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1 厦门大学文件 厦大财 号 关于印发 厦门大学横向科研经费管理办法 的通知 全校各单位 : 照执行 现将 厦门大学横向科研经费管理办法 印发给你们, 请遵 附件 : 厦门大学横向科研经费管理办法 厦门大学 2013 年 3 月 19 日 厦门大学办公室 2013 年 3 月 19 日印发 - 1 -

2 附件 : 厦门大学横向科研经费管理办法 第一章总则 第一条为进一步规范科研经费管理, 促进学校科研事业健康发展, 根据 教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策, 加强高校科研经费管理的通知 ( 教财 [2011]12 号 ) 教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见 ( 教财 号 ) 教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见 ( 教技 号 ) 教育部关于进一步规范高校科研行为的意见 ( 教监 号 ) 及国家相关法规和财务管理制度, 结合我校实际, 制定本办法 第二条横向科研经费是指学校通过对外开展科研活动取得的各种非政府计划安排的科研经费, 包括科技开发 科技咨询 技术服务等取得的收入 第三条横向科研经费属国有资金, 必须全部纳入学校财务部门统一管理 横向科研经费实行集中核算, 专款专用, 任何单位和个人无权截留 挪用 第四条横向科研经费形成的固定资产和无形资产均属于国有资产 ( 除科研项目立项合同中有明确规定以外 ), 按照 关于加强国有资产管理的若干意见 ( 厦大资产 [2010]21 号 ) 规定统 - 2 -

3 一纳入学校资产管理, 不得以任何形式隐匿 私自转让 非法占有或牟取私利 第五条科研成果推广应用 转化转让 ( 除项目管理办法或合同另有规定外 ) 应按照 中华人民共和国促进成果转化法 和 高等学校知识产权保护管理规定 和 厦门大学专利和专有技术申请 维护 转化管理暂行办法 ( 厦大科 [2011]40 号 ) 执行 第二章职责与权限 第六条学校实行 统一领导 分级分类管理 责任到人 的科研经费管理体制和 分级报账 集中核算 的会计核算方式 在校长统一领导下, 分管科研 财务的校领导对科研经费的使用管理分工负责, 学校科研 财务 资产 审计 纪检监察 学院 ( 研究院 ) 等部门及项目负责人各司其责, 共同做好科研经费管理工作 第七条学校科技处 社科处 ( 以下统称科研管理部门 ) 是学校科研工作的主管部门, 负责制订 宣传科研经费管理制度, 科研项目管理和合同管理, 组织 协调和指导项目负责人合理编制项目经费预算, 指导督促项目负责人按科研进度和有关规定使用科研经费, 配合财务处做好项目财务管理与会计核算的有关工作 - 3 -

4 第八条财务处负责科研经费的财务管理与会计核算工作 配合科研管理部门指导项目负责人合理编制经费预算, 指导项目负责人按照项目立项通知书 ( 任务书 ) 或合同约定, 以及有关财经法律 法规 规章及其他规范性文件, 在其权限范围内使用科研经费, 编制项目决算等 第九条纪检监察审计部门负责监督检查审计科研经费使用的适当性 有效性 合法性, 防止违规 违纪和违法的现象发生 第十条实验室与设备管理办公室负责科研贵重仪器设备采购前的评估和专家论证工作, 负责贵重仪器设备开放共享管理, 避免重复购置和闲置浪费, 提高仪器设备使用效率 资产与后勤事务管理处负责科研仪器设备 家具和材料等物资的采购和管理, 严格按照学校有关政府采购 招投标及国有资产管理等规定做好物资采购 管理工作 第十一条学校科研管理部门设立科研经费管理服务专门机构, 负责制定和完善我校科研经费管理实施细则, 提供政策咨询, 组织业务培训, 协助 指导项目申请人合理编制经费预算 对已批复或签订合同 ( 任务书 ) 的项目, 提供到款通知 核发经费卡 经费分配 预算执行 经费使用 预算调整 决算编制 经费审计的管理和服务工作 第十二条各学院 ( 研究院 ) 作为科研活动的基层管理单位, 负责组织管理本单位科研工作, 对本单位科研经费使用承担监管责任 各学院 ( 研究院 ) 要根据学科特点和项目实际需要, 合理 - 4 -

