外资私募证券投资基金管理机构的资金募集渠道
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- 旁 农
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1 资产管理法律评述 2017 年 9 月 外资私募证券投资基金管理机构的资金募集渠道 作者 : 吕红 邹野 自 2016 年 6 月 30 日中国证券投资基金业协会 ( 基金业协会 ) 发布 私募基金登记备案相关问题解答 ( 十 ) ( 问答十 ), 允许符合条件的外商独资企业 ( WFOE ) 申请登记成为私募证券基金管理人以来, 若干 WFOE 已先后完成登记, 另有许多 WFOE 正在申请登记或准备申请登记为外商独资私募证券投资基金管理人 ( WFOE PFM ) 一段时间以来, 在向 WFOE PFM 客户提供法律服务的过程中, 我们注意到, 资金募集渠道问题是 WFOE PFM 关注的重要问题之一 本文将就 WFOE PFM 的若干资金募集渠道之可行性进行探讨 在进行详细探讨之前, 为了便于查阅, 我们先简要汇总正文相关分 If you would like an English version of this publication, please contact: Roy Guo: (86 21) Publication@llinkslaw.com 如您需要了解我们的出版物, 请与下列人员联系 : 析的结论 ( 或倾向性结论 ) 欲了解详细情况, 还请进一步查阅正文的 分析 ( 本页以下无正文 ) 郭建良 : (86 21) Publication@llinkslaw.com 通力律师事务所 1
2 类别 # 资金来源 是否可以投资于 WFOE PFM 发行的私募基金? WFOE PFM 1. WFOE PFM 自有资金 ( 资本金结汇所得 ) 不可以 2. WFOE PFM 自有资金 ( 中国境内业务经营所得 ) 可以 QFII/RQFII 3. QFII/RQFII 的自有资金 不可以 4. QFII/RQFII 作为基金管理人所管理的资金 不可以 商业银行类 5. 商业银行自有资金 不可以 6. 商业银行面向高资产净值 私人银行客户和机构客户发行的 可以 银行理财产品 7. 商业银行面向普通个人投资者发行的银行理财产品 ( 仅限于 可以 投资 : (i) 固定收益类私募证券投资基金, 或者 (ii) 仅进行新股申购的私募证券投资基金 ) 8. 公募基金管理公司的自有资金 可以 公募基金管 9. 公募基金管理公司管理的公募基金 不可以 理公司类 10. 公募基金管理公司发行的专户产品 ( 包括 一对一 和 一对 不可以 多 ) 11. 公募基金管理公司子公司的自有资金 可以 12. 公募基金管理公司子公司发行的专户产品 ( 包括 一对一 和 可以 一对多 ) 13. 公募基金管理公司子公司发行的 ABS 产品 不可以 证券公司类 14. 有自营业务资格的证券公司的自有资金 可以 15. 无自营业务资格的证券公司的自有资金 不可以 16. 证券公司或其资管子公司发行的集合资产管理计划 可以 17. 证券公司或其资管子公司发行的定向资产管理计划 可以 18. 证券公司或其资管子公司发行的 ABS 产品 不可以 19. 具有公募基金业务资格的证券公司或资管子公司发行的公 不可以 募基金 20. 证券公司另类投资子公司的自有资金 不可以 21. 证券公司的私募基金子公司募集的私募基金 原则上不可以 保险公司类 22. 保险公司的保险资金 不可以 23. 保险资产管理公司发行的集合资管产品 不可以 24. 保险资产管理公司发行的定向资管产品 ( 涉及保险资金 ) 不可以 25. 保险资产管理公司发行的定向资管产品 ( 不涉及保险资金 ) 可以 26. 具有公募基金资格的保险资产管理公司发行的公募基金 不可以 信托公司类 27. 信托公司的自有资金 可以 28. 信托公司的信托产品 ( 集合资金信托 ) 可以 29. 信托公司的信托产品 ( 单一资金信托 ) 可以 期货公司类 30. 期货公司的自有资金 可以 2
3 社保及企业年金私募基金管理公司类 31. 期货公司或其资管子公司的期货资管产品 ( 一对一 ) 可以 32. 期货公司或其资管子公司的期货资管产品 ( 一对多 ) 可以 33. 全国社会保障基金 不可以 34. 基本养老保险基金 不可以 35. 企业年金 不可以 36. 慈善基金等社会公益基金 不排除可能性 37. 在 AMAC 登记的其他私募基金管理人的自有资金 可以 38. 在 AMAC 登记的其他私募证券投资基金管理人发行的私募 可以 基金 以下为文章正文 : 1. WFOE PFM 的自有资金 境外资产管理机构发行私募基金的时候, 通常会先行以自有资金进行投资 ; 境内资产管理机构发 行私募基金或其他资管产品的时候亦不乏类似安排 但对于 WFOE PFM 而言, 该等做法却面临一 些法规方面的障碍 根据 问答十, 资本金及其结汇所得人民币资金的使用, 应当符合国家外汇管理部门的相关规定 而根据 国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知 等规定, 境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用, 除另有明确规定外, 不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财 因此, 对于 WFOE PFM 而言 : (a) 如果 WFOE PFM 以其资本金结汇所得的资金投资于其拟发行的私募证券投资基金, 系间接 进行证券投资, 不符合上述外汇管理规定 (b) 如果 WFOE PFM 以其合法业务经营所得 ( 例如, 管理费收入 ) 投资于其拟发行的私募证券投 资基金, 则不违反上述外汇管理规定 除了以自有资金投资于其拟发行的私募证券投资基金外, 也有不少 WFOE PFM 考虑由与其有关联方关系的中国境内的其他 WFOE 进行该等投资 但在此情况下, 该等有关联方关系的 WFOE 同样应遵守前述外汇管理规定, 即, 只能以其合法业务经营所得进行投资, 而不能以其资本金结汇所得进行投资 2. QFII/RQFII 根据中国证券监督管理委员会 ( 中国证监会 ) 分别于 2012 年 7 月 27 日及 2013 年 3 月 1 日公布并 开始施行的关于实施 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法 及 人民币合格境外机构投资 3
4 者境内证券投资试点办法 的规定 ( QFII/RQFII 实施规定 ), QFII/RQFII 可以投资于证券投资基金 虽然经修订并于 2013 年 6 月 1 日开始施行的 中华人民共和国证券投资基金法 ( 基金法 ) 已经将私募证券投资基金纳入证券投资基金的范畴, 但是 QFII/RQFII 实施规定的公布并开始施行之日早于前述日期 因此, 严格来说, QFII/RQFII 实施规定中的 证券投资基金 从立法背景看仅指公募证券投资基金 但据我们了解, 从 2015 年开始, 中国证监会有条件地允许 QFII/RQFII 投资于公募基金管理公司发行的特定客户资产管理计划以及证券公司的集合资产管理计划 ; 除此之外, 暂无其他放宽 QFII/RQFII 投资范围的监管口径 因此, 目前 QFII/RQFII 尚不可以投资于 WFOE PFM 发行的私募证券投资基金 3. 商业银行 (1) 自有资金 根据 中华人民共和国商业银行法 的规定, 商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托 投资和证券经营业务, 不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资, 但国家 另有规定的除外 延续 中国人民银行关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知 1 的监管精神, 目前商业银 行的自有资金无法直接或间接地进行股票投资, 因而商业银行的自有资金不能通过投资于 私募证券投资基金间接进行股票投资 对于其他类型的私募证券投资基金, 根据 2017 年发布的 关于开展银行业 监管套利 空转套利 关联套利 专项治理工作的通知, 禁止将非持牌金融机构列为同业合作交易对手 在基金业协会登记的私募基金管理人是否属于持牌金融机构, 目前并没有明确的定性, 但实践中通常被视为非持牌金融机构 综上, 我们理解, 银行自有资金目前应当不可以投资于 WFOE PFM 发行的私募证券投资基 金 (2) 商业银行发行的银行理财产品 根据 2009 年 中国银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知, (a) 理财资金不得投资于境内二级市场公开交易的股票或与其相关的证券投资基金 ; (b) 理财资金参与新股申购, 应符合国家法律法规和监管规定 ; (c) 对于具有相关投资经验, 风险承受能力较强的高资产净值客户, 商业银行可以通过私人银行服务满足其投资需求, 不受前述规定限制 因此, 商业银行面向个人客户 ( 私人银行客户除外 ) 募集资金发行的理财产品, 不得投资于股票或相关的证券投资基金, 但新股申购除外 4
