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那窦仰
5 years ago
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1 中国银行股份有限公司 2018 年半年度报告摘要第一节重要提示 1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文, 为全面了解本行的经营成果财务状况及未来发展规划, 投资者应当仔细阅读刊载于上海证券交易所网站及本行网站的半年度报告全文 1.2 本行董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容的真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 1.3 本行于 2018 年 8 月 28 日召开了董事会会议, 审议通过了本行 2018 年半年度报告及摘要会议应出席董事 10 名, 实际亲自出席董事 8 名非执行董事肖立红女士汪小亚女士因其他重要公务未能出席会议, 分别委托非执行董事赵杰先生李巨才先生代为出席并表决 10 名董事行使表决权本行部分监事及高级管理人员列席了本次会议 1.4 本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2018 年中期财务报告已经安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅第二节公司简介 A 股 H 股境内优先股境外优先股证券简称中国银行中国银行证券代码中行优 1 中行优 BOC 2014 PREF 上市证券交易所上海证券交易所香港联合交易所有限公司上海证券交易所香港联合交易所有限公司联系人和联系方式董事会秘书公司秘书证券事务代表姓名梅非奇余珂电话 (86) (86) 办公地址中国北京市复兴门内大街 1 号中国北京市复兴门内大街 1 号电子信箱 ir@bankofchina.com ir@bankofchina.com

2 第三节主要财务数据和股东变化 3.1 主要财务数据本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 251, , 营业利润 141, , 利润总额 141, , 归属于母公司所有者的净利润 109, , 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 108, , 基本每股收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 基本每股收益 ( 元, 扣除非经常性损益后 ) 稀释每股收益 ( 元, 扣除非经常性损益后 ) 净资产收益率 (%, 加权平均 ) 上升 0.09 个百分点净资产收益率 (%, 加权平均, 扣除非经常性损益后 ) 上升 0.27 个百分点经营活动产生的现金流量净额 359, ,698 (42.24) 资产总计 20,294,918 19,467, 归属于母公司所有者权益合计 1,526,978 1,496, 普通股股东数量和持股情况 2018 年 6 月 30 日普通股股东总数 :761,085 名 ( 其中包括 571,615 名 A 股股东及 189,470 名 H 股股东 ) 2018 年 6 月 30 日, 前十名普通股股东持股情况如下 : 单位 : 股持有有限质押或冻结售条件股股东性质普通股股的股份数量序号普通股股东名称报告期内增减期末持股数量持股比例份数量份种类 1 中央汇金投资有限责任公司 - 188,461,533, % - 无国家 A 股 2 香港中央结算 ( 代理人 ) 有限公司 39,797,361 81,911,932, % - 未知境外法人 H 股 3 中国证券金融股份有限公司 482,796,943 8,553,945, % - 无国有法人 A 股 4 中央汇金资产管理有限责任公司 - 1,810,024, % - 无国有法人 A 股 5 梧桐树投资平台有限责任公司 - 1,060,059, % - 无国有法人 A 股 6 香港中央结算有限公司 35,436, ,237, % - 无境外法人 A 股 7 MUFG Bank, Ltd ,357, % - 未知境外法人 H 股安邦财产保险股份有限公司 - 传统产品中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L-FH002 沪中国人寿保险 ( 集团 ) 公司 - 传统 - 普通保险产品 - 208,018, % - 无其他 A 股 35,767, ,935, % - 无其他 A 股 25,312, ,724, % - 无其他 A 股 H 股股东持有情况根据 H 股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计香港中央结算 ( 代理人 ) 有限公司是以代理人身份, 代表截至 2018 年 6 月 30 日止, 在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行 H 股股份合计数, 其中包括全国社会保障基金理事会所持股份中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司 2

