 19,334,603 $ 18,117,124 股東可扣抵稅額帳戶 餘額 $ 1,919,707 $ 2,140,055 $ 2,140, 年度 ( 實際 ) 104 年度 ( 實際 ) 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 11.47% 13.56% 自 104 年 1 月 1 日起, 中華民國境內居住之個人股東獲配之股 利淨額或盈餘, 其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數 ( 四 ) 所得稅核定情形 二六 每股盈餘 1. 本公司之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至 103 年度 2. 其餘設立海外子公司並無重大未決之稅務訴訟案件 單位 : 每股元 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 $ 2.49 $ 1.86 $ 6.18 $ 4.45 稀釋每股盈餘 $ 2.47 $ 1.84 $ 6.13 $

36 用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 下 : 本期淨利 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,306,380 $ 976,311 $ 3,249,293 $ 2,340,972 股數單位 : 仟股 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 525, , , ,606 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 3,578 3,644 4,467 4,666 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 529, , , ,272 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用 二七 與非控制權益之權益交易 合併公司於 106 年 1 月 25 日處分其對達鼎科技股份有限公司 20% 之持股, 致持股比例由 100% 下降為 80% 由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制, 合併公司 係視為權益交易處理 達鼎科技股份 有 限 公 司 收取之現金對價 $ 15,624 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額 ( 7,497 ) 權益交易差額 $ 8,127 權益交易差額調整科目 資本公積 - 實際處分子公司股 權價格與帳面價值差額 $ 8,

37 二八 非現金交易合併公司於 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非現金交易之投資活動及籌資活動 : ( 一 ) 合併公司取得不動產 廠房及設備價款截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日, 分別有 1,733,432 仟元 429,111 仟元及 399,654 仟元尚未支付, 帳列其他應付款 - 應付設備款 ( 二 ) 合併公司取得無形資產價款截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日, 分別有 0 仟元 9,298 仟元及 9,298 仟元尚未支付, 帳列其他應付款 - 應付設備款 ( 三 ) 合併公司於 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日取得一股權投資, 並於投資股款全數付訖並取得股權憑證後, 由預付投資款轉列以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 四 ) 合併公司於 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日處分待出售非流動資產, 截至 106 年 9 月 30 日, 尚有出售價款 66,384 仟元尚未收回, 帳列其他應收款 二九 資本風險管理合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即借款減除現金及約當現金 ) 及歸屬於本公司業主之權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘及其他權益項目 ) 組成 合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構, 其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之建議, 將藉由向金融機構舉借短期借款等方式平衡其整體資本結構 三十 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量

38 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 106 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生工具 $ - $101,497 $ - $101,497 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 - 衍生工具 $ - $ 21,013 $ - $ 21, 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生工具 $ - $ 62,759 $ - $ 62,759 - 理財型商品 - 605, ,263 $ - $668,022 $ - $668,022 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 - 衍生工具 $ - $165,257 $ - $165, 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生工具 $ - $ 10,416 $ - $ 10,416 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 - 衍生工具 $ - $ 38,474 $ - $ 38, 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形

39 2. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍生工具 - 遠期外匯及換匯合約 現金流量折現法 : 按期末可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量, 並以可 反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現 衍生工具 - 換匯換利合約 現金流量折現法 : 按期末可觀察遠期匯率及 相對應之殖利率曲線衡量, 並以可反映各 交易對方信用風險之折現率分別折現 理財型商品 現金流量折現法 : 按期末可觀察利率及合約 所訂報酬率估計未來現金流量, 並以可反 映各交易對方信用風險之折現率分別折 現 ( 三 ) 金融工具之種類 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 $ 101,497 $ 62,759 $ 10,416 - 指定為透過損益按公允價值衡量 - 605,263 - 現金及約當現金 34,610,902 30,247,356 29,062,898 放款及應收款 ( 註 1) 14,244,947 12,955,999 12,728,791 備供出售金融資產 ( 註 2) 157, 金融負債透過損益按公允價值衡量 - 持有供交易 21, ,257 38,474 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 35,244,167 26,034,518 26,172,801 註 1: 餘額係包含應收票據 應收帳款 應收帳款 - 關係人 其他應收款 ( 不含應收退稅款 ) 其他金融資產 - 流動 其他非流動資產 - 長期應收票據與存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係分類為備供出售之以成本衡量之金融資產 註 3: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 ( 不含應付員工福利及應付稅捐 ) 負債準備 - 退貨及折讓與存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債