5 2017 年 中国银监会关于银行业风险防控工作的指导意见 进一步重申了 只有面向高资产净值 私人银行和机构客户发行的银行理财产品, 可投资于境内二级市场股票 未上市企业股权等权益类资产 因此, 如果 WFOE PFM 发行股票基金, 可吸引仅面向高资产净值 私人银行和机构客户发行的银行理财产品投资 对于不涉及任何股票等权益类资产投资的债券型基金, 则没有上述限制 需要注意的是, 此前一段时间内, 面向个人投资者发行的银行理财产品投资于结构化信托计划 资管产品或私募基金的优先级份额, 而该等信托计划 资管产品 私募基金投资于股票 通过这种结构化的方式, 尽管银行理财产品最终投向了股票, 但由于其持有优先级份额, 享受固定收益, 不需要承担风险 ( 除非极端情况 ), 风险由劣后级承担, 其实质被认定为与固定收益类产品投资类似, 商业银行以此实现银行理财产品对股票的间接投资 但是, 随着中国证监会 2016 年要求结构化私募证券投资基金的投资者 利益共享 风险共担 以及中国银行业监督管理委员会 ( 中国银监会 ) 在 2017 年强化对银行理财业务的 穿透管理, 前述借道私募基金规避监管的方案已经不再可行 4. 公募基金管理公司及专户子公司 (1) 公募基金管理公司及专户子公司的自有资金 根据 基金管理公司固有资金运用管理暂行规定, 基金管理公司固有资金可以进行金融资产投资以及进行与经营资产管理业务相关的股权投资, 其中持有现金 银行存款 国债 基金等高流动性资产的比例不得低于 50% 因此, 公募基金管理公司可以以自有资金投资于私募基金等金融产品 根据 基金管理公司子公司管理规定, 公募基金管理公司的子公司的固有资金运用应当参 照基金管理公司固有资金管理的相关规定 由此, 根据该等要求以及其他相关法律及规定, 公募基金管理公司的子公司以自有资金投资私募基金亦没有限制 如果有公募基金管理公司或其子公司拟以自有资金投资于 WFOE PFM 发行的私募基金, 且其系 WFOE PFM 的关联方 ( 如某外资机构持有中国境内某公募基金管理公司的股权, 同时又在中国境内设立了 WFOE PFM, 则该公募基金管理公司与 WFOE PFM 构成关联方 ), 则应当注意遵守关联交易的相关规定 以公募基金管理公司为例, 根据 证券投资基金管理公司管理办法, 基金管理公司的董事会审议公司的重大关联交易, 应当经过 2/3 以上的独立董事通过 ; 根据 证券投资基金管理公司治理准则 ( 试行 ), 公司董事会就关联交易事项进行表决时, 有利害关系的董事应当回避 5
6 (2) 公募基金管理公司发行的公募基金 根据 基金法 的规定, 公募基金的基金财产应当用于投资上市交易的股票 债券以及中国证监会规定的其他证券及其衍生品种 虽然中国证监会 2014 年公布的 公开募集证券投资基金运作管理办法 允许基金管理公司发行 FOF 产品, 但公募基金可投资的其他基金仅限于公募基金, 并不包括私募基金 与公募基金管理公司发行的公募基金一样, 获中国证监会核准从事公募基金管理业务的保 险资产管理公司 证券公司 ( 或其证券资产管理子公司 ) 发行的公募基金亦不可以投资于私募 基金 综上, 中国境内发行的公募基金均不能投资于 WFOE PFM 发行的私募基金 (3) 公募基金管理公司及专户子公司发行的专户产品 公募基金管理公司不仅可以发行公募基金, 也可以通过非公开募集的形式发行特定客户资产管理计划 ( 专户产品 ) 进一步, 除了公募基金管理公司可以发行专户产品外, 也可以设立经营特定客户管理业务的子公司 ( 专户子公司 ) 发行专户产品 专户产品按投资者人数划分, 分为 一对多 和 一对一 两类 根据中国证监会于 2012 年公布的 基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法 ( 试 点办法 ) 及相关监管口径, 公募基金管理公司发行的专户产品目前尚不能投资私募基金, 而专户子公司的专户产品则可以 如果有专户子公司拟以其管理的专户产品投资于 WFOE PFM 发行的私募基金, 且其系 WFOE PFM 的关联方, 则应当注意遵守关联交易的相关规定 根据 试点办法, 资产管理人应当主动避免可能的利益冲突, 对于资产管理合同 交易行为中存在的或可能存在利益冲突的关联交易应当进行说明, 并向中国证监会报告 虽然关联交易并不一定导致利益冲突, 但是为避免争议, 建议专户子公司在投资 WFOE PFM 发行的私募基金之前依据 试点办法 向投资者进行说明, 征求投资者的同意, 并向中国证监会报告 (4) 专户子公司发行的 ABS 产品 根据中国证监会公布的 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定, 专户子公司可以发行资产支持专项计划 ( ABS 产品 ) ABS 产品的基础资产可以是企业应收款 租赁债权 信贷资产 信托受益权等财产权利, 基础设施 商业物业等不动产财产或不动产收益权, 以及中国证监会认可的其他财产或财产权利 因此, ABS 产品不应投向私募证券投资基金 6
7 5. 证券公司及其子公司 (1) 证券公司的自有资金 根据中国证监会 2012 年修订的 关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定 ( 自营业务规定 ), 有自营业务资格的证券公司可以将自有资金投资于 证券公司证券自营投资品种清单 中 经国家金融监管部门或者其授权机构依法批准或备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券 由于私募证券投资基金发行后需在基金业协会备案, 且可在有基金销售业务资格的证券公司等金融机构的柜台进行交易, 实践中一般认为有自营业务资格的证券公司可以投资于私募证券投资基金 根据 自营业务规定, 未取得证券自营业务资格的证券公司自有资金的投资品种限于依法公开发行的国债 投资级公司债 货币市场基金 央行票据等中国证监会认可的风险较低 流动性较强的证券 我们理解, 中国法律及规定项下, 货币市场基金特指由公募基金管理人管理的货币市场基金 此外, 根据 2011 年由当时的中国证监会机构部向五矿证券出具的 关于未取得证券自营业务资格的证券公司自有资金投资品种有关问题的答复意见, 债券型基金暂时不属于 证监会认可的风险较低 流动性较强的证券 之列 因此, 未取得证券自营业务资格的证券公司自有资金目前不可以投资于私募证券投资基金 此外, 需要说明的是, 证券公司设立的证券资产管理子公司亦属于 中华人民共和国证券法 项下的证券公司, 因此, 其自有资金的投资范围亦需遵守前述规定 (2) 证券公司通过另类投资子公司开展的自有资金投资业务 根据 自营业务规定 等规定, 证券公司以自有资金从事 证券公司证券自营投资品种清单 所列品种以外的金融产品等投资应当通过另类投资子公司进行 换言之, 证券公司的自有资金投资, 如系 证券公司证券自营投资品种清单 以内的金融产品投资, 可通过自身的自营业务部门开展 ; 如系 证券公司证券自营投资品种清单 所列品种以外的金融产品 股权等另类投资, 应当通过设立另类投资子公司进行 根据原中国证监会机构部向第一创业证券出具的 关于证券自营投资范围规定若干问题的答复意见, 另类投资子公司除可以投资 证券公司证券自营投资品种清单 所列品种以外金融产品外, 根据需要还可以依法进行其他另类投资, 可以投资于 证券公司证券自营投资品种清单 所列证券品种 ; 但是, 从清晰划分母子公司的业务范围, 避免母子公司同业竞争的角度, 不建议母子公司从事相同种类的业务 进一步, 根据中国证券业协会 ( 证券业协会 ) 发布的 证券公司另类投资子公司管理规范, 证券公司应当清晰划分证券公司与另类投资 7