3 香港中央结算有限公司是以名义持有人身份, 受他人指定并代表他人持有股票的机构, 其中包括香港及海外投资者持有的沪股通股票中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险 ( 集团 ) 公司的子公司除上述情况外, 本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系 3.3 控股股东变更情况不适用 3.4 优先股股东数量和持股情况 2018 年 6 月 30 日优先股股东总数 :48 名 ( 其中包括 47 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东 ) 2018 年 6 月 30 日, 前十名优先股股东持股情况如下 : 序号优先股股东名称报告期内增减期末持股数量持股比例质押或冻结的股份数量股东性质优先股股份种类 1 美国纽约梅隆银行有限公司 - 399,400, % 未知境外法人境外优先股 2 中国移动通信集团有限公司 - 180,000, % 无国有法人境内优先股 3 中国烟草总公司 - 50,000, % 无国有法人境内优先股 4 中维资本控股股份有限公司 - 30,000, % 无国有法人境内优先股 5 中国烟草总公司云南省公司 - 22,000, % 无国有法人境内优先股 6 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L- FH002 沪 - 21,000, % 无其他境内优先股 7 中国双维投资有限公司 - 20,000, % 无国有法人境内优先股 7 全国社保基金三零四组合 - 20,000, % 无其他境内优先股 7 10 博时基金 - 工商银行 - 博时 - 工行 - 灵活配置 5 号特定多个客户资产管理计划中国平安人寿保险股份有限公司 - 自有资金 - 20,000, % 无其他境内优先股 - 19,000, % 无境内非国有法人境内优先股美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份, 代表截至 2018 年 6 月 30 日, 在清算系统 Euroclear 和 Clearstream 中的所有投资者持有 399,400,000 股境外优先股, 占境外优先股总数的 100% 中国烟草总公司云南省公司中国双维投资有限公司均为中国烟草总公司的全资子公司中维资本控股股份有限公司为中国双维投资有限公司的子公司截至 2018 年 6 月 30 日, 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L-FH002 沪同时为本行前十名普通股股东和前十名优先股股东之一除上述情况外, 本行未知上述优先股股东之间上述优先股股东与上述前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系单位 : 股 3

4 第四节管理层讨论与分析 4.1 利润表主要分析上半年, 集团实现净利润 1, 亿元, 同比增长 4.55%; 实现归属于母公司所有者的净利润 1, 亿元, 同比增长 5.21% 平均总资产回报率 (ROA)1.16%, 净资产收益率 (ROE)15.29% 集团利润表主要及变动情况如下表所示 : 2018 年 1-6 月 1-6 月变动变动比率利息净收入 176, ,042 11, % 非利息收入 74,746 83,194 (8,448) (10.15%) 其中 : 手续费及佣金净收入 48,188 49,187 (999) (2.03%) 营业收入 251, ,236 3, % 营业支出 (110,169) (108,272) (1,897) 1.75% 其中 : 业务及管理费 (64,817) (63,019) (1,798) 2.85% 资产减值损失 (28,270) (26,960) (1,310) 4.86% 营业利润 141, ,964 1, % 利润总额 141, ,378 1, % 所得税费用 (26,386) (29,829) 3,443 (11.54%) 净利润 115, ,549 5, % 归属于母公司所有者的净利润 109, ,690 5, % 集团主要分季度情况如下表所示 : 2018 年 4-6 月 2018 年 1-3 月月 7-9 月单位 : 百万元人民币 4-6 月 1-3 月营业收入 125, , , , , ,295 归属于母公司所有者的净利润 60,087 49,001 26,901 41,816 57,041 46,649 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润经营活动收到 /( 支付 ) 的现金流量净额 59,602 48,669 26,610 41,768 56,653 45,064 (23,613) 382,682 27,475 (243,037) 237, ,691 利息净收入与净息差上半年, 集团实现利息净收入 1, 亿元, 同比增加亿元, 增长 7.06% 集团主要生息资产和付息负债的平均余额 1 平均利率以及利息收支受规模因素和利率因素 2 变动而引起的变化如下表所示 : 1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额, 未经审阅 2 规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的, 利率变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的, 因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动 4