40 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括應收帳款 應付帳款及借款, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 流動性風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險, 包括以遠期外匯合約 換匯合約及換匯換利合約規避因出口電路板至境外而產生之匯率風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內, 利用遠期外匯 換匯合約及換匯換利合約管理風險 合併公司於資產負債表日之非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ), 參閱附註三五 敏感度分析合併公司主要受到美元與人民幣匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5% 時, 合併公司之敏感度分析 5% 係

41 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目並 將其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整 下表之正數係表 示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 5% 時, 將使稅前淨利或 權益增加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣升值 5% 時, 其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數 美 元 之 影 響 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 損 益 ($ 35,745 ) (i) $ 53,264 (i) 人 民 幣 之 影 響 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 損 益 $ 17,194 (ii) $ 11,686 (ii) (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價應收 應付款項 合併公司於本期對美元匯率敏感度下降, 主係因 持有之美元淨負債增加所致 (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 (2) 利率風險 進行現金流量避險後之人民幣計價應收 應付款項 合併公司於本期對人民幣匯率敏感度上升, 主係 因持有人民幣淨資產上升所致 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 29,708,629 $ 19,022,736 $ 25,414,766 - 金融負債 16,459,288 14,427,350 11,274,786 具現金流量利率風險 - 金融資產 4,891,983 11,113,136 3,537,997 - 金融負債 7,331,788 2,485,606 6,390,

42 敏感度分析下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別增加 / 減少 (18,299) 仟元及 (21,392) 仟元 合併公司於本期對利率之敏感度下降, 主因為浮動利率銀行存款增加 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約

43 合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前十大客戶, 截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 年 31 日及 9 月 30 日止, 應 收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 50% 48% 及 50% 3. 流動性風險 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止, 合併公司 未動用之融資額度, 參閱下列 (3) 融資額度之說明 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量 ( 包 含本金及估計利息 ) 編製 因此, 合併公司可被要求立即 還款之銀行借款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行 立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製 106 年 9 月 30 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 11,206,480 $ 216,989 $ 29,755 $ - 浮動利率工具 7,341, 固定利率工具 16,473, $ 35,021,947 $ 216,989 $ 29,755 $ 年 12 月 31 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 8,886,991 $ 205,227 $ 29,344 $ - 浮動利率工具 2,435,049 55, 固定利率工具 14,438, $ 25,760,467 $ 260,980 $ 29,344 $

44 105 年 9 月 30 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 $ 8,379,028 $ 122,052 $ 31,594 $ - 浮動利率工具 6,393,254 4, 固定利率工具 11,283, $ 26,056,035 $ 126,699 $ 31,594 $ - (2) 衍生金融工具之流動性及利率風險表 針對衍生金融工具所作之流動性分析, 就採淨額交割 之衍生工具, 係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製 ; 就採總額交割之衍生工具, 係以未折現之總現金流 入及流出為基礎編製 當應付或應收金額不固定時, 揭露 之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決 定 106 年 9 月 30 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 4,930,328 $ 902,382 $ - $ - - 流 出 ( 4,841,544 ) ( 910,549 ) - - $ 88,784 ( $ 8,167 ) $ - $ - 換匯換利合約 - 流 入 $ 303,240 $ - $ - $ - - 流 出 ( 303,373 ) ( $ 133 ) $ - $ - $ 年 12 月 31 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 3,266,219 $ 2,868,285 $ - $ - - 流 出 ( 3,387,578 ) ( 2,911,098 ) - - ( $ 121,359 ) ( $ 42,813 ) $ - $ - 換匯合約 - 流 入 $ 2,745,689 $ - $ - $ - - 流 出 ( 2,684,015 ) $ 61,674 $ - $ - $