8 子公司及另类投资子公司与其他子公司之间的业务范围, 避免利益冲突和利益输送 综合考 虑前述避免同业竞争的要求以及设立另类投资子公司的目的, 一般而言, 另类投资子公司不 可以再投资私募证券投资基金 (3) 证券公司或其资管子公司发行的资管产品 具有中国证监会核准的证券资产管理业务资格的证券公司 证券资产管理子公司可以发行集 合资产管理计划 ( 针对两个以上的投资者 ) 定向资产管理计划 ( 针对单一投资者 ) 及 ABS 产品 三类资管产品 根据 证券公司集合资产管理业务实施细则, 证券公司及证券资产管理子公司发行的集合资产管理计划的投资范围包括但不限于证券投资基金 商业银行理财产品 集合资金信托计划等金融监管部门批准或备案发行的金融产品 因此, 证券公司或其资管子公司发行的集合资产管理计划可以投资于私募证券投资基金 根据 证券公司定向资产管理业务实施细则, 证券公司及证券资产管理子公司发行的定向 资产管理计划的投资范围由证券公司与投资者通过合同约定, 并没有特别的限制, 因此定向 资产管理计划可以投资私募基金 与公募基金管理公司的专户子公司一样, 证券公司或证券资产管理子公司发行的 ABS 产品 亦不可以投资于私募证券投资基金 (4) 私募证券投资基金 2016 年 12 月 30 日证券业协会发布 证券公司私募投资基金子公司管理规范 ( 私募基金子公司规范 ) 后, 证券公司从事私募股权投资业务的直投子公司演化成可以开展私募股权投资基金业务及 / 或私募证券投资基金业务的私募基金子公司 但是, 鉴于 私募基金子公司规范 要求证券公司应当清晰划分证券公司与私募基金子公司及私募基金子公司与其他子公司之间的业务范围, 避免利益冲突和同业竞争, 且大部分证券公司或其资管子公司均具有证券资产管理业务牌照, 可以发行 管理进行证券投资的资管产品, 实践中, 私募基金子公司一般仍以股权投资基金管理业务为主 综上, 目前私募基金子公司一般不会投资于私募证券投资基金, 但取决于各证券公司有关避 免同业竞争的内部政策 6. 保险公司及保险资产管理公司 (1) 保险资金 8
9 根据 保险资金运用管理暂行办法 ( 保险资金运用办法 ) 等规定, 保险资金系指保险 集团 ( 控股 ) 公司 保险公司以本外币计价的资本金 公积金 未分配利润 各项准备金及其 他资金 根据 保险资金运用办法, 保险资金的投资范围包括证券投资基金 ; 保险资金投资证券投资基金的, 其基金管理人应当建立有效的证券投资基金业务和专户业务之间的防火墙机制 此外, 保险公司偿付能力报告编报规则 问题解答第 22 号 : 证券投资基金和资产管理产品 中对于证券投资基金的描述仅针对公募基金 因此, 保险资金的投资范围目前尚不包括私募证券投资基金 (2) 保险资管产品 对于保险资产管理公司及一些养老保险公司发行的保险资管产品, 根据 中国保监会关于加强组合类保险资产管理产品业务监管的通知, 如果产品为集合产品 ( 针对两名以上的投资者 ) 或产品资金涉及保险资金的, 产品具体投资品种应当遵循保险资金运用相关规定 根据前面的分析, 保险资金的投资范围尚不包括私募证券投资基金, 所以, 如果保险资管产品系集合产品或者其投资者中包含保险公司, 则该等保险资管产品不得投资于私募证券投资基金 如果保险资管产品为定向产品 ( 针对单一投资者 ) 且产品投资人为非保险公司, 产品的投资品 种按照与投资人约定的产品合同及相关法律文件执行即可, 可以投资于私募证券投资基金 7. 信托公司 (1) 信托公司的固有资金 根据 信托公司管理办法, 信托公司固有资金的投资业务限定为金融类公司股权投资 金 融产品投资和自用固定资产投资 因此, 私募证券投资基金作为一种金融产品, 属于信托公 司自有资金的可投资范围 (2) 信托公司发行的信托计划 信托计划的可投资范围非常宽泛, 根据 信托公司管理办法, 信托公司管理运用或处分信托财产时, 可以依照信托文件的约定, 采取投资 出售 存放同业 买入返售 租赁 贷款等方式进行, 因此, 私募基金属于信托财产 ( 包括单一资金信托及集合资金信托 ) 的可投资范围 8. 期货公司及其资产管理子公司 9
10 (1) 期货公司的自有资金 根据 期货公司监督管理办法, 期货公司可以按照规定, 运用自有资金投资于股票 投资 基金 债券等金融类资产 因此, 期货公司自有资金可以投资于私募证券投资基金等金融资 产 (2) 期货公司或其资管子公司发行的资管产品 根据 期货公司监督管理办法 期货公司资产管理业务管理规则 ( 试行 ) 等法律及规定, 期货公司与其专门从事资产管理业务的子公司不得同时经营资产管理业务, 期货公司及其资产管理子公司发行的资管产品 ( 包括 一对一 及 一对多 产品 ) 的投资范围包括证券投资基金, 但并没有进一步明确证券投资基金是否包括私募证券投资基金 根据我们了解, 市场上已经有很多期货资产管理计划投向私募证券投资基金 9. 社会保障基金 企业年金等养老基金以及慈善基金等社会公益基金 尽管根据 私募投资基金监督管理暂行办法 的规定, 社会保障基金 企业年金等养老基金 慈善 基金等社会公益基金均属于私募基金的当然合格投资者, 但是这并不代表其一定可以投资私募基 金 (1) 全国社会保障基金 根据 2001 年发布的 全国社会保障基金投资管理暂行办法, 全国社会保障基金的投资范围涵盖上市流通的证券投资基金 目前仅有公募基金可以申请在证券交易所上市流通, 因此, 上市流通的证券投资基金不能涵盖私募基金 国务院 2016 发布的 全国社会保障基金条例 则仅原则性地要求坚持安全性 收益性和长期性原则, 在国务院批准的固定收益类 股票类和未上市股权类等资产种类及其比例幅度内合理配置资产 尽管如此, 根据我们的了解, 全国社会保障基金理事会认为全国社会保障基金目前尚不可以投资于私募证券投资基金 (2) 基本养老保险基金 根据 2015 年发布的 基本养老保险基金投资管理办法, 基本养老保险基金的投资范围涵 盖上市流通的证券投资基金 但是, 目前仅有公募基金可以申请在证券交易所上市流通, 除 非另有宽松的理解, 否则上市流通的证券投资基金并不包括私募基金 (3) 企业年金 根据 2011 年公布的 企业年金基金管理办法, 企业年金的投资范围涵盖证券投资基金 10
11 由于 2013 年经修订的 基金法 生效后才将私募证券投资基金纳入 基金法 监管, 结合 我们对人力资源和社会保障部的咨询结果, 我们认为, 目前企业年金不能投资于私募证券投 资基金 (4) 慈善基金等社会公益基金 基金会管理条例 关于规范基金会行为的若干规定( 试行 ) 等规定均只原则性要求基金会应当按照合法 安全 有效的原则实现基金的保值 增值 因此, 私募基金属于基金会的可投资范围 实践中, 出于财产安全的考虑, 基金会的投资大多比较谨慎, 但也有部分基金会选择进行一些高风险的投资 10. 在基金业协会登记的其他私募基金管理人 (1) 私募基金管理人的自有资金 相关法律及规定并没有对私募基金管理人的自有资金运用做出任何规定 因此, 私募基金管 理人原则上可以以自有资金投资于其他私募基金管理人发行的私募基金, 包括 WFOE PFM 发行的私募基金 (2) 私募基金管理人发行的私募基金 根据基金业协会的相关登记规则, 经登记为 私募证券投资基金管理人 且登记的业务类型包 括 私募证券投资类 FOF 基金 的私募基金管理人发行的私募证券投资基金可投资于其他私 募基金管理人发行的私募证券投资基金, 包括 WFOE PFM 发行的私募基金 11
12 如需进一步信息, 请联系 : 作者吕红电话 : (86 21) sandra.lu@llinkslaw.com 上海韩炯电话 : (86 21) christophe.han@llinkslaw.com 俞卫锋电话 : (86 21) david.yu@llinkslaw.com 娄斐弘电话 : (86 21) nicholas.lou@llinkslaw.com 黎明电话 : (86 21) raymond.li@llinkslaw.com 安冬电话 : (86 21) desmond.an@llinkslaw.com 北京王利民电话 : (86 10) leo.wang@llinkslaw.com 香港 ( 与张慧雯律师事务所有限法律责任合伙联营 ) 俞卫锋电话 : (86 21) david.yu@llinkslaw.com 秦悦民电话 : (86 21) charles.qin@llinkslaw.com 吕红电话 : (86 21) sandra.lu@llinkslaw.com 夏亮电话 : (86 21) tomy.xia@llinkslaw.com 俞佳琦电话 : (86 21) elva.yu@llinkslaw.com 高云电话 : (86 10) monica.gao@llinkslaw.com 吕红电话 : (86 21) sandra.lu@llinkslaw.com 通力律师事务所 根据 中国银监会关于制定 修改 废止 不适用部分规章和规范性文件的公告 ( 银监发 [2007]56 号 ), 鉴于 中华人民共和国银行业监督管理法 规定中国银监会履行银行业监管职责和行使监管职权, 银行业监管主体已经改变 根据监管主体与监管规则制定主体以及监管规则执行主体统一的原则, 中国银监会第 54 次和第 55 次主席会议审议决定, 银行业监管机构在履行监管职责和行使监管职权时, 不再适用原由中国人民银行发布的 101 件银行业监管规章和规范性文件, 含 中国人民银行关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知 12
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各增加至50亿美元! 上海QDLP/深圳QDIE怎么选?
