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忌包
7 years ago
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1 证券评级业务信息披露制度第一章总则第一条为方便投资者和其他市场主体及时获取证券评级信息, 保护投资者合法权益, 规范本公司证券评级信息披露工作, 保证及时披露证券评级信息, 制定本制度第二条本制度中所指的信息披露主要指中国证监会和中国证券业协会上海证券交易所和深圳证券交易所要求的信息披露, 分为公司信息披露和证券评级业务信息披露公司信息披露系指中国证监会和中国证券业协会要求资信评级机构进行的信息披露 ; 证券评级业务信息披露系指在交易所上市交易及转让的债券资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券的资信评级业务信息披露第三条信息披露遵循诚实信用原则, 勤勉尽责, 保证披露信息真实准确完整及时, 不得有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 且通过不同媒体或渠道披露同一信息的内容一致第二章信息披露的组织与管理第四条信息披露建立联系人机制, 公司指定专人负责办理公司的信息披露事项, 合规人员监督实施整个信息披露流程, 并在信息披露后对披露事项及时检查公司向协会和交易所告知联系人相关信息联系人信息发生变更的, 公司应在发生变更起 5

2 个工作日内告知协会和交易所第五条合规部的信息披露专员应对信息披露工作的时效性披露资料的完整性负责, 资料提供部门对资料的准确性负责第三章公司信息披露事项第六条公司在取得证券评级业务许可后 20 个工作日内通过协会公司网站及中国证监会指定的其他网站进行公开披露披露信息至少应当包括 : ( 一 ) 评级机构基本信息 ; ( 二 ) 董事监事及高级管理人员情况 ; ( 三 ) 评级从业人员情况 ; ( 四 ) 内部控制制度和管理制度, 包括回避制度防火墙制度合规检查制度人员培训制度执业行为守则等 ; ( 五 ) 评级业务制度, 包括信用等级划分及定义评级方法模型评级程序评级委员会制度复评制度评级结果公布制度跟踪评级制度信息保密制度评级业务档案管理制度等 ; ( 六 ) 评级结果信息, 包括首次评级结果跟踪评级结果以及有关评级行动 ; ( 七 ) 评级结果质量统计情况 ; ( 八 ) 可能对证券评级机构经营活动产生重大影响的信息 ; ( 九 ) 中国证监会中国证券业协会要求披露的其他信息上述信息若有变更, 公司应及时予以披露

3 第七条公司通过协会证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露的基本信息至少应当包括以下内容 : ( 一 ) 会员代码 ; ( 二 ) 公司法定中英文名称 ; ( 三 ) 成立时间 ; ( 四 ) 法定代表人总经理姓名 ; ( 五 ) 实收资本净资产 ; ( 六 ) 业务资格许可证编号 ; ( 七 ) 注册省市地址及邮政编码办公地址及邮政编码公司网址联系电话传真投诉电话电子邮箱 ; ( 八 ) 公司组织结构 ; ( 九 ) 员工人数 ( 二 ) ( 四 ) ( 七 ) 项内容发生变更的, 证券评级机构应当在履行必要程序后 10 个工作日内通过协会证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露 ;( 五 ) 项内容应当每年度更新一次 ;( 八 ) ( 九 ) 项内容应当于每年度结束后 10 个工作日内进行更新第八条公司通过协会公司网站及中国证监会指定的其他网站披露的董事监事及高级管理人员的信息至少应当包括 : 姓名性别现任职务任职起始时间是否通过证券评级业务高级管理人员资质测试取得证券从业资格的, 应当包括证券从业资格证书号码 ; 取得注册会计师资格的, 应当包括中国注册会计

4 师资格证书号码董事监事及高级管理人员情况发生变更的, 公司应在履行必要程序后 10 个工作日内通过协会网站及中国证监会指定的其他网站披露第九条公司通过协会公司网站和中国证监会指定的其他网站披露的评级从业人员至少应当包括姓名性别现任职务执业起始时间是否具有 3 年以上资信评级业务经验执业资格证书号码证券从业资格证书号码中国注册会计师资格证书号码以及从业经历评级从业人员发生入职离职或者职务变动情况的, 公司应当在履行必要程序后每季度通过协会网站披露评级从业人员的入职人数离职人数及离职率第十条公司通过协会公司网站和中国证监会指定的其他网站披露的内部控制制度和管理制度信息至少应当包括 : 防火墙制度回避制度合规检查制度人员培训制度评级从业人员执业行为规范数据库管理制度内部控制和管理制度发生变更的, 公司应当在履行必要程序后 10 个工作日内通过协会网站及中国证监会指定的其他网站披露第十一条公司通过协会公司网站及中国证监会指定的其他网站披露的业务制度信息至少应当包括信用等级划分及定