45 105 年 9 月 30 日 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 總額交割 遠期外匯合約 - 流 入 $ 4,045,665 $ 2,992,444 $ - $ - - 流 出 ( 4,080,593 ) ( 2,985,574 ) - - ( $ 34,928 ) $ 6,870 $ - $ - (3) 融資額度 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 無擔保銀行透支額度 ( 每年重新檢視 ) - 已動用金額 $ 23,609,018 $ 16,912,956 $ 17,665,098 - 未動用金額 12,652,611 22,687,681 17,025,572 $ 36,261,629 $ 39,600,637 $ 34,690,670 三一 關係人交易 合併公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷 除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與合併公司之關係 Delta Mobile Software, Inc. 其他關係人 ( 註 1) 美商太達科技股份有限公司台灣分公司 其他關係人 ( 註 2) 註 1: 對合併公司之子公司 - 達鼎科技股份有限公司具重大影響力 之投資公司 註 2: 對合併公司之子公司 - 達鼎科技股份有限公司具重大影響力 ( 二 ) 營業收入 之投資公司之台灣分公司 關係人類別 / 106 年 7 月 1 日 105 年 7 月 1 日 106 年 1 月 1 日 105 年 1 月 1 日帳列項目名稱至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日銷貨收入 ( 註 ) 其他關係人 $ 294 $ - $ 2,933 $ - 對關係人之銷貨價格係參酌一般市場行情及價格, 與一般客戶 無重大差異 註 : 上述揭露銷貨收入金額係自 106 年 1 月 25 日始成為關係人後之 交易金額, 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之交易金額分 別為 6,327 仟元及 5,007 仟元

46 ( 三 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 關係人類別 / 帳列項目名稱 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日應收帳款 ( 註 ) 其他關係人 $ 311 $ - $ - 流通在外之應收關係人款項未收取保證, 亦未提列呆帳費用 註 : 上述揭露應收帳款餘額係自 106 年 1 月 25 日始成為關係人後之 應收餘額, 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之應收帳款餘額分別 為 1,690 仟元及 3,971 仟元 ( 四 ) 對主要管理階層之獎酬 主要管理階層之薪酬總額如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 42,963 $ 36,400 $ 113,197 $ 94,950 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三二 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為關務署進口作業之受限制存款 ( 帳 列其他金融資產 - 流動 ): 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日定期存款 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 三三 重大或有負債及未認列之合約承諾 重大承諾 合併公司之重大承諾事項如下 : ( 一 ) 截至下列各資產負債表日, 合併公司因購買原料及機器設備已開立 未使用之信用狀金額列示如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 幣 別 USD $ 7,054 $ 2,161 $ 907 JPY 795, ,300 17,020 ( 二 ) 合併公司未認列之合約承諾如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日購置不動產 廠房及設備 $ 1,011,965 $ 316,594 $ 188,

47 三四 重大之期後事項 ( 一 ) 合併公司於 106 年 11 月 6 日董事會通過健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司盈 餘轉增資美金 30,000 仟元 ( 二 ) 合併公司於 106 年 11 月 6 日董事會通過嘉興匯寶電子有限公司辦理 解散清算 三五 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 106 年 9 月 30 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 31, 美元 : 新台幣 $ 949,044 美 元 853, 美元 : 人民幣 25,839,559 人民幣 76, 人民幣 : 美元 348,545 日 元 2,071, 日元 : 美元 557,550 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 34, 美元 : 新台幣 1,041,156 美 元 674, 美元 : 人民幣 20,410,340 人民幣 1, 人民幣 : 美元 4,662 日 元 1,972, 日元 : 美元 530, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 25, 美元 : 新台幣 $ 813,982 美 元 676, 美元 : 人民幣 21,829,520 人民幣 59, 人民幣 : 美元 274,188 日 元 9,706, 日元 : 美元 2,675,107 ( 接次頁 )

48 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳 面 金 額 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 $ 18, 美元 : 新台幣 $ 584,533 美 元 434, 美元 : 人民幣 13,996,625 人民幣 人民幣 : 美元 1,221 日 元 214, 日元 : 美元 59, 年 9 月 30 日 外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美元 $ 27, 美元 : 新台幣 $ 860,424 美元 705, 美元 : 人民幣 22,111,967 人民幣 49, 人民幣 : 美元 232,880 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 18, 美元 : 新台幣 572,257 美 元 455, 美元 : 人民幣 14,278,835 人民幣 人民幣 : 美元 1,480 具重大影響之外幣兌換 ( 損 ) 益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換損益外 幣 匯 率淨兌換損益 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,021 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) ( $ 3,692 ) 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) ( 138,104 ) 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 52,418 日 元 ( 日元 : 新台幣 ) 129 日 元 ( 日元 : 新台幣 ) 48 日 元 ( 日元 : 美元 ) 1,071 日 元 ( 日元 : 美元 ) ( 4,622 ) 人民幣 ( 人民幣 : 美元 ) 5,509 人民幣 ( 人民幣 : 美元 ) ( 815 ) ( $ 130,374 ) $ 43, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換損益外 幣 匯 率淨兌換損益 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 2,842 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) ( $ 1,897 ) 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) ( 307,698 ) 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 277,383 日 元 ( 日元 : 新台幣 ) 212 日 元 ( 日元 : 新台幣 ) ( 1,060 ) 日 元 ( 日元 : 美元 ) 63,657 日 元 ( 日元 : 美元 ) ( 12,565 ) 人民幣 ( 人民幣 : 美元 ) 14,312 人民幣 ( 人民幣 : 美元 ) ( 7,613 ) ( $ 226,675 ) $ 254,