5 2018 年 1-6 月 1-6 月对利息收支变动的因素分析平均余额利息收支平均利率平均余额利息收支平均利率规模因素利率因素合计生息资产客户贷款 11,105, , % 10,386, , % 13,879 10,552 24,431 投资 4,627,470 73, % 4,176,164 62, % 6,736 4,518 11,254 存放中央银行及存拆放同业 3,245,424 36, % 3,510,857 37, % (2,856) 1,120 (1,736) 小计 18,978, , % 18,073, , % 17,759 16,190 33,949 付息负债客户存款 13,861, , % 13,386, , % 3,582 6,096 9,678 同业及其他金融机构存放和拆入款项 3,007,791 37, % 2,815,659 27, % 1,877 8,607 10,484 发行债券 515,867 9, % 399,041 7, % 2,149 (21) 2,128 小计 17,385, , % 16,601, , % 7,608 14,682 22,290 利息净收入 176, ,042 10,151 1,508 11,659 净息差 1.88% 1.84% 4 Bps 注 : 1 本行于 2018 年 1 月 1 日起采用新金融工具准则, 在新金融工具准则下, 投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券以摊余成本计量的债券信托投资及资产管理计划等前期数据中, 投资包括可供出售债券持有至到期债券应收款项类债券投资信托投资及资产管理计划等 2 存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金超额存款准备金其他存放中央银行款项以及存拆放同业 3 同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入对央行负债以及其他款项中国内地按业务类型划分的客户贷款客户存款的平均余额和平均利率如下表所示 : 2018 年 1-6 月 1-6 月变动平均余额平均利率平均余额平均利率平均余额平均利率中国内地人民币业务客户贷款公司贷款 4,713, % 4,434, % 279,326 3 Bps 个人贷款 3,583, % 3,123, % 460,672 8 Bps 贴现 148, % 201, % (52,104) 115 Bps 小计 8,446, % 7,758, % 687,894 7 Bps 其中 : 中长期贷款 5,891, % 5,309, % 581,863 6 Bps 1 年以内短期贷款及其他 2,554, % 2,448, % 106,031 7 Bps 客户存款公司活期存款 3,057, % 2,841, % 216,252 3 Bps 公司定期存款 2,241, % 2,215, % 25,804 (1) Bp 个人活期存款 1,910, % 1,808, % 102,725 1 Bp 个人定期存款 2,593, % 2,642, % (48,958) (5) Bps 其他存款 513, % 371, % 142, Bps 小计 10,316, % 9,878, % 437,944 3 Bps 中国内地外币业务单位 : 百万美元 ( 百分比除外 ) 客户贷款 53, % 50, % 3, Bps 客户存款公司活期存款 45, % 42, % 3, Bps 公司定期存款 31, % 21, % 10, Bps 个人活期存款 27, % 28, % (284) - 个人定期存款 19, % 20, % (1,022) 4 Bps 其他存款 2, % 2, % (155) 6 Bps 小计 127, % 115, % 12, Bps 注 : 其他存款包含结构性存款 5

6 上半年, 集团净息差为 1.88%, 比上年同期上升 4 个基点影响集团净息差的主要因素包括 : 第一, 持续优化资产负债结构本行积极应对外部经营环境变化, 调整优化存量, 高效配置增量, 资产负债结构持续改善上半年, 中国内地人民币个人贷款平均余额在中国内地人民币客户贷款中的占比较上年同期提升 2.17 个百分点 ; 中国内地人民币活期存款平均余额在中国内地人民币客户存款中的占比较上年同期提升 1.10 个百分点第二, 央行下调存款准备金率上半年, 中国内地人民币存放央行平均余额及其在中国内地人民币生息资产平均余额中的占比均较上年同期有所下降非利息收入上半年, 集团实现非利息收入亿元, 同比减少亿元, 下降 10.15% 非利息收入在营业收入中的占比为 29.73% 手续费及佣金净收入集团实现手续费及佣金净收入亿元, 同比减少 9.99 亿元, 下降 2.03%, 在营业收入中的占比为 19.16% 主要是本行积极落实资产管理业务监管新规等政策要求, 咨询顾问表外理财和代理保险相关手续费及佣金收入有所下降其他非利息收入集团实现其他非利息收入亿元, 同比减少亿元, 下降 21.90% 主要影响因素有 :(1)上半年本行出售集友银行, 并相应确认了投资处置收益 (2) 受市场价格变化影响, 本行外汇衍生交易收益同比有所减少营业支出上半年, 集团营业支出 1, 亿元, 同比增加亿元, 增长 1.75% 业务及管理费集团业务及管理费亿元, 同比增加亿元, 增长 2.85% 集团成本收入比为 25.78% 本行坚持厉行节约勤俭办行, 优化调整费用支出结构, 进一步加强科技创新投入, 加大对重点地区业务一线海外机构资源倾斜, 大力支持移动金融互联网金融人民币国际化网点智能化等资产减值损失上半年, 集团资产减值损失亿元, 同比增加亿元, 增长 4.86% 其中, 集团贷款减值损失亿元, 同比增加亿元, 增长 19.81% 本行持续完善全面风险管理体系, 加强风险管理的主动性和前瞻性, 信贷资产质量保持相对稳定严格执行审慎稳健的拨备政策, 保持充足的风险抵御能力 6