5 义评级方法评级模型评级程序评级委员会制度复评制度评级结果公布制度跟踪评级制度信息保密制度评级业务档案管理制度公司应当根据评级对象类型分别披露其信用等级划分及定义评级方法评级程序公司开展主动证券评级业务的, 还应当说明与委托评级之间的差异业务制度发生变更的, 公司应当在履行必要的程序后 10 个工作日内通过协会网站及中国证监会指定的其他网站披露信用等级划分及定义评级方法评级程序有变更的, 还应当同时在公司网站披露第十二条公司应当及时在协会公司网站及中国证监会指定的其他网站上以公告形式披露开展证券评级业务过程中实际及潜在的利益冲突所采取的利益冲突管理控制措施及可能导致的后果实际及潜在利益冲突包括但不限于以下情形 : ( 一 ) 公司与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制 ; ( 二 ) 同一股东持有公司受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达 5% 以上 ; ( 三 ) 受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有公司股份达到 5% 以上 ;

6 ( 四 ) 公司及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或受评级机构股份达到 5% 以上 ; ( 五 ) 公司及其实际控制人在开展证券评级业务之前 6 个月内买卖受评级证券 ; ( 六 ) 公司从受评级机构或受评级证券发行人处获得与评级服务不相关的报酬 ; ( 七 ) 公司及其实际控制人董事监事高级管理人员以及参与评级项目的评级从业人员本人及直系亲属直接或者间接持有受评级机构或受评级证券发行人的证券及衍生品达到 5% 以上 ; ( 八 ) 公司董事监事高级管理人员及参与评级项目的评级从业人员本人及直系亲属为受评级机构或受评级证券发行人实际控制人或者担任受评级机构或受评级证券发行人的董事监事高级管理人员, 或者与受评级机构或受评级证券发行人发生其它雇佣关系 ; ( 九 ) 参与评级项目的人员及其直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所律师事务所财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 ; ( 十 ) 中国证监会协会认定的影响独立客观公正原则的其他情形第十三条公司应当于每一会计年度结束之日起 4 个月内, 在协会公司网站及中国证监会指定的其他网站上披露从单个发

7 行主体发起人客户或订阅用户处获得超过该会计年度公司收入 10% 以上报酬的客户名单第十四条公司应当在每一会计年度结束之日起 3 个月内采用历史违约率等级迁移率利差等统计方法, 对本机构出具的评级结果准确性和稳定性进行验证, 并通过构建量化违约模型和评级结果相互印证公司应当将评级质量统计结果通过协会公司网站及中国证监会指定的其他网站披露披露内容应当包括统计结果以及对所采用统计方法的说明等第十五条发生可能对公司经营活动产生重大影响事项的, 公司应当在事项发生起 5 个工作日内在协会公司网站及中国证监会指定的其他网站进行披露, 并说明该事项发生原因以及可能对公司及其证券评级业务产生的影响前款所称重大事项包括但不限于以下情况 : ( 一 ) 公司不再符合证券评级业务许可条件 ; ( 二 )1/3 以上的通过证券评级业务高级管理人员资质测试的高级管理人员发生变动 ; ( 三 ) 公司做出减资合并分立解散及申请破产的决定 ; 或者依法进入破产程序被责令关闭 ; ( 四 ) 涉及公司的重大诉讼仲裁 ; ( 五 ) 公司就重大传闻进行澄清或证实 ;

8 ( 六 ) 公司及其董事监事高级管理人员评级从业人员违反暂行办法及协会自律规则受到中国证监会及协会处罚并记入诚信档案 ; ( 七 ) 公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查, 或者受到重大行政处罚刑事处罚 ; ( 八 ) 公司董事监事高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或采取强制措施 ; ( 九 ) 中国证监会协会认定的其他可能对公司经营活动产生重大影响的事项第十六条公司需在中国证券业协会网站和公司网站披露以下情况 : 1 如公司从受评级机构或受评级证券发行人处获得与评级服务无关的收入的 ( 如咨询服务收入等 ), 应披露此收入与评级服务收入之间的比例 ; 2 委托人同时委托多家证券评级机构对同一评级对象进行评级或委托人对评级结果不满意另行委托其他证券评级机构的, 受委托的证券评级机构均应主动披露评级报告第四章证券评级业务信息披露第十七条公司应及时披露证券评级业务的信用评级信息披露的信用评级信息至少应当包括首次信用评级信息跟踪信用评级信息以及评级有效期内的评级行动和评级决策

