2019 年注册会计师 税法 13 周学习计划表请查收 万事俱备, 只缺一份学习计划表了!2019 年注册会计师教材 考试大纲及报名简章均已发布 接下来就要进入紧张的注会备考期了, 注会备考期可千万不要松懈呀! 为了能让 CPA 考生在接下来的备考中有一个完备的学习计划, 中华会计网校的各位名师针对注会考试内容的重难点制作了税法 13 周的学习计划表供小伙伴们参考 跟紧老师的步伐, 相信 2019 年注会你一定会取得满意的成绩的! 2019 年注册会计师 税法 学习计划表 周星次期 章知识点 了解税收与税法的含义与特征 一第一章税法总论 第 1 税收法律关系 税法与其他法律 的关系 二第一章税法总论 一三第一章税法总论 掌握税法基本原则与税法适用第 2 原则的含义 熟悉税法各个要素的含义 作用第 3 以及具体分类等 掌握税收立法原则 立法权的划 四第一章税法总论 第 4 分以及具体层次 立法机关 立 法形式 效力级次等 五第一章税法总论 第 5 掌握税收征收管理范围的划分 1
六第一章税法总论 第 6-7 税收收入划分 ; 了解税务检查权 稽查权 行政复议裁决权熟悉税务行政主体的权力与义务 ; 熟悉纳税人 扣缴义务人的权力与义务 ; 了解国际税收关系内容 日第二章增值税法 一第二章增值税法 掌握增值税征税范围的一般规第 1 定 掌握增值税征税范围的特殊规第 1 定 掌握一般纳税人登记条件 程序 二第二章增值税法 以及不得办理登记的情形 ; 掌握第 2 小规模纳税人的标准 一般纳税 人转登记为小规模纳税人 三第二章增值税法 四第二章增值税法 掌握各种货物 劳务 服务适用第 3 的增值税税率以及征收率 掌握增值税的一般计税方法 简第 4 易计税方法 扣缴计税方法 二 掌握一般销售方式以及特殊方 五第二章增值税法 式下销项税额的确认 按差额方第 5 法确认的销售额 视同销售确认 的销售额 掌握进项税额的计算 ; 区分准予 六第二章增值税法 第 5 抵扣的进项税额和不得抵扣的 进项税额 掌握应纳税额的计算 ; 掌握转让 日第二章增值税法 不动产 跨县市提供建筑劳务 第 5 提供不动产租赁服务的增值税 征收管理 ; 掌握房地产开发企业 2
不动产租赁 销售相关的增值税 征收管理办法 掌握简易征税方法应纳税额的 一第二章增值税法 第 6 计算 ; 掌握资管产品增值税的处 理 二第二章增值税法三第二章增值税法四第二章增值税法三 掌握进口环增值税的征税范第 7 围 纳税人以及应纳税额的计算 掌握增值税退 ( 免 ) 税政策的范第 8 围 计税依据 掌握增值税 免 抵 退 税和第 8 免 退 税计算方法 掌握出口增值税免税政策以及 五第二章增值税法 第 8 出口增值税的征税政策的相关 规定 六第二章增值税法 第 9 掌握增值税的税收优惠政策 日第二章增值税法 一第二章增值税法 第 10 第 11 掌握增值税纳税义务发生时间 纳税期限 地点 ; 了解增值税纳税申报方法 ; 熟悉总分机构汇总纳税的相关规定熟悉增值税发票的使用 二第三章消费税法三第三章消费税法四四第三章消费税法 了解消费税的纳税义务人 ; 掌握第 1 消费税的税目 第 2 掌握消费税的计税依据 掌握消费税的应纳税额的计算 第 3 已纳消费税扣除的计算以及特 殊环应纳税额的计算 五第三章消费税法 第 4 掌握消费税的征税环 纳税义务发生时间 纳税期限 纳税地 3