49 三六 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 附表一 ) 2. 為他人背書保證 ( 附表二 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) ( 附表三 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表四 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表五 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表六 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表七 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 附表八 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 附註七及附註三十 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表九 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表十 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表十一 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 :( 附表十二 ) (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額

50 三七 部門資訊 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總 額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門為 印刷電路板及其他 主要營運決策者將各地區之印刷電路板生產銷售單位視為個別營 運部門, 惟編製合併財務報告時, 合併公司考量下列因素, 將該等營 運部門彙總視為單一營運部門 : 1. 該等營運部門具有類似之長期銷貨毛利 ; 2. 產品性質及製程類似 ; 3. 產品交付客戶之方式相同 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 印刷電路板部門 $ 32,634,288 $ 31,817,489 $ 3,727,601 $ 2,747,402 其他部門 588, ,356 ( 4,105 ) ( 66,144 ) 繼續營業單位總額 $ 33,222,474 $ 32,226,845 3,723,496 2,681,258 其他收入 503, ,249 其他利益及損失 362, ,102 總部管理成本與董事酬勞 ( 345,127 ) ( 265,613 ) 財務成本 ( 155,124 ) ( 113,989 ) 稅前淨利 ( 繼續營業單位 ) $ 4,089,556 $ 2,947,007 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日部門間銷售業已沖銷

51 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之其他收入 其他收益及損失 總部管理成本與董事酬勞 財務成本及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門總資產與負債因合併公司資產與負債之衡量金額並未提供予營運決策者, 故該項目得不揭露

52 健鼎科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 新台幣仟元 本期資金貸與編號貸出資金是否為期末餘額實際動支金額貸與對象往來項目最高金額利率區間 % 性質業務往來金額 ( 註 1) 之公司關係人 ( 註 6 ) ( 註 6 ) ( 註 6 ) ( 註 2) 1 J&J Holding Tripod 其他應收款 是 $ 516,645 $ 484,765 $ 484,765-2 $ - 營運週轉所需 Co., Ltd. Overseas Co., - 關係人 之資金融通 2 Tripod Overseas Co., Ltd. 2 Tripod Overseas Co., Ltd. 2 Tripod Overseas Co., Ltd. 3 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Ltd. Trison Technology (HK) Limited 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 是 18, 營運週轉所需 之資金融通 是 7,969,000 7,232,140 7,232, %~ % ( 註 7) 是 3,646,330 3,646,330 3,646, %~ % ( 註 8) 是 3,422,910 2,728,872 2,728, % ( 註 9) 2 - 營運週轉所需 之資金融通 2 - 營運週轉所需 之資金融通 2 - 營運週轉所需 之資金融通 擔保品對個別對象有短期融通資提列備抵資金貸與限額金必要之原因呆帳金額名稱價值 ( 註 5 ) 資 金 貸 與 總 限 額 ( 註 5 ) $ $ 83,330,629 $ 83,330, ,327,154 82,327, ,327,154 82,327, ,327,154 82,327, ,234,996 51,234,996 備 註 註 1 : 發行人填 0 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2 : 有業務往來者填 1 有短期融通資金之必要者填 2 註 3 : 資金貸與他人總額以不超過本公司 ( 貸與公司 ) 淨值為限, 惟就有短期融通資金必要部分, 其資金貸與他人之總額以不超過本公司 ( 貸與公司 ) 淨值百分之四十為限 註 4 : 資金貸與個別對象限額, 就業務往來部分 : 與本公司 ( 貸與公司 ) 有業務往來之公司或行號, 個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限 所稱業務往來金額, 係指最近一年 內雙方間進貨或銷貨之總額 ; 就有短期融通資金必要部分 ; 對單一對象之限額則以不超過本公司 ( 貸與公司 ) 當期淨值百分之四十為限 註 5 : 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間, 從事短期融通資金貸與時, 其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過該貸與公司當期淨值百分之二百為限 註 6 : 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣, 而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率 元及人民幣匯率 元換算為新台幣 註 7 : 當期利息總額為 9 6, 仟元 註 8 : 當期利息總額為 4 0, 仟元 註 9 : 當期利息總額為 9 5, 仟元 註 10: 已合併沖銷