资产管理法律评述 2018 年 4 月 各增加至 50 亿美元! 上海 QDLP/ 深圳 QDIE 怎么选? 作者 : 俞佳琦 张逸凡 作为落实博鳌亚洲论坛 2018 年年会提出来的扩大开放要求的举措 之一, 国家外汇局近期宣布, 将上海 QDLP(Qualified Domestic Limited Partner) 和深圳 QDIE(Qualified Domestic Investment Enterprise)
理财非存款 产品有风险 投资需谨慎 渣打银行发售理财产品清单 ( 产品发行方 : 渣打银行 ; 产品属性 : 自营理财产品 ) 号码产品名称及编号理财登记系统编码发行城市认 ( 申 ) 购期渣打产品风险评级合格投资者范围收费方式和收费标准注释
理财非存款 产品有风险 投资需谨慎 渣打银行发售理财产品清单 ( 产品发行方 : 渣打银行 ; 产品属性 : 自营理财产品 ) 号码 产品名称及编号 理财登记系统编码 发行城市 认 ( 申 ) 购期 渣打产品风险评级合格投资者范围 收费方式和收费标准 注释 1 基本型汇利投资账户理财产品 C10671070000(04-88) 全国 开放式产品 4- 适度积极型 2 3 4 5 6 7 8 9 10
外商投资企业备案制度对PFM WFOE设立及变更程序的影响
资产管理法律评述 2016 年 10 月 外商投资企业备案制度对 PFM WFOE 设立及变更程序的影响 作者 : 吕红 / 孙睿 2016 年 6 月 30 日, 中国证券投资基金业协会 ( 中国基金业协会 ) 发布了 私募基金登记备案相关问题解答 ( 十 ) ( 解答十 ), 明确外商独资私募证券投资基金管理人 ( PFM WFOE 1 ) 可以在中国境内开展私募证券投资基金管理业务 自 解答十
RQFII投资额度及资金管理新规解析
资产管理法律评述 2016 年 9 月 RQFII 投资额度及资金管理新规解析 作者 : 吕红 / 罗黎莉 / 侯文悦 中国人民银行和国家外汇管理局于 2016 年 9 月 5 日联合发布 关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资管理有关问题的通知 ( 银发 [2016]227 号 ) ( 新规 ), 对人民币合格境外机构投资者 ( RQFII RQFII 机构 或 人民币合格投资者 ) 境内证券投资的投资额度
2004 ...2...4...5...5...7...11...11 000977 1 1 Shandong Langchao Cheeloosoft Co.,Ltd 2 600756 3 224 250013 http://www.langchaosoft.com.cn 600756@langchao.com 4 5 224 0531-8932888- 8461 0531-8522334 E-mail:600756@langchao.com
规范证券公司大集合资产管理业务之路径分析
资产管理法律评述 2018 年 12 月 规范证券公司大集合资产管理业务之路径分析 作者 : 黎明 陈颖华 程杨 2018 年 11 月 30 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 正式发布 证券公司大集合资产管理业务适用 < 关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 > 操作指引 ( 以下简称 大集合规范指引 ), 就证券公司大集合产品后续整改路径制定了明确可行的操作规范 中国证监会早在
通力“沪伦通”系列之四: 伦敦证券交易所2018年市场动向回顾
资产管理法律评述 2019 年 3 月 作者 : 沪伦通工作小组 沪伦通 开通在即, 伦敦证券交易所 (London Stock Exchange 伦交所 ) 市场情况备受中国投资者关注, 本文就伦交所 2018 年的市场动向作简要介绍 一 2018 年伦交所突出的市场表现 伦交所主板市场和另类投资市场 (Alternative Investment Market, 简称 AIM 市场 ) 负责人
通力“沪伦通”系列之三: 中国证监会规则落地
资产管理法律评述 2018 年 10 月 通力 沪伦通 系列之三 : 中国证监会规则落地 作者 : 沪伦通工作小组 本文为通力 沪伦通 系列文章的第三篇, 就中国证券监督管理委员会 ( 中国证监会 ) 正式颁布的 沪伦通 监管规定与此前征求意见稿的主要差异做出说明并尝试予以解读分析 2018 年 8 月 31 日, 证监会发布了 上海证券交易所和伦敦证券交易所市场互联互通存托凭证业务监管规定 ( 试行
香港机构新业务: 为内地公募基金管理人提供投资顾问服务
资产管理法律评述 2018 年 7 月 香港机构新业务 : 为内地公募基金管理人提供投资顾问服务 作者 : 吕红 陈颖华 自 2014 年内地与香港股票市场交易互通机制 ( 以下简称 港股通 ) 开闸以来, 大量内地公募基金管理公司 证券公司 信托公司 私募基金管理人都发行并管理了通过港股通投资港股的资产管理产品 但在管理这类港股投资产品过程中, 有别于香港机构在港股通标的股票的投研团队建设 市场熟悉度
（ ）关于废止部分证券期货规章的决定（第十二批）.doc
关于废止部分证券期货规章的决定 ( 第十二批 ) (2014 年 02 月 12 日证监会公告 [2014]8 号 ) 为适应市场发展和监管转型的需要, 结合行政审批制度改革的要求, 根据 规章制定程序条例 的规定, 在废止前十一批规章和规范性文件 ( 以下统称规章 ) 的基础上, 我会对自成立以来至 2013 年 12 月 31 日期间公布的证券期货类规章进行了再次清理 其中, 自 2010 年
资产管理 计划 日 ( 可申购 ) 客户 7 基金列表详见我行网站 个人业务 -- 代理基金 -- 代销基金列表 8 代理 黄金 列表详见我行网站 个人业务 -- 代理黄金交易 序号 1 我行存续代销的投资理财 类别 名称 管理人 销售 区域 西部信托 玉和 1 号单一资金 信托 西部信托 销售渠道
我行近期代理销售的投资理财清单 代销的投资理财由相关证券 信托 基金等及其子发行和管理, 代销机构不承担的投 序号 1 2 类别 养老 保障 委托 管理 养老 保障 委托 管理 名称 平安养老 富盈 5 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 1 号 ) 平安养老 富盈 7 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 7 号 ) 管理人 平安养老 保险股份 平安养老 保险股份 资 兑付和风险管理责任 发行期 持续发售中
资管新规系列六：对保险资产管理的影响
资产管理法律评述 2018 年 5 月 资管新规系列六 : 对保险资产管理的影响 作者 : 王祎 胡磊 省文杰 本文要点如下 : 资管新规 对保险资金投资公募基金有哪些影响? 保险资金投资集合资金信托计划的业务模式将如何发展? 保险机构投资和发起设立私募股权基金是否会发生变化? 股权投资计划业务是否会受到影响? 债权投资计划业务会发生哪些变化? 组合类保险资管产品需关注哪些方面? 如您需要了解我们的出版物,
序号 我行存续代销的投资理财 类别 名称 管理人 销售 区域 财慧道 2 号 A133 类份额 红棉安心回报 半年盈集合资 产管理计划 X572 期 中铁信托 商鼎集合资金信托 计划第 1 期 广州证券资产管理 广州证券资产管理 中铁信托有限责任 公司 销售渠道 本行网上银行 本行网上银
我行近期代理销售的投资理财清单 代销的投资理财由相关证券 信托 基金等公司及其子公司发行和管理, 代销机构不承担的投 序号 1 2 3 类别 养老 保障 委托 管理 养老 保障 委托 管理 集合 资产 管理 名称 平安养老 富盈 5 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 1 号 ) 平安养老 富盈 7 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 7 号 ) 浙商汇金 新经济第 二季集合 资产管理 计划 管理人 平安养老
合同编号：
平安养老金橙养老保障管理产品 投资组合账户说明书 3 目 录 一 组合设臵二 投资范围及对象三 投资组合策略 ( 一 ) 养老金橙现金增利组合 ( 开放型 ) ( 二 ) 养老金橙股票配臵组合 ( 开放型组合 ) ( 三 ) 养老金橙债券增强组合 ( 开放型 ) ( 四 ) 养老金橙 1 号组合 ( 封闭型 ) ( 五 ) 养老金橙 2 号组合 ( 封闭型 ) ( 六 ) 养老金橙 3 号组合 (
2.4 限售期: 乙方所认购的甲方股份自甲方本次非公开发行结束之日起 60 个月内不得转让 限售期满后, 将按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行 二 股份认购协议 5.2 款第 (5) 项 (5) 本协议项下乙方获得的甲方股份自甲方本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让 现修改为 (5
山东东方海洋科技股份有限公司与山东东方海洋集 团有限公司之附条件生效的股份认购协议 补充协议书 ( 一 ) 本协议于二〇一五年九月十六日由以下双方签署 : 甲方 : 山东东方海洋科技股份有限公司 住所 : 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 18 号 法定代表人 : 车轼 乙方 : 山东东方海洋集团有限公司 住所 : 山东省烟台市莱山区泉韵南路 2 号 法定代表人 : 车轼 鉴于 : 甲乙双方已于 2015
外资私募基金管理人: 2018年回顾及2019年展望
资产管理法律评述 2019 年 2 月 作者 : 吕红 邹野 陶燕 2018 年, 安中 桥水 元胜 毕盛 瀚亚 未来益财等 6 家外商独资企业在中国证券投资基金业协会 ( 基金业协会 ) 登记为私募证券投资基金管理人 ( WFOE PFM ) 自 2016 年 6 月 30 日基金业协会开放 WFOE PFM 登记以来, 截至目前已有 16 家 WFOE PFM 完成登记, 另外还有多家外商独资企业拟申请或正在申请登记
<4D F736F F D D36A1A2B1B1BEA9CAD0BDF0B6C5C2C9CAA6CAC2CEF1CBF9B9D8D3DAB9ABCBBECAD7B4CEB9ABBFAAB7A2D0D0B9C9C6B1B2A2D4DAB4B4D2B5B0E5C9CFCAD0D6AEB2B9B3E4B7A8C2C9D2E2BCFBCAE9A3A8CEE5A3A92E646F63>
12 2014 6 18 2015 5 25 140697 2016 2 26 2016 3 15 140697 3-3-1-6-2 1 11 3-3-1-6-3 1 2011 9 15 41 2015 2015 12 31 中央汇金投资有限责任公司 60% 深圳报业集团 64.02% 中国银行股份有限公司 A+H 股上市公司 100% 中银国际控股有限公司出资 5,100 万 间接持有 100%
一 关联交易情况 1 本季度发生情况 2017 年第三季度, 渤海财险发生的关联交易总额为 万元, 其中一般关联交易额 万元, 报告期内无重大关联交易发生 2 截止本季度累计发生情况截至 2017 年第三季度末, 渤海财险发生的关联交易总额为 万元, 无重大
保险公司关联交易季度报告 报告人 : 渤海财产保险股份有限公司 报送时间 :2017 年 10 月 25 日 一 关联交易情况 1 本季度发生情况 2017 年第三季度, 渤海财险发生的关联交易总额为 186.36 万元, 其中一般关联交易额 186.36 万元, 报告期内无重大关联交易发生 2 截止本季度累计发生情况截至 2017 年第三季度末, 渤海财险发生的关联交易总额为 738.14 万元,
2011_中国私人财富报告_PDF版
211 l l l l l l l l l l 1 l l l l l 2 3 4 5 6 8 6 52 62 72 CAGR ( 8-9) 39% 16% 16% 9% 13% 16% CAGR (9-1) 19% 49% 44% 17% 26% 17% CAGR ( 1-11E ) 16% 28% 27% 26% 2% 18% 4 38 63% 21% 7% 2 19% 16% 16% 28 29