9 法律法规部门规章自律规则对证券发行中涉及的证券业务评级信息指定披露媒体的, 公司通过协会公司网站中国证监会指定的其他网站及其他公共媒体披露信息不得先于该指定媒体信用评级信息原则上应当在非交易时间披露在信用评级信息依法披露之前, 除用于监管部门指定用途评级业务委托书中约定用途委托方及评级对象外, 公司及其评级从业人员应当履行信息保密义务, 不得对外泄露评级结果对非公开发行的证券进行证券业务评级, 公司应当按照评级业务委托书的约定, 决定是否披露信用评级信息以及披露的时间地点和方式另有规定的, 从其规定第十八条公司应当通过协会交易场所公司网站及中国证监会指定的其他网站披露评级对象的首次信用评级信息评级对象为公开发行证券的, 公司应当在其所评级证券发行公告日起的 3 个工作日内披露首次信用评级信息首次信用评级信息至少应当包括评级对象信用等级信用评级报告全文信用评级报告出具时间信用评级项目组成员等内容信用评级报告应当加盖公司公章第十九条公司对在交易所上市交易及转让债券的跟踪评级信息负有披露义务出具跟踪评级报告等评级信息后, 在向

10 发行人提交的同时报送交易所 ( 在交易日 3 点至 5 点之间 ), 填写信用评级要素变动表 ( 见附件 ) 并通过证券业协会交易所公司网站及中国证监会指定的其他网站披露跟踪信用评级信息跟踪评级信息涉及上市公司, 而上市公司未及时披露的, 公司在向发行人提交之日起的第三个交易日通过证券业协会交易所资信评级机构及中国证监会指定的其他网站披露评级信息在其他渠道发布的, 不得早于上述规定网站的发布时间公司未按照跟踪评级安排及时披露跟踪信用评级信息的, 应当在协会交易场所公司网站及中国证监会指定的其他网站公告并说明原因第二十条公司进行主动信用评级的, 披露的信息至少应当包括评级对象信用等级信用评级报告信用评级报告出具时间以及信用评级项目组成员公司应当在信用评级报告的显著位置注明该评级为主动评级第二十一条对于结构性金融产品的信用评级, 应在公司网站上披露评级方法和程序结构性金融产品信用评级报告中应对损益和现金流分析评级结果对评级假设变动的敏感性分析进行充分披露, 并在报告中说明评级结果的局限性以及核实所用评级信息时所受到的限制公司应鼓励结构性金融产品发行人或创设人披露其产品所有相关信息, 以便投资者或其他评级机构能够独立进行分析并说

11 明结构性金融产品发行人或创设人是否已告知本机构其公开披露被评级产品的所有相关信息, 或这些信息是否仍未公开第五章附则第二十二条本制度由公司评级标准委员会通过后生效并由其负责修改和解释第二十三条本制度自颁布之日起施行

12 附件一 : 信用评级要素表债券代码债券简称本次主体评级本次债项评级本次评级展望是否纳入信用观察本次评级日期上次主体评级上次债项评级上次评级展望评级变动方向填表说明 : 1 债券代码和债券简称为交易所上市 ( 挂牌 ) 债券代码和简称 ; 2 评级变动方向, 存在评级下调评级展望由稳定变为负面列入评级观察名单等, 评级变动方向为下调, 否则为不变或上调

13 附件二 : 交易所联系人姓名电话手机邮箱职责备注王茹 bond@sse.com.cn 评级主岗上交所孙治山 bond@sse.com.cn 评级主管上交所张蓓 szsebond@szse.cn 深交所郑文才 szsebond@szse.cn 深交所

14 附表 : 证券评级业务信息披露明细序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 1 非交易时间及时披露在其所评级证券发行公告日起的 3 个工作日内披露证券评级业务的信用评级信息, 至少应当包括首次信用评级信息跟踪信用评级信息以及评级有效期内的评级行动和评级决策交易所 ; 评级对象 ( 为公开发行证券的 ), 其首次信用评级信息, 至少应当包括评级对象信用等级信用中国证监会指定的其他网站评级报告全文信用评级报告出具时间信用评级项目组成员等内容由符合条件的高级管理人员签字同意后公布信用评级报告应当加盖公司公章 2 及时披露进行主动信用评级的, 披露的信息至少应当包括评级对象信用等级信用评级报告信用评级报告出具时间以及信用评级项目组成员公司网站在信用评级报告的显著位置注明该评级为主动评级 ; 说明与委托评级之间的差异 3 及时披露主动信用评级的评级方法模型和程序公司网站 14