53 健鼎科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 1 06 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表二 單位 : 新台幣仟元 編 被背書保證對象 號背書保證者公司名稱關係公司名稱 ( 註 2) 1 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 ( 註 4) 2 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 ( 註 5) 對單一企業背書保證之限額 ( 註 3 ) 本期最高背書保證餘額 ( 註 4 及 5) 期末背書保證餘額實際動支金額 ( 註 4 及 5) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背 書 保 證 最 高 限 額 ( 註 3 ) 屬母公司對子公司背書保證 屬子公司對母公司背書保證 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 (3) $ 51,234,996 $ - $ - $ - $ - - $ 51,234,996 否否是 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 (3) 59,189, ,189,232 否否是 屬對大陸地區背書保證 註 1: 1. 發行人填 0 2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : (1 ) 有業務關係之公司 (2 ) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4 ) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5 ) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6 ) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註 3: 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司對單一企業背書保證及累積對外背書保證責任總額以不超過背書保證公司當期淨值之百分之二百為限 ; 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司對單一企業背書保證及累積對外背書保證責任總額以不超過健鼎科技股份有限公司當期淨值之百分之二百為限 註 4: 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司為自身之關稅保證金額為人民幣 2 3,00 0 仟元 註 5: 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司為自身之關稅保證金額為人民幣 1 0,000 仟元

54 健鼎科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106 年 9 月 30 日 附表三 單位 : 新台幣仟元 仟股 期末與有價證券持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目持股公允價值備發行人之關係股數帳面金額比例 % ( 註 1 ) 本公司 股 票 渠成科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 600 $ $ - 註 2 揚亞資電股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 註 3 Tripod Overseas Delta Mobile Software, Inc. 其他關係人 以成本衡量之金融資產 - 非流動 , ,352 Co., Ltd. 註 註 1: 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之 註 2: 期末持有之渠成科技股份有限公司股票 600 仟股, 持股比例 11.68%, 該公司淨值已為負數, 並已於以前年度認列其減損損失至帳面價值為零, 該公司已清算中 註 3: 期末持有之揚亞資電股份有限公司之 563 仟股, 持股比例 19.54%, 該公司已歇業, 並已於以前年度認列其減損損失至帳面價值為零

55 健鼎科技股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 2 0 % 以上 民國 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表四 單位 : 新台幣仟元 仟股 買 賣之公司 有價證券種類期初買入賣出期末帳列科目交易對象關係及名稱股數金額股數金額股數售價帳面成本處分 ( 損 ) 益股數金額 Tripod Tripod Overseas Co., Worldwide Ltd. Holding Pte. Ltd. 採用權益法之投資 - 子公司 100,050 $ 1,184,032 60,000 $ 1,822, ,050 $ 2,754,279 ( 註 1) Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 採用權益法之投資 - 子公司 - 1,393,697-1,822, ,108,037 ( 註 1) 註 1 ; 期末金額係包含採用權益法認列之損益及相關權益調整項目 註 2 : 已合併沖銷

56 健鼎科技股份有限公司及子公司 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20 % 以上 民國 1 06 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表五 單位 : 新台幣仟元 取得不動產財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係之公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 房屋及建築 ~ $ 559,391 ( 註 1) 依工程進度中國電子系統工程第二建設有限公司 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料 所 有 與發行人人移轉日期金之關係 額 $ - 不適用 ( 註 2) 價格決定之取得目的及參考依據使用情形 營運使用 其他約定事項 - 註 1: 其中 3 9 6,0 1 4 仟元已帳列不動產 廠房及設備 註 2: 係租地委建工程, 無須取具鑑價報告

57 健鼎科技股份有限公司及子公司 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20 % 以上 民國 1 06 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表六 單位 : 新台幣仟元 處分不動產價格決定之其他財產名稱事實發生日原取得日期帳面金額交易金額價款收取情形處分損益交易對象關係處分目的之公司參考依據約定事項嘉興匯寶電子有房屋及建築及長 $ 234,885 $ 316,015 ( 註 1) $ 65,665 嘉興君宏汽車配非關係人原始取得之階段 ( 註 2) - 限公司期預付租賃款件有限公司性任務已完成 註 1: 截至 106 年 9 月 30 日止, 剩餘價金 66,384 仟元尚未收取, 帳列其他應收款 註 2: 經不動產鑑價師估價