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 7... 8... 9 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比 股东
2016 TaiPing Pension Company Limited ... 1... 6... 7... 8... 9... 10... 11... 12 1. 2. 488 3. 4. 5. 021-61002853 13524693279 021-61002855 Wangbing17@tpp.cntaiping.com 6. 股权类别 期初 本期股份或股权的增减 期末 股份或出资额 占比
<4D F736F F D BBF9BDF0BCE0B9DCD0C2B9E6B8C5CAF62E646F63>
资产管理法律评述 2010 年 10 月 QDII 基金监管新规概述 作者 : 吕红 / 俞佳琦 / 罗黎莉 自 2006 年合格境内机构投资者 ( QDII ) 制度出台以来, 我国 QDII 业务发展迅速, 实践的发展又推动监管制度日趋完善 近年来, 在 QDII 原有基本法规的基础上, 有关监管部门通过下发通知 回函的形式, 出台了特定客户境外资产管理 ( 特定境外资产管理 ) 业务 QDII
东亚银行 ( 中国 ) 有限公司关于结构性存款产品销售清单的公告 尊敬的客户 : 兹通知阁下, 东亚银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 我行 ) 当前正在全国范围内发售的结构性存款产品系列清单如下, 产品均为我行发行 : 产品类别产品名称发售方式风险等级收费标准投资者范围 境内挂钩投资产品系
东亚银行 ( 中国 ) 有限公司关于结构性存款产品销售清单的公告 尊敬的客户 : 兹通知阁下, 东亚银行 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 我行 ) 当前正在全国范围内发售的结构性存款产品系列清单如下, 产品均为我行发行 : 产品类别产品名称发售方式风险等级收费标准投资者范围 境内挂钩投资产品系列东亚 汇添盈 结构性存款产品 TM1099( 人民币 ) 公募 1 级 境内挂钩投资产品系列 东亚
《货币市场基金监督管理办法》解读
资产管理法律评述 2015 年 12 月 货币市场基金监督管理办法 解读 作者 : 吕红 / 黎明 2015 年 12 月 17 日, 中国证监会公布了 货币市场基金监督管理办法 ( 管理办法 ), 对 2004 年施行的 货币市场基金管理暂行规定 ( 暂行规定 ) 进行修订, 并同时公布了 关于实施 < 货币市场基金监督管理办法 > 有关问题的规定 ( 实施规定 ), 对 管理办法 适用于已成立基金等执行问题予以规定
目录 Contents 1.2014 年二季度全国企业年金基本情况一览表 2.2014 年二季度全国企业年金基金投资收益率情况表 3.2014 年上半年全国企业年金基金投资收益率情况表 4.2014 年上半年全国企业年金基金投资组合收益率分布情况表 5.2014 年二季度企业年金基金管理机构业务情况表 6.2014 年二季度集合计划基本情况一览表 7.2014 年二季度企业年金养老金产品情况一览表
14 永乐 1 号 180 天型 ( 广州新客户专享 ) AC % 15 永乐 1 号 180 天型 ( 沈阳新客户专享 ) AC % 16 永乐 1 号 180 天型 ( 天津新客户专享 ) AC % 17 永乐 1 号 180 天型 ( 天津分行专
序号 理财子单元简称 浙商银行近期发行 / 代销的投资理财产品清单 理财子单元代码 我行发行的人民币理财产品 发行期 产品类型 风险等级 业绩比较基准 ( 预期年收益率 ) 起购金额 1 永乐 1 号 33 天型 ( 直销银行新客户专享 ) AA2056 4.90% 2 永乐 1 号 33 天型 ( 明星产品 ) AA2057 4.70% 3 永乐 1 号 92 天型 ( 明星产品 ) AB3093
《关于避险策略基金的指导意见》的分析与解读
资产管理法律评述 2017 年 2 月 关于避险策略基金的指导意见 的分析与解读 作者 : 黎明 / 陆开亮 2017 年 2 月 10 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 公布 关于避险策略基金的指导意见 ( 证监会公告 [2017]3 号, 以下简称 意见 ), 对 2010 年 10 月 26 日开始施行的 关于保本基金的指导意见 ( 证监会公告 [2010]30 号
《商业银行理财子公司管理办法》简析
资产管理法律评述 2018 年 12 月 商业银行理财子公司管理办法 简析 作者 : 吕红 黎明 陆奇 2018 年 12 月 2 日, 中国银行保险监督管理委员会 ( 以下简称 银保监会 ) 正式发布 商业银行理财子公司管理办法 ( 以下简称 理财子公司管理办法 ), 并自公布之日起施行 作为 商业银行理财业务监督管理办法 ( 以下简称 理财业务管理办法 ) 的配套制度, 理财子公司管理办法 与
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱童行 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 2,999,711.28 3,239,718.89 短期借款 61 10,500.00 应收款项 3 应付工资 63 其他应收款其他应付款 流动资产合计 20 2,999,711.28 3,239,718.89 其它流动负债 78 流动负债合计 80-10,500.00 固定资产原价
《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》对证券投资基金管理公司影响浅析
资产管理法律评述 2017 年 6 月 证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法 对证券投资基金管理公司影响浅析 作者 : 黎明 / 丁媛 2017 年 6 月 6 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 证监会 ) 正式公布 证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法 ( 中国证券监督管理委员会令第 133 号, 以下简称 办法 ), 办法 将于 2017 年 10 月 1 日起开始施行 办法
土地一级开发融资方式探讨
2013 12 ... 1... 2... 2... 5 特别推荐... 11... 11... 17... 22 热点解读... 27... 27... 27... 31... 36... 36... 41 融资创新... 48... 48... 55... 66 BT/BOT/PPP... 71 城市开发... 76... 76... 82 [ 现代动态 /ZENITH NEWS]... 87
一表评析理财新规下商业银行发行公募和私募理财产品的异同及核心要点
银行与金融法律评述 2018 年 10 月 一表评析理财新规下商业银行发行公募和私募理财产品的 异同及核心要点 作者 : 俞佳琦 钱如一 2018 年 9 月 26 日, 中国银行保险监督管理委员会 ( 以下简称 银保监会 ) 正式出台 商业银行理财业务监督管理办法 ( 以下简称 理财新规 ), 正式生效的理财新规基本沿用了 商业银行理财业务监督管理办法 ( 征求意见稿 ) ( 以下简称 理财征求意见稿
扉页
目 录 关 于 2015 年 广 东 省 人 力 资 源 市 场 工 资 指 导 价 位 及 行 业 人 工 成 本 信 息 的 说 明 1 第 一 部 分 工 资 指 导 价 位 4 一 分 工 资 指 导 价 位 4 ( 一 ) 分 细 类 工 资 指 导 价 位 4 1 单 位 负 责 人 4 2 专 业 技 术 人 员 4 3 办 事 人 员 12 4 商 业 服 务 业 人 员 14 5
PowerPoint 演示文稿
Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) 基金从业资格考试 科目一 : 基金法律法规 职业道德与业务规范第五讲 : 教材 ( 上册 ) 第 1 章 --- 题目串讲 Lecturer: HangJian ACCAspace 中国 ACCA 特许公认会计师教育平台 Copyright
《证券基金经营机构信息技术管理办法》解读
资产管理法律评述 2018 年 12 月 证券基金经营机构信息技术管理办法 解读 作者 : 吕红 卢俊 2018 年 12 月 19 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 证监会 ) 正式发布 证券基金经营机构信息技术管理办法 ( 以下简称 办法 ) 办法 共七章六十四条, 虽然条文数量与 2017 年 5 月发布的征求意见稿一致, 但具体内容进行了大幅度修改完善 本文结合 办法 具体条文,
金鼎泰利达人民币理财产品 702 期非标准化资产持仓报告 (207 年 8 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 702 期 C 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 中铁 三 成都金堂 星镇安置房建 发展 设
金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 非标准化资产持仓报告 (207 年 8 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 C089670000 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 青海重型 机床有限 责任公司 中建投 涌泉 44 号集合资金计划 27 6.3% 90% 金鼎泰利达人民币理财产品 702 期非标准化资产持仓报告
2015年第14期幸福优享126天期封闭式非保本浮动收益人民币理财产品非标准化债权资产持仓报告
金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 非标准化资产持仓报告 (207 年 9 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 C089670000 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 ( %) 青海重型 机床有限 责任公司 中建投 涌泉 44 号集合资金计划 26 6.3% 90% 金鼎泰利达人民币理财产品 7058 期非标准化资产持仓报告
2015年第14期幸福优享126天期封闭式非保本浮动收益人民币理财产品非标准化债权资产持仓报告
金鼎泰利达人民币理财产品 720 期非标准化资产持仓报告 (207 年 0 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 720 期 C08967000359 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 ( %) 青海重型 机床有限 责任公司 中建投 涌泉 44 号集合资金计划 25 6.3% 32% 金鼎泰利达人民币理财产品 7058 期非标准化资产持仓报告
安阳钢铁股份有限公司
2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9
<4D F736F F D20BBF9BDF0D7A8BBA7C0EDB2C6CFE0B9D8B7A8C2C9CECACCE2D6AEB1C8BDCFB7D6CEF62D E646F63>
资产管理法律简报 2007 年 12 月 基金专户理财相关法律问题之比较分析 作者 : 傅轶 / 俞佳琦 2007 年 11 月 29 日中国证监会颁布了 基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法 ( 以下简称 试点办法 ) 以及 关于实施 < 基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法 > 有关问题的通知, 规定自 2008 年 1 月 1 日起, 基金公司可开展一对一式特定客户资产管理业务即 专户理财