15 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 4 5 受评级证券或其发行人年度报告披露后 2 个月内披露评级对象的政策环境行业风险经营策略财务状况因素发生重大变化时披露定期跟踪评级报告交易所 ; 不定期跟踪评级报告中国证监会指定的其他网站向发行人提交的同时报送交易所 ; 正式向委托方提交跟踪信用评级报告的同时报送交易所并披露非上市公司及其所发行证券的跟踪信用评级信息交易所 ; 中国证监会指定的其他网站 6 若上市公司未及时披露, 公司向发行人提交之日起的第三个交易日披露上市公司及其所发行证券的跟踪信用评级信息公司通过其它渠道发布跟踪信用评级信息的时间不得先于上述指定渠道 ; 未按照跟踪评级安排及时披露跟踪信用评级信息的, 应当公告并说明原因 7 3 月 31 日之前评级结果质量统计报告 ( 披露评级质量统计结果, 披露内容应当包括统计结果以及对所采用统计方法的说明等 ) 中国证监会指定的其他网站 15

16 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 8 发生变更的, 在履行必要程序后 10 个工作日内披露评级方法模型与程序实质性变更, 以及对信用等级的影响中国证监会指定的其他网站 9 及时披露 1 结构型金融产品信用评级的评级方法模型和程序 ; 2 结构性金融产品的损益和现金流量分析评级结果对评级假设变动的敏感性分析 ; 3 对结构性金融产品评级结果的局限性以及核实所用评级信息时所受到的限制进行说明公司网站 10 每一会计年度结束之日起 4 个月内披露如证券评级机构从单个发行主体发起人客户或订阅用户处获得超过该会计年度证券评级机构收入 10% 以上报酬的客户名单中国证监会指定的其他网站 11 及时披露利益冲突报告, 全面及时披露开展评级业务过程中可能产生的潜在或实际利益冲突情形公司网站 12 及时披露 13 按照评级业务委托书的约定, 决定是否披露评级信息以及披露的时间地点和方式委托人同时委托多家证券评级机构对同一评级对象进行评级或委托人对评级结果不满意另行委托其他证券评级机构的, 评级机构主动披露评级报告公司网站非公开发行债券评级依据评级业务委托书的约定 16

17 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 14 取得证券评级业务许可之后及时披露 ; 若 1 评级机构基本信息的第 (2) (4) (7) 项内容发生变更的, 在履行必要程序后 10 个工作日内披露 ; 第 (5) 项内容每年度更新一次 ; 第 (8) (9) 项内容于每年度结束后 10 个工作日内进行更新 ; 若项内容发生变更的, 在履行必要程序后 10 个工作日内披露 1 评级机构基本信息 : (1) 会员代码 ; (2) 公司法定中英文名称 ; (3) 成立时间 ; (4) 法定代表人总经理姓名 ; (5) 实收资本净资产 ; (6) 业务资格许可证编号 ; (7) 注册省市地址及邮政编码办公地址及邮政编码公司网址联系电话传真投诉电话电子邮箱 ; (8) 公司组织结构 ; (9) 员工人数等 2 董事监事及高级管理人员情况 : 姓名性别现任职务任职起始时间是否通过证券评级业务高级管理人员资质测试等取得证券从业资格的, 应当包括证券从业资格证书号码 ; 取得注册会计师资格的, 应当包括中国注册会计师资格证书号码中国证监会指定的其他网站 17

18 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 3 评级从业人员情况 : 姓名性别现任职务执业起始时间是否具有 3 年以上资信评级业务经验执业资格证书号码证券从业资格证书号码中国注册会计师资格证书号码以及从业经历等评级从业人员的入职人数离职人数及离职率 14 取得证券评级业务许可之后及时披露 ; 若项内容发生变更的, 在履行必要程序后 10 个工作日内披露评级从业人员若发生入职离职或者职务变动, 在履行必要程序后每季度披露 4 内部控制制度和管理制度, 包括回避制度防火墙制度合规检查制度人员培训制度评级从业人员执业行为规范数据库管理制度等 ; 中国证监会指定的其他网站 5 评级业务制度, 包括信用等级划分及定义评级方法模型评级程序评级委员会制度复评制度评级结果公布制度跟踪评级制度信息保密制度评级业务档案管理制度等 ; 信用等级划分及定义评级方法模型评级程序应当根据评级对象类型分别披露 18