7 4.2 资产负债分析 6 月末, 集团资产总计 202, 亿元, 比上年末增加 8, 亿元, 增长 4.25% 集团负债合计 186, 亿元, 比上年末增加 7, 亿元, 增长 4.44% 集团财务状况表主要如下表所示 : 资产 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日金额占比金额占比客户贷款净额 11,135, % 10,644, % 投资 4,807, % 4,554, % 存放中央银行 2,141, % 2,227, % 存拆放同业 932, % 971, % 其他资产 1,277, % 1,069, % 资产总计 20,294, % 19,467, % 负债客户存款 14,352, % 13,657, % 同业存拆入及对央行负债 2,840, % 2,702, % 其他借入资金 549, % 529, % 其他负债 941, % 1,000, % 负债合计 18,684, % 17,890, % 注 : 1 投资包括金融投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 其他借入资金包括应付债券长期借款客户贷款本行紧紧围绕实体经济需求, 坚决贯彻国家宏观政策, 合理安排贷款投放, 贷款规模保持平稳适度增长持续优化信贷结构, 积极支持重点地区重点行业信贷需求, 为一带一路金融大动脉建设产能跨境转移中国内地企业走出去提供信贷支持严格限制高污染高能耗行业和严重产能过剩行业贷款投放继续执行差异化的个人住房贷款政策, 稳步投放个人贷款 6 月末, 集团客户贷款总额 114, 亿元, 比上年末增加 5, 亿元, 增长 4.65% 其中, 人民币贷款总额 87, 亿元, 比上年末增加 3, 亿元, 增长 4.74% 外币贷款总额折合 4, 亿美元, 比上年末增加亿美元, 增长 3.05% 本行不断完善风险管理体系, 密切关注宏观经济形势变化, 加强重点领域风险识别和管理, 加大不良化解力度, 资产质量保持相对稳定 6 月末集团贷款减值准备余额 2, 亿元, 比上年末增加亿元 ; 其中以摊余成本计量的贷款减值准备余额 2, 亿元, 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备余额亿元重组贷款总额为亿元, 比上年末增加 8.72 亿元 7

8 贷款五级分类状况 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日金额占比金额占比集团正常 10,906, % 10,421, % 关注 333, % 317, % 次级 84, % 59, % 可疑 40, % 45, % 损失 38, % 53, % 合计 11,403, % 10,896, % 不良贷款总额 163, % 158, % 中国内地正常 8,500, % 8,140, % 关注 290, % 288, % 次级 82, % 57, % 可疑 38, % 43, % 损失 37, % 53, % 合计 8,948, % 8,583, % 不良贷款总额 158, % 154, % 集团贷款五级分类迁徙率 2018 年 1-6 月 2016 年正常关注次级可疑单位 :% 根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定, 本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估并计提相关的减值准备其中, 第一阶段资产按未来 12 个月预期信用损失计提减值, 第二三阶段资产按整个存续期预期信用损失计提减值 6 月末集团第一阶段贷款余额 107, 亿元, 占比为 94.34%; 第二阶段贷款余额 4, 亿元, 占比为 4.23%; 第三阶段贷款余额 1, 亿元, 占比为 1.43% 上半年集团贷款减值损失亿元, 同比增加亿元 ; 信贷成本 0.57%, 同比上升 0.05 个百分点本行持续加强贷款客户的集中风险控制, 符合借款人集中度的监管要求指标监管标准 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日单位 :% 2016 年 12 月 31 日单一最大客户贷款比例最大十家客户贷款比例注 : 1 单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额资本净额 2 最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款余额资本净额 8

9 下表列示 6 月末本行十大单一借款人行业是否关联方贷款余额占贷款总额百分比客户 A 制造业否 66, % 客户 B 制造业否 35, % 客户 C 交通运输仓储和邮政业否 34, % 客户 D 交通运输仓储和邮政业否 34, % 客户 E 交通运输仓储和邮政业否 21, % 客户 F 商业及服务业否 21, % 客户 G 商业及服务业否 20, % 客户 H 商业及服务业否 18, % 客户 I 电力热力燃气及水生产和供应业否 18, % 客户 J 商业及服务业否 18, % 投资本行密切跟踪金融市场动态, 加大本外币债券投资力度, 持续优化投资结构 6 月末, 集团投资总额 48, 亿元, 比上年末增加 2, 亿元, 增长 5.55% 其中, 人民币投资总额 36, 亿元, 比上年末增加 1, 亿元, 增长 4.46% 外币投资总额折合 1, 亿美元, 比上年末增加亿美元, 增长 7.95% 集团投资结构如下表所示 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金融投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日金额占比金额占比 302, % 193, % 1,742, % - - 以摊余成本计量的金融资产 2,761, % - - 可供出售金融资产 - - 1,857, % 持有至到期投资 - - 2,089, % 应收款项类投资 , % 合计 4,807, % 4,554, % 按货币划分的投资 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日金额占比金额占比人民币 3,688, % 3,530, % 美元 672, % 645, % 港币 197, % 185, % 其他 248, % 193, % 合计 4,807, % 4,554, % 9