58 健鼎科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者 民國 10 6 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表七 單位 : 新台幣仟元 交易條件與一般交易交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款不同之情形及原因進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係佔總應收 ( 付 ) 備佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率 % 之比率 % 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 子公司銷貨 $ 1,093,915 41% 月結 30~120 天不適用不適用應收帳款 - 關係人 33% $ 309,471 註 健鼎科技股份有限公司 Able International Limited 孫公司 銷 貨 374,915 14% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 246,736 26% Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎科技股份有限公司 母公司 銷 貨 695,395 2% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 146,900 1% Able International Limited Able International Limited Able International Limited 健鼎科技股份有限公司 母公司 銷 貨 259,223 15% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 236,295 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 兄弟公司 銷 貨 1,230,368 72% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 484,407 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 兄弟公司 銷 貨 210,086 12% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 167,932 27% 55% 19% Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd 兄弟公司 銷 貨 23,089, % 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 6,424,294 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 銷 貨 19,780,158 82% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 5,473, % 67% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Able International Limited 兄弟公司 銷 貨 469,228 2% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 361,110 4% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 銷 貨 3,405,299 76% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 967,991 75% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Able International Limited 兄弟公司 銷 貨 855,601 19% 月結 30~120 天 不適用 不適用 應收帳款 - 關係人 266,841 21% 註 1: 本表相關數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 係以資產負債表日之美金匯率 元及人民幣匯率 元換算為新台幣 ; 惟損益類相關金額係以個別月份之平均匯率 換算為新台幣之加總數 註 2: 已合併沖銷

59 健鼎科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 1 06 年 9 月 30 日 附表八 單位 : 新台幣仟元 帳列應收款項之公司交 易 對 象 名 稱關 應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵係週轉率款項餘額 ( 註 2) 金額處理方式期後收回金額呆帳金額 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co.,Ltd. 子公司 應收帳款 4.89 $ - - $ 308,694 $ - $ 309,471 健鼎科技股份有限公司 Able International Limited 孫公司 應收帳款 , ,736 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 兄弟公司 其他應收款 不適用 ,765 ( 註 1) Able International Limited 健鼎科技股份有限公司 母公司 應收帳款 , ,295 Able International Limited 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 兄弟公司 應收帳款 , ,407 Able International Limited 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 兄弟公司 應收帳款 ,932 Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 兄弟公司 其他應收款 不適用 ,234-8,831,398 ( 註 1) Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 兄弟公司 其他應收款 不適用 ,541,903 ( 註 1) Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎科技股份有限公司 母公司 應收帳款 , ,900 Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 兄弟公司 應收帳款 ,847,828-6,424,294 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Able International Limited 兄弟公司 應收帳款 , ,100 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 應收帳款 ,425,852-5,473,242 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 兄弟公司 其他應收款 不適用 ,799,088 ( 註 1) 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 兄弟公司 應收帳款 , ,991 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Able International Limited 兄弟公司 應收帳款 266, ,772 - 註 1: 係包含資金貸與 應收收益及機器設備交易等應收款項, 請參閱附表九 註 2: 本表相關數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 係以資產負債表日之美金匯率 元及人民幣匯率 元換算為新台幣 註 3: 已合併沖銷