19 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 14 取得证券评级业务许可之后及时披露 ; 若项内容发生变更的, 在履行必要程序后 10 个工作日内披露 15 以公告形式及时披露 6 评级结果信息 ; 7 评级结果质量统计情况 ; 8 可能对证券评级机构经营活动产生重大影响的信息 ; 9 中国证监会协会规定的其他需披露事项开展证券评级业务过程中实际及潜在的利益冲突所采取的利益冲突管理控制措施及可能导致的后果实际及潜在利益冲突包括但不限于以下情形 : 1 证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制 ; 2 同一股东持有证券评级机构受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达 5% 以上 ; 3 受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5% 以上 ; 4 证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或受评级机构股份达到 5% 以上 ; 5 证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 6 个月内买卖受评级证券 ; 6 证券评级机构从受评级机构或受评级证券中国证监会指定的其他网站中国证监会指定的其他网站 19

20 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 15 以公告形式及时披露 16 事项发生起 5 个工作日内披露发行人处获得与评级服务不相关的报酬 ; 7 证券评级机构及其实际控制人董事监事高级管理人员以及参与评级项目的评级从业人员本人及直系亲属直接或者间接持有受评级机构或受评级证券发行人的证券及衍生品达到 5% 以上 ; 8 证券评级机构董事监事高级管理人员及参与评级项目的评级从业人员本人及直系亲属为受评级机构或受评级证券发行人实际控制人或者担任受评级机构或受评级证券发行人的董事监事高级管理人员, 或者与受评级机构或受评级证券发行人发生其它雇佣关系 ; 9 参与评级项目的人员及其直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所律师事务所财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人 ; 10 中国证监会协会认定的影响独立客观公正原则的其他情形发生可能对证券评级机构经营活动产生重大影响事项的, 证券评级机构应当披露并说明该事项发生原因以及可能对证券评级机构及其证券评级业务产生的影响前款所称重大事项包括但不限于以下情况 : 中国证监会指定的其他网站中国证监会指定的其他网站 20

21 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 16 事项发生起 5 个工作日内披露 1 证券评级机构不再符合证券评级业务许可条件 ; 2 1/3 以上的通过证券评级业务高级管理人员资质测试的高级管理人员发生变动 ; 3 证券评级机构做出减资合并分立解散及申请破产的决定 ; 或者依法进入破产程序被责令关闭 ; 4 涉及证券评级机构的重大诉讼仲裁 ; 5 证券评级机构就重大传闻进行澄清或证实 ; 6 证券评级机构及其董事监事高级管理人员评级从业人员违反暂行办法及协会自律规则受到中国证监会及协会处罚并记入诚信档案 ; 7 证券评级机构涉嫌犯罪被司法机关立案调查, 或者受到重大行政处罚刑事处罚 ; 8 公司董事监事高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或采取强制措施 ; 9 中国证监会协会认定的其他可能对证券评级机构经营活动产生重大影响的事项中国证监会指定的其他网站 21

22 序号披露时间 ( 或事由 ) 披露内容发布场所备注 17 及时披露证券评级行业应鼓励结构性金融产品发行人或创设人披露其产品所有相关信息, 以便投资者或其他评级机构能够独立进行分析证券评级机构应说明结构性金融产品发行人或创设人是否已告知评级机构其公开披露被评级产品的所有相关信息, 或这些信息是否仍未公开公司网站序号报送时间 ( 或事由 ) 报送内容报送单位备注 1 向发行人提交的同时报送, 具体时间为交易日 15:00-17:00 之间, 建议 16:00 左右资信评级机构出具跟踪评级报告等评级信息后, 对于在证券交易所上市挂牌的债券, 应当在向发行人提交的同时报送交易所, 并填写信用评级要素变动表 ( 见附件一 ) 交易所评级报告受理专用邮箱 : 上交所 bond@sse.com.cn; 深交所 szsebond@szse.cn 2 发生变更起 5 个工作日内负责办理证券评级机构信息披露事项的联系人信息发生变更时交易所 ; 中国证券业协会如有人员变动, 及时向交易所报备 22

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<4D F736F F D2036A1A2D6A4C8AFC6C0BCB6D2B5CEF1D0C5CFA2C5FBC2B6D6C6B6C8> 证券评级业务信息披露制度第一章总则第一条为方便投资者和其他市场主体及时获取证券评级信息, 保护投资者合法权益, 规范本公司证券评级信息披露工作, 保证及时披露证券评级信息, 制定本制度第二条本制度中所指的信息披露主要指中国证监会和中国证券业协会上海证券交易所和深圳证券交易所要求的信息披露, 分为公司信息披露和证券评级业务信息披露公司信息披露系指中国证监会和中国证券业协会要求资信评级机构进行的信息披露