(4) 理财到期日 :2018 年 12 月 03 日 ; (5) 产品期限 : 从理财启动日 ( 含 ) 开始到理财到期日 ( 不含 ) 止, 共 137 天 ; (6) 理财产品金额 : 人民币 10,000 万元 ; (9) 公司与广发银行股份有限公司无关联关系 ; (10) 公司本次使用 1
证券代码 :002414 证券简称 : 高德红外公告编号 :2018-033 武汉高德红外股份有限公司 关于公司购买银行理财产品的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 武汉高德红外股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 于 2017 年 10 月 23 日召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议, 会议审议通过了
《证券期货投资者适当性管理办法》对基金销售业务的影响与应对
资产管理法律评述 2017 年 2 月 证券期货投资者适当性管理办法 对基金销售业务的影响与应对 2016 年 12 月 12 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监 会 ) 公布了 证券期货投资者适当性管理办法 ( 证监会令 [ 第 130 号 ], 以下简称 投资者适当性办法 ) 及 关于实施 < 证券期货投 资者适当性管理办法 > 的规定 ( 证监会公告 [2016]34 号 )
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0182) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0182) 于 2018 年 06 月 21 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 20442 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0142) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 20442 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185T0142) 于 2018 年 06 月 15 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 09 月 27 日为 2.396%
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 5 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531, , ,371, ,552, ,475, , ,9
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2018 年 6 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 21,716,393.96 695,700.05 1,659,660.79 24,071,754.80 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 应收款项
2004 600099 2004 1 1 3 4 4 7 8 25 1 600099 2004 1 LINHAI CO., LTD. LH 2 600099 3 14 14 225300 http://www.linhai.cn lh.tz@public.tz.js.cn 4 5 14 0523 6551888-2228 0523 6551403 2 600099 2004 LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET
公募基金销售机构征求意见稿解读
资产管理法律评述 2019 年 2 月 作者 : 黎明 卢俊 周鹤 2019 年 2 月 22 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 就 公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法 ( 征求意见稿 ) ( 以下简称 销售办法意见稿 ) 及两个配套规则 关于实施 < 公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法 > 的规定 ( 征求意见稿 ) ( 以下简称 实施规定意见稿 ) 与 公开募集证券投资基金宣传推介材料管理暂行规定
促进规范发展, 争创新型行业——中国基金业十年监管环境回顾
资产管理法律简报 2008 年 10 月 促进规范发展, 争创新型行业 中国基金业十年监管环境回顾 作者 : 秦悦民 十年弹指一挥间, 中国基金业自 1998 年以来已经历了整整十年的成长与发展 现今, 中国基金业在经历了从无到有的巨大发展后, 正以其迅猛的发展速度凝聚了国人广泛的关注 以下, 笔者结合基金业的十年发展, 从一名执业律师的角度, 分析十年来扶持中国基金业发展的监管环境的诸多变化 政策扶持
平安养老实利派养老保障管理产品 投资组合账户说明书 45
平安养老实利派养老保障管理产品 投资组合账户说明书 45 目 录 一 组合设臵二 投资范围及对象三 投资组合策略 ( 一 ) 养老实利派现金增利组合 ( 开放型 ) ( 二 ) 养老实利派股票配臵组合 ( 开放型组合 ) ( 三 ) 养老实利派债券增强组合 ( 开放型 ) ( 四 ) 养老实利派 1 号组合 ( 封闭型 ) ( 五 ) 养老实利派 2 号组合 ( 封闭型 ) ( 六 ) 养老实利派
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 负债及股东权益项目附注八 期末余额 本集团 年初余额 负债 : 同业及其他金融机构存放款项 14 3,649,113, ,631,465, 卖出回购金融资产款 15-1,158,127,14
内蒙古银行股份有限公司合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 资产 : 资产项目附注八 本集团期末余额 年初余额 现金与存放中央银行款项 1 10,750,900,120.81 6,693,336,146.95 存放同业款项 2 13,636,499,924.79 6,053,498,475.75 拆出资金 3 - - 买入返售金融资产 4 2,620,980,795.79 6,662,279,293.59
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187U0116) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187U0116) 于 2018 年 08 月 23 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 20203 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185R0103) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 20203 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185R0103) 于 2018 年 05 月 25 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 11 月 22 日为 2.68925%
证券代码： 证券简称：武汉凡谷 公告编号：
证券代码 :002194 证券简称 :*ST 凡谷公告编号 :2018-132 武汉凡谷电子技术股份有限公司 关于利用自有资金购买理财产品到期赎回的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 武汉凡谷电子技术股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2017 年 8 月 10 日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了 关于利用自有资金开展委托理财的议案,
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0141) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0141) 于 2017 年 10 月 30 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 18204 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0104) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 18204 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C171R0104) 于 2017 年 10 月 25 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 10 月 25 日为 620728.767123288%
<4D F736F F D20C8CFC9EAB9BACAEABBD8B7D1C2CAB1ED2E646F6378>
1 宝康消费品 100 万元以下 1% 100 万元以上 ( 含 ) 不高于 1% 100 万元以下 1.2% 500 万元以上 ( 含 ) 1000 元 730 天以下 0.5% 730( 含 )-1460 天 0.3% 1460 天以上 ( 含 ) 0.3% 2 宝康灵活配置 管理 ( ) 1.3% 托管 ( ) 0.25% 100 万元以下 1% 100 万元以上 ( 含 ) 不高于 1% 100
通力“沪伦通”系列之一: 中英制度框架的搭建
资产管理法律评述 2018 年 9 月 通力 沪伦通 系列之一 : 中英制度框架的搭建 作者 : 沪伦通工作小组 自 2015 年中英双方首次提出 沪伦通 概念, 沪伦通 筹备工作已历时三年 今年 7 月, 伦敦证券交易所 (London Stock Exchange 伦交所 ) 率先就 沪伦通 的专门监管规定征求意见 8 月 31 日, 中国证券监督管理委员会 ( 中国证监会 ) 也就中国方面的监管规定公开征求意见
第一节 公司基本情况简介
Shanghai Material Trading Centre Co., Ltd. 2003 Annual Report 2003 OO 2003 4 20 1 2 4 6 8 10 12 25 26 31 64 102 SHANGHAI MATERIAL TRADING CENTRE CO., LTD. SMTC 2550 522 (86) 021 62570000 8522 (86) 021
简析《关于进一步规范货币市场基金互联网销售、赎回相关服务的指导意见》
资产管理法律评述 2018 年 6 月 简析 关于进一步规范货币市场基金互联网销售 赎回相关 服务的指导意见 作者 : 安冬 孙睿 陈颖华 本文要点 : 货币市场基金发展中积聚的主要风险隐患有哪些? 持牌方可留存销售信息 的要求对销售前置 / 导流影响几何? 没有过渡期的 禁止货币市场基金份额直接支付 要求带来哪些挑战? 指导意见 下 1 万元以内的 T+0 如何合规地实现? 2018 年 5 月
ZH D45 乾元 尊享型 2017 年第 21 期理财产品 5.05% 稳健型, 进取型, 积极进取型个人客户中等风险 ZHQYBB 乾元 - 众享 保本型人民币理财产品 2017 年第 132 期 4.10% 201
产品编号 名称 理财产品预期年化收益 起息日到期日目标客户产品风险水平 2007100202000000199 摩根富林明亚洲创富精选 - 2007-10-2 2099-12-31 进取型, 积极进取型个人客户较高风险 ZH072011004000Y01 乾元 - 日日鑫高 ( 按日 ) 开放式理财产品 1.9%-3.2% 2011-4-28 2019-4-27 收益型 稳健型, 进取型, 积极进取型个人客户较低风险