5 配置资源, 为科研项目执行提供条件保障 ; 监督项目预算执行, 督促项目进度 第十三条科研经费管理实行项目负责人负责制 项目负责人是科研经费使用的直接负责人, 对科研活动及经费使用的真实性 有效性 合法性 合规性和相关性承担经济与法律责任, 自觉接受有关部门的监督 检查和审计 项目负责人要熟悉掌握科研经费管理办法和相关财经法规, 根据项目的实际需要合理编制经费预算, 按照预算 科研进度和相关制度使用科研经费, 及时办理科研项目结题及结账手续, 依法据实编制决算 项目负责人如遇出国等特殊情况需要变更的, 需到科研管理部门办理 科研项目委托代管手续 第三章预算与决算管理 第十四条横向科研项目必须根据项目合同或协议的要求, 在科研管理部门 财务处和学院 ( 研究院 ) 的配合下, 根据具体项目的实际情况, 按照政策相符性 目标相关性和经济合理性原则, 科学 合理 真实地编制项目经费预算 第十五条项目负责人根据项目决算编报的规定和要求, 按照项目实际开支情况, 如实编报项目经费决算 项目负责人对项目决算的真实性 准确性 合法性 合规性负责 项目决算经科 - 5 -

6 研管理部门 财务处 审计处审核签署意见后, 根据要求报送并 存档 第四章收入和支出管理 第十六条项目负责人应及时到科研管理部门办理立项手续 科研经费到账后, 科研管理部门和财务处按规定提取管理费后核发科研项目经费卡, 经费卡由项目负责人保管使用 财务处根据科研管理部门的通知确认科研经费收入, 并开具收款凭证 第十七条根据国家有关税法规定, 横向科研经费需缴纳相关税费 应税金额按照合同到账金额确认, 由项目经费承担 对于经厦门市科学技术局认定符合技术合同要求的横向科研经费, 项目组可向厦门国家税务局申请减免相关税费 第十八条横向科研经费使用实行项目负责人 一支笔 审批制度 项目负责人根据科研经费预算和项目进度, 合理安排经费支出, 保证专款专用 承担多项科研经费的项目负责人, 应按各项目预算规定及经费开支相关性, 分别在相关的项目中开支 不得用于各种罚款 捐款 赞助 投资 福利等与科研活动无关的支出 第十九条横向科研经费必须依据科研活动的实际, 做到业务真实 票据合法 手续齐全 责任明确 第二十条横向科研经费实行预算管理, 除科研项目委托方有明确规定之外, 横向科研项目与项目研究直接相关的经费支出 - 6 -

7 范围一般包括设备费 材料费 测试化验加工费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 劳务费 专家咨询费 其它人员经费 办公费 管理费和其他支出等 第二十一条项目组成员使用科研经费出差, 由项目负责人审批 ; 项目负责人出差由学院 ( 研究院 ) 审批 项目组成员使用科研经费出境 出国, 项目负责人应向科研管理部门提出申请和经费预算, 经审批后方可执行 第二十二条横向科研经费购置纳入政府采购品目的仪器设备 材料 家具等物品, 必须严格按照 中华人民共和国政府采购法 及厦门大学关于集中采购 招投标等有关规定进行 大型仪器设备的采购应加强论证, 避免重复购置, 购买同类设备时, 应充分考虑现有设备的利用率和共享情况 第二十三条人员经费开支主要包括劳务费开支 专家咨询费和其它人员经费 人员经费支出要严格审核发放人员资格 标准, 支付给个人的费用必须由本人签收或通过个人银行卡发放, 并依法缴纳个人所得税 1 劳务费: 是指在项目研究开发过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员 ( 如在校生 ) 和项目组临时聘用人员等的工资性开支 其支出应在批准的预算额度内按要求据实列支 2 专家咨询费: 是指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费支出应在批准的预算额度内按 - 7 -

8 要求据实列支, 专家咨询费应当按照有关规定和标准执行, 不得支付给与项目研究 管理相关的工作人员 3 其它人员经费: 是指在项目研究开发过程中支付给项目组成员中有工资性收入的相关人员的劳务性费用 在保证横向科技项目研究任务按计划完成的前提下, 项目组有工资性收入的人员劳务费原则上不超过到款经费的 30% 工科设计类 软件类 咨询类以及人文社科类横向项目有特殊要求的, 可根据项目合同约定经科研管理部门批准确定比例 第二十四条学院 ( 研究院 ) 应制定科研经费大额支出管理办法 理工医科类科研经费单笔金额超过 20 万元 ( 含 20 万元 ) 的大额支出, 人文社科类科研经费单笔金额超过 10 万元 ( 含 10 万元 ) 的大额支出, 须经学院 ( 研究院 ) 审批方可办理支出 第二十五条横向科研经费转拨, 必须严格按照项目预算批复中所列示的合作 ( 外协 ) 单位和金额范围办理 必须与转拨单位订立合同, 按照合同约定的转拨经费额度 拨付方式 开户银行和账号等条款办理, 并经学院 ( 研究院 ) 科研管理部门 财务处审批后执行 合作 ( 外协 ) 单位是公司 企业的, 应提供收款单位法人营业执照 组织机构代码证 税务登记证 资质证书等相关资料 ; 合作 ( 外协 ) 单位是高校 科研院所 社会团体等公益性组织的, 应提供收款单位组织机构代码等相关资料 项目负责人对协作业务的真实性 相关性负责, 并向科研管理部门签订与协作单位之间非关联性声明 - 8 -