点 ; 了解纳税申报 六第四章企业所得税法 掌握企业所得税纳税义务人 征第 1 税对象 税率 熟悉收入的确认 收入实现的确 日第四章企业所得税法 认 ; 掌握非货币资产投资 转让第 2 限售股 接受划入资产所得税处 理 掌握并区分免税收入与不征税 一第四章企业所得税法 第 2 收入 ; 熟悉企业所得税税前扣除 的原则 范围 掌握企业所得税前扣除项目以 二第四章企业所得税法 第 2 及标准 ; 掌握不得扣除项目 亏 损弥补的相关规定 掌握固定资产 无形资产 长期 五 三第四章企业所得税法 待摊费用的税务处理 ; 了解生物第 3 资产 存货 投资资产的税务处理 四第四章企业所得税法 第 4-5 熟悉资产损失的所得税处理 ; 掌 握企业重组一般性税务处理方 法 五第四章企业所得税法六第四章企业所得税法日第四章企业所得税法一第四章企业所得税法六二第四章企业所得税法 掌握企业重组的特殊性税务处第 5 理 第 6 掌握企业所得税税收优惠政策 掌握居民企业所得税应纳税额第 7 的计算以及核定征收 掌握非居民企业所得税应纳税第 7 额的计算以及核定征收 第 8 掌握企业所得税纳税地点 纳税期限 源泉扣缴 ; 熟悉跨地区经 4
营汇总纳税企业所得税的征管 区分居民个人与非居民个人 ; 掌 三第五章个人所得税法 第 1 握个人所得税征税范围以及所 得税来源地的确定 四第五章个人所得税法 五第五章个人所得税法 了解个税税率 ; 掌握应纳税所得第 2 额的各项规定 第 3 掌握个人所得税税收优惠政策 六第五章个人所得税法 第 4-5 熟悉境外所得的税额扣除 ; 掌握居民个人综合所得应纳税额计算 ; 熟悉非居民个人工资 薪金所得 劳务报酬所得 稿酬所得和特许经营权使用费所得应纳税额的计算掌握经营所得 财产租赁所得 日第五章个人所得税法 第 5 财产转让所得 利息股息红利所 得和偶然所得应纳税额的计算 一第五章个人所得税法二第五章个人所得税法三第五章个人所得税法七四第五章个人所得税法五第五章个人所得税法六第五章个人所得税法 掌握特殊问题处理中 1-10 条规第 6 定 掌握特殊问题处理中 11-20 条第 6 规定 掌握特殊问题处理中 21-30 条第 6 规定 掌握特殊问题处理中 31-40 条第 6 规定 掌握特殊问题处理中 41-53 条第 6 规定 掌握自行申报纳税 全员全额扣第 7 缴申报纳税 日第五章个人所得税法第 7 掌握专项附加扣除的操作办法 ; 5
熟悉反避税规定 ; 掌握 纳税记 录 的规定 掌握城市维护建设税的纳税义 第六章城市维护建设税法和烟叶一税法 务人 征税范围 计税依据 税第 1 率 应纳税额的计算以及征收管 第六章城市维护建设税法和烟叶二税法 第 2-3 理 掌握烟叶税法 教育费附加和地 方教育附加的相关规定 八 三第七章关税法和船舶吨税法 四第七章关税法和船舶吨税法 第 1-2 掌握关税征税对象 纳税义务 人 ; 熟悉进出口税则归类 关税 税率 掌握关税完税价格的确定 关税第 3 应纳税额的计算 掌握关税减免的相关规定, 区分 五第七章关税法和船舶吨税法 第 4 法定减免 特定减免 暂时减免 与临时减免 六第七章关税法和船舶吨税法 第 5 掌握关税征收管理的相关规定 掌握船舶吨税的征税范围 税 日第七章关税法和船舶吨税法 第 6 率 应纳税额的计算以及税收优 惠 一第八章资源税法和环境保护税法 掌握资源税纳税义务人 税目 第 1 计税依据 应纳税额的计算 掌握资源税减免税项目与征收 二第八章资源税法和环境保护税法 第 1 管理规定 ; 掌握水资源税的相关 九 规定 掌握环境保护税法纳税义务人 三第八章资源税法和环境保护税法 第 2 税目 计税依据 税收优惠政策 以及征收管理办法 四第八章资源税法和环境保护税法 第 2 掌握环境保护税法应纳税额的 6