公募基金投资者集中度管理新政理解和执行若干问题探讨
资产管理法律评述 2017 年 3 月 公募基金投资者集中度管理新政理解和执行若干问题探讨 作者 : 黎明 / 陆奇 2017 年 3 月 17 日, 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 证监会 ) 证券基金机构监管部通过其主办的 2017 年第 2 期 机构监管情况通报 ( 以下简称 监管通报 ), 向各公募基金管理人 公募基金托管人发布了加强公募基金投资者集中度管理的若干要求 监管通报 自发布之日起对各公募基金管理人
资管新规系列一：对公募基金管理公司的影响
资产管理法律评述 2018 年 5 月 资管新规系列一 : 对公募基金管理公司的影响 作者 : 吕红 黎明 安冬 本文要点 : 资管新规 为公募基金业务带来了新的竞争者? 资管新规 对公募基金投资比例规则会产生怎样的影响? 新注册与存量的摊余成本货币基金何去何从? 存量分级基金如何在过渡期内整改? 专户的合格投资者标准发生了哪些变化? 禁止嵌套的要求否定了哪些专户业务形式? 为解决近年中国资产管理行业存在的资产管理产品多层嵌套
拟上市公司的职工持股安排
资产管理法律评述 2017 年 11 月 新 应收账款质押登记办法 之简要解读 作者 : 夏亮 陈博 李玉婷 在银行 保理 融资租赁以及资产管理等各类金融业务中, 应收账款质押作为担保措施之一经常被采用 中国人民银行于 2007 年 9 月 30 日颁布 应收账款质押登记办法 ( 中国人民银行 [2007] 第 4 号 )( 以下简称 旧 登记办法 ), 规范应收账款质押登记工作 为了补充和完善旧
一 关联交易情况 1 本季度发生情况 2017 年第一季度, 渤海保险发生的关联交易总额为 万元, 其中一般关联交易额 万元, 报告期内无重大关联交易发生 2 截止本季度累计发生情况截止 2017 年第一季度末, 渤海保险累计发生的关联交易额为 万元, 无重
保险公司关联交易季度报告 (2017 年第一季度 ) 披露时间 :2017 年 4 月 19 日 一 关联交易情况 1 本季度发生情况 2017 年第一季度, 渤海保险发生的关联交易总额为 645.76 万元, 其中一般关联交易额 645.76 万元, 报告期内无重大关联交易发生 2 截止本季度累计发生情况截止 2017 年第一季度末, 渤海保险累计发生的关联交易额为 645.76 万元, 无重大关联交易发生
<4D F736F F D ED0CBD2B5D2F8D0D C4EAC4EAB6C8B1A8B8E62E646F63>
合并资产负债表 编制单位 : 兴业银行股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位 : 人民币元 项目 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 : 现金及存放中央银行款项 七 1 288,641,167,616.20 171,904,287,270.24 存放同业款项 七 2 39,867,259,259.44 42,364,548,942.56 贵金属
第 卷第 期 上海财经大学学报 年 月 席月民 我国信托业已经成为从事营业信托业务的所有金融机构的总和或相应业务的市场总和 信托业监管对象绝不限于信托公司及其业务 对于混业经营的信托业而言 统一监管理念的确立至关重要 转变观念 改多头监管为统一监管 改机构监管为功能监管 尽快制定 信托业法 并确保司法权的适度介入 是当前我国信托业监管制度改革和创新的必然选择 信托业 统一监管 功能监管 信托业法 司法介入
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2014 6 23 300 () 20% 0% -20% Jun-13 Sep-13 Dec-13 Mar-14 2013 4 2014 10% 2014-20155% S1060513080002 01059730729 JIAOWENCHAO233@pingan.com.cn S1060113090035 01059730725 LIUXINQI871@pingan.com.cn 5% 2013-2014
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 11 月 30 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565, , ,239, ,348, ,425, , ,
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2017 年 12 月 31 日 单位 : 元 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 28,565,248.09 543,982.16 3,239,718.89 32,348,949.14 29,531,428.79 649,445.85 1,371,408.03 31,552,282.67 短期借款 61 短期投资 2 应付款项 62 10,500.00
香港证监会《基金互认通函》解析
资产管理法律评述 2015 年 5 月 香港证监会 基金互认通函 解析 作者 : 吕红 / 张慧雯 2015 年 5 月 22 日, 香港证监会与中国证监会签署 中国证券监督管理委员会与香港证券及期货事务监察委员会关于内地与香港基金互认安排的监管合作备忘录, 并发布 有关内地与香港基金互认的通函 ( 以下简称 基金互认通函 ), 正式允许符合条件的内地公募基金经香港证监会认可后在香港公开销售, 由此开启了内地公募基金
外商独资公司(“WFOE”)在中国开展私募证券投资基金管理业务的法律实务
资 产 管 理 法 律 概 述 2016 年 7 月 外 商 独 资 公 司 ( WFOE ) 在 中 国 开 展 私 募 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 的 法 律 实 务 作 者 : 吕 红 2016 年 6 月 30 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 同 意, 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称
私募投资基金管理人登记和基金备案办法 ( 试行 ) 第一章总则 第一条为规范私募投资基金业务, 保护投资者合法权益, 促进私募投资基金行业健康发展, 根据 证券投资基金法 中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知 和中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 有关规定, 制定本办法 第二条
私募投资基金管理人登记和基金备案方法 ( 试行 ) 发文机构 : 中国证券投资基金业协会 时间 :2014 年 1 月 17 日 私募投资基金管理人登记和基金备案办法 ( 试行 ) 第一章总则 第一条为规范私募投资基金业务, 保护投资者合法权益, 促进私募投资基金行业健康发展, 根据 证券投资基金法 中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知 和中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 有关规定,
无锡华光锅炉股份有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工缴纳团体年金保险续期保费 无锡华光锅炉股份有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工缴纳团体年金保险续期保费 无锡华光
一 2018 年二季度关联交易情况单位 : 亿元 季 度 第二季度 序关联交易内容交易时间交易对象关联关系说明号类型交易概述 交易金额 1 20180403 无锡国联物业管理有限责任公司 股东控股子企业 其他 总公司 4-6 月物业相关费用 0.00002350 2 20180409 无锡国联物业管理有限责任公司 股东控股子企业 其他 总公司 4-6 月物业相关费用 0.00059235 3 20180411
境外投资者投资境内人民币股权投资基金的新途径——跨境人民币投资的新运用
公司法律评述 2012 年 4 月 境外投资者投资境内人民币股权投资基金的新途径 跨境人民币投资的新运用 作者 : 俞卫锋 / 娄斐弘 / 黄凯 自 2010 年 外国企业或个人在中国境内设立合伙企业管理办法 和 外商投资合伙企业登记管理办法 实施以来, 境外私募基金的基金管理者 ( 在有限合伙模式下通常为普通合伙人, 亦称 GP) 与境外投资者 ( 在有限合伙模式下通常为有限合伙人, 亦称 LP)
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
OO 1
OO 1 2 2 3 4 6 9 14 17 19 28 30 32 73 Shanghai Automotive Co.,Ltd. SA 563 A 5 02150803808 02150803780 stoc@china-sa.com 25 563 A 5 201203 http://www.china-sa.com stoc@china-sa.com http://www.sse.com.cn
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0160) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0160) 于 2018 年 03 月 07 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19255 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0155) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19255 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0155) 于 2018 年 03 月 07 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 09 月 05 日为 2.31681%
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C186Q0177) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C186Q0177) 于 2018 年 07 月 02 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19249 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0149) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19249 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183R0149) 于 2018 年 03 月 06 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 年化收益率 2018 年 03 月 06 日至, 共 230 天 C183R0149:4.6%
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0149) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0149) 于 2018 年 05 月 14 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19036 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C182U0136) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19036 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C182U0136) 于 2018 年 02 月 09 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 08 月 13 日为 2.3138%