60 健鼎科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表九 單位 : 新台幣仟元 交易往來情形編號與交易人之交易人名稱交易往來對象金額佔合併總營收或總資 ( 註 1) 關係 ( 註 2) 科目交易條件 ( 註 5 ) 產之比率 %( 註 3) 0 健鼎科技股份有限公司 Able International Limited 1 銷 貨 $ 374,915 參酌訂單價格議定 1.13% Tripod Overseas Co., Ltd. 1 銷 貨 1,093,915 參酌訂單價格議定 3.29% Tripod Overseas Co., Ltd. 1 其他收入 90,705 依合約規定 0.27% Able International Limited 1 應收帳款 - 關係人 246,736 收款期間與一般客戶無重大差異 0.34% Tripod Overseas Co., Ltd. 1 應收帳款 - 關係人 309,471 收款期間與一般客戶無重大差異 0.42% 1 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 3 其他應收款 - 關係人 484,765 依合約規定 0.66% 2 Able International Limited 健鼎科技股份有限公司 2 銷 貨 259,223 參酌訂單價格議定 0.78% 健鼎科技股份有限公司 2 應收帳款 - 關係人 236,295 收款期間與一般客戶無重大差異 0.32% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 銷 貨 1,230,368 參酌訂單價格議定 3.70% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 應收帳款 - 關係人 484,407 收款期間與一般客戶無重大差異 0.66% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 銷 貨 210,086 參酌訂單價格議定 0.63% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 應收帳款 - 關係人 167,932 收款期間與一般客戶無重大差異 0.23% 3 Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎科技股份有限公司 2 銷 貨 695,395 參酌訂單價格議定 2.09% 健鼎科技股份有限公司 2 應收帳款 - 關係人 146,900 收款期間與一般客戶無重大差異 0.20% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 財產交易設備價款 1,767,533 參酌訂單價格議定 5.32% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 其他應收款 - 關係人 ( 註 6) 7,306,645 依合約規定 9.97% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 其他應收款 - 關係人 1,524,753 係機器設備交易, 收款期間與一 2.08% 般客戶無重大差異 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 利息收入 - 關係人 96,783 依合約規定 0.29% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 其他應收款 - 關係人 1,865,682 係機器設備交易, 收款期間與一 2.55% 般客戶無重大差異 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 財產交易設備價款 2,099,887 參酌訂單價格議定 6.32% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 其他應收款 - 關係人 ( 註 6) 3,676,221 依合約規定 5.02% Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 3 採用權益法之投資 1,822,500 增資款 2.49% 4 Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 3 銷 貨 23,089,509 參酌訂單價格議定 69.50% Tripod Overseas Co., Ltd. 3 應收帳款 - 關係人 6,424,294 收款期間與一般客戶無重大差異 8.77% ( 接次頁 )

61 ( 承前頁 ) 交易往來情形編號與交易人之交易人名稱交易往來對象金額佔合併總營收或總資 ( 註 1) 關係 ( 註 2) 科目交易條件 ( 註 5 ) 產之比率 %( 註 3) 5 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 採用權益法之投資 $ 1,822,500 增資款 2.49% 6 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. 3 銷 貨 19,780,158 參酌訂單價格議定 59.54% Able International Limited 3 銷 貨 469,228 參酌訂單價格議定 1.41% Able International Limited 3 應收帳款 - 關係人 361,110 收款期間與一般客戶無重大差異 0.49% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 銷 貨 97,648 參酌訂單價格議定 0.29% Tripod Global Pte. Ltd. 3 應收帳款 - 關係人 5,473,242 收款期間與一般客戶無重大差異 7.47% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 應收帳款 - 關係人 63,890 收款期間與一般客戶無重大差異 0.09% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 利息收入 - 關係人 95,081 依合約規定 0.29% 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 3 其他應收款 - 關係人 ( 註 6) 2,799,088 依合約規定 3.82% 7 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 Able International Limited 3 銷 貨 855,601 參酌訂單價格議定 2.58% Tripod Global Pte. Ltd. 3 銷 貨 3,405,299 參酌訂單價格議定 10.25% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 銷 貨 70,511 參酌訂單價格議定 0.21% Tripod Global Pte. Ltd. 3 應收帳款 - 關係人 967,991 收款期間與一般客戶無重大差異 1.32% Able International Limited 3 應收帳款 - 關係人 266,841 收款期間與一般客戶無重大差異 0.36% 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 3 應收帳款 - 關係人 56,893 收款期間與一般客戶無重大差異 0.08% 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以年度累積金額佔合併總營收之方式計算 註 4: 本表相關數字係以新台幣列示, 涉及外幣者, 106 年 9 月 30 日以美金匯率 元及人民幣匯率 元換算為新台幣 ; 惟損益類相關金額係個別月份之平均匯率換算為新台幣 註 5: 母子公司間之主要交易往來, 於編製合併報表時, 業已沖銷之 註 6: 含應收收益