10 集团持有规模最大的十支金融债券情况债券名称面值年利率到期日减值准备 2016 年政策性银行债券 14, % 政策性银行债券 11, % 年非银行金融机构普通债 10, % (3) 2018 年非银行金融机构普通债 10, % (3) 政策性银行债券 9, % 年政策性银行债券 9, % 年政策性银行债券 8, % 年政策性银行债券 8, % 政策性银行债券 7, % 年政策性银行债券 6, % 注 : 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券, 包括政策性银行发行的债券同业及非银行金融机构发行的债券, 但不包括重组债券及央行票据客户存款本行积极适应利率市场化趋势, 加快产品和服务创新, 提升金融服务水平, 促进负债业务平稳增长持续做好代发薪代收付等基础服务, 优化完善个人大额存单产品功能, 稳步拓展行政事业单位客户, 加强维护基本结算客户和现金管理客户, 客户存款稳步增长 6 月末, 集团客户存款总额 143, 亿元, 比上年末增加 6, 亿元, 增长 5.09% 其中, 人民币客户存款总额 108, 亿元, 比上年末增加 5, 亿元, 增长 5.75% 外币客户存款总额折合 5, 亿美元, 比上年末增加亿美元, 增长 1.82% 所有者权益 6 月末, 集团所有者权益合计 16, 亿元, 比上年末增加亿元, 增长 2.16% 主要影响因素有 :(1)2018 年 1 月 1 日起本行适用新金融工具准则, 受此影响集团所有者权益减少亿元 (2) 上半年, 集团实现净利润 1, 亿元, 其中归属于母公司所有者的净利润 1, 亿元 (3) 根据股东大会审议批准的度利润分配方案, 年度普通股现金股利为亿元 (4) 本行派发优先股股息亿元现金流量分析 6 月末, 集团现金及现金等价物余额 12, 亿元, 比上年末增加 2, 亿元上半年, 集团经营活动产生的现金流量为净流入 3, 亿元, 净流入额同比减少 2, 亿元主要是对中央银行负债和同业拆入净变动额同比减少, 以及客户存款净增加额同比减少投资活动产生的现金流量为净流出 1, 亿元, 净流出额同比减少 1, 亿元主要是与金融投资相关的现金净流出同比减少筹资活动产生的现金流量为净流入亿元, 净流入额同比减少亿元主要是偿还债务支付的现金同比增加 10

11 公允价值计量公允价值计量金融工具变动情况表以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期初余额期末余额当期变动单位 : 百万元人民币对当期利润的影响金额债券 168, ,082 37,683 贷款 5,493 6, 权益工具 8,029 40,827 32,798 (407) 基金及其他 11,690 49,738 38,048 发放贷款和垫款 - 170, ,666 (450) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债券 - 1,726,901 1,726,901 权益工具及其他 - 15,821 15,821 可供出售金融资产债券 1,769,758 - (1,769,758) 权益工具 38,694 - (38,694) 基金及其他 48,770 - (48,770) 衍生金融资产 94, ,341 27,429 衍生金融负债 (111,095) (106,931) 4,164 本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制根据商业银行市场风险管理指引商业银行金融工具公允价值估值监管指引企业会计准则及国际财务报告准则, 参照巴塞尔新资本协议, 并借鉴国际同业在估值方面的实践经验, 制定中国银行股份有限公司金融工具公允价值估值政策, 以规范本行金融工具公允价值计量, 及时准确进行信息披露 4.3 分部报告 (74) - 2,695 地区分部报告单位 : 百万元人民币中国内地香港澳门台湾其他国家和地区抵销合计营业收入 196,843 44,974 11,394 (1,764) 251,447 利息净收入 150,136 18,164 8, ,701 手续费及佣金净收入 39,169 7,639 2,038 (658) 48,188 投资收益 1,298 2, (887) 2,899 公允价值变动收益 2, ,450 汇兑收益 (5,588) 2, (2,658) 其他业务收入 8,952 14, (219) 22,867 营业支出 (91,000) (18,276) (1,779) 886 (110,169) 税金及附加 (2,153) (130) (141) - (2,424) 业务及管理费 (53,766) (9,197) (2,740) 886 (64,817) 资产减值损失 (29,137) (241) 1,108 - (28,270) 其他业务成本 (5,944) (8,708) (6) - (14,658) 营业利润 105,843 26,698 9,615 (878) 141,278 营业外收支净额 (57) (10) 683 利润总额 106,331 26,960 9,558 (888) 141,961 资产总额 16,084,233 3,728,313 1,837,721 (1,355,349) 20,294,918 负债总额 14,844,763 3,414,722 1,779,960 (1,355,188) 18,684,257 11