9 第二十六条横向科研经费支出中其它支出是指在科研活动中实际发生的其它费用, 其他支出主要包括以下几个方面 : 1. 实验室小型维修费 : 是指为顺利完成研究项目, 对现有实验室进行小规模改装所发生的费用 2. 业务接待费 : 是指由于项目研究需要而发生的接待费用 项目负责人应本着勤俭节约原则严格控制接待费开支 项目研究必要的接待费按项目统一核定, 使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制, 按照项目经费扣除设备购置费后的一定比例核定, 具体比例如下 : 100 万元 ( 含 ) 以下接待费支出核定比例不得超过 3%, 万元 ( 含 ) 接待费支出核定比例不得超过 2%, 万元 ( 含 ) 接待费支出核定比例不得超过 1.5%, 1000 万元以上接待费支出核定比例不得超过 1% 单笔金额超过 5000 元的接待费支出或特殊情况需突破控制比例的, 须经科研管理部门审批 3. 车辆维持费 : 是指项目研究过程中项目组成员私车公用所发生的费用 包括汽油费 过路费 临时停车费 维修费 保险费 年检费 驾驶员培训费 交通罚款 交通事故的赔款及因私用车的各项费用等不得报销 4. 培训和学习费用 : 是指项目研究人员参加学习和培训的开支 培训和学习经费支出须经学院 ( 研究院 ) 审批 第二十七条科研项目管理费是指学校和学院 ( 研究院 ) 等单位为项目研究提供服务 消耗和有关管理费用的补助支出 理 - 9 -

10 工医科类管理费核定比例为 7%( 学校 5%, 学院 2%), 人文社科类管理费核定比例为 6%( 学校 4%, 学院 2%) 学校提取部分由学校统筹安排使用, 学院 ( 研究院 ) 提取部分由学院 ( 研究院 ) 统筹安排使用 第二十八条项目负责人离职 ( 正常调动工作 退休或意外情况不再承担科研工作 ), 其以学校名义申请的项目经费应留在学院 ( 研究院 )( 科研经费资助部门有规定的除外 ), 在确保该项目顺利完成的前提下由学院 ( 研究院 ) 安排使用 第五章结余经费管理 第二十九条横向科研项目完成后, 应按项目合同规定的时间结题 科研管理部门应督促项目负责人在科研项目结束或通过验收后及时办理结账手续 对无正当理由一年内不办结账手续的科研项目, 科研管理部门有权按照学校的有关规定通知财务处予以结账 第三十条科研项目结题后, 结余经费按项目合同约定办理 没有明确约定的, 学校将结余经费进行分配和结转, 其中 10% 转入项目承担学院 ( 研究院 ) 经费, 其余 90% 根据科研工作需要转由原项目负责人支配使用, 主要用于补助仪器设备的维护运转 人才培养及项目的预研和启动等 项目负责人离职 ( 正常调动工作 退休或意外情况不再承担科研工作 ), 其以学校名义申请的

11 项目结题经费应留在学院 ( 研究院 ), 由学院 ( 研究院 ) 统筹安 排使用 第六章监督检查和绩效考评 第三十一条学校各职能部门负责对科研经费使用进行监督检查 财务处负责对科研经费收支的会计监督, 纪检监察审计部门负责科研经费收支的审计 监督和检查, 建立定期检查制度, 对全部科研项目实施抽查审计, 对重大 重点科研项目开展全过程跟踪审计 学校及各项目负责人应自觉接受政府有关部门及科研经费提供方或其委托的社会中介机构, 依据国家有关法规 预算和科研合同对科研经费的管理和使用情况进行的监督检查 第三十二条凡虚构经济业务和使用假发票等非法手段套取科研经费 为个人牟取私利 损坏学校声誉或给学校造成经济损失, 按学校经济责任制有关规定承担相应的经济或法律责任 对于违反科研行为规范的, 视情节轻重, 给予约谈警示 通报批评 暂停项目执行和项目拨款 责令整改 终止项目执行和项目拨款直至项目申报资格等处理 构成违纪的, 依据 事业单位工作人员处分暂行规定 财政违法行为处罚处分条例, 视情节轻重给予警告 记过 降低岗位等级或撤职 开除等处分 涉嫌犯罪的, 移送司法记过依法追究其刑事责任 第三十三条建立科研经费管理的绩效考核制度和奖惩机制, 对科研项目取得的社会效益和经济效益进行考核和评价, 对

12 规范 科学 有效使用科研经费并做出突出成果的项目 单位或 个人, 学校给予表彰和奖励 学校将科研经费管理绩效纳入院系 负责人的考核范围 第七章附则第三十四条本办法自公布之日起执行 此前规定与本办法相抵触的, 按本办法执行 第三十五条本办法由科研管理部门和财务处负责解释和修订

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