62 健鼎科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 民國 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表十 單位 : 新台幣仟元 仟股 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率 % 帳面金額本期損益投資損益 註 本公司 J & J Holding Co., Ltd. Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 轉投資 $ 4,246,360 $ 4,246, , $ 41,658,778 $ 4,620,279 $ 4,617,869 子公司 ( 註 1) 本公司 Trison Technology (HK) Limited Rooms , 20/F., Two Chinachen Exchange Square 338 King s Road, North Point, Hong Kong. 國際貿易 股 , 子公司 本公司 達鼎科技股份有限公司 桃園市中壢區龍慈路 598 號 1 樓電子零組件製造及批發 30,000 37,500 3, ,758 ( 274 ) ( 216 ) 子公司 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 轉投資及經營印刷電路板及原物料電子零件之銷售業務 4,171,875 4,171, , ,163,577 4,260,561 ( 註 2) 孫公司 J & J Holding Co., Ltd. Able International Limited TrustNet Chambers.P.O.Box1225, Apia, SAMOA 印刷電路板 原物料電子零件之貿易業務 19,558 19, ,823 ( 220 ) ( 註 2) 孫公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. 10 Anson Road #30-01 International Plaza Singapore 轉投資 5,845,703 5,845, , ,540, ,558 ( 註 2) 孫公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 10 Anson Road #30-01 International Plaza Singapore 轉投資及印刷電路板 原物料電子零件之貿易業務 3,153 3, ,629 2,156 ( 註 2) 孫公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Worldwide 10 Anson Road #30-01 Holding Pte. Ltd. International Plaza Singapore 轉投資 4,834,916 3,012, , ,754,279 ( 124,891 ) ( 註 2) 孫公司 註 1 : 本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 5, 仟元及前期處分機器設備未實現毛利 16 仟元後減除本期逆流交易之未實現銷貨毛利 7, 仟元之淨額 註 2 : 各被投資公司之本期損益已由本公司透過 J & J H o l d i n g C o., L t d. 考慮內部未實現利益後, 全數認列為當期投資損益 註 3 : 大陸被投資公司資訊請詳附表十一 註 4 : 已合併沖銷

63 健鼎科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表十一 單位 : 新台幣仟元, 美金仟元 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入 持股比例 投資損益 投資帳面價值及匯回投資損益情形 : 本期期初自大陸被投資投資方式主要營業項目實收資本額台灣匯出累積公司名稱 ( 註 1 ) 投資金額 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司 嘉興匯寶電子有限公司 健鼎 ( 仙桃 ) 置業有限公司 印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣印刷電路板等產品及相關零組件之加工 製造及買賣 電子產品批發和進出口業務 房地產開發與經營 商品房銷售及出租 自建商品房及相關配套設施管理 $ 9,086,352 ( USD 281,190 ) ( 註 4) 4,833,916 ( USD 160,000 ) 1,636,182 ( USD 55,238 ) 236,869 ( RMB 48,650 ) (2) $ 4,713,315 ( USD 144,600 ) (2) 3,010,888 ( USD 100,000 ) (2)(3) 1,132,059 ( USD 38,339 ) 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積匯出收回投資金額 $ - $ - $ 4,713,315 ( USD 144,600 ) 1,822,500 ( USD 60,000 ) - 4,833,388 ( USD 160,000 ) - - 1,132,059 ( USD 38,339 ) 本公司直接或被投資公司間接投資之本期損益持股比例 % 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 3 ) $ 835, $ 871,135 ( 註 2(2)B.) ( 124,992 ) 100 ( 95,308 ) ( 註 2(2)B.) 169, ,286 ( 註 2(2)B.) (3) ( 3,874 ) 100 ( 3,874 ) ( 註 2(2)B.) 截至本期止期末投資已匯回台灣帳面價值之投資收益 $ 25,524,160 $ - 3,108, , ,586 - 備 註 2. 赴大陸地區投資限額 : 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 10,697,748 ( 註 5) $ 11,915,523 ( 註 6) ( 註 7) ( USD 343,571 ) ( USD 383,655 ) 註 1 : 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : ( 1 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 2 ) 透過第三地區公司再投資大陸 A. 健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司及嘉興匯寶電子有限公司係透過 T r i p o d I n t e r n a t i o n a l H o l d i n g P t e. L t d. 分別轉投資 % 及 % B. 健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司係透過 T r i p o d W o r l d w i d e H o l d i n g P t e. L t d. 轉投資 ( 3 ) 其他方式 A. 嘉興匯寶電子有限公司係透過健鼎 ( 無錫 ) 電子有限公司轉投資 % B. 健鼎 ( 仙桃 ) 置業有限公司係透過健鼎 ( 湖北 ) 電子有限公司轉投資