商业银行理财产品治理的法律分析
资产管理法律评述 2018 年 12 月 作者 : 吕红 黎明 2018 年 4 月 27 日中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国银保监会 ) 中国证券监督管理委员会( 以下简称 中国证监会 ) 国家外汇管理局联合发布了 关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 ( 以下简称 资管新规 ), 统一了资产管理产品分类标准, 从募集方式和投资性质两个维度对资产管理产品进行了分类,
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185Q0104) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C185Q0104) 于 2018 年 05 月 18 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 20057 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0157) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 20057 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184U0157) 于 2018 年 05 月 14 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 08 月 28 日为 2.3148%
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187R0106) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187R0106) 于 2018 年 08 月 01 日正式成立, 并于 2018 年 09 月 01 日到期 本计划按照产品合
共赢利率结构 21197 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187Q0198) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 21197 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C187Q0198) 于 2018 年 08 月 01 日正式成立, 并于 2018 年 09 月 03 日到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018
共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184Q0121) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C184Q0121) 于 2018 年 04 月 04 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标
共赢利率结构 19591 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183U0191) 到期清算公告 我行发行的共赢利率结构 19591 期人民币结构性存款产品 ( 编号 :C183U0191) 于 2018 年 04 月 02 日正式成立, 并于 到期 本计划按照产品合同规定条款进行投资运作, 联系标的 伦敦时间上午 11 点的美元 3 个月 LIBOR 在 2018 年 10 月 04 日为 2.40963%
基金管理机构非货币公募基金月均规模前 20 名 (2019 年一季度 ) 排名 公司名称 非货币公募基金 2019 年一季度月均规模 ( 亿元 ) 1 易方达基金管理有限公司 博时基金管理有限公司 华夏基金管理有限公司 南方基金管理股份有限
基金管理机构非货币公募基金月均规模前 20 名 排名 公司名称 非货币公募基金 2019 年一季度月均规模 ( 亿元 ) 1 易方达基金管理有限公司 2761.82 2 博时基金管理有限公司 2638.73 3 华夏基金管理有限公司 2399.38 4 南方基金管理股份有限公司 2160.29 5 广发基金管理有限公司 2128.48 6 嘉实基金管理有限公司 2047.08 7 中银基金管理有限公司
2017年资产负债表（gexh）调整后.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2017 年 9 月 30 日 单位 : 元 货币资金 1 543,982.16 627,761.80 短期借款 61 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72 流动资产合计 20 543,982.16 627,761.80 其它流动负债 78 减 : 累计折价 32 2,355.90 3,062.67 固定资产净值 33 2,604.10
2016年资产负债表（gexh）.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 爱心直达 ) 2016 年 12 月 31 日 单位 : 元 货币资金 1 550,291.22 543,982.16 短期借款 61 流动资产合计 20 550,291.22 543,982.16 其它流动负债 78 固定资产原价 31 4,960.00 4,960.00 长期负债合计 90 - 减 : 累计折价 32 1,413.54 2,355.90
266 号 (SG7266) 号 (SG7266) 号 (SG7266)
招商银行公司理财日益月鑫产品 投资非标资产情况公告 尊敬的机构投资者 : 非常感谢您一直以来选择投资招商银行点金公司理财产品, 感谢您对招商银行的信任与支持! 以下为我行公司理财日益月鑫产品投资非标资产情况 : 产品名称 剩余资产池交易收益 SPV 代码交易日期项目名称融资客户名称融资代码方向率期限 项目金额 产品规模 投资比例 % 266 号 (SG7266) 91 3.43 500000000
无锡产权交易所有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工缴纳团体年金保险续期保费 无锡国联环保能源集团有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工缴纳团体年金保险续期保费
一 2017 年一季度关联交易情况单位 : 亿元 季度 第一季度 序关联交易内容交易时间交易对象关联关系说明号类型交易概述 交易金额 1 2017-01-03 无锡惠联热电有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工投保团体意外险和健康险 0.0000561000 2 2017-01-03 无锡灵山耿湾文化投资发展有限公司 股东控股子企业 保险业务 为在职员工投保团体意外险和健康险 0.0004500000
财产品 信托计划 保险产品 期货及其他衍生产品等 ) 不低于 500 万元, 或者最近 3 年个人年均收入不低于 50 万元 ; (2) 具有 2 年以上证券 基金 期货 黄金 外汇等投资经历, 或者具有 2 年以上金融产品设计 投资 风险管理及相关工作经历, 或者属于证券公司 期货公司 基金管理公
东方基金管理有限责任公司 投资者销售适当性评价标准 东方基金管理有限责任公司根据 证券期货投资者适当性管理办法 基金募集机构投资者适当性管理实施指引 ( 试行 ) 规定, 综合考虑投资者收入来源 资产状况 债务 投资知识和经验 风险偏好 诚信状况等因素及个人投资者与机构投资者的差异, 制作了适用于个人投资者与机构投资者的销售适当性调查问卷 根据投资者所填问卷所得分值由低至高将投资者的风险承受能力划分为
2013年资产负债表（gexh）1.xlsx
编制单位 : 广东公益恤孤助学促进会 ( 合并 ) 2013 年 12 月 31 日单位 : 元 货币资金 1 19,237,784.95 1,885,912.61 21,123,697.56 21,210,284.40 3,360,153.90 24,570,438.30 短期借款 61 - 其他应收款 16,142.00 48,468.00 5,000.00 157,758.47 162,758.47
《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》的若干实务解读
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通力“沪伦通”系列之二: 走近GDR
资产管理法律评述 2018 年 9 月 通力 沪伦通 系列之二 : 走近 GDR 作者 : 沪伦通工作小组 本文为通力 沪伦通 系列文章的第二篇, 就 沪伦通 西 向业务进行介绍, 以期对拟赴伦敦发行 GDR 的中资企业做出 有益的提示 沪伦通 西向业务指上海证券交易所 ( 上交所 )A 股上市公司在伦敦证券交易所 (London Stock Exchange 伦交所 ) 挂牌全球存托凭证 (Global
(4) 产品年化收益率 :3.30%; (5) 认购金额 :3 亿元人民币 ; (6) : 2. (1) 产品名称 : 人民币 步步为赢 结构性存款 期 ; (2) 产品类型 : ; (3) 产品起息及 :2016 年 5 月 18 日至 2016 年 6 月 28 日 ; (4) :3
股票代码 :600429 股票简称 : 三元股份公告编号 :2016-034 北京三元食品股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的实施公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 北京三元食品股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 分别于 2015 年 2 月 16 日 3 月 30 日召开第五届董事会第二十二次会议
一张张特殊的题单
卷 首 语 亲 爱 的 四 (6) 班 的 孩 子 们 : 当 你 们 手 捧 着 我 们 共 同 编 写 的 第 四 本 作 文 集 茁 壮 成 长 时, 你 们 的 心 中 一 定 会 和 我 一 样 激 荡 起 无 比 的 欣 喜 激 动 和 骄 傲! 看 着 孩 子 们 用 心 写 下 的 这 87 篇 习 作, 一 朵 朵 幸 福 的 花 儿 在 我 心 中 暖 暖 绽 放 那 一 篇 篇
( 二 ) 交易标的基本情况交易标的为人民币债券现券业务 回购业务 拆借业务 二 交易对手情况 ( 一 ) 中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司基本情况 1. 关联法人名称 : 中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司 3. 经营范围 : 投资保险企业 ; 监督管理控股投资企业的各种国内 国际业
平安健康保险股份有限公司关于与中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司及其专业公司关联交易信息披露公告根据中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 : 保监会 ) 发布的 保险公司关联交易管理暂行办法 ( 保监发 2007 24 号, 以下简称 管理办法 ) 关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 ( 保监发 2016 52 号, 以下简称 通知 ), 现将平安健康保险股份有限公司 (