计算 掌握城镇土地使用税法纳税义 第九章城镇土地使用税法和耕地五占用税法 务人 征税范围 计税依据 应第 1 纳税额的计算 税收优惠政策以 及征收管理 掌握耕地占用税法纳税义务人 第九章城镇土地使用税法和耕地六占用税法 征税范围 计税依据 应纳税额第 2 的计算 税收优惠政策以及征收 管理 掌握房产税法纳税义务人 征税第十章房产税法 契税法和土地增日第 1 范围 计税依据 应纳税额的计值税法算 税收优惠政策以及征收管理 掌握契税法纳税义务人 征税范第十章房产税法 契税法和土地增一第 2 围 计税依据 应纳税额的计算 值税法税收优惠政策以及征收管理 第十章房产税法 契税法和土地增熟悉土地增值税的纳税义务人 ; 二第 3 值税法掌握土地增值税的征税范围 掌握土地增值税应税收入 扣除第十章房产税法 契税法和土地增三第 3 项目的确定 ; 掌握应纳税额的计值税法算 十掌握房地产开发企业土地增值第十章房产税法 契税法和土地增四第 3 税清算的相关规定 ; 掌握土地增值税法值税征收管理的规定 掌握车辆购置税法纳税义务人 第十一章车辆购置税法 车船税法征税范围 计税依据 应纳税额五第 1 和印花税法的计算 税收优惠政策以及征收 管理 第十一章车辆购置税法 车船税法掌握车船税法纳税义务人 征税六第 2 和印花税法范围 计税依据 应纳税额的计 7
算 税收优惠政策以及征收管理掌握印花税法纳税义务人 征税第十一章车辆购置税法 车船税法日第 3 范围 计税依据 应纳税额的计和印花税法算 税收优惠政策以及征收管理 一第十二章国际税收税务管理实务 第 1 熟悉国际税收协定的相关定 掌握外国常驻代表机构 承包工 二第十二章国际税收税务管理实务 程作业和提供劳务 股息 利息 第 2 租金 特许权使用费和财产转让 所得的相关规定 掌握境外所得范围 境外应纳税 三第十二章国际税收税务管理实务十一四第十二章国际税收税务管理实务 所得额的计算 可抵免境外所得第 3 税额的确认 境外所得间接负担 税额的计算 掌握间接抵免持股比例的计算 第 3 税收饶让抵免应纳税额的确定 掌握抵免限额的计算 实际抵免 五第十二章国际税收税务管理实务 第 3 境外税额的计算 境外所得抵免 时应纳所得税额的计算 六第十二章国际税收税务管理实务 日第十二章国际税收税务管理实务 一第十二章国际税收税务管理实务 熟悉税基侵蚀和利润转移项目 第 4 熟悉一般反避税的相关规定 第 4 掌握特别纳税调整的相关内容 第 5 掌握关联申报 同期资料管理 掌握转让定价调整方法 转让定 二第十二章国际税收税务管理实务 第 5 价调查及调整 预约定价安排的 十二三第十二章国际税收税务管理实务四第十三章税收征收管理法 相关规定 了解国际税收征管合作的相关第 6 规定 第 1-2 掌握税收征管法适用范围 ; 掌握 税务登记的相关规定 8
五第十三章税收征收管理法 六第十三章税收征收管理法 掌握账簿 凭证管理 纳税申报第 2 管理的相关规定 熟悉税款征收原则 征收方式 ; 第 3 掌握税收征收制度的前 5 条 掌握税收保全措施 税收强制执 日第十三章税收征收管理法 第 3 行措施 欠税清缴制度 税款的 一第十三章税收征收管理法 第 4-5 退还和追征制度 了解税务检查的相关规定和征 管法的法律责任 二第十三章税收征收管理法三第十三章税收征收管理法四第十四章税务行政法制十五第十四章税务行政法制三 掌握纳税担保和抵押的相关规第 6 定 第 7 熟悉纳税信用管理的相关规定 第 1 熟悉税务行政处罚的相关规定 掌握税务行政复议范围 管辖第 2 权 申请人与被申请人 掌握税务行政复议的申请 受 六第十四章税务行政法制 第 2 理 复议证据 审查和决定 复 议的和解与调解等 熟悉税务行政诉讼概念 管辖 日第十四章税务行政法制 第 3 受案范围 起诉与受理 审理与 判决 查看更多注会考试政策, 请进入中华会计网校注册会计师考试栏目进行查看 >> 9
扫码获得更多注会备考干货 10