12 业务分部报告集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示 : 2018 年 1-6 月 1-6 月金额占比金额占比商业银行业务 230, % 224, % 其中 : 公司金融业务 106, % 104, % 个人金融业务 86, % 80, % 资金业务 37, % 39, % 投资银行及保险业务 12, % 14, % 其他业务及抵销 8, % 9, % 合计 251, % 248, % 4.4 资本管理本行不断加强资本管理, 制定了中国银行年资本管理规划, 并经股东大会审议批准持续完善内部资本充足评估程序建设, 完成 2018 年度内部资本充足评估工作本行加快完善以资本为核心的风险效益平衡机制, 构建新型价值创造治理体系, 力求以更少的资本消耗更集约的经营方式更有效的管理手段, 推动实现高质量发展坚持价值创造导向, 进一步健全内部管理机制, 加强经济增加值 (EVA) 风险调整后的资本回报率 (RAROC) 等指标在经营管理中的运用, 提高资本管理精细化水平, 加快轻资本业务发展, 提升价值创造水平上半年, 本行资本内生能力增强, 资本节约意识提升, 风险加权资产增速平稳, 资本充足率保持在合理水平, 持续满足监管要求资本充足率情况 6 月末, 本行根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 及商业银行资本充足率管理办法分别计量的资本充足率情况列示如下 : 资本充足率情况表中国银行集团中国银行 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计算 : 核心一级资本净额 1,382,465 1,356,088 1,183,797 1,180,299 一级资本净额 1,486,972 1,461,090 1,283,511 1,280,013 资本净额 1,734,364 1,725,330 1,518,868 1,526,537 核心一级资本充足率 10.99% 11.15% 10.74% 10.85% 一级资本充足率 11.82% 12.02% 11.64% 11.77% 资本充足率 13.78% 14.19% 13.78% 14.04% 根据商业银行资本充足率管理办法计算 : 核心资本充足率 11.58% 11.69% 11.31% 11.39% 资本充足率 14.53% 14.56% 14.24% 14.36% 12

13 杠杆率情况表 6 月末, 本行根据商业银行杠杆率管理办法 ( 修订 ) 和商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 的相关规定, 计量的杠杆率情况列示如下 : 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日一级资本净额 1,486,972 1,461,090 调整后的表内外资产余额 21,764,394 20,927,313 杠杆率 6.83% 6.98% 4.5 与上年度财务报告相比, 会计政策会计估计和核算方法发生变化的具体说明国际会计准则理事会于 2014 年发布了国际财务报告准则第 9 号金融工具 ; 中华人民共和国财政部于修订并颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报四项金融工具相关会计准则 ( 以下简称新金融工具准则 ) 上述会计准则为金融工具的分类与计量减值和套期会计提供了新的指引本集团按要求于 2018 年 1 月 1 日起采用上述新金融工具准则, 详见报告全文 4.6 报告期内重大会计差错的内容更正金额原因及其影响不适用中国银行股份有限公司董事会 2018 年 8 月 28 日 13

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<4D F736F F D20D6D0B9FAD2F8D0D0B9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAB0EBC4EAB6C8B1A8B8E6D5AAD2AA> 中国银行股份有限公司 2017 年半年度报告摘要第一节重要提示 1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文, 为全面了解本行的经营成果财务状况及未来发展规划, 投资者应当仔细阅读刊载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及本行网站 www.boc.cn 的半年度报告全文 1.2 本行董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容的真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏,