一 本 公 司 發 言 人 : 發 言 人 : 謝 歸 璿 職 稱 : 總 經 理 連 絡 電 話 : (02)2752-6001 電 子 郵 件 信 箱 : cube_magic@cmwebgame.com 代 理 發 言 人 : 邱 昌 煜 職 稱 : 副 總 經 理 連 絡 電 話 : (02)2752-6001 電 子 郵 件 信 箱 : cube_magic@cmwebgame.com 二 總 公 司 分 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 總 公 司 地 址 : 台 北 市 南 京 東 路 三 段 248 號 16 樓 之 2 電 話 :(02)2752-6001 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 名 稱 : 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 重 慶 南 路 一 段 2 號 5 樓 網 址 : http://www.kgi.com.tw/ 電 話 : (02)2389-2999 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 會 計 師 姓 名 : 陳 宜 君 江 忠 儀 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 信 義 路 五 段 7 號 68 樓 網 址 : http://www.kpmg.com.tw/ 電 話 : (02)8101-6666 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 :http://cubemagic.com.tw/
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 四 年 度 年 報 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書 01 貳 公 司 簡 介 03 參 公 司 治 理 報 告 05 一 公 司 組 織 系 統. 05 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料..... 07 三 公 司 治 理 運 作 情 形. 14 四 會 計 師 公 費 資 訊. 24 五 更 換 會 計 師 資 訊. 24 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 會 計 師 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊...... 24 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形........ 24 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊..... 25 九 公 司 公 司 之 董 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例..... 26 肆 募 資 情 形.. 27 一 資 本 及 股 份 27 二 公 司 債 辦 理 情 形. 30 三 特 別 股 辦 理 情 形. 30 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形. 30 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形. 30 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形.. 30 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形. 30 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 30 伍 營 運 概 況 31 一 業 務 內 容. 31 二 市 場 及 產 銷 概 況. 36 三 從 業 員 工 資 訊..... 39 四 環 保 支 出 資 訊. 40 五 勞 資 關 係. 40 六 重 要 契 約. 41 陸 財 務 概 況 42 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見. 42 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析. 47 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 53 四 最 近 年 度 財 務 報 告 及 會 計 師 查 核 報 告. 54 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告. 83 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響. 110 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 111 一 財 務 狀 況. 111 二 財 務 績 效.. 111 三 現 金 流 量. 112 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響. 112 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫. 112 六 風 險 事 項 分 析 評 估... 113 七 其 他 重 要 事 項. 114 捌 特 別 記 載 事 項 115 一 關 係 企 業 相 關 資 料. 115 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形. 115 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形. 115
四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項. 115 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 交 法 第 36 條 第 2 項 第 2 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項.... 115
壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 : 首 先, 謹 代 表 育 駿 科 技 經 營 團 隊 感 謝 各 位 股 東 對 本 公 司 的 支 持 與 關 心 因 移 動 性 裝 置 之 快 速 發 展 及 普 及, 手 機 遊 戲 除 進 入 白 熱 化 競 爭 狀 態 外, 也 嚴 重 侵 蝕 線 上 遊 戲 市 場, 故 本 公 司 於 104 年 除 致 力 於 網 頁 遊 戲 之 營 運 外, 也 開 始 佈 局 手 機 遊 戲, 本 公 司 104 年 營 業 結 果 及 105 年 度 營 運 展 望 報 告 如 下 : 一 104 年 度 營 業 結 果 報 告 ( 一 )104 年 營 業 計 劃 實 施 成 果 該 年 度 營 業 收 入 為 新 台 幣 504,961 仟 元, 較 103 年 下 滑 35.57%, 本 期 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 19,135 仟 元, 較 103 年 下 滑 56.40%, 該 年 度 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 1.20 元 ( 二 )104 年 預 算 執 行 情 形 本 公 司 於 該 年 度 並 未 出 具 財 務 預 測, 故 無 預 算 執 行 情 形 ( 三 )104 年 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 1. 財 務 收 支 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 104 年 103 年 增 ( 減 )% 營 業 收 入 504,961 783,677 (35.57) 營 業 毛 利 176,474 255,916 (31.04) 營 業 費 用 146,203 186,957 (21.80) 營 業 淨 利 30,271 68,959 (56.10) 稅 前 淨 利 24,317 54,019 (54.98) 本 期 淨 利 19,135 43,884 (56.40) 2. 獲 利 能 力 分 析 項 目 104 年 103 年 資 產 報 酬 率 % 4.01 9.07 股 東 權 益 報 酬 率 % 5.35 12.20 占 實 收 資 本 比 率 % ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 營 業 淨 利 18.74 42.69 稅 前 淨 利 15.05 33.44 純 益 率 % 3.79 5.60 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 ) 1.20 2.76 註 : 係 採 追 溯 調 整 後 加 權 平 均 股 數 計 算 本 公 司 目 前 並 未 成 立 研 發 部 門 二 105 年 度 營 業 計 劃 概 要 : ( 一 ) 經 營 方 針 1
1. 為 配 合 市 場 生 態 之 轉 變, 除 了 網 頁 遊 戲 外, 將 致 力 於 手 機 遊 戲 之 推 廣 2. 為 了 滿 足 玩 家 多 樣 化 的 需 求, 擬 代 理 知 名 IP 之 大 型 MMO RPG 3. 為 豐 富 本 公 司 遊 戲 種 類, 除 引 入 不 同 種 類 的 遊 戲 外, 並 將 代 理 大 陸 以 外 之 遊 戲 4. 為 穩 固 本 公 司 遊 戲 來 源, 將 加 強 與 小 型 開 發 團 隊 間 之 合 作, 以 增 加 競 爭 力 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 本 公 司 主 要 從 事 線 上 遊 戲 之 營 運, 預 計 於 本 年 度 起, 將 陸 續 推 出 封 仙 傳 奇 龍 將 斬 千 等 10 餘 款 網 頁 及 手 機 遊 戲, 因 本 公 司 並 未 編 製 財 務 預 測, 故 無 銷 售 量 之 統 計 表 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 1. 積 極 尋 找 不 同 類 型 及 不 同 國 家 之 遊 戲, 以 提 供 多 樣 化 選 擇 給 玩 家 2. 透 過 聯 運 及 異 業 行 銷 等 方 式, 拓 展 海 內 外 市 場 三 未 來 公 司 發 展 策 略 ( 一 ) 穩 固 網 頁 遊 戲, 引 入 手 機 及 端 遊 遊 戲, 並 代 理 精 緻 且 多 樣 化 的 產 品, 以 提 供 玩 家 更 好 的 遊 戲 體 驗 ( 二 ) 優 化 內 部 分 析 報 表, 改 善 分 析 方 式, 更 精 準 分 析 市 場 變 化, 以 有 效 節 省 開 支 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 ( 一 ) 外 部 競 爭 環 境 及 總 體 經 營 環 境 由 於 行 動 裝 置 及 網 路 的 快 速 發 展, 線 上 遊 戲 已 日 趨 白 熱 化, 網 頁 遊 戲 市 場 亦 遭 瓜 分, 因 玩 家 可 選 擇 的 遊 戲 越 來 越 多, 對 遊 戲 的 忠 誠 度 降 低, 使 大 部 份 遊 戲 的 生 命 週 期 縮 短, 為 因 應 目 前 市 場 變 化, 本 公 司 將 積 極 尋 找 優 質 之 頁 遊 端 遊 及 手 遊 外, 並 增 加 代 理 遊 戲 數 量, 並 拓 展 海 外 市 場, 以 減 緩 外 部 環 境 變 動 對 本 公 司 之 影 響 ( 二 ) 法 規 環 境 本 公 司 經 營 團 隊 持 續 注 意 可 能 影 響 公 司 之 法 規 制 定 與 變 化, 且 會 避 免 因 國 內 外 法 規 環 境 變 動, 而 對 公 司 財 務 業 務 產 生 重 大 影 響 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 汪 定 國 總 經 理 : 謝 歸 璿 會 計 主 管 : 李 雅 惠 2
貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 :98 年 04 月 24 日 二 公 司 沿 革 日 期 民 國 98 年 民 國 99 年 民 國 100 年 民 國 101 年 民 國 102 年 民 國 103 年 民 國 104 年 重 要 記 事 1. 4 月 時 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 核 准 設 立, 實 收 資 本 額 新 台 幣 5,000 仟 元,9 月 時 現 金 增 資 新 台 幣 5,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 10,000 仟 元 2. 策 略 模 擬 網 頁 遊 戲 武 林 三 國 於 台 灣 正 式 上 線 1. 於 7 月 及 9 月 分 別 現 金 增 資 新 台 幣 2,000 及 10,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 22,000 仟 元 2. 策 略 模 擬 網 頁 遊 戲 武 林 帝 國 及 天 策 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 1. 5 月 時 現 金 增 資 新 台 幣 8,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 30,000 仟 元 2. 角 色 扮 演 網 頁 遊 戲 英 雄 遠 征 遠 古 封 神 及 遮 天, 於 台 灣 正 式 上 線 3. 策 略 模 擬 網 頁 遊 戲 墨 戰 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 1. 5 月 員 工 紅 利 及 盈 餘 轉 增 資 共 新 台 幣 93,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 123,000 仟 元 2. 7 月 股 票 公 開 發 行, 同 時 現 金 增 資 新 台 幣 7,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 130,000 仟 元 3. 8 月 股 票 於 興 櫃 市 場 掛 牌 交 易 4. 11 月 全 面 改 選 董 事, 選 任 獨 立 董 事, 並 成 立 薪 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 5. 角 色 扮 演 網 頁 遊 戲 萌 飛 仙 醉 西 遊 及 遮 天 Q 傳 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 1. 8 月 盈 餘 轉 增 資 共 新 台 幣 31,523 仟 元, 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 161,523 仟 元 2. 角 色 扮 演 網 頁 遊 戲 藏 龍 創 世 三 國 天 珠 變 葵 花 寶 典 戰 佛 及 創 世 九 州 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 3. 策 略 模 擬 網 頁 遊 戲 塔 防 三 國 誌 及 攻 城 掠 地 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 1. 卡 牌 類 網 頁 遊 戲 三 國 喵 喵 傳 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 2. 歐 美 風 網 頁 遊 戲 巨 龍 啟 示 錄 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 3. 角 色 扮 演 網 頁 遊 戲 龍 戰 天 下 絕 色 唐 門 亂 舞 江 山 醉 武 俠 及 唐 宮 夢 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 1. 角 色 扮 演 網 頁 遊 戲 像 素 騎 士 團 幻 想 仙 俠 及 權 傾 天 下 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 2. 卡 牌 手 機 遊 戲 大 武 俠 物 語 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 3
日 期 民 國 105 年 重 要 記 事 3. 轉 投 資 品 趣 網 路 及 燃 點 科 技, 並 取 得 其 所 開 發 之 手 機 遊 戲 代 理 權 1. 3 月 份 辦 理 庫 藏 股 減 資, 將 實 收 資 本 額 減 為 新 台 幣 158,813 仟 元 2. 卡 牌 手 機 遊 戲 龍 將 斬 千 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 3. 角 色 扮 演 網 頁 遊 戲 封 仙 傳 奇 於 台 灣 港 澳 正 式 上 線 4. 成 立 Cube Magic Interactive Limited 子 公 司 4
一 公 司 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 參 公 司 治 理 報 告 股 東 會 審 計 委 員 會 董 事 會 董 事 長 薪 酬 委 員 會 稽 核 室 總 經 理 管 理 部 財 務 部 市 場 開 發 部 視 覺 設 計 部 技 術 部 營 運 處 5
( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 主 要 職 掌 稽 核 室 1. 建 立 及 維 護 公 司 內 部 稽 核 制 度 2. 年 度 稽 核 計 劃 之 執 行 3. 稽 核 報 告 之 撰 寫 及 改 善 作 業 之 考 核 4. 轉 投 資 事 業 之 內 部 控 制 執 行 情 形 之 查 核 及 報 告 營 運 處 1. 遊 戲 之 行 銷 規 劃 及 執 行 2. 遊 戲 之 營 運 規 劃 及 執 行 3. 遊 戲 聯 運 之 接 洽 及 執 行 4. 客 戶 意 見 及 申 訴 之 處 理 技 術 部 1. 公 司 官 網 資 訊 系 統 維 運 工 作 2. 公 司 平 臺 之 開 發 及 維 運 工 作 3. 公 司 金 流 系 統 之 架 構 及 維 運 工 作 4. 合 作 廠 商 介 接 工 作 視 覺 設 計 部 1. 媒 體 廣 告 之 企 劃 及 製 作 2. 遊 戲 網 站 之 設 計 3. 廣 告 宣 傳 之 視 覺 設 計 4. 多 媒 體 影 片 之 製 作 及 剪 輯 市 場 開 發 部 1. 新 遊 戲 之 測 試 及 評 估 2. 遊 戲 代 理 合 約 條 件 之 談 判 及 簽 訂 3. 市 場 及 同 業 情 報 之 蒐 集 與 分 析 4. 異 業 及 同 業 合 作 案 之 評 估 財 務 部 1. 會 計 帳 務 稅 務 處 理 及 管 理 報 表 分 析 作 業 2. 預 算 彙 編 控 制 與 分 析 3. 財 務 規 劃 資 金 調 度 運 用 及 管 理 作 業 4. 各 項 公 告 及 重 大 訊 息 申 報 事 宜 管 理 部 1. 人 力 需 求 規 劃 召 募 及 考 核 等 相 關 作 業 2. 各 項 財 產 設 備 之 採 購 及 管 理 3. 各 類 合 約 之 擬 訂 審 查 及 管 理 作 業 4. 客 訴 案 件 之 處 理 5. 辦 公 室 網 路 之 架 設 及 維 護 6
職 稱 董 事 長 董 事 法 人 董 事 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 資 料 1. 董 事 資 料 ( 一 ) 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 ( 年 ) 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 汪 定 國 104.06.26 3 98.9.16 800,000 4.95% 850,000 5.35% 300,000 1.89% - - 謝 歸 璿 104.06.26 3 100.10.6 45,500 0.28% 45,500 0.29% 25,000 0.16% - - 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 股 數 持 股 比 率 美 國 哥 倫 比 亞 大 學 企 管 碩 士 私 立 東 海 大 學 工 業 工 程 學 士 中 信 證 券 ( 股 ) 公 司 執 行 總 經 理 元 大 證 券 ( 股 ) 公 司 經 理 美 國 丹 佛 大 學 企 管 碩 士 國 立 中 興 大 學 企 管 系 學 士 弼 聖 科 技 ( 股 ) 公 司 執 行 副 總 亞 洲 商 菱 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 副 總 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 育 駿 一 人 有 限 公 司 董 事 Cube Magic Interactive Ltd. 董 事 本 公 司 總 經 理 105 年 04 月 26 日 中 華 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 104.06.26 民 國 3 100.10.6 4,767,250 29.51% 4,767,250 30.02% - - - - - - - - - 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 昌 煜 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 葉 繼 升 104.06.26 3 100.10.6 211,050 1.31% 211,050 1.33% - - - - 104.06.26 3 101.11.23 2,500 0.02% 2,500 0.02% - - - - 游 曉 翠 104.06.26 3 101.11.23 - - - - - - - - 黃 志 文 104.06.26 3 101.11.23 2,500 0.02% 2,500 0.02% 2,500 0.02% - - 康 廸 104.06.26 3 101.11.23 - - - - - - - - 國 立 中 興 大 學 會 計 系 學 士 義 鐸 科 技 ( 股 ) 公 司 財 務 長 國 立 台 灣 大 學 法 律 系 學 士 中 華 國 際 聯 合 法 律 事 務 所 律 師 為 理 法 律 事 務 所 律 師 國 立 台 灣 大 學 會 計 學 系 學 士 頂 華 財 務 管 理 顧 問 有 限 公 司 副 總 惠 眾 浩 華 聯 合 會 計 師 事 務 所 美 國 舊 金 山 金 門 大 學 法 學 博 士 美 國 佛 羅 里 達 大 學 法 學 碩 士 志 揚 國 際 法 律 事 務 所 律 師 德 勤 商 務 法 律 事 務 所 律 師 美 國 維 吉 尼 亞 理 學 院 電 腦 工 程 碩 士 科 立 爾 數 位 科 技 亞 洲 區 資 深 總 監 港 商 鳳 凰 科 技 台 灣 區 總 經 理 美 商 思 科 公 司 台 灣 區 產 品 行 銷 總 監 美 商 微 軟 公 司 亞 洲 區 總 監 本 公 司 副 總 經 理 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 葉 繼 升 律 師 事 務 所 律 師 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 無 無 無 頂 華 財 務 管 理 顧 問 有 限 公 司 副 總 無 無 無 昇 陽 國 際 法 律 事 務 所 律 師 無 無 無 英 商 移 動 應 用 公 司 台 灣 分 公 司 總 裁 暨 執 行 長 無 無 無 7
2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 105 年 04 月 26 日 法 人 股 東 之 主 要 股 東 育 㚬 投 資 股 份 有 限 公 司 薩 摩 亞 商 景 駿 有 限 公 司 (100%) 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 法 人 名 稱 105 年 04 月 26 日 法 人 之 主 要 股 東 薩 摩 亞 商 景 駿 有 限 公 司 (100%) 陳 家 泉 (46%) 汪 定 國 (54%) 4. 董 事 資 料 ( 二 ): 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 105 年 04 月 26 日 汪 定 國 0 謝 歸 璿 0 邱 昌 煜 0 葉 繼 升 0 游 曉 翠 0 黃 志 文 0 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 康 廸 0 註 : 各 董 事 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 1% 以 上 或 持 股 前 10 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 5% 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 5% 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 8
( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 國 籍 姓 名 就 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 總 經 理 中 華 民 國 謝 歸 璿 101.10.19 45,500 0.29% 25,000 0.16% - - 營 運 處 總 監 中 華 民 國 張 正 群 103.02.10 3,750 0.02% - - - - 技 術 部 總 監 中 華 民 國 林 宜 德 103.03.07 8,250 0.05% - - - - 視 覺 設 計 部 總 監 中 華 民 國 許 智 明 100.04.22 5,750 0.04% - - - - 財 務 部 協 理 中 華 民 國 李 雅 惠 100.10.21 102,000 0.64% - - - - 管 理 部 副 總 中 華 民 國 邱 昌 煜 99.07.01 211,050 1.33% - - - - 主 要 經 ( 學 ) 歷 美 國 丹 佛 大 學 企 管 碩 士 國 立 中 興 大 學 企 管 系 學 士 弼 聖 科 技 股 份 有 限 公 司 執 行 副 總 亞 洲 商 菱 投 資 顧 問 ( 股 ) 公 司 副 總 私 立 逢 甲 大 學 土 木 工 程 系 肄 業 數 碼 戲 胞 科 技 ( 股 ) 公 司 經 理 富 格 曼 科 技 ( 股 ) 公 司 經 理 大 久 山 科 技 ( 股 ) 公 司 經 理 國 立 政 治 大 學 心 理 學 系 學 士 企 碁 科 技 ( 股 ) 公 司 高 級 工 程 師 美 商 商 渠 科 技 ( 股 ) 公 司 工 程 師 私 立 亞 東 技 術 學 院 工 商 業 設 計 系 Pchome 網 路 家 庭 視 覺 設 計 師 鴻 鵠 國 際 ( 股 ) 公 司 視 覺 設 計 師 私 立 東 吳 大 學 會 計 碩 士 國 立 政 治 大 學 會 計 系 學 士 美 商 花 旗 銀 行 協 理 元 大 證 券 ( 股 ) 公 司 副 理 國 立 中 興 大 學 會 計 系 學 士 義 鐸 科 技 ( 股 ) 公 司 財 務 長 貝 里 尼 ( 股 ) 公 司 經 理 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 105 年 04 月 26 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 - 無 無 無 - 無 無 無 - 無 無 無 - 無 無 無 品 趣 網 路 ( 股 ) 公 司 董 事 燃 點 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 9
( 三 ) 董 事 獨 立 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 之 酬 金 104 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 董 事 酬 金 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 勞 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 金 額 本 公 司 員 工 酬 勞 (G) 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 現 金 金 額 股 票 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 汪 定 國 董 事 謝 歸 璿 董 事 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 邱 昌 煜 董 事 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 葉 繼 升 1,800 1,800 - - 1,000 1,000 936 936 19.53% 19.53% 4,138 4,138 - - 125-125 - - - - - 41.80% 41.80% 無 獨 立 董 事 獨 立 董 事 游 曉 翠 黃 志 文 獨 立 董 事 康 廸 10
董 事 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 汪 定 國 謝 歸 璿 邱 昌 煜 葉 繼 升 游 曉 翠 黃 志 文 康 廸 汪 定 國 謝 歸 璿 邱 昌 煜 葉 繼 升 游 曉 翠 黃 志 文 康 廸 汪 定 國 邱 昌 煜 葉 繼 升 游 曉 翠 黃 志 文 康 廸 汪 定 國 邱 昌 煜 葉 繼 升 游 曉 翠 黃 志 文 康 廸 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 謝 歸 璿 謝 歸 璿 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) - - - - 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) - - - - 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) - - - - 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) - - - - 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) - - - - 100,000,000 元 以 上 - - - - 總 計 7 7 7 7 11
2. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 員 工 酬 勞 金 額 (D) 本 公 司 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 現 金 金 額 股 票 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 104 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 總 經 理 謝 歸 璿 管 理 部 副 總 經 理 邱 昌 煜 2,990 2,990 - - 1,148 1,148 125-125 - 22.27 22.27 - - 無 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 經 理 人 酬 金 級 距 經 理 人 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 邱 昌 煜 邱 昌 煜 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 謝 歸 璿 謝 歸 璿 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) - - 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) - - 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) - - 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) - - 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) - - 100,000,000 元 以 上 - - 總 計 2 2 12
3. 分 派 員 工 酬 勞 之 經 理 人 姓 名 及 分 派 情 形 : 職 稱 ( 註 1) 104 年 12 月 31 日 ; 新 台 幣 仟 元 姓 名 股 票 金 額 現 金 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 總 經 理 謝 歸 璿 經 管 理 部 副 總 經 理 邱 昌 煜 理 人 財 務 部 協 理 營 運 處 總 監 李 雅 惠 張 正 群 - 285 285 1.49% 視 覺 設 計 部 總 監 許 智 明 技 術 部 總 監 林 宜 德 註 1: 經 理 人 之 適 用 範 圍, 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 92 年 3 月 27 日 台 財 證 三 字 第 0920001301 號 函 令 規 定, 其 範 圍 如 下 : (1) 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (2) 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (3) 協 理 及 相 當 等 級 者 (4) 財 務 部 門 主 管 (5) 會 計 部 門 主 管 (6) 其 他 有 為 公 司 管 理 事 務 及 簽 名 權 利 之 人 4. 分 別 比 較 本 公 司 及 合 併 報 表 公 司 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 獨 立 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析, 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 經 營 績 效 之 關 聯 性 職 稱 103 年 度 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 104 年 度 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 公 司 本 公 司 合 併 報 表 公 司 董 事 獨 立 董 事 11.17 11.17 19.53 19.53 總 經 理 副 總 經 理 11.84 11.84 22.27 22.27 (1) 依 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 年 度 如 有 獲 利, 應 由 董 事 會 決 議 提 撥 百 分 之 五 至 百 分 之 十 五 為 員 工 酬 勞 及 不 高 於 百 分 之 五 為 董 事 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額, 其 中 員 工 酬 勞 得 以 股 票 或 現 金 為 之, 其 發 給 對 象 得 包 括 符 合 董 事 會 所 訂 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 分 派 案 應 提 股 東 會 報 告 (2) 本 公 司 給 付 給 各 經 理 人 之 酬 金 包 括 本 薪 津 貼 及 獎 金 等, 依 該 職 位 所 擔 負 之 權 責 範 圍 對 公 司 整 體 營 運 目 標 之 達 成 率 個 人 績 效 表 現 及 其 學 經 歷 等, 並 參 酌 同 業 市 場 中 同 性 質 職 位 之 薪 資 水 平 而 訂 定 13
三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 最 近 (104) 年 度, 董 事 會 開 會 6 次, 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 ( 註 1) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 ( 註 2) 董 事 長 汪 定 國 6/6 0 100 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 董 事 謝 歸 璿 6/6 0 100 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 邱 昌 煜 6/6 0 100 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 葉 繼 升 5/6 1 83 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 獨 立 董 事 游 曉 翠 5/6 1 83 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 獨 立 董 事 黃 志 文 5/6 1 83 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 獨 立 董 事 康 廸 6/6 0 100 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 1. 本 公 司 104 年 3 月 27 日 董 事 會 提 名 獨 立 董 事 名 單, 被 提 名 的 三 位 現 任 獨 立 董 事 游 曉 翠 黃 志 文 及 康 廸 因 利 益 迴 避 未 參 與 表 決, 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 通 過 2. 本 公 司 104 年 3 月 27 日 董 事 會 討 論 總 經 理 以 下 之 全 體 員 工 調 薪 案, 因 董 事 邱 昌 煜 兼 任 副 總 經 理, 故 未 參 與 表 決, 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 通 過 3. 本 公 司 104 年 5 月 15 日 董 事 會 審 議 獨 立 董 事 提 名 資 格, 被 提 名 的 三 位 現 任 獨 立 董 事 游 曉 翠 黃 志 文 及 康 廸 利 益 迴 避 未 參 加 表 決, 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 通 過 4. 本 公 司 104 年 6 月 26 日 董 事 會 重 新 任 命 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員, 被 任 命 的 三 位 獨 立 董 事 游 曉 翠 黃 志 文 及 康 廸 利 益 迴 避 未 參 加 表 決, 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 通 過 5. 本 公 司 104 年 6 月 26 日 董 事 會 討 論 續 聘 葉 繼 升 律 師 事 務 所 為 本 公 司 顧 問 律 師, 董 事 葉 繼 升 利 益 迴 避 未 參 加 表 決, 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 通 過 6. 本 公 司 104 年 12 月 25 日 董 事 會 討 論 年 終 獎 金 發 放 計 劃 案, 因 董 事 謝 歸 璿 及 邱 昌 煜 分 別 兼 任 總 經 理 及 副 總 經 理, 故 未 參 與 表 決, 主 席 徵 詢 其 餘 出 席 董 事 無 異 議 通 過 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 1. 本 公 司 於 100 年 10 月 6 日 之 董 事 會 通 過 訂 定 董 事 會 議 事 規 則, 以 強 化 董 事 會 職 能 2. 本 公 司 於 101 年 11 月 23 日 股 東 臨 時 會 中 選 出 三 位 獨 立 董 事, 並 於 當 日 之 董 事 會 中 通 過 訂 定 審 計 委 員 會 組 織 章 程 以 成 立 審 計 委 員 會 強 化 董 事 會 職 能 3. 本 公 司 於 101 年 7 月 9 日 之 董 事 會 通 過 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 以 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會 健 全 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 薪 資 報 酬 制 度 註 1: 列 示 方 式 為 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 / 任 職 期 間 應 出 ( 列 ) 席 次 數 註 2: 本 公 司 於 104 年 6 月 26 日 進 行 董 事 全 面 改 選, 改 選 結 果 舊 董 事 全 面 連 任, 新 任 期 自 104 年 6 月 26 日 至 107 年 6 月 25 日 止 14
( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 最 近 (104) 年 度 審 計 委 員 會 開 會 6 次, 審 計 委 員 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 ( 註 1) 委 託 出 席 次 數 獨 立 董 事 游 曉 翠 5/6 1 83 獨 立 董 事 黃 志 文 5/6 1 83 獨 立 董 事 康 廸 6/6 0 100 實 際 出 席 率 (%) 備 註 ( 註 2) 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 審 計 委 員 會 召 集 人 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 104 年 6 月 26 日 改 選 後 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 無 此 情 形 二 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 獨 立 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 審 計 委 員 會 並 無 利 害 關 係 議 案 需 迴 避 之 情 事 三 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 1. 本 公 司 稽 核 列 席 每 次 審 計 委 員 會, 並 定 期 向 獨 立 董 事 報 告, 獨 立 董 事 們 就 報 告 事 項 並 無 反 對 意 見 ; 獨 立 董 事 就 報 告 事 項 提 供 其 專 業 意 見, 公 司 亦 酌 量 獨 立 董 事 們 意 見 2. 獨 立 董 事 定 期 與 會 計 師 以 面 對 面 或 書 面 方 式 進 行 財 務 狀 況 溝 通 註 1: 列 示 方 式 為 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 / 任 職 期 間 應 出 ( 列 ) 席 次 數 註 2: 本 公 司 於 104 年 6 月 26 日 進 行 董 事 全 面 改 選, 改 選 結 果 舊 董 事 全 面 連 任, 新 任 期 自 104 年 6 月 26 日 至 107 年 6 月 25 日 止 15
( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因.. 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? V 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施 ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 内 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 是 否 摘 要 說 明 差 異 情 形 及 原 因 V V V V V V V V V 本 公 司 雖 未 訂 定 治 理 守 則, 但 已 訂 有 股 東 會 議 事 規 則 董 事 會 議 事 規 則 董 事 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 審 計 委 員 會 組 織 章 程 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 章 程 及 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 等 相 關 規 範, 並 依 上 述 規 範 執 行 及 運 作, 另 亦 已 成 立 審 計 委 員 會 及 薪 酬 委 員 會 以 強 化 公 司 治 理 ( 一 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 作 為 股 東 建 議 及 溝 通 之 管 道 ( 二 ) 本 公 司 設 有 專 責 人 員 處 理 相 關 事 宜, 並 委 任 股 務 代 理 機 構 負 責 及 協 助 處 理 股 務 相 關 事 宜, 多 可 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形, 且 與 主 要 股 東 維 持 良 好 關 係 ( 三 ) 本 公 司 已 訂 定 關 係 人 特 定 公 司 及 集 團 企 業 交 易 管 理 辦 法 及 內 部 控 制 制 度 ( 四 ) 本 公 司 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 以 規 範 內 部 人 利 用 市 場 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券 ( 一 ) 本 公 司 目 前 七 位 董 事 中 分 別 具 有 管 理 會 計 法 律 及 資 訊 方 面 專 才, 符 合 本 公 司 董 事 會 成 員 多 元 化 之 方 針 ( 二 ) 本 公 司 目 前 除 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 未 設 置 其 他 功 能 性 委 員 會, 未 來 若 有 需 要, 將 隨 需 求 設 置 ( 三 ) 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 未 來 將 適 時 訂 定 相 關 辦 法 並 定 期 進 行 績 效 評 估 ( 四 ) 本 公 司 委 任 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 會 計 師 為 簽 證 會 計 師, 與 公 司 皆 非 為 關 係 人 本 公 司 目 前 雖 未 於 公 司 網 站 上 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 但 已 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 及 電 子 郵 件 信 箱, 隨 時 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 問 題 本 公 司 將 於 上 櫃 後 訂 定 公 司 治 理 守 則 無 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法, 未 來 將 適 時 訂 定 相 關 辦 法 並 定 期 進 行 績 效 評 估 公 司 將 適 時 於 公 司 網 站 中 設 立 利 害 關 係 人 專 區 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? V 本 公 司 委 任 凱 基 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 辦 理 本 公 司 股 東 會 事 務 無 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 V V ( 一 ) 相 關 財 務 業 務 相 關 資 訊 已 依 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 及 本 公 司 網 站 供 投 資 人 參 考 ( 二 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 並 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露, 惟 近 年 未 辦 理 法 說 會 無 16
項 目 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 ) 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 是 否 摘 要 說 明 差 異 情 形 及 原 因 V V 1. 本 公 司 已 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 以 保 障 員 工 權 益, 並 為 員 工 投 保 團 體 保 險 安 排 定 期 健 康 檢 查 等, 重 視 勞 工 和 諧 關 係 2. 本 公 司 依 法 令 規 定 誠 實 公 開 公 司 資 訊, 以 保 障 投 資 人 及 利 害 關 係 人 之 權 益, 善 盡 企 業 對 股 東 之 責 任 3. 本 公 司 與 客 戶 及 供 應 商 溝 通 管 道 暢 通 關 係 良 好 4. 本 公 司 董 事 及 獨 立 董 事 均 具 有 專 業 背 景 與 經 營 管 理 實 務 經 驗, 本 公 司 並 定 期 提 供 董 事 進 修 相 關 課 程 5. 本 公 司 之 風 險 管 理 及 衡 量 標 準 係 由 各 部 門 綜 合 衡 量 風 險 管 理 及 執 行 風 險 衡 量 6. 本 公 司 已 建 立 客 服 部 門, 針 對 顧 客 抱 怨 事 件 會 加 以 判 斷 問 題 所 在 及 責 任 歸 屬, 以 保 障 顧 客 之 權 益 本 公 司 於 102 年 進 行 公 司 治 理 自 評 並 送 董 事 會 審 核, 自 評 結 果 本 公 司 並 無 重 大 缺 失, 然 104 年 度 並 未 執 行 公 司 治 理 自 評 或 委 外 評 鑑 無 本 公 司 將 視 需 要 進 行 公 司 治 理 自 評 或 委 外 評 鑑 17
( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 (1) 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 條 件 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 身 分 別 姓 名 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 1 2 3 4 5 6 7 8 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 獨 立 董 事 游 曉 翠 - 0 - 獨 立 董 事 黃 志 文 - 0 - 獨 立 董 事 康 廸 - - 0 - 註 : 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 " 1. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 3. 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 5. 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 8. 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (2) 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 A. 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 三 人 B. 本 屆 委 員 會 任 期 :104 年 6 月 26 日 至 107 年 6 月 25 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 3 次, 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 ( 註 1) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 召 集 人 游 曉 翠 3/3 0 100 委 員 黃 志 文 2/3 1 67 委 員 康 廸 3/3 0 100 備 註 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 註 1: 列 示 方 式 為 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 / 任 職 期 間 應 出 ( 列 ) 席 次 數 註 2: 本 公 司 於 104 年 6 月 26 日 進 行 董 事 全 面 改 選, 同 時 改 選 薪 酬 委 員, 改 選 結 果 舊 委 員 全 面 連 任, 新 任 期 自 104 年 6 月 26 日 至 107 年 6 月 25 日 止 備 註 18
( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 作 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 劃? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 是 否 摘 要 說 明 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 V V V V ( 一 ) 本 公 司 雖 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 但 本 公 司 仍 會 持 續 實 踐 企 業 社 會 責 任, 未 來 亦 會 視 情 況 訂 定 相 關 政 策 ( 二 ) 本 公 司 目 前 未 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練, 未 來 亦 會 視 情 形 舉 辦 之 ( 三 ) 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 由 各 部 門 依 其 職 務 範 疇, 盡 力 履 行 企 業 社 會 責 任 ( 四 ) 本 公 司 在 符 合 公 司 應 有 之 社 會 責 任 之 基 礎 下, 訂 定 工 作 規 則 薪 資 及 獎 懲 等 制 度, 並 依 員 工 工 作 表 現 能 力 態 度 與 行 為 做 員 工 績 效 考 核, 並 據 以 作 為 獎 懲 之 依 據 ( 一 ) 本 公 司 未 來 將 適 時 訂 定 相 關 政 策 或 制 度 ( 二 ) 本 公 司 未 來 將 視 實 際 需 要 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 V V ( 一 ) 本 公 司 為 提 升 資 源 之 利 用 效 率, 除 減 少 用 紙 化, 另 將 紙 張 做 回 收 利 用 ( 二 ) 本 公 司 為 遊 戲 營 運 公 司, 故 無 制 定 環 境 管 理 相 關 制 度 本 公 司 營 運 項 目 並 不 會 造 成 對 環 境 之 衝 擊, 未 來 若 有 發 現 有 影 響 環 境 時, 將 適 時 訂 定 相 關 辦 法 V ( 三 ) 為 響 應 節 能 減 碳, 宣 導 公 司 員 工 盡 量 隨 手 關 燈 關 空 調, 節 約 用 水 用 電, 並 維 持 環 境 整 潔, 以 對 環 境 盡 保 護 之 力 V V V V V V ( 一 ) 本 公 司 遵 循 勞 動 基 準 法 等 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 權 益, 依 法 提 列 退 休 金, 並 設 立 職 工 福 利 委 員 會 辦 理 各 項 福 利, 不 定 期 召 開 勞 資 會 議 溝 通 ( 二 ) 本 公 司 員 工 可 向 直 屬 主 管 或 直 接 向 總 經 理 董 事 長 溝 通, 主 管 總 經 理 或 董 事 長 會 針 對 個 別 狀 況 進 行 適 當 處 理 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 員 工 健 康 管 理 辦 法 依 其 辦 法 定 期 舉 辦 員 工 健 康 檢 查, 辦 公 環 境 之 消 防 設 備 亦 定 期 檢 修, 以 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境 ( 四 ) 本 公 司 每 星 期 定 期 召 開 主 管 會 議 及 部 門 會 議, 除 進 行 重 要 事 項 之 討 論 與 佈 達 外, 並 進 行 各 部 門 間 及 主 管 與 員 工 間 之 溝 通 ( 五 ) 本 公 司 適 時 提 供 員 工 內 訓 及 外 訓 課 程, 於 公 司 有 職 缺 時, 亦 會 徵 詢 員 工 意 願, 做 職 務 轉 調 之 安 排 及 訓 練 ( 六 ) 會 員 於 官 網 註 冊 時 皆 已 閱 讀 用 戶 註 冊 服 務 協 議, 詳 明 本 公 司 服 務 方 式 ; 並 設 有 客 服 及 法 務 部, 處 理 消 費 者 不 滿 意 或 申 訴 案 件 無 19
項 目 ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 往 來 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 是 否 摘 要 說 明 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 V V V ( 七 ) 本 公 司 已 依 據 遊 戲 軟 體 分 級 管 理 辦 法 進 行 各 項 遊 戲 之 分 級 標 示 ( 八 ) 本 公 司 之 供 應 商 為 遊 戲 開 發 商, 依 其 產 業 性 質, 開 發 商 之 研 發 活 動 不 會 影 響 環 境, 此 外, 本 公 司 已 篩 選 可 能 對 社 會 造 成 不 良 影 響 ( 例 如 博 奕 遊 戲 ) 之 開 發 商 ( 九 ) 如 上 所 述 本 公 司 之 供 應 商 不 會 對 環 境 及 社 會 造 成 不 良 影 響, 且 大 部 份 供 應 商 並 非 國 內 廠 商, 故 在 簽 訂 契 約 時, 並 不 需 考 率 其 是 否 會 違 反 企 業 社 會 責 任 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? V 本 公 司 依 法 令 規 定 公 告 及 揭 露 攸 關 股 東 及 投 資 大 眾 之 各 項 公 司 治 理 訊 息, 以 維 護 股 東 及 投 資 者 的 權 利, 並 提 升 資 訊 透 明 度 無 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 守 則, 惟 公 司 已 依 其 精 神 推 動 企 業 社 會 責 任 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 本 公 司 不 定 期 公 益 捐 款 予 社 會 慈 善 或 弱 勢 團 體 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 不 適 用 ( 六 ) 落 實 誠 信 經 營 情 形 : 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 是 否 摘 要 說 明 差 異 情 形 及 原 因 V V V ( 一 ) 本 公 司 已 訂 定 誠 信 經 營 守 則 董 事 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 及 員 工 行 為 準 則, 並 要 求 董 事 經 理 人 及 所 有 員 工 確 實 遵 循, 以 達 誠 信 經 營 目 標 ( 二 ) 本 公 司 於 誠 信 經 營 守 則 中 訂 有 不 誠 信 行 為 之 防 範 作 業 程 序 及 申 訴 制 度, 並 訂 定 員 工 獎 懲 辦 法 以 落 實 執 行 ( 三 ) 本 公 司 於 誠 信 經 營 守 則 中 已 針 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 訂 定 防 範 措 施 無 20
項 目 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 任 會 計 師 執 行 抽 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 行 成 效? 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 是 否 摘 要 說 明 差 異 情 形 及 原 因 V V V V V V V V ( 一 ) 本 公 司 合 約 中 皆 訂 有 誠 信 行 為 條 款 ( 二 ) 本 公 司 由 管 理 部 負 責 誠 信 經 營 政 策 與 防 範 方 案 之 制 定 及 監 督 執 行, 並 由 稽 核 協 助 查 核, 於 發 現 有 違 反 誠 信 時, 隨 時 視 情 況 向 管 理 階 層 及 董 事 會 報 告 ( 三 ) 本 公 司 於 誠 信 經 營 守 則 中 訂 定 防 止 利 害 衝 突 政 策, 並 提 供 陳 述 及 檢 舉 管 道 ( 四 ) 公 司 已 依 建 立 有 效 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 並 由 稽 核 單 位 及 委 任 會 計 師 定 期 查 核 ( 五 ) 本 公 司 於 新 進 員 工 就 任 時, 會 對 其 做 誠 信 經 營 之 相 關 內 部 教 育 訓 練 ( 一 ) 本 公 司 於 誠 信 經 營 守 則 訂 定 檢 舉 管 道 與 獎 懲 制 度, 並 訂 有 員 工 獎 懲 辦 法 以 落 實 檢 舉 制 度 之 運 作 ( 二 ) 本 公 司 於 誠 信 經 營 相 關 辦 法 中, 訂 定 調 查 標 準 作 業 程 序 及 保 密 機 制 ( 三 ) 本 公 司 對 檢 舉 人 採 行 適 當 保 護 措 施 V 本 公 司 已 於 本 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 中 揭 露 誠 信 經 營 守 則 內 容 無 無 無 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 之 誠 信 經 營 守 則 乃 依 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 所 訂 定 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 本 公 司 已 於 102 年 9 月 28 日 訂 定 誠 信 經 營 守 則, 未 來 將 視 情 況 修 訂 之 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 目 前 並 未 訂 定 治 理 守 則 及 相 關 規 章 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 無 21
( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :105 年 3 月 25 日 本 公 司 民 國 104 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 評 估 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 報 導 具 可 靠 性 及 時 性 透 明 性 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 作 業 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 評 估 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 104 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 瞭 解 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 報 導 係 屬 可 靠 及 時 透 明 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 105 年 3 月 25 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 7 人 中, 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 無 人 持 反 對 意 見, 併 此 聲 明 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 汪 定 國 簽 章 總 經 理 : 謝 歸 璿 簽 章 22
2. 委 託 會 計 師 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 查 核 報 告 : 不 適 用 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 1. 股 東 會 重 要 決 議 召 開 日 期 104.06.26 重 要 決 議 1. 本 公 司 民 國 103 年 度 決 算 表 冊 及 營 業 報 告 書 承 認 案 2. 本 公 司 民 國 103 年 度 盈 餘 分 派 承 認 案 3. 修 訂 本 公 司 章 程 案 4. 修 訂 本 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 5. 修 訂 本 公 司 董 事 選 舉 辦 法 及 股 東 會 議 事 規 則 案 6. 本 公 司 董 事 全 面 改 選 案 7. 解 除 本 公 司 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 2. 董 事 會 重 要 決 議 召 開 日 期 104.03.27 重 要 決 議 1. 本 公 司 民 國 103 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 合 併 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 書 稿 本 承 認 案 2. 本 公 司 民 國 103 年 盈 餘 分 派 案 3. 本 公 司 章 程 修 正 案 4. 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 及 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 修 正 案 5. 本 公 司 內 部 控 制 制 度 修 正 案 6. 本 公 司 董 事 及 經 理 人 道 德 行 為 準 則 修 正 案 7. 本 公 司 董 事 選 舉 辦 法 及 股 東 會 議 事 規 則 修 正 案 8. 本 公 司 董 事 全 面 改 選 案 9. 解 除 本 公 司 董 事 競 業 禁 止 限 制 案 10. 召 開 本 公 司 104 年 股 東 常 會 案 104.05.15 104.06.26 104.08.07 1. 本 公 司 董 事 選 舉 辦 法 修 正 案 2. 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 修 正 案 1. 本 公 司 董 事 長 選 任 案 2. 重 新 任 命 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 案 1. 本 公 司 民 國 104 年 第 二 季 財 務 報 表 及 會 計 師 核 閱 報 告 書 稿 本 承 認 案 104.10.23 1. 澳 門 子 公 司 借 款 案 105.03.25 1. 本 公 司 章 程 修 正 案 2. 本 公 司 民 國 104 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 書 稿 本 承 認 案 3. 本 公 司 民 國 104 年 盈 餘 分 派 案 23
召 開 日 期 重 要 決 議 4. 本 公 司 註 銷 庫 藏 股 案 5. 本 公 司 董 事 選 舉 辦 法 修 正 案 6. 召 開 本 公 司 105 年 股 東 常 會 案 7. 本 公 司 設 立 子 公 司 案 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 四 會 計 師 公 費 資 訊 : ( 一 ) 會 計 師 公 費 會 計 師 公 費 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者 : 不 適 用 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 會 計 師 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 經 理 人 及 持 股 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 變 動 情 形 24
單 位 : 股 104 年 度 105 年 4 月 26 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 汪 定 國 - - 50,000 - 董 事 謝 歸 璿 - - - - 法 人 董 事 及 大 股 東 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 - 法 人 董 事 代 表 人 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 - 代 表 人 : 邱 昌 煜 - - - 法 人 董 事 代 表 人 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 - 代 表 人 : 葉 繼 升 - - - 獨 立 董 事 游 曉 翠 - - - - 獨 立 董 事 黃 志 文 - - - - 獨 立 董 事 康 廸 - - - - 管 理 部 副 總 經 理 邱 昌 煜 - - - - 財 務 部 協 理 李 雅 惠 (9,000) - - - 營 運 處 總 監 張 正 群 - - - - 技 術 部 總 監 林 宜 德 - - - - 視 覺 設 計 部 總 監 許 智 明 - - - - ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 本 公 司 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 並 無 股 權 移 轉 予 關 係 人 之 情 事 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 本 公 司 董 事 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 並 無 股 權 質 押 予 關 係 人 之 情 事 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 姓 名 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 105 年 04 月 26 日 ; 單 位 : 股 前 10 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 備 稱 或 姓 名 及 關 係 註 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 註 1) 4,767,250 30.02% - - - - 汪 定 國 董 事 長 MERLION PAVILION SDN. BHD. ( 註 2) 1,500,000 9.45% - - - - - - 意 暉 股 份 有 限 公 司 1,250,000 7.87% - - - - - - 意 暉 代 表 人 - 陳 紫 璇 125,000 0.79% 意 暉 ( 股 ) 公 司 董 事 長 汪 定 國 850,000 5.35% 300,000 1.89% - - 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 亞 炫 科 技 有 限 公 司 300,001 1.89% 亞 炫 代 表 人 - 馮 郁 甯 101,750 0.64% 亞 炫 有 限 公 司 董 事 蔡 瑋 芝 300,000 1.89% 850,000 5.35% - - 汪 定 國 配 偶 蕭 伊 婷 283,750 1.79% 131,750 0.83% - - - - 蘇 永 騰 255,000 1.61% - - - - - - 育 㚬 投 資 ( 股 ) 邱 昌 煜 211,050 1.33% - - - - 董 事 公 司 馮 文 懋 141,500 0.89% - - - - - - 註 1: 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 亦 為 汪 定 國 董 事 長 註 2:MERLION PAVILION SDN. BHD. 代 表 人 Cheah Kok Chye 並 未 持 有 本 公 司 股 票 25 名 稱 關 係
九 公 司 公 司 之 董 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 董 事 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 105 年 04 月 26 日 單 位 : 股 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 育 駿 一 人 有 限 公 司 1 100% - - 1 100% 品 趣 網 路 ( 股 ) 公 司 100,000 20% - - 100,000 20% 燃 點 科 技 ( 股 ) 公 司 175,000 20% - - 175,000 20% 註 : 係 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 26
肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 105 年 04 月 26 日 ; 單 位 : 仟 股 新 台 幣 仟 元 年 月 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 發 行 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 98.04 10 500 5,000 500 5,000 創 立 股 本 - 註 1 98.09 10 1,000 10,000 1,000 10,000 現 金 增 資 - 註 2 99.07 10 3,000 30,000 1,200 12,000 現 金 增 資 - 註 3 99.09 10 3,000 30,000 2,200 22,000 現 金 增 資 - 註 4 100.05 10 5,000 50,000 3,000 30,000 現 金 增 資 - 註 5 101.05 10 20,000 200,000 12,300 123,000 盈 餘 轉 增 資 - 註 6 101.07 10 20,000 200,000 13,000 130,000 現 金 增 資 - 註 7 102.08 10 20,000 200,000 16,152 161,523 盈 餘 轉 增 資 - 註 8 105.04 10 20,000 200,000 15,881 158,812 註 銷 庫 藏 股 - 註 9 註 1:98 年 04 月 24 日 府 產 業 商 字 第 09883881510 號 註 2:98 年 09 月 16 日 府 產 業 商 字 第 09888637600 號 註 3:99 年 07 月 13 日 府 產 業 商 字 第 09985823800 號 註 4:99 年 09 月 13 日 府 產 業 商 字 第 09987787800 號 註 5:100 年 05 月 06 日 府 產 業 商 字 第 10082900810 號 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 註 6:101 年 05 月 16 日 府 產 業 商 字 第 10183768710 號 註 7:101 年 07 月 26 日 府 產 業 商 字 第 10186082310 號 註 8:102 年 08 月 19 日 府 產 業 商 字 第 10287070500 號 註 9:105 年 04 月 08 日 府 產 業 商 字 第 10583383800 號 105 年 04 月 26 日 備 註 記 名 式 普 通 股 15,881,250 股 4,118,750 股 20,000,000 股 非 上 市 櫃 股 票 ( 二 ) 股 東 結 構 105 年 04 月 26 日 ( 股 東 名 簿 記 載 為 準 ); 單 位 : 人 ; 股 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 國 人 合 計 人 數 0 3 6 1,181 2 1,192 持 有 股 數 0 154,476 6,346,501 7,880,272 1,500,001 15,881,250 持 有 比 率 % 0 0.97 39.96 49.62 9.45 100.00 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 105 年 04 月 26 日 ( 股 東 名 簿 記 載 為 準 ) ; 單 位 : 人 ; 股 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 有 比 率 % 1-999 594 12,290 0.08 1,000-5,000 413 909,682 5.73 5,001-10,000 72 539,501 3.40 10,001-15,000 24 317,250 2.00 15,001-20,000 12 216,500 1.36 20,001-30,000 18 452,727 2.85 30,001-50,000 15 604,500 3.80 50,001-100,000 29 2,400,749 15.12 100,001-200,000 6 711,000 4.48 200,001-400,000 5 1,349,801 8.50 400,001-600,000 0 0 0 600,001-800,000 0 0 0 800,001-1,000,000 1 850,000 5.35 1,000,001 股 以 上 3 7,517,250 47.33 合 計 1,192 15,881,250 100.00 27
( 四 ) 主 要 股 東 名 單 105 年 04 月 26 日 ( 股 東 名 簿 記 載 為 準 ); 單 位 : 股 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 有 比 率 % 育 㚬 投 資 ( 股 ) 公 司 4,767,250 30.02 MERLION PAVILION SDN. BHD. 1,500,000 9.45 意 暉 股 份 有 限 公 司 1,250,000 7.87 汪 定 國 850,000 5.35 亞 炫 科 技 有 限 公 司 300,001 1.89 蔡 瑋 芝 300,000 1.89 蕭 伊 婷 283,750 1.79 蘇 永 騰 255,000 1.61 邱 昌 煜 211,050 1.33 馮 文 懋 141,500 0.89 ( 五 ) 最 近 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 每 股 市 價 年 度 103 年 度 104 年 度 最 高 未 上 市 櫃 未 上 市 櫃 最 低 未 上 市 櫃 未 上 市 櫃 平 均 未 上 市 櫃 未 上 市 櫃 每 股 分 配 前 23.15 21.89 淨 值 分 配 後 20.70 註 2 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) 15,881 15,881 每 股 每 股 追 溯 調 整 前 2.76 1.20 盈 餘 盈 餘 追 溯 調 整 後 2.76 註 2 現 金 股 利 2.45 註 2 每 股 無 償 盈 餘 配 股 - 註 2 股 利 配 股 資 本 公 積 配 股 - 註 2 累 積 未 付 股 利 - 註 2 投 資 本 益 比 未 上 市 櫃 未 上 市 櫃 報 酬 本 利 比 未 上 市 櫃 未 上 市 櫃 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 未 上 市 櫃 未 上 市 櫃 註 1: 本 公 司 股 票 並 未 上 市 ( 櫃 ), 故 無 市 價 可 供 參 考, 亦 不 適 用 每 股 市 價 為 投 資 報 酬 之 揭 露 註 2:104 年 度 每 股 股 利 業 經 本 公 司 董 事 會 通 過, 尚 待 股 東 會 決 議 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 股 利 政 策 : 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 依 法 繳 納 稅 捐, 彌 補 累 積 虧 損 後, 再 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 實 收 資 本 額 時, 得 不 再 提 列, 其 餘 再 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額, 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股 息 紅 利 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 考 量 投 資 環 境 資 金 需 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況, 並 兼 顧 股 東 利 益 等 因 素, 以 不 低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 十 作 為 股 利, 惟 累 積 可 供 分 配 盈 餘 低 於 實 收 股 本 百 分 之 十 時, 得 不 予 分 配 ; 分 配 股 東 股 息 紅 利 時, 得 以 現 金 和 股 票 方 式 為 之, 其 中 現 金 股 利 發 放 比 率 不 得 低 於 股 利 總 額 之 百 分 之 十 2. 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 : 本 公 司 於 105 年 03 月 25 日 經 董 事 會 決 議 104 年 度 之 盈 餘 分 配, 俟 股 東 會 決 議 28
通 過, 其 分 配 情 形 如 下 表 所 示 : 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 金 額 小 計 合 計 備 註 期 初 未 分 配 盈 餘 500,356 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 依 法 繳 納 稅 捐, 彌 補 累 積 虧 損 後, 再 提 百 分 之 加 : 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 實 收 資 本 額 時, 得 不 再 提 本 年 度 稅 後 淨 利 19,135,219 列, 其 餘 再 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 減 : 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額, 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 可 供 分 配 盈 餘 19,635,575 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股 息 紅 利 減 : 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 考 量 投 資 環 境 資 金 需 提 列 法 定 盈 餘 公 積 (1,913,522) 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況, 並 兼 顧 股 東 利 提 列 特 別 盈 餘 公 積 (200,110) 益 等 因 素, 以 不 低 於 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 十 作 為 股 利, 惟 累 積 可 供 分 配 項 目 : 分 配 盈 餘 低 於 實 收 股 本 百 分 之 十 時, 得 不 予 分 配 ; 分 配 股 東 股 息 紅 利 時, 股 東 紅 利 -- 現 金 (17,469,375) (19,583,007) 得 以 現 金 和 股 票 方 式 為 之, 其 中 現 金 股 利 發 放 比 率 不 得 低 於 股 利 總 額 之 百 期 末 未 分 配 盈 餘 52,568 分 之 十 附 註 : 配 發 現 金 股 利 每 股 新 台 幣 1.10 元, 現 金 配 發 至 元 為 止 ( 元 以 下 全 捨 ), 配 發 不 足 一 元 之 畸 零 款 合 計 數, 列 入 公 司 之 其 他 收 入 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 每 股 盈 餘 及 股 東 投 資 報 酬 率 之 影 響 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 股 年 度 104 年 度 項 目 期 初 實 收 資 本 額 161,522,500 本 年 度 配 股 配 息 情 形 營 業 績 效 變 化 情 形 擬 制 性 每 股 盈 餘 與 本 益 比 每 股 現 金 股 利 1.10 元 ( 註 1) 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 0 股 ( 註 1) 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 - 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 元 ) 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 之 倒 數 ) 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 擬 制 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 元 ) 改 配 放 現 金 股 利 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 不 適 用 ( 註 2) 不 適 用 ( 註 2) 註 1:104 年 預 估 之 配 息 情 形, 係 依 據 董 事 會 之 決 議 估 計, 俟 本 年 度 股 東 常 會 決 議 通 過 後, 依 相 關 規 定 辦 理 註 2: 依 據 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 規 定, 無 須 公 開 104 年 度 財 務 預 測 資 訊 29
( 八 ) 員 工 及 董 事 酬 勞 : 1. 依 本 公 司 章 程 之 規 定, 本 公 司 年 度 如 有 獲 利, 應 由 董 事 會 決 議 提 撥 百 分 之 五 至 百 分 之 十 五 為 員 工 酬 勞 及 不 高 於 百 分 之 五 為 董 事 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額, 其 中 員 工 酬 勞 得 以 股 票 或 現 金 為 之, 其 發 給 對 象 得 包 括 符 合 董 事 會 所 訂 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 分 派 案 應 提 股 東 會 報 告 2. 本 期 估 列 員 工 及 董 事 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : (1) 員 工 及 董 事 酬 勞 金 額 係 依 公 司 會 計 期 間 自 結 數 及 章 程 所 訂 之 提 撥 比 例 作 為 估 計 基 礎 (2) 本 期 並 未 配 發 股 票 紅 利 (3) 若 董 事 會 決 議 之 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 視 為 會 計 估 計 變 動 處, 列 為 發 放 年 度 之 損 益, 不 影 響 已 承 認 之 財 務 報 告 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 酬 勞 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 及 董 事 酬 勞 金 額, 若 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 104 年 酬 勞 分 配 案 經 105 年 3 月 25 日 董 事 會 通 過, 擬 提 撥 董 事 酬 勞 金 額 為 1,000,000 元 員 工 酬 勞 金 額 為 1,500,000 元, 與 財 務 報 表 中 之 數 字 並 無 差 異 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 酬 勞 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 104 年 酬 勞 分 配 案 經 105 年 3 月 25 日 董 事 會 通 過, 未 提 撥 配 發 員 工 股 票 酬 勞 情 形, 故 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 及 董 事 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 員 工 及 董 事 酬 勞 皆 已 費 用 化, 故 對 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 4. 上 年 度 (103 年 度 ) 實 際 配 發 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 情 形 : (1) 員 工 紅 利 : 員 工 紅 利 發 放 3,759 仟 元, 與 財 務 報 表 認 列 數 無 差 異 (2) 董 監 酬 勞 : 董 監 酬 勞 發 放 2,000 仟 元, 與 財 務 報 表 認 列 數 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 票 : 無 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 本 公 司 並 無 發 行 尚 未 完 成 或 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 畫 效 益 尚 未 顯 現 之 情 形 30
一 業 務 內 容 : ( 一 ) 業 務 範 圍 : 1. 所 營 業 務 之 主 要 內 容 : 伍 營 運 概 況 (1) F218010 資 訊 軟 體 零 售 業 (2) CC01110 電 腦 及 其 週 邊 設 備 製 造 業 (3) F118010 資 訊 軟 體 批 發 業 (4) I301010 資 訊 軟 體 服 務 業 (5) F113070 電 信 器 材 批 發 業 (6) I301030 電 子 資 訊 供 應 服 務 業 (7) F401010 國 際 貿 易 業 (8) J303010 雜 誌 ( 期 刊 ) 出 版 業 (9) I401010 一 般 廣 告 服 務 業 (10) J602010 演 藝 活 動 業 (11) J305010 有 聲 出 版 業 (12) F209060 文 教 樂 器 育 樂 用 品 零 售 業 (13) F109070 文 教 樂 器 育 樂 用 品 批 發 業 (14) JZ99050 仲 介 服 務 業 (15) ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 營 業 比 重 主 要 產 品 3. 目 前 之 商 品 項 目 年 度 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 銷 售 金 額 營 業 比 重 (%) 遊 戲 收 入 504,961 100.00 合 計 504,961 100.00 線 上 遊 戲 軟 體 收 入 : 出 輝 星 的 反 叛 龍 將 斬 千 權 傾 天 下 幻 想 仙 俠 攻 城 掠 地 大 武 俠 物 語 像 素 騎 士 團 醉 武 俠 龍 戰 天 下 英 雄 遠 征 遠 古 封 神 萌 飛 仙 及 醉 西 遊 等 4. 計 劃 營 運 之 新 商 品 及 服 務 (1) 線 上 遊 戲 : 預 計 於 105 年 推 3Q 勇 者 惡 女 江 湖 等 10~15 款 網 頁 及 移 動 裝 置 遊 戲, 以 提 供 客 戶 更 多 樣 化 的 選 擇 (2) 客 戶 服 務 : 強 化 遊 戲 平 台 及 客 服 系 統, 以 提 供 各 完 善 的 客 戶 服 務 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 現 況 與 發 展 本 公 司 主 要 業 務 為 遊 戲 代 理, 屬 文 化 創 意 產 業 隨 著 科 技 進 步 及 娛 樂 需 求 的 增 加, 全 球 數 位 遊 戲 產 業 的 產 值 及 內 容 樣 式 更 較 過 往 蓬 勃 發 展 數 位 遊 戲 產 業 依 據 執 行 之 硬 體 平 台 可 區 分 為 電 腦 遊 戲 (PC Game) 電 視 遊 戲 (TV Game) 行 動 遊 戲 (Mobile 31
Game) 及 大 型 遊 戲 機 (Arcade Game) 四 大 類, 茲 分 述 如 下 : (1) 電 腦 遊 戲 (PC Game) 電 腦 遊 戲 可 分 為 單 機 遊 戲 及 線 上 遊 戲 單 機 遊 戲 為 玩 家 於 個 人 電 腦 上 僅 能 進 行 單 人 遊 玩 模 式, 或 藉 由 遊 戲 控 制 器 ( 如 遊 戲 搖 桿 等 ) 進 行 雙 人 對 戰, 其 特 點 為 不 支 援 網 路 多 人 連 線 之 功 能 但 近 年 來 因 龐 大 開 發 成 本 及 盜 版 日 亦 猖 獗 的 雙 重 打 擊 下, 單 機 遊 戲 的 成 長 已 漸 趨 緩 和 ; 線 上 遊 戲 之 特 點 則 為 玩 家 可 藉 由 遊 戲 本 身 之 多 人 連 線 功 能, 經 由 網 路 連 接 到 線 上 遊 戲 廠 商 所 建 立 之 多 人 連 線 遊 戲 平 台 並 進 行 遊 戲 線 上 遊 戲 又 可 區 分 為 下 列 三 種 : 多 人 線 上 角 色 扮 演 遊 戲 (MMORPG) MMORPG 係 使 用 客 戶 端 - 伺 服 器 結 構, 玩 家 安 裝 遊 戲 程 式 後, 從 客 戶 端 選 擇 虛 擬 世 界 中 的 角 色, 遊 戲 代 理 商 則 提 供 伺 服 器, 負 責 主 持 該 虛 擬 世 界, 玩 家 的 資 料 則 會 被 保 存 在 伺 服 器 端 玩 家 從 客 戶 端 透 過 網 際 網 路 連 接, 登 錄 伺 服 器 端 後 才 能 進 行 遊 戲 MMORPG 線 上 遊 戲 具 有 研 發 進 入 門 檻 高 不 懼 盜 版 生 命 週 期 短 不 夠 好 的 作 品 不 易 存 活 各 廠 商 均 必 須 積 極 不 斷 推 出 新 遊 戲 以 創 造 營 收 等 特 性 網 頁 遊 戲 (Web Game) 網 頁 遊 戲 係 指 不 用 下 載 特 殊 程 式, 任 何 一 台 能 上 網 的 電 腦 就 可 以 進 行 遊 戲 與 其 他 大 型 遊 戲 比 較, 具 有 佔 用 資 源 少 硬 體 要 求 低 等 特 點 過 去 網 頁 遊 戲 的 內 容 格 局 較 小, 可 容 納 的 玩 家 負 載 度 較 低, 近 年 來 網 頁 遊 戲 已 突 破 原 有 的 策 略 遊 戲 的 範 疇, 發 展 出 即 時 動 態 網 頁 遊 戲, 不 需 安 裝 遊 戲 程 式, 就 可 以 進 行 多 人 連 線 的 角 色 扮 演 遊 戲, 同 時 網 頁 遊 戲 具 有 跨 平 台 安 裝 方 便 電 腦 裝 備 要 等 求 等 級 低 與 交 友 結 合 的 特 點 休 閒 遊 戲 (Casual Game) 休 閒 遊 戲 泛 指 以 短 時 間 休 閒 作 為 設 計 主 軸 的 遊 戲, 遊 戲 內 容 皆 易 於 上 手, 且 不 涉 及 大 量 或 重 度 腦 力 活 動 為 達 休 閒 娛 樂 的 效 果, 遊 戲 大 多 以 回 合 或 單 元 的 方 式 進 行, 以 縮 短 遊 戲 投 入 的 時 間, 遊 戲 類 型 大 多 為 運 動 休 閒 博 弈 益 智 及 射 擊 類 等 隨 著 網 路 頻 寬 提 昇 網 路 使 用 人 口 漸 增 加 以 線 上 遊 戲 具 備 較 好 的 安 全 防 護 機 制 及 能 帶 給 廠 商 穩 定 收 入 等 多 重 利 多 因 素, 導 致 國 內 遊 戲 業 者 投 入 線 上 遊 戲 開 發 或 代 理 營 運 相 較 其 他 類 型 遊 戲 的 廠 商 較 多 (2) 電 視 遊 戲 (TV Game) 電 視 遊 戲 之 執 行 對 應 格 式 需 視 其 對 應 之 電 視 遊 戲 機 硬 體 平 台 而 定, 因 電 視 遊 戲 機 硬 體 開 發 成 本 高 昂 及 技 術 層 次 較 個 人 電 腦 為 高, 故 全 球 電 視 遊 戲 機 硬 體 平 台 幾 由 美 日 大 廠 所 掌 控, 分 別 為 新 力 的 PlayStation 任 天 堂 的 wii 及 美 國 微 軟 的 XBOX 360 電 視 遊 戲 要 求 高 規 格 的 聲 光 效 果 美 術 設 計 及 畫 面 細 膩 度, 導 致 遊 戲 開 發 成 本 十 分 高 昂, 此 外, 亦 需 支 付 硬 體 平 台 廠 商 權 利 金, 故 國 內 廠 商 要 進 入 遊 戲 機 軟 體 市 場 並 不 容 易 市 場 佔 有 率 亦 不 高, 多 為 北 美 及 歐 洲 廠 商 進 行 合 作 研 發 及 代 工 (3) 行 動 遊 戲 (Mobile Game) 32
行 動 遊 戲 係 透 過 手 持 式 行 動 裝 置 ( 如 PDA 與 智 慧 型 手 機 ) 與 手 持 式 遊 戲 機 ( 如 Sony 之 PSP 任 天 堂 之 NDSL 與 Gameboy Advance 等 ) 執 行 之 遊 戲, 其 特 色 為 方 便 攜 帶 不 受 外 在 環 境 限 制 等, 然 因 手 持 式 硬 體 之 體 積 較 小, 故 性 能 較 不 如 個 人 電 腦 與 電 視 遊 戲 機, 聲 光 表 現 效 果 亦 較 差 然 而 隨 硬 體 技 術 提 昇, 增 強 了 智 慧 型 手 機 及 手 持 式 遊 戲 機 的 多 媒 體 功 能, 加 以 3G 網 絡 的 普 及, 使 智 慧 型 手 機 蔚 為 一 股 風 潮, 遊 戲 業 者 也 伺 機 推 出 多 款 多 樣 化 的 手 機 遊 戲, 帶 動 行 動 遊 戲 市 場 的 成 長 (4) 大 型 機 台 電 玩 (Acrade Game) 大 型 機 台 遊 戲 主 要 分 為 益 智 娛 樂 及 博 奕 二 大 類, 益 智 娛 樂 包 括 賽 車 格 鬥 射 擊 及 機 智 問 答 等 類 別, 由 於 其 軟 體 及 硬 體 等 技 術 門 檻 高, 故 多 為 日 美 廠 商 所 佔 據, 然 因 電 視 遊 戲 機 功 能 日 益 強 大, 傳 統 大 型 機 台 電 玩 市 場 漸 漸 移 向 中 國 大 陸 與 東 南 亞 等 地 方 發 展 另 一 博 奕 類 則 針 對 北 美 拉 斯 維 加 斯 及 歐 亞 特 定 開 放 賭 博 的 地 區, 日 本 地 區 則 專 研 實 體 卡 牌 對 戰 及 記 憶 卡 連 線 格 鬥 等 類 型 ; 而 台 灣 大 型 機 台 市 場 則 趨 向 於 休 閒 化, 如 近 年 來 流 行 的 抓 娃 娃 機 大 頭 貼 拍 攝 籃 球 機 跳 舞 機 扭 蛋 等 受 行 動 裝 置 普 及 之 影 響, 台 灣 市 場 上 行 動 遊 戲 之 發 展 迅 速, 越 來 越 多 業 者 加 入 行 動 遊 戲 廠 商 的 行 列, 短 短 幾 年 間, 行 動 遊 戲 市 場 已 嚴 重 侵 蝕 其 他 遊 戲 市 場, 並 進 入 白 熱 化 競 爭 時 代, 因 此 未 來 新 推 出 的 遊 戲 必 須 以 差 異 化 定 位 作 為 重 要 的 市 場 策 略, 以 增 加 玩 家 黏 著 度 為 主 要 營 運 目 標, 此 外, 遊 戲 廠 商 應 提 升 其 自 製 遊 戲 的 能 力, 由 遊 戲 輸 入 商 轉 型 為 遊 戲 輸 出 商, 逐 步 往 其 他 亞 洲 地 區 發 展, 藉 以 擴 大 市 場, 爭 取 更 多 商 機 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 上 游 中 游 下 游 數 位 遊 戲 研 發 商 : 研 發 製 造 數 位 遊 戲 ( 傳 奇 網 路 中 華 網 龍 樂 陞 科 技 ) 遊 戲 代 理 商 : 取 得 遊 戲 代 理 權, 架 設 伺 服 器 及 遊 戲 平 台 ( 歐 買 尬 紅 心 辣 椒 華 義 國 際 好 玩 家 ) 通 路 廠 商 : (1) 實 體 通 路 : 便 利 超 商 點 數 卡 販 售 業 者 ; (2) 虛 擬 通 路 : 電 信 金 流 信 用 卡 金 流 及 點 數 卡 金 流 消 費 者 本 公 司 主 要 業 務 係 為 網 頁 及 行 動 遊 戲 之 代 理, 所 處 產 業 位 置 為 產 業 中 游 在 取 得 遊 戲 研 發 商 的 代 理 權 後, 本 公 司 將 提 供 遊 戲 平 台 供 玩 家 互 動 競 技, 最 後 透 過 通 路 商 販 售 遊 戲 虛 擬 寶 物 及 遊 戲 點 數 予 消 費 者 33
3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 (1) 跨 平 台 發 展 因 網 頁 遊 戲 及 SNS 社 群 遊 戲 的 蓬 勃 發 展, 加 以 平 板 電 腦 智 慧 型 手 機 的 熱 賣, 輕 度 玩 家 的 興 起 已 成 為 遊 戲 開 發 廠 商 不 可 忽 視 的 市 場 力 量, 因 此 各 家 遊 戲 開 發 商 及 運 營 商 皆 大 幅 增 加 移 動 裝 置 遊 戲 SNS 遊 戲 及 網 頁 遊 戲 的 開 發 比 重, 亦 嘗 試 透 過 各 種 載 具 或 技 術, 冀 望 可 以 突 破 原 先 桌 上 型 電 腦 及 筆 記 型 電 腦 的 圍 籬, 讓 玩 家 可 以 不 限 時 間 地 點, 透 過 各 種 行 動 裝 置, 享 受 遊 戲 的 全 新 樂 趣 (2) 全 球 在 地 化 線 上 遊 戲 係 透 過 無 國 界 的 網 際 網 路 做 連 結, 國 際 化 的 遊 戲 內 容 已 是 趨 勢 所 趨, 唯 獨 各 地 人 文 風 情 語 言 翻 譯 玩 家 型 態 法 令 規 範 皆 有 所 不 同, 因 此 廠 商 必 須 更 加 著 重 在 地 的 運 營 能 力, 才 能 貼 近 當 地 市 場, 獲 取 超 額 利 潤 無 論 是 開 發 商 或 運 營 商 不 僅 須 具 備 全 球 化 的 觀 點, 亦 須 同 時 考 量 在 地 化 經 營, 在 遊 戲 本 身 中 加 入 符 合 當 地 市 場 的 客 製 化 需 求,Facebook 之 所 以 成 功, 即 因 Facebook 隨 著 各 國 文 化 差 異, 在 不 同 地 區 加 入 各 地 使 用 者 所 喜 愛 的 應 用 程 式 (3) 多 國 化 對 遊 戲 研 發 商 或 運 營 商 而 言, 全 球 市 場 的 成 長 性 相 較 於 台 灣 市 場 更 為 可 觀 ; 為 使 產 品 價 值 最 大 化, 拓 展 海 外 市 場 成 了 台 灣 遊 戲 公 司 必 走 之 路, 近 年 因 國 內 市 場 強 烈 競 爭, 多 國 化 已 是 未 來 國 內 遊 戲 公 司 的 必 要 策 略 之 一 (4) 商 業 模 式 創 新 智 慧 型 手 機 的 興 起 及 行 動 網 路 的 普 及, 帶 動 了 App Store 及 Android Market 的 風 行, 此 商 業 模 式 緊 密 結 合 了 硬 體 軟 體 與 服 務, 讓 遊 戲 有 更 多 創 新 與 跨 領 域 的 合 作 機 會 舉 例 來 說, 小 關 卡 層 層 破 關 的 快 感, 可 帶 給 玩 家 全 新 的 使 用 體 驗 或 者 搭 配 電 影 業 者 及 結 合 社 群 的 共 同 行 銷, 遊 戲 與 即 將 上 映 的 電 影 結 合, 達 到 遊 戲 業 者 與 電 影 業 者 雙 贏 的 局 面, 建 立 多 元 創 新 的 經 營 模 式 4. 競 爭 情 形 由 智 慧 型 手 機 的 興 起 及 行 動 網 路 的 普 及, 網 路 遊 戲 消 費 市 場 結 構 已 產 生 變 化, 當 前 遊 戲 市 場 的 需 求, 除 了 線 上 遊 戲 網 頁 遊 戲 及 社 群 遊 戲 外, 手 機 遊 戲 的 市 佔 率 已 快 速 提 升, 使 原 先 已 競 爭 白 熱 化 的 遊 戲 市 場, 更 因 市 場 需 求 的 逐 漸 轉 變, 競 爭 情 形 變 得 更 為 激 烈 本 公 司 營 運 的 主 要 項 目 為 線 上 遊 戲, 為 適 應 市 場 需 求 的 變 化, 本 公 司 除 持 續 穩 固 網 頁 遊 戲 外, 亦 積 極 代 理 手 機 遊 戲, 目 前 所 代 理 的 大 武 俠 物 語 有 不 錯 的 成 績, 未 來 將 除 了 推 出 不 同 風 格 及 類 型 的 網 頁 遊 戲 外, 也 將 代 理 不 同 國 家 所 研 發 之 手 機 遊 戲, 使 產 品 布 局 更 為 完 整 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 所 營 業 務 之 技 術 層 次 及 研 究 發 展 概 況 育 駿 科 技 目 前 主 要 業 務 為 代 理 及 營 運 遊 戲, 研 發 團 隊 自 98 年 成 立 以 來, 致 力 於 平 台 開 發 及 優 化 工 作, 自 公 司 開 始 拓 展 手 機 遊 戲 後, 研 發 團 隊 亦 著 手 進 行 手 機 遊 戲 34
之 技 術 介 接 及 維 護 工 作, 以 協 助 公 司 順 利 營 運 手 機 遊 戲 2. 研 究 發 展 人 員 與 其 學 經 歷 105 年 4 月 30 日 學 歷 分 佈 人 數 ( 人 ) 比 率 (%) 碩 士 2 40 學 士 3 60 大 專 以 下 0 0 合 計 5 100 (1) 最 近 五 年 度 每 年 投 入 之 研 發 費 用 項 目 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 研 發 費 用 7,291 8,337 8,039 5,593 4,448 單 位 : 新 台 幣 仟 元 (2) 最 近 五 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 年 度 技 術 或 產 品 100 年 度 強 化 金 流 盜 刷 防 禦 VIP 客 服 系 統 101 年 度 網 路 封 包 安 全 監 控 系 統 即 時 備 份 系 統 攻 擊 偵 測 系 統 102 年 度 台 遊 平 台 A 獎 獎 App 103 年 度 手 機 App 104 年 度 改 善 手 遊 介 接 系 統 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 1. 短 期 發 展 計 畫 : (1) 積 極 代 理 多 樣 性 且 優 質 網 頁 遊 戲, 以 穩 固 市 場 佔 有 率 及 公 司 營 收 (2) 積 極 代 理 手 機 遊 戲 及 開 發 手 機 App, 以 增 加 會 員 數 (3) 優 化 聯 運 平 台, 提 升 會 員 價 值, 並 增 加 會 員 黏 著 度 (4) 佈 局 新 加 坡 馬 來 西 亞 等 地 區, 以 拓 展 海 外 市 場 (5) 代 理 發 行 知 名 IP 遊 戲, 提 升 知 名 度 與 市 場 信 心 2. 長 期 發 展 計 畫 : (1) 與 研 發 團 隊 合 作, 以 增 加 競 爭 力 (2) 開 發 手 機 App, 結 合 跨 平 台 運 用, 以 提 供 玩 家 更 多 元 化 服 務 (3) 透 過 聯 運 及 異 業 行 銷 等 方 式, 拓 展 海 內 外 市 場 (4) 強 化 數 據 搜 集 與 分 析, 以 降 低 成 本 提 升 競 爭 力 35
二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 產 品 銷 售 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 別 103 年 度 104 年 度 地 區 別 銷 售 金 額 比 例 (%) 銷 售 金 額 比 例 (%) 內 銷 679,813 86.75 424,480 84.06 外 銷 103,864 13.25 80,481 15.94 合 計 783,677 100.00 504,961 100.00 2. 市 場 占 有 率 本 公 司 2015 年 度 營 收 為 504,961 仟 元, 根 據 Newzoo 估 計,2015 年 國 內 遊 戲 市 場 規 模 預 計 約 為 250~300 億 元 之 間, 故 本 公 司 於 國 內 市 場 之 佔 有 率 約 為 1.36%~1.63% 之 間 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 隨 著 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 的 盛 行, 預 計 未 來 全 球 手 機 遊 戲 的 市 場 規 模 將 持 續 快 速 成 長, 依 據 Newzoo 估 計, 全 球 市 場 到 2019 年 的 年 複 合 成 長 率 為 6.6%, 屆 時 將 達 1,186 億 美 元, 而 行 動 遊 戲 約 佔 525 億 美 元, 亞 太 市 場 2016 年 的 遊 戲 營 收 為 466 億 美 元, 佔 全 球 市 場 47%, 年 增 10.7%, 但 隨 著 台 灣 內 需 市 場 逐 漸 飽 和, 廠 商 亦 開 始 積 極 將 事 業 版 圖 延 伸 至 海 外, 透 過 遊 戲 授 權 共 同 合 作 開 發 或 取 得 他 國 語 言 版 本 等 方 式 來 拓 展 海 外 市 場 4. 競 爭 利 基 : (1) 台 灣 首 家 跨 平 台 網 頁 遊 戲 經 營 商 本 公 司 自 98 年 7 月 推 出 首 款 網 頁 遊 戲 武 林 三 國 後, 即 標 榜 跨 平 台 服 務, 玩 家 可 透 過 各 大 入 口 網 站 登 錄 育 駿 遊 戲, 增 加 玩 家 便 利 性, 更 透 過 跨 平 台 的 媒 介, 發 展 出 異 業 結 合 的 機 會, 使 玩 家 可 獲 得 更 超 值 的 服 務, 舉 凡 玩 育 駿 遊 戲 即 送 農 民 幣 玩 育 駿 遊 戲 即 送 伯 朗 咖 啡 等 等, 皆 是 透 過 跨 平 台 經 營 所 創 造 的 超 值 服 務 (2) 擁 有 完 善 的 客 戶 服 務 支 援 遊 戲 營 運 廠 商 必 須 提 供 全 年 無 休 與 玩 家 客 戶 即 時 互 動 之 客 戶 服 務 平 台, 以 即 時 解 決 玩 家 問 題, 並 提 升 客 戶 滿 意 度, 而 本 公 司 向 來 注 重 客 戶 服 務, 並 已 建 立 起 完 整 之 客 服 體 系, 使 本 公 司 客 服 人 員 能 即 時 與 玩 家 互 動 與 迅 速 協 助 解 決 問 題, 亦 能 將 問 題 回 饋 至 公 司 內 部, 除 有 助 本 公 司 隨 時 掌 控 線 上 遊 戲 經 營 管 理 之 整 體 實 際 營 運 狀 況 外, 亦 能 作 為 日 後 改 善 依 據, 以 提 供 玩 家 更 完 善 的 遊 戲 內 容 與 服 務 (3) 豐 富 的 產 品 線 本 公 司 自 營 運 初 期 推 出 SLG 類 之 武 林 三 國 獲 得 市 場 的 肯 定 後, 更 引 進 武 林 帝 國 天 策 英 雄 遠 征 遠 古 封 神 遮 天 Q 傳 萌 飛 仙 及 醉 西 遊 等 知 名 SLG 及 RPG 遊 戲 產 品 並 都 獲 得 市 場 的 高 度 認 同 在 穩 定 的 成 長 狀 況 36
下, 本 公 司 再 繼 續 推 出 塔 防 類 的 社 群 遊 戲 塔 防 三 國 誌 三 國 題 材 的 創 世 三 國 及 攻 城 掠 地, 攻 城 掠 地 的 成 功 讓 SLG 在 網 頁 遊 戲 中 引 領 風 潮 104 年 為 讓 本 公 司 產 品 線 更 加 完 整 及 豐 富, 除 推 出 網 頁 遊 戲 幻 想 仙 俠 外, 再 推 出 卡 牌 類 手 機 遊 戲 大 武 俠 物 語 龍 將 斬 千, 讓 本 公 司 正 式 跨 足 手 遊 市 場 5. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 : (1) 有 利 因 素 : A. 網 路 使 用 持 續 普 及, 網 路 技 術 持 續 進 步 近 年 來 隨 網 路 基 礎 建 設 陸 續 完 成 與 效 能 提 升, 個 人 網 路 用 戶 數 量 也 持 續 提 升, 將 整 個 網 路 內 容 應 用 帶 領 到 一 個 更 大 的 市 場 規 模, 加 以 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 當 道, 可 預 期 4G 網 路 及 WIFI 將 成 為 日 後 市 場 主 流, 不 僅 將 帶 動 整 體 網 路 用 戶 數 繼 續 擴 張, 亦 可 使 網 路 遊 戲 業 能 繼 續 維 持 高 速 發 展 B. 休 閒 觀 念 提 升, 玩 家 族 群 擴 張, 產 業 整 體 市 場 規 模 持 續 提 升 娛 樂 為 生 活 的 基 本 需 求, 電 腦 與 網 路 的 運 用 將 隨 著 近 年 來 休 閒 觀 念 的 提 升, 帶 來 更 多 元 的 內 容 發 展, 從 過 去 的 工 作 需 求 漸 漸 加 入 休 閒 娛 樂 的 需 求, 加 以 宅 經 濟 當 道, 過 去 被 市 場 主 流 忽 略 的 消 費 族 群 已 成 為 不 可 忽 略 的 新 興 勢 力, 整 體 市 場 規 模 可 望 再 向 上 提 升 C. 市 場 知 名 度 持 續 提 升 因 本 公 司 在 台 灣 遊 戲 市 場 已 取 得 一 定 市 場 占 有 率 及 知 名 度, 且 公 司 股 票 已 於 101 年 8 月 10 日 登 錄 興 櫃 市 場, 公 司 正 式 邁 向 資 本 市 場 之 路, 不 僅 本 公 司 營 運 產 品 容 易 獲 得 玩 家 的 注 意, 更 能 吸 引 台 灣 或 大 陸 原 廠 及 各 類 通 路 廠 商 之 注 意, 使 本 公 司 有 更 多 機 會 代 理 不 同 且 高 品 質 之 遊 戲 及 進 行 各 類 策 略 合 作 之 可 能 (2) 不 利 因 素 及 因 應 策 略 A. 國 內 市 場 規 模 有 限, 競 爭 環 境 激 烈 由 於 台 灣 地 區 腹 地 較 小, 遊 戲 市 場 規 模 有 限, 且 遊 戲 廠 商 家 數 眾 多, 因 此 若 不 能 及 時 推 出 新 的 強 勢 產 品, 每 年 要 維 持 一 定 之 成 長 率 並 不 容 易 加 以 大 陸 廠 商 皆 已 跨 海 來 台 經 營, 挾 帶 稅 負 優 勢 及 雄 厚 資 金, 夾 擊 台 廠 遊 戲 業 者 的 生 存 空 間 因 應 對 策 : 為 擴 大 遊 戲 市 場 以 增 加 營 收, 本 公 司 除 持 續 深 耕 國 內 市 場, 每 年 推 出 新 的 強 勢 產 品 外, 除 積 極 與 港 澳 東 南 亞 等 地 區 聯 運 廠 商 合 作, 並 針 對 新 加 坡 馬 來 西 亞 等 地 區 採 取 直 接 經 營 方 式, 以 拓 展 海 外 市 場, 增 加 公 司 競 爭 利 基 B. 移 動 裝 置 日 益 普 及, 手 機 遊 戲 快 速 發 展 隨 著 手 機 及 ipad 等 移 動 裝 置 日 益 普 及, 遊 戲 玩 家 對 遊 戲 喜 好 也 受 到 影 響, 手 機 遊 戲 的 消 費 族 群 也 越 來 越 大, 網 頁 遊 戲 市 場 因 此 遭 受 衝 擊 因 應 對 策 : 為 因 應 手 機 遊 戲 市 場 的 成 長, 本 公 司 亦 將 積 極 代 理 各 國 優 質 手 機 遊 戲, 以 強 化 市 場 競 爭 力 C. 專 業 人 才 不 足, 招 募 不 易 由 於 國 內 仍 以 半 導 體 TFT-LCD 為 兩 兆 雙 星 重 點 扶 植 產 業, 因 此 一 般 求 職 者 的 首 選 仍 以 前 述 相 關 產 業 為 主, 且 遊 戲 軟 體 行 業 人 才 養 成 有 限, 並 不 易 招 37
募 優 質 的 專 業 人 才 因 應 對 策 : a. 持 續 推 出 受 歡 迎 的 遊 戲, 吸 引 有 專 才 的 遊 戲 愛 好 者 認 同 並 加 入 公 司 團 隊 b. 參 加 國 內 外 相 關 電 玩 展 覽, 增 加 公 司 知 名 度, 吸 引 優 秀 人 才 c. 提 供 員 工 完 善 之 福 利 制 度 良 好 的 工 作 環 境 員 工 教 育 訓 練 制 度 等, 並 讓 員 工 有 入 股 分 紅 機 會, 以 增 進 員 工 向 心 力 及 降 低 流 動 率 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 主 要 產 品 項 目 代 表 性 產 品 或 服 務 重 要 用 途 或 功 能 網 路 及 手 機 遊 戲 龍 將 斬 千 部 落 聯 盟 大 武 俠 物 語 攻 城 掠 地 龍 戰 天 下 醉 武 俠 巨 龍 啟 示 錄 英 雄 遠 征 遠 古 封 神 萌 飛 仙 醉 西 遊 提 供 玩 家 策 略 性 角 色 扮 演 社 群 等 遊 戲, 以 滿 足 玩 家 娛 樂 需 求 2. 產 品 之 產 製 過 程 遊 戲 評 估 測 試 數 據 分 析 商 務 洽 談 上 線 計 劃 伺 服 器 籌 備 語 言 改 版 各 介 面 串 接 封 閉 測 試 公 開 測 試 38
( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 係 經 營 線 上 遊 戲 之 代 理 業 務, 主 要 採 購 項 目 為 遊 戲 產 品 包, 但 採 購 金 額 均 屬 微 小, 且 與 供 應 商 均 具 有 長 期 穩 定 之 合 作 關 係, 其 原 料 供 應 情 形 穩 定, 未 有 供 貨 來 源 中 斷 之 情 事 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 比 例 與 增 減 變 動 原 因 1. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 客 戶 名 單 : 本 公 司 並 無 實 體 貨 物 進 貨 之 情 事, 故 不 適 用 2. 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 客 戶 名 單 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 103 年 度 104 年 度 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 與 發 行 人 之 關 係 1 A 公 司 132,877 16.96 無 A 公 司 101,212 20.04 無 2 C 公 司 161,441 20.60 無 C 公 司 75,723 15.00 無 3 D 公 司 109,513 13.97 無 D 公 司 61,822 12.24 無 4 B 公 司 54,006 6.89 無 B 公 司 57,471 11.38 無 5 其 他 325,840 41.58 無 其 他 208,733 41.34 無 銷 貨 淨 額 783,677 100.00 銷 貨 淨 額 504,961 100.00 說 明 : 本 公 司 遊 戲 點 數 之 終 端 客 戶 均 為 線 上 遊 戲 玩 家, 玩 家 可 選 擇 透 過 不 同 的 儲 值 方 式 儲 值 遊 戲 點 數, 例 如 透 過 通 路 商 或 便 利 超 商 購 買 儲 值 卡 透 過 ATM 網 路 ATM 信 用 卡 等 方 式 儲 值 而 本 公 司 主 要 銷 貨 客 戶 之 變 動 係 因 玩 家 儲 值 方 式 的 偏 好 改 變 所 產 生 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 本 公 司 無 生 產 行 為, 故 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 104 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值 遊 戲 收 入 - 679,813-103,864-424,480-80,481 合 計 - 679,813-103,864-424,480-80,481 增 減 變 動 原 因 : 本 公 司 銷 售 值 上 升, 主 要 係 因 本 公 司 業 務 增 加 所 致 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 : 39
單 位 : 人 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 4 月 30 日 止 經 理 人 6 6 6 員 工 一 般 職 員 60 64 56 人 數 生 產 線 員 工 - - - 合 計 66 70 62 平 均 年 齡 ( 歲 ) 33 32 32 平 均 服 務 年 資 ( 年 ) 1.6 1.7 2.4 學 歷 分 佈 比 率 (%) 碩 士 / 博 士 6 8 10 大 專 83 75 79 大 專 以 下 11 15 11 合 計 100 100 100 四 環 保 支 出 資 訊 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 汙 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 未 來 因 應 對 策 及 可 能 支 出 : 無 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 列 示 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 與 實 施 情 形 本 公 司 一 向 以 尊 重 人 性 關 懷 員 工 為 經 營 理 念 之 一, 為 充 分 照 顧 同 仁 保 障 其 生 活, 本 公 司 提 供 之 福 利 制 度 主 要 包 括 : (1) 員 工 加 保 勞 保 健 保 及 團 保 (2) 健 全 獎 金 制 度, 包 括 三 節 獎 金 績 效 獎 金 及 員 工 酬 勞 (3) 免 費 提 供 員 工 午 餐 (4) 不 定 期 員 工 聚 餐 及 部 門 聚 餐 (5) 提 供 免 費 咖 啡 (6) 提 供 員 工 免 費 健 康 檢 查 (7) 設 有 按 摩 室 提 供 按 摩 指 甲 彩 繪 等 服 務 (8) 每 月 舉 辦 慶 生 會 並 提 供 生 日 禮 金 (9) 每 年 舉 辦 員 工 旅 遊 或 員 工 旅 遊 補 助 (10) 不 定 期 發 放 電 影 票 禮 券 或 餐 券 2. 進 修 訓 練 制 度 與 實 施 情 形 為 提 升 員 工 專 業 技 術 能 力 加 強 工 作 效 率 及 對 產 品 品 質 之 重 視, 除 新 進 員 工 的 教 育 訓 練 外, 也 針 對 在 職 員 工 持 續 進 行 必 要 之 內 部 訓 練 及 外 部 訓 練, 以 強 化 各 機 能 別 員 工 之 專 業 能 力 3. 退 休 制 度 與 實 施 情 形 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 之 實 施, 本 公 司 按 月 提 撥 6% 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 40
專 戶, 保 障 員 工 之 權 益 4. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 溝 通 管 道 暢 通, 並 以 相 關 法 令 為 基 礎, 每 個 部 門 主 管 與 部 屬 之 間, 透 過 定 期 之 部 門 會 議 勞 資 會 議 電 子 郵 件 教 育 訓 練 之 意 見 交 流, 維 持 勞 資 雙 方 良 好 互 動 關 係, 無 重 大 協 議 事 項 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 無 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 營 運 代 理 A 公 司 104/1/1-105/12/31 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 B 公 司 102/9/10~107/9/9 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 C 公 司 104/1/26-106/1/25 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 D 公 司 104/5/6-106/5/5 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 E 公 司 105/4/27-107/4/26 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 F 公 司 104/8/18-106/8/17 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 G 公 司 105/2/15-106/2/14 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 H 公 司 104/12/3-105/12/2 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 I 公 司 105/5/24-107/5/23 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 J 公 司 105/1/15-107/1/14 遊 戲 代 理 無 營 運 代 理 K 公 司 105/3/25-106/6/30 遊 戲 代 理 無 金 流 合 約 甲 公 司 98/8/31-105/5/31 代 收 玩 家 儲 值 款 無 金 流 合 約 乙 公 司 101/1/16-105/5/31 代 收 玩 家 儲 值 款 無 金 流 合 約 丙 公 司 99/3/15-105/12/31 代 收 玩 家 儲 值 款 無 金 流 合 約 丁 公 司 101/4/1-105/12/31 代 收 玩 家 儲 值 款 無 金 流 合 約 戊 公 司 100/11/29-105/11/28 代 收 玩 家 儲 值 款 無 金 流 合 約 已 公 司 98/7/14-105/12/31 代 收 玩 家 儲 值 款 無 金 流 合 約 庚 公 司 101/04/30-105/03/31 代 收 玩 家 儲 值 款 無 註 : 本 公 司 與 供 應 商 簽 訂 保 密 協 定, 故 以 代 號 表 達 41
陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 損 益 表 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 簡 明 資 產 負 債 表 - 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 流 動 資 產 421,346 425,120 475,569 433,533 不 動 產 廠 房 及 設 備 37,488 32,999 21,141 10,162 無 形 資 產 其 他 資 產 10,895 4,878 8,499 5,935 資 產 總 額 469,729 462,997 505,209 449,630 流 動 負 債 分 配 前 104,079 111,062 137,234 101,136 分 配 後 148,210 138,854 176,143 註 2 非 流 動 負 債 353 846 負 債 總 額 分 配 前 104,079 111,062 137,587 101,982 分 配 後 148,210 138,854 176,496 註 2 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 130,000 161,523 161,523 161,523 資 本 公 積 158,187 158,187 158,187 158,187 保 留 盈 餘 分 配 前 90,287 52,126 68,218 48,444 分 配 後 14,633 24,334 29,309 註 2 其 他 權 益 420 (70) (475) (675) 庫 藏 股 票 (13,244) (19,831) (19,831) (19,831) 非 控 制 權 益 權 益 分 配 前 365,650 351,935 367,622 347,648 總 額 分 配 後 321,519 324,143 328,713 註 2 註 1: 上 列 各 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 民 國 104 年 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 股 東 會 決 議 分 配 簡 明 綜 合 損 益 表 - 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 度 營 業 收 入 841,636 675,413 783,677 504,961 營 業 毛 利 417,165 293,775 255,916 176,474 營 業 損 益 112,389 53,990 68,959 30,271 營 業 外 收 入 及 支 出 (3,588) (4,924) (14,940) (5,954) 稅 前 淨 利 108,801 49,066 54,019 24,317 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 108,801 49,066 54,019 24,317 本 期 淨 利 ( 損 ) 88,903 39,097 43,884 19,135 本 期 綜 合 損 益 總 額 89,358 38,607 43,479 18,935 每 股 盈 餘 ( 元 ) 5.68 2.46 2.76 1.20 註 1: 上 列 各 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 42
簡 明 資 產 負 債 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 流 動 資 產 430,534 436,940 484,046 437,711 不 動 產 廠 房 及 設 備 37,488 32,999 21,141 10,162 無 形 資 產 其 他 資 產 10,895 4,878 8,499 5,935 資 產 總 額 478,917 474,817 513,686 453,808 流 動 負 債 分 配 前 103,915 109,956 134,916 99,157 分 配 後 148,046 137,748 173,825 註 2 非 流 動 負 債 9,352 12,926 11,148 7,003 負 債 總 額 分 配 前 113,267 122,882 146,064 106,160 分 配 後 157,398 150,674 184,973 註 2 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 130,000 161,523 161,523 161,523 資 本 公 積 158,187 158,187 158,187 158,187 保 留 盈 餘 分 配 前 90,287 52,126 68,218 48,444 分 配 後 14,633 24,334 29,309 註 2 其 他 權 益 420 (70) (475) (675) 庫 藏 股 票 (13,244) (19,831) (19,831) (19,831) 非 控 制 權 益 權 總 益 額 分 配 前 365,650 351,935 367,622 347,648 分 配 後 321,519 324,143 328,713 註 2 註 1: 上 列 各 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 民 國 104 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 股 東 會 決 議 分 配 簡 明 綜 合 損 益 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 度 營 業 收 入 801,676 641,924 714,012 472,494 營 業 毛 利 410,542 281,552 238,630 163,658 營 業 損 益 116,579 51,182 59,845 25,384 營 業 外 收 入 及 支 出 (7,778) (2,260) (5,826) (1,571) 稅 前 淨 利 108,801 48,922 54,019 23,813 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 108,801 48,922 54,019 23,813 本 期 淨 利 ( 損 ) 88,903 39,097 43,884 19,135 本 期 綜 合 損 益 總 額 89,358 38,607 43,479 18,935 每 股 盈 餘 ( 元 ) 5.68 2.46 2.76 1.20 註 1: 上 列 各 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 43
( 二 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 : 簡 明 資 產 負 債 表 - 合 併 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 3) 97 年 度 98 年 度 ( 註 2) 99 年 度 ( 註 2) 100 年 度 101 年 度 流 動 資 產 - - - 213,837 405,695 基 金 及 投 資 - - - 7,154 3,534 固 定 資 產 - - - 13,587 41,423 其 他 資 產 - - - 1,015 1,828 資 產 總 額 - - - 235,593 452,480 分 配 前 - - - 93,726 70,518 流 動 負 債 分 配 後 - - - 104,226 114,649 分 配 前 - - - 93,726 70,518 負 債 總 額 分 配 後 - - - 104,226 114,649 股 本 - - - 30,000 130,000 資 本 公 積 - - - - 158,187 分 配 前 - - - 111,902 106,599 保 留 盈 餘 分 配 後 - - - 11,402 30,945 累 積 換 算 調 整 數 - - - (35) 420 庫 藏 股 票 - - - - (13,244) 股 東 權 益 分 配 前 - - - 141,867 381,962 總 額 分 配 後 - - - 131,367 337,831 註 1: 本 公 司 成 立 於 98 年 度 4 月 註 2: 該 公 司 98 及 99 年 度 尚 無 子 公 司, 未 出 具 合 併 財 務 報 告 註 3: 上 開 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 項 目 年 度 簡 明 損 益 表 - 合 併 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 3) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 度 98 年 度 ( 註 2) 99 年 度 ( 註 2) 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 - - - 496,154 855,034 營 業 毛 利 - - - 284,880 424,748 營 業 損 益 - - - 125,155 119,972 營 業 外 收 入 及 利 益 - - - 2,901 551 營 業 外 費 用 及 損 失 - - - 592 4,139 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 - - - 127,464 116,384 繼 續 營 業 部 門 損 益 - - - 105,140 95,197 停 業 部 門 損 益 - - - - - 非 常 損 益 - - - - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - - - - 本 期 損 益 - - - 105,140 95,197 每 股 盈 餘 ( 元 ) - - - 12.61 7.60 註 1: 本 公 司 成 立 於 98 年 度 4 月 註 2: 該 公 司 98 及 99 年 度 尚 無 子 公 司, 未 出 具 合 併 財 務 報 告 註 3: 上 開 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 44
項 目 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 流 動 資 產 - 20,019 41,826 217,113 414,883 基 金 及 投 資 - 1,645 1,754 7,154 3,534 固 定 資 產 - 2,130 5,617 13,587 41,423 其 他 資 產 - - - 1,015 1,828 資 產 總 額 - 23,794 49,197 238,869 461,668 分 配 前 - 10,198 19,385 92,136 70,354 流 動 負 債 分 配 後 - 10,198 20,435 102,636 114,485 其 他 負 債 - - - 4,866 9,352 分 配 前 - 10,198 19,385 97,002 79,706 負 債 總 額 分 配 後 - 10,198 20,435 107,502 123,837 股 本 - 10,000 22,000 30,000 130,000 資 本 公 積 - - - - 158,187 分 配 前 - 3,596 7,812 111,902 106,599 保 留 盈 餘 分 配 後 - 3,596 6,762 11,402 30,945 累 積 換 算 調 整 數 - - - (35) 420 庫 藏 股 票 - - - - (13,244) 股 東 權 益 分 配 前 - 13,596 29,812 141,867 381,962 總 額 分 配 後 - 13,596 28,762 131,367 337,831 註 1: 上 列 各 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 本 公 司 成 立 於 98 年 度 4 月 項 目 年 度 簡 明 損 益 表 - 個 體 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 - 21,584 62,530 487,645 815,074 營 業 毛 利 - 11,578 30,749 282,112 418,125 營 業 損 益 - 4,348 5,126 131,089 124,162 營 業 外 收 入 及 利 益 - 2 21 2,936 1,158 營 業 外 費 用 及 損 失 - - 34 6,561 8,936 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 - 4,349 5,113 127,464 116,384 繼 續 營 業 部 門 損 益 - 3,596 4,216 105,140 95,197 本 期 損 益 - 3,596 4,216 105,140 95,197 每 股 盈 餘 ( 元 ) - 7.31 2.39 12.61 7.60 註 1: 上 開 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 本 公 司 成 立 於 98 年 度 4 月 45
( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 : 年 度 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 100 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 無 保 留 意 見 101 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 無 保 留 意 見 102 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 無 保 留 意 見 103 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 無 保 留 意 見 104 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 江 忠 儀 無 保 留 意 見 46
二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 - 合 併 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 負 債 占 資 產 比 率 - 22.16 23.99 27.23 22.68 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 - 975.38 1,066.50 1,738.91 3,429.38 (%) 備 比 率 償 債 能 力 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 流 動 比 率 - 404.83 382.78 346.54 428.66 速 動 比 率 - 379.33 342.03 322.87 401.84 利 息 保 障 倍 數 - 36,268.00 12,267.5 4,911.82 24,318.00 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - 8.91 8.78 10.78 9.24 平 均 收 現 日 數 - 40.97 41.57 33.86 39.50 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) - - - - - 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - 14.82 12.84 13.75 9.69 平 均 銷 貨 日 數 - - - - - 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 - 33.74 19.16 28.95 32.26 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) - 2.35 1.45 1.62 1.06 資 產 報 酬 率 (%) - 24.85 8.38 9.07 4.01 權 益 報 酬 率 (%) - 35.74 10.90 12.20 5.35 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 - 83.69 30.38 33.44 15.05 (%) 純 益 率 (%) - 10.56 5.79 5.60 3.79 每 股 盈 餘 ( 元 ) - 5.68 2.46 2.76 1.20 現 金 流 量 比 率 (%) - 97.23 40.22 61.11 47.28 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) - 251.62 157.82 187.20 170.44 現 金 再 投 資 比 率 (%) - 24.03 0.14 13.75 2.23 營 運 槓 桿 度 - 4.24 6.82 4.62 7.19 財 務 槓 桿 度 - 1.00 1.00 1.00 1.00 請 說 明 最 近 二 年 度 (103 及 104) 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 增 減 變 動 未 達 20%, 可 免 分 析 ) 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 : 主 要 係 因 104 年 度 部 份 資 訊 設 備 攤 銷 完 畢 所 致 2. 流 動 比 例 速 動 比 例 : 主 要 係 因 104 年 度 現 金 及 應 收 帳 款 減 少 所 致 3. 利 息 保 障 倍 數 : 主 要 係 因 104 年 度 利 息 支 出 及 稅 前 損 益 減 少 所 致 4. 應 付 款 項 週 轉 率 : 主 要 係 因 104 年 度 銷 貨 成 本 減 少 所 致 5. 總 資 產 週 轉 率 : 主 要 係 因 104 年 度 銷 貨 淨 額 減 少 所 致 6. 獲 利 能 力 : 主 要 係 因 104 年 度 獲 利 減 少 所 致 7. 現 金 流 量 比 例 現 金 再 投 資 比 例 : 主 要 係 因 104 年 度 獲 利 減 少, 使 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 8. 營 運 槓 桿 度 : 主 要 係 因 104 年 度 營 收 減 少 所 致 註 1: 上 述 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 採 追 溯 調 整 計 算 註 3: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 47
財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 - 個 體 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 財 務 負 債 占 資 產 比 率 - 23.65 25.88 28.43 23.39 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 - 1,000.33 1,105.67 1,791.64 3,489.97 (%) 備 比 率 償 債 能 力 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 流 動 比 率 - 414.31 397.38 358.78 441.43 速 動 比 率 - 390.36 363.26 336.41 414.58 利 息 保 障 倍 數 - 36,268 12,231.50 4,911.82 23,814.00 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - 8.74 8.79 10.36 8.98 平 均 收 現 日 數 - 41.76 41.52 35.23 40.64 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) - - - - - 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - 14.04 12.24 12.43 9.14 平 均 銷 貨 日 數 - - - - - 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 - 32.13 18.21 26.38 30.19 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) - 2.20 1.35 1.44 0.98 資 產 報 酬 率 (%) - 24.43 8.20 8.88 3.96 權 益 報 酬 率 (%) - 35.74 10.90 12.20 5.35 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 - 83.69 30.29 33.44 14.74 (%) 純 益 率 (%) - 11.09 6.09 6.15 4.05 每 股 盈 餘 ( 元 ) - 5.68 2.46 2.76 1.20 現 金 流 量 比 率 (%) - 94.09 50.58 53.23 44.91 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) - 243.11 165.96 183.51 165.64 現 金 再 投 資 比 率 (%) - 22.56 2.94 10.52 1.38 營 運 槓 桿 度 - 3.94 6.54 4.16 7.98 財 務 槓 桿 度 - 1.00 1.00 1.00 1.00 請 說 明 最 近 二 年 度 (103 及 104) 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 增 減 變 動 未 達 20%, 可 免 分 析 ) 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 : 主 要 係 因 104 年 度 部 份 資 訊 設 備 攤 銷 完 畢 所 致 2. 流 動 比 例 速 動 比 例 : 主 要 係 因 104 年 度 現 金 及 應 收 帳 款 減 少 所 致 3. 利 息 保 障 倍 數 : 主 要 係 因 104 年 度 利 息 支 出 及 稅 前 損 益 減 少 所 致 4. 應 付 款 項 週 轉 率 : 主 要 係 因 104 年 度 銷 貨 成 本 減 少 所 致 5. 總 資 產 週 轉 率 : 主 要 係 因 104 年 度 銷 貨 淨 額 減 少 所 致 6. 獲 利 能 力 : 主 要 係 因 104 年 度 獲 利 減 少 所 致 7. 現 金 再 投 資 比 例 : 主 要 係 因 104 年 度 獲 利 減 少, 使 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 8. 營 運 槓 桿 度 : 主 要 係 因 104 年 度 營 收 減 少 所 致 註 1: 上 述 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 採 追 溯 調 整 計 算 註 3: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 48
註 4: 財 務 分 析 計 算 公 司 如 下 所 列 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 49
( 二 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 - 合 併 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 - - - 39.78 15.58 ( % ) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 - - - 1,044.14 922.10 流 動 比 率 - - - 228.15 575.31 償 債 能 力 速 動 比 率 - - - 185.61 497.10 ( % ) 利 息 保 障 倍 數 - - - 38,795.67 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - - - 8.71 9.05 平 均 收 現 日 數 - - - 41.90 40.30 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) - - - 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - - - 11.26 15.02 平 均 銷 貨 日 數 - - - 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) - - - 36.52 20.64 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) - - - 2.11 1.89 資 產 報 酬 率 ( % ) - - - 73.84 27.67 股 東 權 益 報 酬 率 ( % ) - - - 122.48 36.35 占 實 收 資 營 業 利 益 - - - 417.18 92.29 獲 利 能 力 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 - - - 424.88 89.53 純 益 率 ( % ) - - - 21.19 11.13 每 股 盈 餘 ( 元 ) - - - 12.61 6.08 現 金 流 量 比 率 ( % ) - - - 90.69 151.10 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 ( % ) - - - 639.86 333.95 現 金 再 投 資 比 率 ( % ) - - - 57.50 24.39 槓 桿 營 運 槓 桿 度 - - - 2.53 4.04 度 財 務 槓 桿 度 - - - 1 1 請 說 明 最 近 二 年 度 (100 及 101 年 度 ) 各 項 財 務 比 率 變 動 變 動 增 減 達 20% 之 原 因 : 1. 負 債 占 資 產 比 率 : 主 要 係 因 101 年 現 金 增 資 後, 公 司 現 金 部 位 大 幅 成 長 所 致 2. 流 動 比 率 及 速 動 比 率 : 主 要 係 因 101 年 現 金 增 資 後, 公 司 現 金 部 位 大 幅 成 長 所 致 3. 應 付 款 項 週 轉 率 : 主 要 係 因 101 年 度 銷 貨 成 本 增 加 應 付 帳 款 減 少 所 致 4. 固 定 資 產 週 轉 率 : 主 要 係 因 101 年 度 資 訊 設 備 採 購 增 加 所 致 5. 獲 利 能 力 各 項 比 率 :101 年 度 銷 貨 收 入 雖 大 幅 提 升, 但 因 在 市 場 競 爭 下, 權 利 金 及 廣 告 成 本 提 升, 使 獲 利 率 下 滑 6. 現 金 流 量 比 率 : 主 要 係 因 101 年 度 流 動 負 債 降 低 所 致 7. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 主 要 係 因 101 年 度 資 本 支 出 及 現 金 股 利 增 加 所 致 8. 現 金 再 投 資 比 率 : 主 要 係 因 101 年 度 固 定 資 產 及 流 動 資 產 增 加 所 致 9. 營 運 槓 桿 度 : 主 要 係 因 101 年 度 營 業 利 益 下 降 所 致 註 1: 上 述 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 採 追 溯 調 整 計 算 註 3: 本 公 司 於 100 年 度 設 立 澳 門 子 公 司 後 才 有 合 併 報 表 50
財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 - 個 體 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 97 年 度 98 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 - 42.86 39.4 40.61 17.26 ( % ) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 - 638.31 530.75 1,044.14 922.10 流 動 比 率 - 196.30 215.76 235.64 589.71 償 債 能 力 速 動 比 率 - 192.02 207.44 204.34 513.67 ( % ) 利 息 保 障 倍 數 - - - - 38,795.67 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - 4.24 5.89 8.83 8.89 平 均 收 現 日 數 - 86.10 62.00 41.30 41.10 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) - - - - - 經 營 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) - 3.37 4.74 11.83 14.69 平 均 銷 貨 日 數 - - - - - 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) - 10.13 11.13 35.89 19.68 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) - 0.91 1.27 2.04 1.77 資 產 報 酬 率 ( % ) - 30.23 11.55 73.00 27.18 股 東 權 益 報 酬 率 ( % ) - 52.90 19.42 122.48 36.35 獲 利 能 力 占 實 收 資 本 比 率 ( % ) 營 業 利 益 - 43.48 23.30 436.96 95.51 稅 前 純 益 - 43.49 23.24 424.88 89.53 純 益 率 ( % ) - 16.66 6.74 21.56 11.68 每 股 盈 餘 ( 元 ) - 7.31 2.39 12.61 6.08 現 金 流 量 比 率 ( % ) - 33.74 33.78 113.21 144.56 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 ( % ) - 149.87 143.66 564.77 335.86 現 金 再 投 資 比 率 ( % ) - 28.40 22.28 71.85 22.82 營 運 槓 桿 度 - 3.47 7.62 2.35 3.76 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 - 1 1 1 1 請 說 明 最 近 二 年 度 (100 及 101 年 度 ) 各 項 財 務 比 率 變 動 變 動 增 減 達 20% 之 原 因 : 1. 負 債 占 資 產 比 率 : 主 要 係 因 101 年 現 金 增 資 後, 公 司 現 金 部 位 大 幅 成 長 所 致 2. 流 動 比 率 及 速 動 比 率 : 主 要 係 因 101 年 現 金 增 資 後, 公 司 現 金 部 位 大 幅 成 長 所 致 3. 應 付 款 項 週 轉 率 : 主 要 係 因 101 年 度 銷 貨 成 本 增 加 應 付 帳 款 減 少 所 致 4. 固 定 資 產 週 轉 率 : 主 要 係 因 101 年 度 資 訊 設 備 採 購 增 加 所 致 5. 獲 利 能 力 各 項 比 率 :101 年 度 銷 貨 收 入 雖 大 幅 提 升, 但 因 在 市 場 競 爭 下, 權 利 金 及 廣 告 成 本 提 升, 使 獲 利 率 下 滑 6. 現 金 流 量 比 率 : 主 要 係 因 101 年 度 流 動 負 債 降 低 所 致 7. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 主 要 係 因 101 年 度 資 本 支 出 及 現 金 股 利 增 加 所 致 8. 現 金 再 投 資 比 率 : 主 要 係 因 101 年 度 固 定 資 產 及 流 動 資 產 增 加 所 致 9. 營 運 槓 桿 度 : 主 要 係 因 101 年 度 營 業 利 益 下 降 所 致 註 1: 上 開 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 採 追 溯 調 整 計 算 註 3: 本 公 司 於 98 年 4 月 設 立 51
註 4: 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 所 列 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 5 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 5 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 它 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 52
三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 : 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 董 事 會 造 送 本 公 司 一 O 四 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 告 ( 含 個 體 財 務 報 告 ) 及 盈 餘 分 配 議 案, 其 中 財 務 報 告 業 經 委 託 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 宜 君 及 江 忠 儀 會 計 師 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 告 及 盈 餘 分 配 之 議 案 經 本 審 計 委 員 會 審 查, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 四 及 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 報 告 如 上, 敬 請 鑒 核 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事.. 獨 立 董 事.. 獨 立 董 事.. 中 華 民 國 一 O 五 年 三 月 二 十 五 日 53
四 最 近 年 度 財 務 報 告 及 會 計 師 查 核 報 告 : 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 四 年 度 ( 自 民 國 一 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 汪 定 國 日 期 : 民 國 一 五 年 三 月 二 十 五 日 54
會 計 師 查 核 報 告 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 與 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 績 效 與 合 併 現 金 流 量 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 1000011652 號 (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 18311 號 民 國 一 五 年 三 月 二 十 五 日 55
104.12.31 103.12.31 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 ) 及 六 ( 十 四 )) $ 321,766 72 312,083 62 1170 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 六 ( 二 ) 及 六 ( 十 四 )) 31,557 7 75,965 15 1220 本 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 八 )) 119-6,085 1 1476 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ( 十 四 ) 及 八 ) 30,000 7 30,000 6 1470 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 六 ( 四 )) 50,091 11 51,436 10 433,533 97 475,569 94 非 流 動 資 產 : 1550 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 六 ( 三 )) 1,989 - - - 1600 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 六 ( 五 )) 10,162 2 21,141 5 1840 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 八 )) 1,240-2,029-1920 存 出 保 證 金 ( 附 註 六 ( 十 四 ) 及 八 ) 2,706 1 6,470 1 16,097 3 29,640 6 資 產 總 計 $ 449,630 100 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 505,209 100 單 位 : 新 台 幣 千 元 104.12.31 103.12.31 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2170 應 付 帳 款 ( 附 註 六 ( 十 四 )) $ 23,214 5 44,561 9 2200 其 他 應 付 款 ( 附 註 六 ( 十 四 )) 21,009 5 33,243 7 2230 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 八 )) 460-7,331 1 2310 遞 延 收 入 47,379 11 42,773 8 2399 其 他 流 動 負 債 9,074 2 9,326 2 101,136 23 137,234 27 其 他 負 債 : 2570 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 六 ( 八 )) 846-353 - 負 債 總 計 101,982 23 137,587 27 歸 屬 母 公 司 業 主 之 權 益 : ( 附 註 六 ( 九 )) 股 本 : 3110 普 通 股 股 本 161,523 36 161,523 32 資 本 公 積 : 3210 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 158,187 35 158,187 31 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 28,334 6 23,946 5 3320 特 別 盈 餘 公 積 475-70 - 3350 未 分 配 盈 餘 19,635 4 44,202 9 其 他 權 益 : 3410 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (675) - (475) - 3500 庫 藏 股 票 (19,831) (4) (19,831) (4) 權 益 總 計 347,648 77 367,622 73 負 債 及 權 益 總 計 $ 449,630 100 505,209 100 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 56
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 金 額 % 金 額 % 4110 銷 貨 收 入 $ 506,134 100 784,266 100 4170 減 : 銷 貨 退 回 (907) - - - 4190 銷 貨 折 讓 (266) - (589) - 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 一 )) 504,961 100 783,677 100 5110 銷 貨 成 本 (328,487) (65) (527,761) (67) 營 業 毛 利 176,474 35 255,916 33 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 (100,908) (20) (132,856) (17) 6200 管 理 費 用 (40,847) (8) (48,508) (6) 6300 研 究 發 展 費 用 (4,448) (1) (5,593) (1) (146,203) (29) (186,957) (24) 營 業 淨 利 30,271 6 68,959 9 營 業 外 收 入 及 支 出 : 7010 其 他 收 入 ( 附 註 六 ( 十 三 )) 1,843-928 - 7020 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 六 ( 十 三 )) (7,036) (1) (15,868) (2) 7060 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 附 註 六 ( 三 )) (761) - - - 稅 前 淨 利 24,317 5 54,019 7 7950 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 八 )) (5,182) (1) (10,135) (1) 8200 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 19,135 4 43,884 6 其 他 綜 合 損 益 : 8360 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (241) - (502) - 8399 與 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 41-97 - 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 (200) - (405) - 本 期 其 他 綜 合 損 益 (200) - (405) - 8500 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 18,935 4 43,479 6 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 六 ( 十 )) 9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.20 2.76 9850 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.19 2.73 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 57
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 股 本 保 留 盈 餘 構 財 務 報 表 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 換 算 之 兌 換 差 額 庫 藏 股 票 權 益 總 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 161,523 158,187 20,815-31,311 (70) (19,831) 351,935 本 期 淨 利 - - - - 43,884 - - 43,884 本 期 其 他 綜 合 損 益 - - - - - (405) - (405) 本 期 綜 合 損 益 總 額 - - - - 43,884 (405) - 43,479 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 3,131 - (3,131) - - - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - 70 (70) - - - 普 通 股 現 金 股 利 - - - - (27,792) - - (27,792) 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 161,523 158,187 23,946 70 44,202 (475) (19,831) 367,622 本 期 淨 利 - - - - 19,135 - - 19,135 本 期 其 他 綜 合 損 益 - - - - - (200) - (200) 本 期 綜 合 損 益 總 額 - - - - 19,135 (200) - 18,935 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 4,388 - (4,388) - - - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - 405 (405) - - - 普 通 股 現 金 股 利 - - - - (38,909) - - (38,909) 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 161,523 158,187 28,334 475 19,635 (675) (19,831) 347,648 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 58
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 24,317 54,019 調 整 項 目 : 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 12,192 14,362 呆 帳 費 用 轉 列 收 入 數 (1,213) (63) 利 息 收 入 (629) (842) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 失 ( 利 益 ) 之 份 額 761 - 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 利 益 ) (4) - 其 他 流 動 資 產 轉 列 其 他 減 損 損 失 13,286 17,819 備 抵 銷 貨 退 回 及 銷 貨 折 讓 提 列 ( 迴 轉 ) 數 214 - 收 益 費 損 項 目 合 計 24,607 31,276 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 45,846 (9,226) 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (1,421) 122 其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (11,844) (7,863) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 32,581 (16,967) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) (21,759) 12,174 其 他 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) (12,808) (576) 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 415 (24) 遞 延 收 入 增 加 ( 減 少 ) 4,601 5,133 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 (29,551) 16,707 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 3,030 (260) 調 整 項 目 合 計 27,637 31,016 營 運 產 生 之 現 金 流 入 51,954 85,035 收 取 之 利 息 629 842 支 付 之 所 得 稅 (4,766) (2,014) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 47,817 83,863 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 (2,750) - 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 (1,213) (2,504) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 4 - 存 出 保 證 金 減 少 3,764 (3,952) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (195) (6,456) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 發 放 現 金 股 利 (38,909) (27,792) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (38,909) (27,792) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 970 954 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 9,683 50,569 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 312,083 261,514 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 321,766 312,083 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 59
一 公 司 沿 革 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 民 國 九 十 八 年 四 月 二 十 四 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立, 註 冊 地 址 為 台 北 市 松 山 區 南 京 東 路 三 段 248 號 16 樓 之 2 本 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 併 稱 合 併 公 司 ) 主 要 營 業 項 目 為 遊 戲 代 理 及 營 運 一 般 廣 告 服 務 遊 戲 週 邊 商 品 娛 樂 用 品 之 批 發 買 賣 本 公 司 於 民 國 一 一 年 七 月 三 十 一 日 申 請 登 錄 為 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 興 櫃 股 票, 並 於 民 國 一 一 年 八 月 十 日 起 於 櫃 檯 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 已 於 民 國 一 五 年 三 月 二 十 五 日 經 董 事 會 通 過 發 佈 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 後 準 則 及 解 釋 之 影 響 合 併 公 司 自 民 國 一 四 年 起 全 面 採 用 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 ) 編 製 合 併 財 務 報 告, 相 關 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 彙 列 如 下 : 國 際 會 計 準 則 理 事 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 會 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 2010 年 7 月 1 日 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 2011 年 7 月 1 日 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 2013 年 1 月 1 日 互 抵 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 ( 投 資 個 體 於 2014 年 1 月 1 日 生 效 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 60
除 下 列 項 目 外, 適 用 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 對 合 併 財 務 報 告 未 造 成 重 大 變 動 造 成 重 大 變 動 者 之 性 質 及 影 響 說 明 如 下 : 1. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 二 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 合 併 公 司 依 該 準 則 增 加 有 關 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 財 務 報 告 之 結 構 型 個 體 之 資 訊 揭 露 2. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 三 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 改 變 公 允 價 值 之 定 義, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 合 併 公 司 已 依 規 定 新 增 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 ( 請 詳 附 註 六 ( 十 四 )), 並 已 按 照 該 準 則 之 過 渡 規 定, 推 延 適 用 新 準 則 之 公 允 價 值 衡 量 規 定, 惟 針 對 新 增 之 揭 露 規 定 無 須 提 供 比 較 期 資 訊 雖 然 已 自 民 國 一 四 年 起 推 延 適 用 新 衡 量 規 定, 但 對 合 併 公 司 資 產 及 負 債 項 目 之 公 允 價 值 衡 量 並 無 重 大 影 響 3. 國 際 會 計 準 則 第 一 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 合 併 公 司 已 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式, 比 較 期 亦 已 配 合 重 行 表 達 ( 二 ) 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 稱 理 事 會 ) 已 發 布, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 經 金 管 會 認 可 及 公 布 生 效 日 之 準 則 及 解 釋 : 理 事 會 發 布 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 尚 待 理 事 會 決 定 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 及 國 際 會 2016 年 1 月 1 日 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 個 體 : 適 用 合 併 報 表 例 外 規 定 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 取 得 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 處 2016 年 1 月 1 日 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號 租 賃 2019 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 倡 議 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 倡 議 2017 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 因 未 實 現 損 失 所 產 生 遞 延 所 得 稅 2017 年 1 月 1 日 資 產 之 認 列 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 38 號 之 修 正 可 接 受 之 2016 年 1 月 1 日 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 2016 年 1 月 1 日 產 性 植 物 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 61
理 事 會 發 布 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 之 生 效 日 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 約 務 更 替 與 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 持 續 適 用 2010-2012 及 2011-2013 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2012-2014 年 國 際 財 務 報 導 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 2014 年 1 月 1 日 合 併 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 合 併 財 務 報 告 之 所 有 表 達 期 間 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 簡 稱 編 製 準 則 ) 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 衡 量 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 2. 功 能 性 貨 幣 及 表 達 貨 幣 合 併 公 司 每 一 個 體 均 係 以 各 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 為 其 功 能 性 貨 幣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣, 新 台 幣 表 達 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 之 個 體 ( 即 子 公 司 ) 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 被 投 資 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利, 且 透 過 對 被 投 資 個 體 之 權 力 有 能 力 影 響 該 等 報 酬 時, 本 公 司 控 制 該 個 體 自 對 子 公 司 取 得 控 制 之 日 起, 開 始 將 其 財 務 報 告 納 入 合 併 財 務 報 告, 直 至 喪 失 控 制 之 日 為 止 合 併 公 司 間 之 交 易 餘 額 及 任 何 未 實 現 收 益 與 費 損, 業 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 已 全 數 銷 除 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 分 別 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 亦 然 子 公 司 之 財 務 報 告 業 已 適 當 調 整, 俾 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 所 使 用 之 會 計 政 策 一 致 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動, 未 導 致 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 者, 係 作 為 與 業 主 間 之 權 益 交 易 處 理 非 控 制 權 益 之 調 整 數 與 所 支 付 或 收 取 對 價 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 於 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 62
投 資 公 業 務 所 持 股 權 百 分 比 司 名 稱 子 公 司 名 稱 性 質 104.12.31 103.12.31 說 明 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 資 訊 軟 體 零 售 業 100.00% 100.00% - 3. 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 無 ( 四 ) 外 幣 1. 外 幣 交 易 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 報 導 期 間 結 束 日 ( 以 下 稱 報 導 日 ) 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 依 當 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 其 兌 換 損 益 係 指 期 初 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本, 調 整 當 期 之 有 效 利 息 及 付 款 後 之 金 額, 與 依 外 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本 按 報 導 日 匯 率 換 算 金 額 間 之 差 異 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 依 衡 量 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 重 新 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 則 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 除 非 貨 幣 性 之 備 供 出 售 權 益 工 具 指 定 為 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 之 金 融 負 債 或 合 格 之 現 金 流 量 避 險, 換 算 所 產 生 之 外 幣 兌 換 差 異 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 外, 其 餘 係 認 列 為 損 益 2. 國 外 營 運 機 構 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 包 括 收 購 時 產 生 之 商 譽 及 公 允 價 值 調 整, 係 依 報 導 日 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 ; 收 益 及 費 損 項 目 則 依 當 期 平 均 匯 率 換 算 為 新 台 幣, 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 當 處 分 國 外 營 運 機 構 致 喪 失 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 響 時, 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 累 計 兌 換 差 額 係 全 數 重 分 類 為 損 益 部 分 處 分 含 有 國 外 營 運 機 構 之 子 公 司 時, 相 關 累 計 兌 換 差 額 係 按 比 例 重 新 歸 屬 至 非 控 制 權 益 部 分 處 分 含 有 國 外 營 運 機 構 之 關 聯 企 業 或 合 資 之 投 資 時, 相 關 累 計 兌 換 差 額 則 按 比 例 重 分 類 至 損 益 對 國 外 營 運 機 構 之 貨 幣 性 應 收 或 應 付 項 目, 若 尚 無 清 償 計 畫 且 不 可 能 於 可 預 見 之 未 來 予 以 清 償 時, 其 所 產 生 之 外 幣 兌 換 損 益 視 為 對 該 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 之 一 部 分 而 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 符 合 下 列 條 件 之 一 之 資 產 列 為 流 動 資 產, 非 屬 流 動 資 產 之 所 有 其 他 資 產 則 列 為 非 流 動 資 產 : 1. 預 期 於 合 併 公 司 正 常 營 業 週 期 中 實 現, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 4. 現 金 或 約 當 現 金, 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 符 合 下 列 條 件 之 一 之 負 債 列 為 流 動 負 債, 非 屬 流 動 負 債 之 所 有 其 他 負 債 則 列 為 非 流 動 負 債 : 1. 預 期 將 於 合 併 公 司 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 4. 合 併 公 司 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款 可 能 依 63
交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 其 分 類 ( 六 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 庫 存 現 金 及 活 期 存 款 約 當 現 金 係 指 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 持 有 目 的 係 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的 者, 列 報 於 約 當 現 金 銀 行 透 支 為 可 立 即 償 還 且 屬 於 合 併 公 司 整 體 現 金 管 理 之 一 部 分 者, 於 現 金 流 量 表 列 為 現 金 及 約 當 現 金 之 組 成 項 目 ( 七 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 係 於 合 併 公 司 成 為 該 金 融 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 1. 金 融 資 產 (1) 應 收 款 應 收 款 係 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 金 融 資 產, 包 括 應 收 款 項 其 他 應 收 款 及 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量, 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 項 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 (2) 金 融 資 產 減 損 非 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 每 一 報 導 日 評 估 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 該 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 金 融 資 產 減 損 之 客 觀 證 據 包 括 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增, 及 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 等 此 外, 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 其 成 本 時, 亦 屬 客 觀 之 減 損 證 據 針 對 應 收 帳 款 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 群 組 基 礎 評 估 減 損 應 收 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 群 組 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 該 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 終 止, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 2. 金 融 負 債 及 權 益 工 具 (1) 負 債 或 權 益 之 分 類 合 併 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 合 併 公 司 於 資 產 減 除 其 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 64
合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 (2) 其 他 金 融 負 債 金 融 負 債 非 屬 持 有 供 交 易 且 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 ( 包 括 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ), 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 資 本 化 為 資 產 成 本 之 利 息 費 用 係 認 列 於 損 益 (3) 金 融 負 債 之 除 列 合 併 公 司 係 於 合 約 義 務 已 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 (4) 金 融 資 產 及 負 債 之 互 抵 金 融 資 產 及 金 融 負 債 僅 於 合 併 公 司 有 法 定 權 利 進 行 互 抵 及 有 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 變 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 方 予 以 互 抵 並 以 淨 額 表 達 於 資 產 負 債 表 ( 八 ) 其 他 流 動 資 產 - 預 付 權 利 金 係 取 得 線 上 遊 戲 軟 體 代 理 權 所 支 出 之 預 付 權 利 金, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 於 日 後 線 上 遊 戲 正 式 上 市 後, 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 限 採 平 均 法 攤 銷 ( 九 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 對 其 財 務 及 營 運 政 策 具 有 重 大 影 響, 但 非 控 制 或 聯 合 控 制 者 合 併 公 司 對 於 關 聯 企 業 之 權 益 採 用 權 益 法 處 理 權 益 法 下, 原 始 取 得 時 係 依 成 本 認 列, 投 資 成 本 包 含 交 易 之 成 本 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 包 括 原 始 投 資 時 所 辨 認 之 商 譽, 減 除 任 何 累 計 減 損 損 失 合 併 財 務 報 告 包 括 自 具 有 重 大 影 響 之 日 起 至 喪 失 重 大 影 響 之 日 止, 於 進 行 與 合 併 公 司 會 計 政 策 一 致 性 之 調 整 後, 合 併 公 司 依 權 益 比 例 認 列 各 該 投 資 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 合 併 公 司 對 其 之 持 股 比 例 時, 合 併 公 司 將 歸 屬 於 合 併 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積 合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益, 已 在 合 併 公 司 對 該 被 投 資 公 司 之 權 益 範 圍 內 予 以 消 除 未 實 現 損 失 之 消 除 方 法 與 未 實 現 利 益 相 同, 但 僅 限 於 未 有 減 損 證 據 之 情 況 下 所 產 生 當 合 併 公 司 依 比 例 應 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 關 聯 企 業 之 權 益 時, 即 停 止 認 列 其 損 失, 而 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 該 被 投 資 公 司 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 之 損 失 及 相 關 負 債 ( 十 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 認 列 與 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 認 列 及 衡 量 係 採 成 本 模 式, 依 成 本 減 除 累 計 折 舊 與 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 成 本 包 含 可 直 接 歸 屬 於 取 得 資 產 之 支 出 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 處 分 損 益, 係 由 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 帳 面 金 額 與 處 分 價 款 之 差 額 決 定, 並 以 淨 額 認 列 於 損 益 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 65
2. 折 舊 折 舊 係 依 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 按 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 計 算, 折 舊 之 提 列 認 列 為 損 益 當 期 及 比 較 期 間 之 估 計 耐 用 年 限 如 下 : (1) 電 腦 通 訊 3 年 ~5 年 (2) 辦 公 設 備 3 年 ~5 年 折 舊 方 法 耐 用 年 限 及 殘 值 係 於 每 個 財 務 年 度 結 束 日 加 以 檢 視, 若 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 於 必 要 時 適 當 調 整, 該 變 動 按 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 ( 十 一 ) 租 賃 合 併 公 司 之 租 賃 係 屬 營 業 租 賃, 該 等 租 賃 資 產 未 認 列 於 合 併 公 司 之 資 產 負 債 表 營 業 租 賃 之 租 金 給 付 ( 不 包 括 保 險 及 維 護 等 服 務 成 本 ) 依 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 認 列 為 費 用 ( 十 二 ) 非 金 融 資 產 減 損 針 對 遞 延 所 得 稅 資 產 以 外 之 非 金 融 資 產, 合 併 公 司 於 每 一 報 導 日 評 估 是 否 發 生 減 損, 並 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 若 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 則 合 併 公 司 估 計 該 項 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 以 評 估 減 損 針 對 商 譽 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 無 論 是 否 有 減 損 跡 象, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 與 其 使 用 價 值 孰 高 者 於 評 估 使 用 價 值 時, 估 計 未 來 現 金 流 量 係 以 稅 前 折 現 率 折 算 至 現 值, 該 折 現 率 應 反 映 現 時 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 對 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 特 定 風 險 之 評 估 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 帳 面 金 額, 則 將 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 整 減 少 至 可 回 收 金 額, 並 認 列 減 損 損 失 減 損 損 失 係 立 即 認 列 於 當 期 損 益 為 減 損 測 試 之 目 的, 企 業 合 併 取 得 之 商 譽 應 分 攤 至 合 併 公 司 預 期 可 自 合 併 綜 效 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 ( 或 現 金 產 生 單 位 群 組 ) 若 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 所 認 列 之 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失, 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 合 併 公 司 於 每 一 報 導 期 間 結 束 日 重 新 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示, 商 譽 以 外 之 非 金 融 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 若 用 以 決 定 可 回 收 金 額 之 估 計 有 任 何 改 變, 則 迴 轉 減 損 損 失, 以 增 加 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 至 其 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 若 以 前 年 度 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 三 ) 庫 藏 股 票 合 併 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 依 買 回 時 所 支 付 之 對 價 ( 包 括 可 直 接 歸 屬 成 本 ), 以 稅 後 淨 額 認 列 為 庫 藏 股 票, 作 為 權 益 之 減 項 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 金 額, 其 差 額 列 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 金 額, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 66
帳 面 金 額 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本, 其 帳 面 金 額 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 金 額 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 四 ) 收 入 認 列 1. 線 上 遊 戲 點 數 之 銷 售 消 費 者 於 網 路 平 台 上 購 買 遊 戲 點 數, 並 兌 換 線 上 遊 戲 之 道 具 ( 一 般 稱 為 虛 擬 商 品 ), 於 虛 擬 商 品 被 消 耗 或 估 計 可 使 用 期 間 內, 按 消 耗 比 例 或 估 計 使 用 期 間 逐 期 認 列 收 入 2. 商 品 銷 售 正 常 活 動 中 銷 售 商 品 所 產 生 之 收 入, 係 考 量 退 回 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後, 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量 收 入 係 俟 具 說 服 力 之 證 據 存 在 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 買 方 價 款 很 有 可 能 收 回 相 關 成 本 與 可 能 之 商 品 退 回 能 可 靠 估 計 不 持 續 參 與 商 品 之 管 理 及 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 加 以 認 列 若 折 扣 很 有 可 能 發 生 且 金 額 能 可 靠 衡 量 時, 則 於 銷 售 認 列 時 予 以 認 列 作 為 收 入 之 減 項 ( 十 五 ) 員 工 福 利 1. 確 定 提 撥 計 畫 確 定 提 撥 退 休 金 計 畫 之 提 撥 義 務 係 於 員 工 提 供 勞 務 期 間 內 認 列 為 損 益 項 下 之 員 工 福 利 費 用 2. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 義 務 係 以 未 折 現 之 基 礎 衡 量, 且 於 提 供 相 關 服 務 時 認 列 為 費 用 有 關 短 期 現 金 紅 利 或 分 紅 計 畫 下 預 期 支 付 之 金 額, 若 係 因 員 工 過 去 提 供 服 務 而 使 合 併 公 司 負 有 現 時 之 法 定 或 推 定 支 付 義 務, 且 該 義 務 能 可 靠 估 計 時, 將 該 金 額 認 列 為 負 債 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 企 業 合 併 直 接 認 列 於 權 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 相 關 者 外, 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 應 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 包 括 當 年 度 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 按 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 計 算 之 預 計 應 付 所 得 稅 或 應 收 退 稅 款, 及 任 何 對 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 的 調 整 遞 延 所 得 稅 係 就 資 產 及 負 債 於 財 務 報 導 目 的 之 帳 面 金 額 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 予 以 衡 量 認 列 下 列 情 況 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 : 1. 非 屬 企 業 合 併 之 交 易 原 始 認 列 之 資 產 或 負 債, 且 於 交 易 當 時 不 影 響 會 計 利 潤 及 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 者 2. 因 投 資 子 公 司 及 合 資 權 益 所 產 生, 且 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 3. 商 譽 之 原 始 認 列 遞 延 所 得 稅 係 以 預 期 資 產 實 現 或 負 債 清 償 當 期 之 稅 率 衡 量, 並 以 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 為 基 礎 合 併 公 司 僅 於 同 時 符 合 下 列 條 件 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 互 抵 : 67
1. 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 且 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 與 下 列 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 納 稅 主 體 之 一 有 關 ; (1) 同 一 納 稅 主 體 ; 或 (2) 不 同 納 稅 主 體, 惟 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 期 回 收 及 遞 延 所 得 稅 負 債 預 期 清 償 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 對 於 未 使 用 之 課 稅 損 失 及 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異, 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 可 供 使 用 之 範 圍 內, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 並 於 每 一 報 導 日 予 以 重 評 估, 就 相 關 所 得 稅 利 益 非 屬 很 有 可 能 實 現 之 範 圍 內 予 以 調 減 ( 十 七 ) 每 股 盈 餘 合 併 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 合 併 公 司 基 本 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 當 期 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數 計 算 之 稀 釋 每 股 盈 餘 則 係 將 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益 及 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 調 整 所 有 潛 在 稀 釋 普 通 股 之 影 響 後 計 算 之 ( 十 八 ) 部 門 資 訊 營 運 部 門 係 合 併 公 司 之 組 成 部 分, 從 事 可 能 賺 得 收 入 並 發 生 費 用 ( 包 括 與 合 併 公 司 內 其 他 組 成 部 分 間 交 易 相 關 之 收 入 及 費 用 ) 之 經 營 活 動 所 有 營 運 部 門 之 營 運 結 果 均 定 期 由 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 資 源 予 該 部 門 之 決 策 並 評 量 其 績 效 各 營 運 部 門 均 具 單 獨 之 財 務 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 管 理 階 層 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時, 必 須 作 出 判 斷 估 計 及 假 設, 其 將 對 會 計 政 策 之 採 用 及 資 產 負 債 收 益 及 費 用 之 報 導 金 額 有 所 影 響 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異 管 理 當 局 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設, 會 計 估 計 變 動 於 變 動 期 間 及 受 影 響 之 未 來 期 間 予 以 認 列 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 104.12.31 103.12.31 庫 存 現 金 $ 163 270 活 期 存 款 301,603 291,813 定 期 存 款 20,000 20,000 合 併 現 金 流 量 表 所 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 321,766 312,083 合 併 公 司 金 融 資 產 之 利 率 風 險 揭 露 請 詳 附 註 六 ( 十 四 ) 合 併 公 司 之 現 金 及 約 當 現 金 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 68
( 二 ) 應 收 帳 款 104.12.31 103.12.31 應 收 帳 款 $ 31,771 77,578 減 : 備 抵 呆 帳 - (1,613) 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 (214) - $ 31,557 75,965 合 併 公 司 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104.12.31 103.12.31 逾 期 30 天 以 下 $ 24 - 逾 期 60 天 以 下 - 1,666 - $ 24 1,666 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 群 組 評 估 之 減 損 損 失 合 計 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 496 1,117 1,613 減 損 損 失 ( 迴 轉 ) 提 列 (496) (717) (1,213) 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 額 - (416) (416) 匯 率 變 動 影 響 數 - 16 16 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - - - 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 496 1,119 1,615 減 損 損 失 ( 迴 轉 ) 提 列 - (63) (63) 匯 率 變 動 影 響 數 - 61 61 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 496 1,117 1,613 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 主 要 係 依 經 濟 環 境, 基 於 歷 史 之 付 款 行 為 以 及 廣 泛 分 析 標 的 客 戶 之 信 用 評 等 而 提 列 合 併 公 司 之 應 收 帳 款 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 ( 三 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 合 併 公 司 於 報 導 日 採 用 權 益 法 之 投 資 列 示 如 下 : 104.12.31 103.12.31 關 聯 企 業 $ 1,989 - 合 併 公 司 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 屬 個 別 不 重 大 者, 其 彙 總 財 務 資 訊 如 下, 該 等 財 務 資 訊 係 於 合 併 公 司 之 合 併 財 務 報 告 中 所 包 含 之 金 額 : 104.12.31 103.12.31 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 權 益 之 期 末 彙 總 帳 面 金 額 $ 1,989-104 年 度 103 年 度 歸 屬 於 合 併 公 司 之 份 額 : 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ (761) - 綜 合 損 益 總 額 $ (761) - 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 69
( 四 ) 其 他 流 動 資 產 合 併 公 司 其 他 流 動 資 產 之 明 細 如 下 : 104.12.31 103.12.31 預 付 權 利 金 $ 6,779 14,815 遞 延 成 本 22,963 18,939 預 付 費 用 20,349 17,666 其 他 流 動 資 產 - 16 $ 50,091 51,436 合 併 公 司 於 報 導 日 評 估 預 付 權 利 金 及 預 付 費 用 之 減 損, 係 因 未 來 現 金 流 入 之 價 值 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值, 未 來 現 金 流 入 之 價 值 係 以 報 導 日 可 得 之 最 佳 資 訊 估 計, 故 合 併 公 司 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 分 別 提 列 減 損 損 失 13,286 千 元 及 17,815 千 元 合 併 公 司 之 其 他 流 動 資 產 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 五 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 及 折 舊 變 動 明 細 如 下 : 電 腦 設 備 辦 公 設 備 總 計 成 本 或 認 定 成 本 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 60,967 20 60,987 增 添 1,213-1,213 處 分 (721) - (721) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 61,459 20 61,479 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 58,463 20 58,483 增 添 2,504-2,504 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 60,967 20 60,987 折 舊 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 39,826 20 39,846 本 年 度 折 舊 12,192-12,192 處 分 (721) - (721) 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 51,297 20 51,317 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 25,468 16 25,484 本 年 度 折 舊 14,358 4 14,362 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 39,826 20 39,846 帳 面 價 值 : 民 國 104 年 12 月 31 日 $ 10,162-10,162 民 國 103 年 12 月 31 日 $ 21,141-21,141 民 國 103 年 1 月 1 日 $ 32,995 4 32,999 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 70
( 六 ) 營 業 租 賃 不 可 取 消 之 營 業 租 賃 的 應 付 租 金 付 款 情 形 如 下 : 104.12.31 103.12.31 一 年 內 $ 4,394 4,675 一 年 至 三 年 1,499 1,346 $ 5,893 6,021 合 併 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 辦 公 室 租 賃 期 間 通 常 為 一 至 三 年, 並 附 有 於 租 期 屆 滿 之 續 租 權 租 金 給 付 每 年 調 整 以 反 映 市 場 租 金 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 營 業 租 賃 列 報 於 損 益 之 費 用 分 別 為 6,283 千 元 及 6,434 千 元 由 於 合 併 公 司 未 承 擔 該 建 物 之 剩 餘 價 值, 經 判 定 該 建 物 幾 乎 所 有 的 風 險 及 報 酬 均 由 出 租 人 承 擔 依 此, 合 併 公 司 認 定 該 租 賃 係 營 業 租 賃 ( 七 ) 員 工 福 利 本 公 司 之 確 定 提 撥 計 畫 係 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 6% 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 在 此 計 畫 下 本 公 司 提 撥 固 定 金 額 至 勞 工 保 險 局 後, 即 無 支 付 額 外 金 額 之 法 定 或 推 定 義 務 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 別 為 2,144 千 元 及 2,491 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 ( 八 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 費 用 明 細 ( 利 益 ) 如 下 : 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 當 期 產 生 $ 4,620 9,336 調 整 前 期 之 當 期 所 得 稅 (761) 18 3,859 9,354 遞 延 所 得 稅 費 用 暫 時 性 差 異 之 發 生 及 迴 轉 1,323 781 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 $ 5,182 10,135 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 下 的 所 得 稅 利 益 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 41 97 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 所 得 稅 費 用 與 稅 前 淨 利 之 關 係 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 $ 24,317 54,019 依 本 公 司 所 在 地 國 內 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 4,490 9,183 不 可 扣 抵 之 費 用 64 124 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 1,371 - 前 期 ( 高 ) 低 估 (761) 18 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 18 810 合 計 $ 5,182 10,135 71
2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 (1) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 本 司 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 如 下 : 104.12.31 103.12.31 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ 3,243 1,872 (2) 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 其 他 遞 延 所 得 稅 負 債 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 353 認 列 於 損 益 493 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 846 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 認 列 於 損 益 353 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 353 其 他 遞 延 所 得 稅 資 產 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,029 認 列 於 損 益 (830) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 41 算 之 兌 換 差 額 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,240 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,360 認 列 於 損 益 (428) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 97 算 之 兌 換 差 額 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,029 3. 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 一 二 年 度 4. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 104.12.31 103.12.31 屬 民 國 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 19,635 44,202 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 10,256 8,570 104 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 20.82% 20.58% 前 述 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 係 依 據 財 政 部 民 國 一 二 年 十 月 十 七 日 台 財 稅 第 10204562810 號 函 規 定 處 理 之 金 額 72
( 九 ) 資 本 及 其 他 權 益 1. 普 通 股 之 發 行 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 均 為 200,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 均 為 20,000 千 股, 已 發 行 普 通 股 均 為 16,152 千 股 所 有 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 取 2. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 以 已 實 現 之 資 本 公 積 發 給 新 股 或 現 金 前 項 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定, 得 撥 充 資 本 之 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 3. 保 留 盈 餘 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 分 配 如 下 : (1) 董 事 酬 勞 比 例 為 百 分 之 一 至 百 分 之 五 ; (2) 員 工 紅 利 比 例 為 百 分 之 五 至 百 分 之 十 五 ; 其 餘 併 同 以 往 年 度 未 分 派 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 分 派 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 依 民 國 一 四 年 五 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 已 不 屬 於 盈 餘 分 配 項 目, 本 公 司 將 於 主 管 機 關 規 定 期 限 前 配 合 修 改 公 司 章 程 (1) 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 純 益 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 公 司 無 虧 損 時, 得 經 股 東 會 決 議, 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 (2) 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 於 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 與 上 段 所 提 列 特 別 盈 餘 公 積 餘 額 之 差 額, 自 當 期 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 補 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ; 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 補 提 列 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 分 派 盈 餘 (3) 盈 餘 分 配 本 公 司 民 國 一 三 年 度 員 工 紅 利 實 際 配 發 金 額 為 3,759 千 元, 董 事 及 監 察 人 酬 勞 實 際 配 發 金 額 為 2,000 千 元, 員 工 紅 利 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 實 際 配 發 情 形 與 本 公 司 民 國 一 三 年 度 合 併 財 務 報 告 估 列 金 額 並 無 差 異 本 公 司 經 民 國 一 四 年 六 月 二 十 六 日 及 民 國 一 三 年 六 月 三 十 日 股 東 常 會 分 別 決 議 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 盈 餘 分 配 案, 有 關 分 派 予 業 主 之 股 利 如 下 : 103 年 度 102 年 度 配 股 率 ( 元 ) 金 額 配 股 率 ( 元 ) 金 額 分 派 予 普 通 股 業 主 之 股 利 : 現 金 $ 2.45 38,909 1.75 27,792 73
4. 庫 藏 股 票 本 公 司 於 民 國 一 一 年 十 二 月 二 十 八 日 經 董 事 會 決 議, 依 公 司 法 第 167 條 之 1 規 定, 於 民 國 一 二 年 一 月 二 日 至 三 月 一 日 為 轉 讓 員 工 而 買 回 之 庫 藏 股 272 千 股 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 未 轉 讓 之 股 數 為 271 千 股, 金 額 為 19,831 千 元 仍 帳 列 庫 藏 股 票 依 公 司 法 之 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 五 ; 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 本 公 司 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 買 回 庫 藏 股 票 股 數 及 買 回 金 額 皆 符 合 規 定 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 公 司 規 定, 於 未 轉 讓 前, 不 得 享 有 股 東 權 利 5. 其 他 權 益 列 入 其 他 權 益 項 下 之 項 目 係 本 公 司 之 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 稅 後 淨 額 ) 之 累 積 數 ( 十 ) 每 股 盈 餘 合 併 公 司 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 104 年 度 103 年 度 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 $ 19,135 43,884 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 15,881 15,881 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.20 2.76 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 ( 稀 釋 ) $ 19,135 43,884 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 15,881 15,881 員 工 股 票 紅 利 之 影 響 160 195 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 稀 釋 ) 16,041 16,076 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.19 2.73 ( 十 一 ) 收 入 合 併 公 司 之 收 入 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 遊 戲 收 入 $ 504,961 783,677 ( 十 二 ) 員 工 及 董 事 監 察 人 酬 勞 依 本 公 司 董 事 會 通 過 尚 未 經 股 東 會 決 議 之 公 司 章 程 規 定, 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 5% 至 15% 為 員 工 酬 勞 及 不 高 於 5% 為 董 監 事 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 前 項 員 工 酬 勞 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象, 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 本 公 司 民 國 一 四 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 1,500 千 元 及 1,000 千 元, 係 以 本 公 司 各 該 段 期 間 之 稅 前 淨 利 扣 除 員 工 及 董 事 監 察 人 酬 勞 前 之 金 額 乘 上 本 公 司 章 程 擬 訂 定 之 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 分 派 成 數 為 估 計 基 礎, 並 列 報 為 民 國 一 四 年 度 之 營 業 成 本 或 營 業 費 用 若 實 際 分 派 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 並 將 該 差 異 認 列 為 民 國 一 五 年 度 之 損 益 74
( 十 三 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 1. 其 他 收 入 合 併 公 司 之 其 他 收 入 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 銀 行 存 款 利 息 收 入 $ 629 842 壞 帳 轉 回 利 益 1,213 63 其 他 1 23 $ 1,843 928 2. 其 他 利 益 及 損 失 合 併 公 司 之 其 他 利 益 及 損 失 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 外 幣 兌 換 損 益 $ 6,210 1,962 其 他 減 損 損 失 (13,286) (17,815) 其 他 40 (15) $ (7,036) (15,868) ( 十 四 ) 金 融 工 具 1. 信 用 風 險 (1) 信 用 風 險 之 暴 險 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 代 表 最 大 信 用 暴 險 金 額 (2) 信 用 風 險 集 中 情 況 合 併 公 司 之 客 戶 集 中 在 廣 大 之 遊 戲 產 業 客 戶 群, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 合 併 公 司 持 續 地 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 必 要 時 會 要 求 對 方 提 供 擔 保 或 保 證 合 併 公 司 仍 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳, 而 呆 帳 損 失 總 在 管 理 階 層 預 期 之 內 合 併 公 司 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 應 收 帳 款 餘 額 中 分 別 有 56% 及 72% 係 分 別 由 三 家 及 五 家 客 戶 組 成, 使 合 併 公 司 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 2. 流 動 性 風 險 下 表 為 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日, 包 含 估 計 利 息 但 不 包 含 淨 額 協 議 之 影 響 合 約 帳 面 金 額 現 金 流 量 一 年 以 內 104 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 應 付 帳 款 與 其 他 應 付 款 $ 44,223 44,223 44,223 103 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 應 付 帳 款 與 其 他 應 付 款 $ 77,804 77,804 77,804 合 併 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 75
3. 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 之 暴 險 合 併 公 司 暴 露 於 重 大 外 幣 匯 率 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 104.12.31 103.12.31 外 幣 匯 率 台 幣 外 幣 匯 率 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 3,378 32.87 111,035 1,477 31.65 46,747 港 幣 3,959 4.24 16,786 3,942 4.08 16,083 (2) 敏 感 性 分 析 合 併 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 備 供 出 售 之 金 融 資 產 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 及 港 幣 貶 值 或 升 值 5%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 增 加 或 減 少 5,305 千 元 及 2,607 千 元 兩 期 分 析 係 採 用 相 同 基 礎 (3) 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 合 併 公 司 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 換 算 為 功 能 性 貨 幣 之 金 額, 以 及 換 算 至 合 併 公 司 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 ( 即 合 併 公 司 表 達 貨 幣 ) 之 匯 率 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 兌 換 損 益 平 均 匯 率 兌 換 損 益 平 均 匯 率 台 幣 $ (5,630) - (1,763) - 澳 門 幣 (145) 4.000 (53) 3.755 4. 利 率 分 析 合 併 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 管 理 中 說 明 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 報 導 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 人 員 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 人 員 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 稅 後 淨 利 將 增 加 或 減 少 2,503 千 元 及 2,422 千 元, 主 因 係 合 併 公 司 之 變 動 利 率 存 款 所 致 5. 公 允 價 值 資 訊 (1) 金 融 工 具 之 種 類 及 公 允 價 值 合 併 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 及 公 允 價 值 ( 包 括 公 允 價 值 等 級 資 訊, 但 非 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 工 具 之 帳 面 金 額 為 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 者, 及 於 活 絡 市 場 無 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 依 規 定 無 須 揭 露 公 允 價 值 資 訊 ) 列 示 如 下 : 76
104.12.31 帳 面 金 額 放 款 及 應 收 款 現 金 及 約 當 現 金 $ 321,766 應 收 帳 款 31,557 其 他 金 融 資 產 - 流 動 30,000 存 出 保 證 金 2,706 合 計 $ 386,029 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 應 付 帳 款 $ 23,214 其 他 應 付 款 21,009 合 計 $ 44,223 103.12.31 帳 面 金 額 放 款 及 應 收 款 現 金 及 約 當 現 金 $ 312,083 應 收 帳 款 75,965 其 他 金 融 資 產 - 流 動 30,000 存 出 保 證 金 6,470 合 計 $ 424,518 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 應 付 帳 款 $ 44,561 其 他 應 付 款 33,243 合 計 $ 77,804 ( 十 五 ) 財 務 風 險 管 理 1. 概 要 合 併 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 合 併 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 合 併 公 司 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 進 一 步 量 化 揭 露 請 詳 合 併 財 務 報 告 各 該 附 註 2. 風 險 管 理 架 構 董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 合 併 公 司 之 風 險 管 理 架 構 董 事 會 已 成 立 風 險 管 理 委 員 會, 以 負 責 發 展 及 控 管 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 運 作 合 併 公 司 之 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 合 併 公 司 所 面 臨 之 風 險, 及 設 定 適 當 風 險 限 額 及 控 制, 並 監 督 風 險 及 風 險 限 額 之 遵 循 風 險 管 理 政 策 及 系 統 係 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 合 併 公 司 運 作 之 變 化 合 併 公 司 透 過 訓 練 管 理 準 則 及 作 業 程 序, 以 發 展 有 紀 律 且 具 建 設 性 之 控 制 環 境, 使 所 有 員 工 了 解 其 角 色 及 義 務 合 併 公 司 之 審 計 委 員 會 監 督 管 理 人 員 如 何 監 控 合 併 公 司 風 險 管 理 政 策 及 程 序 之 遵 循, 及 覆 核 合 併 公 司 對 於 所 面 臨 風 險 之 相 關 風 險 管 理 架 構 之 適 當 性 內 部 稽 核 人 員 協 助 合 併 公 司 審 計 委 員 會 扮 演 監 督 角 色 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 風 險 管 理 77
控 制 及 程 序, 並 將 覆 核 結 果 報 告 予 審 計 委 員 會 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 合 併 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 合 併 公 司 現 金 及 約 當 現 金 及 應 收 帳 款 (1) 應 收 帳 款 合 併 公 司 之 信 用 風 險 暴 險 主 要 受 每 一 客 戶 個 別 狀 況 影 響 惟 管 理 階 層 亦 考 量 合 併 公 司 客 戶 基 礎 之 統 計 資 料, 包 括 客 戶 所 屬 產 業 及 國 家 之 違 約 風 險, 因 這 些 因 素 可 能 會 影 響 信 用 風 險 合 併 公 司 已 建 立 風 險 評 估 機 制, 依 該 評 估 機 制 合 併 公 司 在 給 予 標 準 之 付 款 條 件 及 條 款 前, 須 針 對 每 一 新 客 戶 個 別 分 析 其 信 用 評 等 合 併 公 司 在 監 控 客 戶 之 信 用 風 險 時, 係 依 據 客 戶 之 信 用 特 性 予 以 分 組, 是 否 為 金 流 商 或 最 終 客 戶 ; 地 區 別 產 業 別 帳 齡 到 期 日 及 先 前 已 存 在 之 財 務 困 難 合 併 公 司 之 應 收 帳 款 之 主 要 對 象 為 金 流 商 合 併 公 司 設 置 有 備 抵 呆 帳 帳 戶 以 反 映 對 應 收 帳 款 已 發 生 損 失 之 估 計 備 抵 帳 戶 主 要 組 成 部 分 包 含 了 與 個 別 重 大 暴 險 相 關 之 特 定 損 失 組 成 部 分, 及 為 了 相 似 資 產 群 組 之 已 發 生 但 尚 未 辨 認 之 損 失 所 建 立 之 組 合 損 失 組 成 部 分 組 合 損 失 備 抵 帳 戶 係 根 據 相 似 金 融 資 產 之 歷 史 付 款 統 計 資 料 決 定 (2) 投 資 銀 行 存 款 之 信 用 風 險, 係 由 合 併 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 合 併 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 金 融 機 構, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 保 證 合 併 公 司 為 保 障 股 東 權 益, 強 化 合 併 公 司 下 各 公 司 對 外 背 書 保 證 之 管 理, 訂 定 背 書 保 證 作 業 程 序 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 均 無 提 供 任 何 背 書 保 證 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 合 併 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 合 併 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 合 併 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 合 併 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 合 併 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 ( 十 六 ) 資 本 管 理 董 事 會 之 政 策 係 維 持 健 全 之 資 本 基 礎, 以 維 繫 投 資 人 債 權 人 及 市 場 之 信 心 以 及 支 持 未 來 營 運 之 發 展 資 本 包 含 合 併 公 司 之 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 非 控 制 權 益 董 事 會 控 管 資 本 報 酬 率, 同 時 控 管 普 通 股 股 利 水 準 報 導 日 之 負 債 資 本 比 率 如 下 : 78
七 關 係 人 交 易 104.12.31 103.12.31 負 債 總 額 $ 101,982 137,587 減 : 現 金 及 約 當 現 金 (321,766) (312,083) 淨 負 債 $ (219,784) (174,496) 權 益 總 額 $ 347,648 367,622 負 債 資 本 比 率 (63.22)% (47.47)% 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 資 本 管 理 之 方 式 並 未 改 變 ( 一 ) 母 公 司 與 最 終 控 制 者 本 公 司 為 合 併 公 司 之 最 終 控 制 者 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 成 本 合 併 公 司 對 關 係 人 之 銷 貨 成 本 金 額 如 下 : 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 166 - 本 公 司 與 上 述 關 係 人 交 易 係 因 代 理 遊 戲 按 遊 戲 營 業 收 入 之 一 定 比 例 支 付 銷 售 分 成 成 本 及 使 用 勞 務 服 務 按 一 定 比 例 支 付 之 成 本 ; 交 易 價 格 及 條 件 係 由 雙 方 議 定 2. 其 他 流 動 資 產 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 5,012-3. 應 付 關 係 人 款 項 合 併 公 司 應 付 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104.12.31 103.12.31 應 付 帳 款 關 聯 企 業 $ 35 - 其 他 應 付 款 其 他 關 係 人 50 50 $ 85 50 4. 其 他 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 合 併 公 司 支 付 關 係 人 勞 務 費 均 為 600 千 元 本 公 司 於 民 國 一 四 年 度 向 關 聯 企 業 簽 訂 線 上 遊 戲 授 權 協 議, 其 授 權 金 共 計 2,667 千 元, 及 向 關 聯 企 業 購 買 軟 體 共 計 152 千 元 ( 三 ) 主 要 管 理 人 員 交 易 主 要 管 理 人 員 報 酬 包 括 : 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 7,999 10,124 八 質 押 之 資 產 合 併 公 司 提 供 質 押 擔 保 之 資 產 帳 面 價 值 明 細 如 下 : 資 產 名 稱 質 押 擔 保 標 的 104.12.31 103.12.31 其 他 金 融 資 產 - 流 動 網 路 信 用 交 易 履 約 保 證 金 $ 30,000 30,000 存 出 保 證 金 履 約 及 租 賃 保 證 金 等 2,706 6,470 $ 32,706 36,470 79
九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 合 併 公 司 與 數 家 線 上 遊 戲 開 發 商 簽 訂 有 線 上 遊 戲 軟 體 授 權 合 約, 主 要 合 約 內 容 如 下 : 1. 授 權 期 間 為 1~2 年 2. 合 併 公 司 應 依 合 約 約 定 金 額 支 付 權 利 金 3. 合 併 公 司 應 自 遊 戲 正 式 收 費 之 日 起, 依 遊 戲 營 業 收 入 之 一 定 比 例 支 付 銷 售 分 成 費 ( 二 ) 合 併 公 司 往 來 廠 商 唯 晶 數 位 娛 樂 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 唯 晶 公 司 ), 違 反 對 本 公 司 之 契 約 義 務, 本 公 司 已 於 民 國 一 三 年 度 委 由 律 師 對 唯 晶 公 司 提 起 訴 訟, 請 求 解 除 契 約 並 返 還 已 付 款 項 及 給 付 損 害 賠 償, 一 審 遭 駁 回, 公 司 提 起 上 訴 中, 本 公 司 已 作 適 當 會 計 處 理 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 二 其 他 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 104 年 度 103 年 度 性 質 別 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 - 42,773 42,773-54,545 54,545 勞 健 保 費 用 - 4,003 4,003-4,643 4,643 退 休 金 費 用 - 2,144 2,144-2,491 2,491 其 他 員 工 福 利 費 用 - 1,898 1,898-2,331 2,331 折 舊 費 用 11,648 544 12,192 13,780 582 14,362 十 三 其 他 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 一 四 年 度 合 併 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 貸 出 資 金 貸 與 往 來 是 否 為 本 期 最 期 末 實 際 動 利 率 資 金 業 務 往 編 號 貸 與 有 短 期 融 通 資 金 必 提 列 備 抵 呆 帳 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 ( 註 1) 之 公 司 對 象 科 目 關 係 人 高 金 額 餘 額 支 金 額 區 間 性 質 來 金 額 要 之 原 因 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 ( 註 2) ( 註 3) 0 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 其 他 應 收 款 資 金 貸 與 總 限 額 ( 註 3) 是 114,888 49,238 23,426 2.896% 1 15,341 - - - 121,677 139,059 註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 發 行 人 填 0 2. 被 投 資 公 司 按 公 司 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 有 業 務 往 來 者 填 1, 有 短 期 融 通 資 金 者 填 2 註 3: 對 單 一 企 業 之 資 金 貸 與 限 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 之 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 三 十 五, 資 金 貸 與 總 限 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 之 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 註 4: 上 列 合 併 個 體 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 80
2. 為 他 人 背 書 保 證 : 編 號 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 千 元 背 書 保 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 期 末 背 實 際 動 以 財 產 擔 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 屬 母 公 司 屬 子 公 司 屬 對 大 陸 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 0 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 關 係 ( 註 3) 業 背 書 保 證 限 額 ( 註 2) 背 書 保 證 餘 額 書 保 證 餘 額 支 金 額 保 之 背 書 保 證 金 額 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 證 最 高 限 額 ( 註 2) 對 子 公 司 背 書 保 證 2 121,677 32,825 - - - 9.44% 139,059 Y 對 母 公 司 背 書 保 證 地 區 背 書 保 證 註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 發 行 人 填 0 2. 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額, 以 不 超 過 各 該 公 司 當 期 淨 值 百 分 之 三 十 五 為 限, 總 額 以 不 超 過 各 該 公 司 當 期 淨 值 百 分 之 四 十 為 限 註 3: 與 背 書 保 證 對 象 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 3. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 4. 對 於 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 5. 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 6. 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 4: 上 述 背 書 保 證 金 額 皆 為 董 事 會 議 通 過 之 額 度, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 實 際 提 供 擔 保 註 5: 上 列 合 併 個 體 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 無 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 與 交 易 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 0 育 駿 科 技 ( 股 ) 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 1 其 他 應 收 款 23,614 合 約 約 定 年 利 率 2.896% 0 1 銷 貨 收 入 15,341 無 其 他 交 易 對 象 可 資 比 較 1 育 駿 一 人 有 限 公 司 育 駿 科 技 ( 股 ) 公 司 2 其 他 應 付 款 23,614 合 約 約 定 年 利 率 2.896% 佔 合 併 總 營 業 收 入 或 總 資 產 之 比 率 5% 3% 5% 註 1: 編 號 之 填 寫 方 式 如 下 : 1.0 代 表 母 公 司 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 與 交 易 人 之 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 3: 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 方 式 計 算 註 4: 交 易 往 來 金 額 未 達 新 台 幣 一 千 萬 元 以 上 者, 不 予 揭 露, 進 銷 交 易 及 應 收 付 帳 款 僅 揭 露 銷 貨 交 易 及 應 收 帳 款 之 沖 銷 金 額 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 一 四 年 年 度 合 併 公 司 之 轉 投 資 事 業 資 訊 如 下 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 單 位 : 新 台 幣 千 元 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 期 中 最 高 持 股 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 或 出 資 情 形 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 澳 門 資 訊 軟 體 1,138 1,138 1 100% (6,157) 100.00% 4,879 4,879 公 司 零 售 業 本 公 司 品 趣 網 路 股 份 台 灣 資 訊 軟 體 1,000-100,000 20% 699 20.00% (8,795) (301) 註 3 有 限 公 司 服 務 業 本 公 司 燃 點 科 技 股 份 台 灣 資 訊 軟 體 1,750-175,000 20% 1,290 20.00% (11,007) (460) 註 4 有 限 公 司 服 務 業 註 1: 上 列 合 併 個 體 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 註 2: 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者, 依 報 導 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 新 台 幣 列 示, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 即 期 匯 率 換 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 平 均 匯 率 換 算 註 3: 差 異 係 於 民 國 一 四 年 十 一 月 購 買 20% 股 權 註 4: 差 異 係 於 民 國 一 四 年 十 一 月 購 買 20% 股 權 及 逆 流 未 實 現 毛 利 81
( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 無 十 四 部 門 資 訊 ( 一 ) 一 般 性 資 訊 合 併 公 司 之 應 報 導 營 運 部 門 僅 有 遊 戲 代 理 事 業 遊 戲 代 理 事 業 主 要 係 從 事 於 代 理 遊 戲 及 營 運 遊 戲 週 邊 商 品 等 業 務 部 門 損 益 部 門 資 產 及 部 門 負 債 與 財 務 報 表 一 致, 請 詳 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 地 區 別 資 訊 如 下, 其 中 收 入 係 依 據 客 戶 所 在 地 理 位 置 為 基 礎 歸 類, 而 非 流 動 資 產 則 依 據 資 產 所 在 地 理 位 置 歸 類 地 區 別 104 年 度 103 年 度 來 自 外 部 客 戶 收 入 : 臺 灣 $ 424,480 679,813 其 他 國 家 80,481 103,864 合 計 $ 504,961 783,677 地 區 別 104.12.31 103.12.31 非 流 動 資 產 : 臺 灣 $ 10,162 21,141 非 流 動 資 產 包 含 不 動 產 廠 房 及 設 備, 惟 不 包 含 金 融 工 具 及 遞 延 所 得 稅 資 產 之 非 流 動 資 產 ( 三 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 收 入 佔 損 益 表 上 收 入 淨 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 D 公 司 $ 61,822 109,513 A 公 司 101,212 132,877 C 公 司 75,723 161,441 B 公 司 57,471 54,006 $ 296,228 457,837 合 併 公 司 透 過 通 路 商 銷 售 之 線 上 遊 戲 點 數 產 品 銷 售 額, 俟 消 費 者 實 際 耗 用 點 數 後 始 認 列 銷 貨 收 入 上 列 重 要 客 戶 資 訊, 係 以 實 際 耗 用 並 認 列 收 入 點 數 之 通 路 商 來 源 揭 露 之 82
五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 : 會 計 師 查 核 報 告 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 證 券 主 管 機 關 金 管 證 審 字 第 1000011652 號 : 核 准 簽 證 文 號 (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 18311 號 民 國 一 五 年 三 月 二 十 五 日 83
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104.12.31 103.12.31 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 ) 及 六 ( 十 四 )) $ 305,297 67 292,778 57 1170 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 六 ( 二 ) 及 六 ( 十 四 )) 29,092 6 75,428 15 1200 其 他 應 收 款 ( 附 註 六 ( 二 ) 及 六 ( 十 四 )) 23,614 5 30,671 6 1220 本 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 八 )) 119-6,085 1 1476 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ( 十 四 ) 及 八 ) 30,000 7 30,000 6 1470 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 六 ( 四 )) 49,589 11 49,084 10 437,711 96 484,046 95 非 流 動 資 產 : 1550 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 六 ( 三 )) 1,989 1 - - 1600 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 六 ( 五 )) 10,162 2 21,141 4 1840 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 八 )) 1,240-2,029-1920 存 出 保 證 金 ( 附 註 六 ( 十 四 ) 及 八 ) 2,706 1 6,470 1 16,097 4 29,640 5 資 產 總 計 $ 453,808 100 513,686 100 104.12.31 103.12.31 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2170 應 付 帳 款 ( 附 註 六 ( 十 四 )) $ 23,187 5 44,380 9 2200 其 他 應 付 款 ( 附 註 六 ( 十 四 )) 18,978 4 31,250 6 2230 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 八 )) - - 7,331 1 2310 遞 延 收 入 47,379 11 42,629 8 2399 其 他 流 動 負 債 9,613 2 9,326 2 99,157 22 134,916 26 其 他 負 債 : 2650 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 ( 附 註 六 ( 三 )) 6,157 1 10,795 2 2570 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 六 ( 八 )) 846-353 - 7,003 1 11,148 2 負 債 總 計 106,160 23 146,064 28 權 益 :( 附 註 六 ( 八 )) 股 本 :( 附 註 六 ( 九 )) 3110 普 通 股 股 本 161,523 36 161,523 31 資 本 公 積 : 3210 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 158,187 35 158,187 31 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 28,334 6 23,946 5 3320 特 別 盈 餘 公 積 475-70 - 3350 未 分 配 盈 餘 19,635 4 44,202 9 其 他 權 益 : 3410 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (675) - (475) - 3500 庫 藏 股 票 (19,831) (4) (19,831) (4) 權 益 總 計 347,648 77 367,622 72 負 債 及 權 益 總 計 $ 453,808 100 513,686 100 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 84
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 金 額 % 金 額 % 4110 銷 貨 收 入 $ 473,666 100 714,601 100 4170 減 : 銷 貨 退 回 (906) - - - 4190 銷 貨 折 讓 (266) - (589) - 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 一 )) 472,494 100 714,012 100 5110 銷 貨 成 本 (308,836) (65) (475,382) (67) 營 業 毛 利 163,658 35 238,630 33 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 (93,108) (20) (124,748) (17) 6200 管 理 費 用 (40,718) (9) (48,444) (7) 6300 研 究 發 展 費 用 (4,448) (1) (5,593) (1) (138,274) (30) (178,785) (25) 營 業 淨 利 25,384 5 59,845 8 營 業 外 收 入 及 支 出 : 7010 其 他 收 入 ( 附 註 六 ( 十 三 )) 1,932-1,790-7020 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 六 ( 十 三 )) (7,621) (1) (10,136) (1) 7070 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 附 4,118 1 2,520 1 註 六 ( 三 )) (1,571) - (5,826) - 稅 前 淨 利 23,813 5 54,019 8 7950 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 八 )) (4,678) (1) (10,135) (2) 8200 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 19,135 4 43,884 6 其 他 綜 合 損 益 : 8360 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (241) - (502) - 8399 與 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 41-97 - 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 (200) - (405) - 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (200) - (405) - 8500 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 18,935 4 43,479 6 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 六 ( 十 )) 9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.20 2.76 9850 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.19 2.73 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 85
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 股 本 保 留 盈 餘 構 財 務 報 表 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 單 位 : 新 台 幣 千 元 換 算 之 兌 換 差 額 庫 藏 股 票 權 益 總 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 161,523 158,187 20,815-31,311 (70) (19,831) 351,935 本 期 淨 利 ( 損 ) - - - - 43,884 - - 43,884 本 期 其 他 綜 合 損 益 - - - - - (405) - (405) 本 期 綜 合 損 益 總 額 - - - - 43,884 (405) - 43,479 盈 餘 指 撥 及 分 配 :( 註 1) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 3,131 - (3,131) - - - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - 70 (70) - - - 普 通 股 現 金 股 利 - - - - (27,792) - - (27,792) 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 161,523 158,187 23,946 70 44,202 (475) (19,831) 367,622 本 期 淨 利 ( 損 ) - - - - 19,135 - - 19,135 本 期 其 他 綜 合 損 益 - - - - - (200) - (200) 本 期 綜 合 損 益 總 額 - - - - 19,135 (200) - 18,935 盈 餘 指 撥 及 分 配 :( 註 2) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 4,388 - (4,388) - - - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 - - - 405 (405) - - - 普 通 股 現 金 股 利 - - - - (38,909) - - (38,909) 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 161,523 158,187 28,334 475 19,635 (675) (19,831) 347,648 註 1: 董 監 酬 勞 1,397 千 元 及 員 工 紅 利 3,136 千 元 已 於 綜 合 損 益 表 中 扣 除 註 2: 董 監 酬 勞 2,000 千 元 及 員 工 紅 利 3,759 千 元 已 於 綜 合 損 益 表 中 扣 除 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 86
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 23,813 54,019 調 整 項 目 : 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 12,192 14,362 呆 帳 費 用 提 列 ( 迴 轉 ) 數 (496) - 利 息 收 入 (1,434) (1,767) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 失 ( 利 益 ) 之 份 額 (4,118) (2,520) 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 ( 利 益 ) (4) - 其 他 流 動 資 產 轉 列 其 他 減 損 損 失 13,291 11,892 備 抵 銷 貨 退 回 及 銷 貨 折 讓 提 列 ( 迴 轉 ) 數 214 - 收 益 費 損 項 目 合 計 19,645 21,967 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 帳 款 ( 增 加 ) 減 少 46,618 (13,943) 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (65) 118 其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (13,796) (7,718) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 32,757 (21,543) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) (21,193) 12,249 其 他 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) (12,272) 32 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 287 (23) 遞 延 收 入 增 加 ( 減 少 ) 4,750 5,371 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 (28,428) 17,629 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 4,329 (3,914) 調 整 項 目 合 計 23,974 18,053 營 運 產 生 之 現 金 流 入 47,787 72,072 收 取 之 利 息 1,462 1,760 支 付 之 所 得 稅 (4,722) (2,016) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 44,527 71,816 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 (2,750) - 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 (1,213) (2,504) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 4 - 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 7,096 1,713 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 3,764 (3,952) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 6,901 (4,743) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 發 放 現 金 股 利 (38,909) (27,792) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (38,909) (27,792) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 - (112) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 12,519 39,169 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 292,778 253,609 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 305,297 292,778 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : 87
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 於 民 國 九 十 八 年 四 月 二 十 四 日 奉 經 濟 部 核 准 設 立, 註 冊 地 址 為 台 北 市 松 山 區 南 京 東 路 三 段 248 號 16 樓 之 2 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 遊 戲 代 理 及 營 運 一 般 廣 告 服 務 遊 戲 週 邊 商 品 娛 樂 用 品 之 批 發 買 賣 本 公 司 於 民 國 一 一 年 七 月 三 十 一 日 申 請 登 錄 為 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 興 櫃 股 票, 並 於 民 國 一 一 年 八 月 十 日 起 於 櫃 檯 買 賣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 已 於 民 國 一 五 年 三 月 二 十 五 日 經 董 事 會 通 過 發 佈 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 後 準 則 及 解 釋 之 影 響 本 公 司 自 民 國 一 四 年 起 全 面 採 用 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 ) 編 製 個 體 財 務 報 告, 相 關 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 彙 列 如 下 : 國 際 會 計 準 則 理 事 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 會 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 2010 年 7 月 1 日 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 2011 年 7 月 1 日 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 2013 年 1 月 1 日 互 抵 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 ( 投 資 個 體 於 2014 年 1 月 1 日 生 效 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 除 下 列 項 目 外, 適 用 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 對 個 體 財 務 報 告 未 造 88
成 重 大 變 動 造 成 重 大 變 動 者 之 性 質 及 影 響 說 明 如 下 : 1. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 二 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 本 公 司 依 該 準 則 增 加 有 關 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 財 務 報 告 之 結 構 型 個 體 之 資 訊 揭 露 2. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 三 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 改 變 公 允 價 值 之 定 義, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 本 公 司 已 依 規 定 新 增 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 ( 請 詳 附 註 六 ( 十 四 )), 並 已 按 照 該 準 則 之 過 渡 規 定, 推 延 適 用 新 準 則 之 公 允 價 值 衡 量 規 定, 惟 針 對 新 增 之 揭 露 規 定 無 須 提 供 比 較 期 資 訊 雖 然 已 自 民 國 一 四 年 起 推 延 適 用 新 衡 量 規 定, 但 對 本 公 司 資 產 及 負 債 項 目 之 公 允 價 值 衡 量 並 無 重 大 影 響 3. 國 際 會 計 準 則 第 一 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 為 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 將 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 本 公 司 已 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式, 比 較 期 亦 已 配 合 重 行 表 達 ( 二 ) 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 稱 理 事 會 ) 已 發 布, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 經 金 管 會 認 可 及 公 布 生 效 日 之 準 則 及 解 釋 : 理 事 會 發 布 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 尚 待 理 事 會 決 定 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 及 國 際 會 2016 年 1 月 1 日 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 個 體 : 適 用 合 併 報 表 例 外 規 定 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 取 得 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 處 2016 年 1 月 1 日 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號 租 賃 2019 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 倡 議 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 倡 議 2017 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 因 未 實 現 損 失 所 產 生 遞 延 所 得 稅 2017 年 1 月 1 日 資 產 之 認 列 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 38 號 之 修 正 可 接 受 之 2016 年 1 月 1 日 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 2016 年 1 月 1 日 產 性 植 物 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 約 務 更 替 與 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 89
之 持 續 適 用 2010-2012 及 2011-2013 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 2012-2014 年 國 際 財 務 報 導 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 2014 年 1 月 1 日 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 個 體 財 務 報 告 之 所 有 表 達 期 間 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 衡 量 基 礎 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 2. 功 能 性 貨 幣 及 表 達 貨 幣 本 公 司 每 一 個 體 均 係 以 各 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 為 其 功 能 性 貨 幣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣, 新 台 幣 表 達 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ( 三 ) 外 幣 1. 外 幣 交 易 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 報 導 期 間 結 束 日 ( 以 下 稱 報 導 日 ) 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 依 當 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 其 兌 換 損 益 係 指 期 初 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本, 調 整 當 期 之 有 效 利 息 及 付 款 後 之 金 額, 與 依 外 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本 按 報 導 日 匯 率 換 算 金 額 間 之 差 異 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 依 衡 量 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 重 新 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 則 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 除 非 貨 幣 性 之 備 供 出 售 權 益 工 具 指 定 為 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 之 金 融 負 債 或 合 格 之 現 金 流 量 避 險, 換 算 所 產 生 之 外 幣 兌 換 差 異 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 外, 其 餘 係 認 列 為 損 益 2. 國 外 營 運 機 構 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 包 括 收 購 時 產 生 之 商 譽 及 公 允 價 值 調 整, 係 依 報 導 日 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣 ; 收 益 及 費 損 項 目 則 依 當 期 平 均 匯 率 換 算 為 新 台 幣, 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 當 處 分 國 外 營 運 機 構 致 喪 失 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 響 時, 與 該 國 外 營 運 機 構 相 關 之 累 計 兌 換 差 額 係 全 數 重 分 類 為 損 益 部 分 處 分 含 有 國 外 營 運 機 構 之 子 公 司 時, 相 關 累 計 兌 換 差 額 係 按 比 例 重 新 歸 屬 至 非 控 制 權 益 部 分 處 分 含 有 國 外 營 運 機 構 之 關 聯 企 業 或 合 資 之 投 資 時, 相 關 累 計 兌 換 差 額 則 按 比 例 重 分 類 至 損 益 對 國 外 營 運 機 構 之 貨 幣 性 應 收 或 應 付 項 目, 若 尚 無 清 償 計 畫 且 不 可 90
能 於 可 預 見 之 未 來 予 以 清 償 時, 其 所 產 生 之 外 幣 兌 換 損 益 視 為 對 該 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 之 一 部 分 而 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 符 合 下 列 條 件 之 一 之 資 產 列 為 流 動 資 產, 非 屬 流 動 資 產 之 所 有 其 他 資 產 則 列 為 非 流 動 資 產 : 1. 預 期 於 本 公 司 正 常 營 業 週 期 中 實 現, 或 意 圖 將 其 出 售 或 消 耗 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 實 現 者 4. 現 金 或 約 當 現 金, 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 符 合 下 列 條 件 之 一 之 負 債 列 為 流 動 負 債, 非 屬 流 動 負 債 之 所 有 其 他 負 債 則 列 為 非 流 動 負 債 : 1. 預 期 將 於 本 公 司 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 2. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 3. 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 到 期 清 償 者 4. 本 公 司 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 其 分 類 ( 五 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 庫 存 現 金 及 活 期 存 款 約 當 現 金 係 指 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 持 有 目 的 係 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的 者, 列 報 於 約 當 現 金 銀 行 透 支 為 可 立 即 償 還 且 屬 於 本 公 司 整 體 現 金 管 理 之 一 部 分 者, 於 現 金 流 量 表 列 為 現 金 及 約 當 現 金 之 組 成 項 目 ( 六 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 係 於 本 公 司 成 為 該 金 融 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 1. 金 融 資 產 (1) 應 收 款 應 收 款 係 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 金 融 資 產, 包 括 應 收 款 項 其 他 應 收 款 及 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量, 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 項 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 (2) 金 融 資 產 減 損 非 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 每 一 報 導 日 評 估 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 該 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 金 融 資 產 減 損 之 客 觀 證 據 包 括 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 91
約 ( 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增, 及 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 等 此 外, 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 大 幅 或 持 久 性 下 跌 至 低 於 其 成 本 時, 亦 屬 客 觀 之 減 損 證 據 針 對 應 收 帳 款 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 群 組 基 礎 評 估 減 損 應 收 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 群 組 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 該 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 終 止, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 2. 金 融 負 債 及 權 益 工 具 (1) 負 債 或 權 益 之 分 類 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 本 公 司 於 資 產 減 除 其 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 (2) 其 他 金 融 負 債 金 融 負 債 非 屬 持 有 供 交 易 且 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 ( 包 括 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ), 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 資 本 化 為 資 產 成 本 之 利 息 費 用 係 認 列 於 損 益 (3) 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 係 於 合 約 義 務 已 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 (4) 金 融 資 產 及 負 債 之 互 抵 金 融 資 產 及 金 融 負 債 僅 於 本 公 司 有 法 定 權 利 進 行 互 抵 及 有 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 變 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 方 予 以 互 抵 並 以 淨 額 表 達 於 資 產 負 債 表 ( 七 ) 其 他 流 動 資 產 - 預 付 權 利 金 係 取 得 線 上 遊 戲 軟 體 代 理 權 所 支 出 之 預 付 權 利 金, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 於 日 後 線 上 遊 戲 正 式 上 市 後, 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 限 採 平 均 法 攤 銷 ( 八 ) 投 資 關 聯 企 業 92
關 聯 企 業 係 指 本 公 司 對 其 財 務 及 營 運 政 策 具 有 重 大 影 響, 但 非 控 制 或 聯 合 控 制 者 本 公 司 對 於 關 聯 企 業 之 權 益 採 用 權 益 法 處 理 權 益 法 下, 原 始 取 得 時 係 依 成 本 認 列, 投 資 成 本 包 含 交 易 之 成 本 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 包 括 原 始 投 資 時 所 辨 認 之 商 譽, 減 除 任 何 累 計 減 損 損 失 個 體 財 務 報 告 包 括 自 具 有 重 大 影 響 之 日 起 至 喪 失 重 大 影 響 之 日 止, 於 進 行 與 本 公 司 會 計 政 策 一 致 性 之 調 整 後, 本 公 司 依 權 益 比 例 認 列 各 該 投 資 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 本 公 司 對 其 之 持 股 比 例 時, 本 公 司 將 歸 屬 於 本 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 資 本 公 積 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益, 已 在 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 之 權 益 範 圍 內 予 以 消 除 未 實 現 損 失 之 消 除 方 法 與 未 實 現 利 益 相 同, 但 僅 限 於 未 有 減 損 證 據 之 情 況 下 所 產 生 當 本 公 司 依 比 例 應 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 關 聯 企 業 之 權 益 時, 即 停 止 認 列 其 損 失, 而 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 該 被 投 資 公 司 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 之 損 失 及 相 關 負 債 ( 九 ) 投 資 子 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 對 具 控 制 力 之 被 投 資 公 司 係 採 權 益 法 評 價 在 權 益 法 下, 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同, 且 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 相 同 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動, 未 導 致 喪 失 控 制 者, 作 為 與 業 主 間 之 權 益 交 易 處 理 ( 十 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 認 列 與 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 認 列 及 衡 量 係 採 成 本 模 式, 依 成 本 減 除 累 計 折 舊 與 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 成 本 包 含 可 直 接 歸 屬 於 取 得 資 產 之 支 出 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 處 分 損 益, 係 由 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 帳 面 金 額 與 處 分 價 款 之 差 額 決 定, 並 以 淨 額 認 列 於 損 益 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 2. 折 舊 折 舊 係 依 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 按 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 計 算, 折 舊 之 提 列 認 列 為 損 益 當 期 及 比 較 期 間 之 估 計 耐 用 年 限 如 下 : (1) 電 腦 通 訊 3 年 ~5 年 (2) 辦 公 設 備 3 年 ~5 年 折 舊 方 法 耐 用 年 限 及 殘 值 係 於 每 個 財 務 年 度 結 束 日 加 以 檢 視, 若 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 於 必 要 時 適 當 調 整, 該 變 動 按 會 計 估 計 變 93
動 規 定 處 理 ( 十 一 ) 租 賃 本 公 司 之 租 賃 係 屬 營 業 租 賃, 該 等 租 賃 資 產 未 認 列 於 本 公 司 之 資 產 負 債 表 營 業 租 賃 之 租 金 給 付 ( 不 包 括 保 險 及 維 護 等 服 務 成 本 ) 依 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 認 列 為 費 用 ( 十 二 ) 非 金 融 資 產 減 損 針 對 遞 延 所 得 稅 資 產 以 外 之 非 金 融 資 產, 本 公 司 於 每 一 報 導 日 評 估 是 否 發 生 減 損, 並 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 若 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 則 本 公 司 估 計 該 項 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 以 評 估 減 損 針 對 商 譽 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 無 論 是 否 有 減 損 跡 象, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 與 其 使 用 價 值 孰 高 者 於 評 估 使 用 價 值 時, 估 計 未 來 現 金 流 量 係 以 稅 前 折 現 率 折 算 至 現 值, 該 折 現 率 應 反 映 現 時 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 對 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 特 定 風 險 之 評 估 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 帳 面 金 額, 則 將 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 整 減 少 至 可 回 收 金 額, 並 認 列 減 損 損 失 減 損 損 失 係 立 即 認 列 於 當 期 損 益 為 減 損 測 試 之 目 的, 企 業 合 併 取 得 之 商 譽 應 分 攤 至 本 公 司 預 期 可 自 合 併 綜 效 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 ( 或 現 金 產 生 單 位 群 組 ) 若 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 所 認 列 之 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失, 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 本 公 司 於 每 一 報 導 期 間 結 束 日 重 新 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示, 商 譽 以 外 之 非 金 融 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 若 用 以 決 定 可 回 收 金 額 之 估 計 有 任 何 改 變, 則 迴 轉 減 損 損 失, 以 增 加 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 至 其 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 若 以 前 年 度 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ( 十 三 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 依 買 回 時 所 支 付 之 對 價 ( 包 括 可 直 接 歸 屬 成 本 ), 以 稅 後 淨 額 認 列 為 庫 藏 股 票, 作 為 權 益 之 減 項 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 金 額, 其 差 額 列 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 金 額, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 金 額 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本, 其 帳 面 金 額 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 94
庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 金 額 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 四 ) 收 入 認 列 1. 線 上 遊 戲 點 數 之 銷 售 消 費 者 於 網 路 平 台 上 購 買 遊 戲 點 數, 並 兌 換 線 上 遊 戲 之 道 具 ( 一 般 稱 為 虛 擬 商 品 ), 於 虛 擬 商 品 被 消 耗 或 估 計 可 使 用 期 間 內, 按 消 耗 比 例 或 估 計 使 用 期 間 逐 期 認 列 收 入 2. 商 品 銷 售 正 常 活 動 中 銷 售 商 品 所 產 生 之 收 入, 係 考 量 退 回 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後, 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量 收 入 係 俟 具 說 服 力 之 證 據 存 在 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 買 方 價 款 很 有 可 能 收 回 相 關 成 本 與 可 能 之 商 品 退 回 能 可 靠 估 計 不 持 續 參 與 商 品 之 管 理 及 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 加 以 認 列 若 折 扣 很 有 可 能 發 生 且 金 額 能 可 靠 衡 量 時, 則 於 銷 售 認 列 時 予 以 認 列 作 為 收 入 之 減 項 ( 十 五 ) 員 工 福 利 1. 確 定 提 撥 計 畫 確 定 提 撥 退 休 金 計 畫 之 提 撥 義 務 係 於 員 工 提 供 勞 務 期 間 內 認 列 為 損 益 項 下 之 員 工 福 利 費 用 2. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 義 務 係 以 未 折 現 之 基 礎 衡 量, 且 於 提 供 相 關 服 務 時 認 列 為 費 用 有 關 短 期 現 金 紅 利 或 分 紅 計 畫 下 預 期 支 付 之 金 額, 若 係 因 員 工 過 去 提 供 服 務 而 使 本 公 司 負 有 現 時 之 法 定 或 推 定 支 付 義 務, 且 該 義 務 能 可 靠 估 計 時, 將 該 金 額 認 列 為 負 債 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 企 業 合 併 直 接 認 列 於 權 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 相 關 者 外, 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 應 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 包 括 當 年 度 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 按 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 計 算 之 預 計 應 付 所 得 稅 或 應 收 退 稅 款, 及 任 何 對 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 的 調 整 遞 延 所 得 稅 係 就 資 產 及 負 債 於 財 務 報 導 目 的 之 帳 面 金 額 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 予 以 衡 量 認 列 下 列 情 況 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 : 1. 非 屬 企 業 合 併 之 交 易 原 始 認 列 之 資 產 或 負 債, 且 於 交 易 當 時 不 影 響 會 計 利 潤 及 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 者 2. 因 投 資 子 公 司 及 合 資 權 益 所 產 生, 且 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 3. 商 譽 之 原 始 認 列 遞 延 所 得 稅 係 以 預 期 資 產 實 現 或 負 債 清 償 當 期 之 稅 率 衡 量, 並 以 報 導 95
日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 為 基 礎 本 公 司 僅 於 同 時 符 合 下 列 條 件 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 互 抵 : 1. 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 且 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 與 下 列 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 納 稅 主 體 之 一 有 關 ; (1) 同 一 納 稅 主 體 ; 或 (2) 不 同 納 稅 主 體, 惟 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 期 回 收 及 遞 延 所 得 稅 負 債 預 期 清 償 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 對 於 未 使 用 之 課 稅 損 失 及 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異, 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 可 供 使 用 之 範 圍 內, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 並 於 每 一 報 導 日 予 以 重 評 估, 就 相 關 所 得 稅 利 益 非 屬 很 有 可 能 實 現 之 範 圍 內 予 以 調 減 ( 十 七 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 當 期 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數 計 算 之 稀 釋 每 股 盈 餘 則 係 將 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益 及 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 調 整 所 有 潛 在 稀 釋 普 通 股 之 影 響 後 計 算 之 ( 十 八 ) 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 體 財 務 報 告 不 揭 露 部 門 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 管 理 階 層 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時, 必 須 作 出 判 斷 估 計 及 假 設, 其 將 對 會 計 政 策 之 採 用 及 資 產 負 債 收 益 及 費 用 之 報 導 金 額 有 所 影 響 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異 管 理 當 局 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設, 會 計 估 計 變 動 於 變 動 期 間 及 受 影 響 之 未 來 期 間 予 以 認 列 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 104.12.31 103.12.31 庫 存 現 金 $ 163 270 活 期 存 款 285,134 272,508 定 期 存 款 20,000 20,000 現 金 流 量 表 所 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 305,297 292,778 本 公 司 金 融 資 產 之 利 率 風 險 揭 露 請 詳 附 註 六 ( 十 四 ) 本 公 司 之 現 金 及 約 當 現 金 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 ( 二 ) 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 96
104.12.31 103.12.31 應 收 帳 款 $ 29,306 75,924 其 他 應 收 款 23,614 30,671 減 : 備 抵 呆 帳 - (496) 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 (214) - $ 52,706 106,099 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 群 組 評 估 之 減 損 損 失 合 計 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 496-496 提 列 ( 迴 轉 ) (496) - (496) 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ - - - 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 496-496 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 496-496 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 之 備 抵 呆 帳 主 要 係 依 經 濟 環 境, 基 於 歷 史 之 付 款 行 為 以 及 廣 泛 分 析 標 的 客 戶 之 信 用 評 等 而 提 列 本 公 司 民 國 一 四 年 度 並 無 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 已 逾 期 但 未 提 列 減 損 之 情 形 本 公 司 民 國 一 三 年 度 已 逾 期 但 未 減 損 之 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 帳 齡 逾 期 30 天 以 下 金 額 為 46 千 元 本 公 司 之 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 ( 三 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 及 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 本 公 司 於 報 導 日 採 用 權 益 法 之 投 資 列 示 如 下 : 104.12.31 103.12.31 子 公 司 $ (6,157) (10,795) 關 聯 企 業 1,989 - $ (4,168) (10,795) 1. 子 公 司 請 參 閱 民 國 一 四 年 度 合 併 財 務 報 告 2. 關 聯 企 業 本 公 司 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 屬 個 別 不 重 大 者, 其 彙 總 財 務 資 訊 如 下, 該 等 財 務 資 訊 係 於 本 公 司 之 個 體 財 務 報 告 中 所 包 含 之 金 額 : 104.12.31 103.12.31 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 權 益 之 期 末 彙 總 帳 面 金 額 $ 1,989-104 年 度 103 年 度 歸 屬 於 本 公 司 之 份 額 : 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) $ (761) - 綜 合 損 益 總 額 $ (761) - 97
3. 擔 保 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 四 ) 其 他 流 動 資 產 本 公 司 其 他 流 動 資 產 之 明 細 如 下 : 104.12.31 103.12.31 預 付 權 利 金 $ 6,779 12,516 遞 延 成 本 22,963 18,888 預 付 費 用 19,847 17,665 其 他 流 動 資 產 - 15 $ 49,589 49,084 本 公 司 於 報 導 日 評 估 預 付 權 利 金 及 預 付 費 用 之 減 損, 係 因 未 來 現 金 流 入 之 價 值 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值, 未 來 現 金 流 入 之 價 值 係 以 報 導 日 可 得 之 最 佳 資 訊 估 計, 故 本 公 司 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 分 別 認 列 減 損 損 失 13,291 千 元 及 11,892 千 元 本 公 司 之 其 他 流 動 資 產 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 ( 五 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 及 折 舊 變 動 明 細 如 下 : 電 腦 設 備 辦 公 設 備 總 計 成 本 或 認 定 成 本 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 60,967 20 60,98 增 添 1,213-1,21 處 分 (721) - (721 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 61,459 20 61,47 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 58,463 20 58,48 增 添 2,504-2,50 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 60,967 20 60,98 折 舊 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 39,826 20 39,84 本 年 度 折 舊 12,192-12,19 處 分 (721) - (721 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 51,297 20 51,31 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 25,468 16 25,48 本 年 度 折 舊 14,358 4 14,36 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 39,826 20 39,84 帳 面 價 值 : 民 國 104 年 12 月 31 日 $ 10,162-10,16 民 國 103 年 12 月 31 日 $ 21,141-21,14 民 國 103 年 1 月 1 日 $ 32,995 4 32,99 本 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 未 有 提 供 質 押 擔 保 之 情 形 ( 六 ) 營 業 租 賃 不 可 取 消 之 營 業 租 賃 的 應 付 租 金 付 款 情 形 如 下 : 98
104.12.31 103.12.31 一 年 內 $ 4,394 4,675 一 年 至 三 年 1,499 1,346 $ 5,893 6,021 本 公 司 以 營 業 租 賃 承 租 辦 公 室 租 賃 期 間 通 常 為 一 至 三 年, 並 附 有 於 租 期 屆 滿 之 續 租 權 租 金 給 付 每 年 調 整 以 反 映 市 場 租 金 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 營 業 租 賃 列 報 於 損 益 之 費 用 分 別 為 6,283 千 元 及 6,434 千 元 由 於 本 公 司 未 承 擔 該 建 物 之 剩 餘 價 值, 經 判 定 該 建 物 幾 乎 所 有 的 風 險 及 報 酬 均 由 出 租 人 承 擔 依 此, 本 公 司 認 定 該 租 賃 係 營 業 租 賃 ( 七 ) 員 工 福 利 本 公 司 之 確 定 提 撥 計 畫 係 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 6% 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 在 此 計 畫 下 本 公 司 提 撥 固 定 金 額 至 勞 工 保 險 局 後, 即 無 支 付 額 外 金 額 之 法 定 或 推 定 義 務 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 別 為 2,144 千 元 及 2,491 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 ( 八 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 費 用 明 細 ( 利 益 ) 如 下 : 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 當 期 產 生 $ 4,178 9,336 調 整 前 期 之 當 期 所 得 稅 (823) 18 3,355 9,354 遞 延 所 得 稅 費 用 暫 時 性 差 異 之 發 生 及 迴 轉 1,323 781 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 $ 4,678 10,135 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 下 的 所 得 稅 利 益 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 41 97 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 所 得 稅 費 用 與 稅 前 淨 利 之 關 係 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 $ 23,813 54,019 依 本 公 司 所 在 地 國 內 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 4,048 9,183 不 可 扣 抵 之 費 用 64 124 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 1,371 - 前 期 ( 高 ) 低 估 (823) 18 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 18 810 合 計 $ 4,678 10,135 99
2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 (1) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 本 司 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 如 下 : 104.12.31 103.12.31 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ 3,243 1,872 (2) 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 其 他 遞 延 所 得 稅 負 債 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 353 認 列 於 損 益 493 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 846 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 認 列 於 損 益 353 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 353 遞 延 所 得 稅 資 產 : 民 國 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,029 認 列 於 損 益 (830) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 41 算 之 兌 換 差 額 民 國 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,240 民 國 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,360 認 列 於 損 益 (428) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 97 算 之 兌 換 差 額 民 國 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,029 3. 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 一 二 年 度 4. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 104.12.31 103.12.31 屬 民 國 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 19,635 44,202 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 10,256 8,570 104 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 20.82% 20.58% 前 述 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 係 依 據 財 政 部 民 國 一 二 年 十 月 十 七 日 台 財 稅 第 10204562810 號 函 規 定 處 理 之 金 額 ( 九 ) 資 本 及 其 他 權 益 1. 普 通 股 之 發 行 100
民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 均 為 200,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 均 為 20,000 千 股, 已 發 行 普 通 股 均 為 16,152 千 股 所 有 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 取 2. 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 優 先 填 補 虧 損 後, 始 得 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 以 已 實 現 之 資 本 公 積 發 給 新 股 或 現 金 前 項 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定, 得 撥 充 資 本 之 資 本 公 積, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額, 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 3. 保 留 盈 餘 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 分 配 如 下 : (1) 董 事 酬 勞 比 例 為 百 分 之 一 至 百 分 之 五 ; (2) 員 工 紅 利 比 例 為 百 分 之 五 至 百 分 之 十 五 ; 其 餘 併 同 以 往 年 度 未 分 派 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 分 派 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 依 民 國 一 四 年 五 月 修 正 之 公 司 法 規 定, 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 已 不 屬 於 盈 餘 分 配 項 目, 本 公 司 將 於 主 管 機 關 規 定 期 限 前 配 合 修 改 公 司 章 程 (1) 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 純 益 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 公 司 無 虧 損 時, 得 經 股 東 會 決 議, 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 (2) 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 於 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 與 上 段 所 提 列 特 別 盈 餘 公 積 餘 額 之 差 額, 自 當 期 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 補 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ; 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 補 提 列 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 分 派 盈 餘 (3) 盈 餘 分 配 本 公 司 民 國 一 三 年 度 員 工 紅 利 實 際 配 發 金 額 為 3,759 千 元, 董 事 及 監 察 人 酬 勞 實 際 配 發 金 額 為 2,000 千 元, 員 工 紅 利 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 實 際 配 發 情 形 與 本 公 司 民 國 一 三 年 度 個 體 財 務 報 告 估 列 金 額 並 無 差 異 本 公 司 經 民 國 一 四 年 六 月 二 十 六 日 及 民 國 一 三 年 六 月 三 十 日 股 東 常 會 分 別 決 議 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 盈 餘 分 配 案, 有 關 分 派 予 業 主 之 股 利 如 下 : 101
103 年 度 102 年 度 配 股 率 ( 元 ) 金 額 配 股 率 ( 元 ) 金 額 分 派 予 普 通 股 業 主 之 股 利 : 現 金 $ 2.45 38,909 1.75 27,792 4. 庫 藏 股 票 本 公 司 於 民 國 一 一 年 十 二 月 二 十 八 日 經 董 事 會 決 議, 依 公 司 法 第 167 條 之 1 規 定, 於 民 國 一 二 年 一 月 二 日 至 三 月 一 日 為 轉 讓 員 工 而 買 回 之 庫 藏 股 272 千 股 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 未 轉 讓 之 股 數 為 271 千 股, 金 額 為 19,831 千 元 仍 帳 列 庫 藏 股 票 依 公 司 法 之 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 五 ; 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 本 公 司 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 買 回 庫 藏 股 票 股 數 及 買 回 金 額 皆 符 合 規 定 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 公 司 規 定, 於 未 轉 讓 前, 不 得 享 有 股 東 權 利 5. 其 他 權 益 列 入 其 他 權 益 項 下 之 項 目 係 本 公 司 之 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 稅 後 淨 額 ) 之 累 積 數 ( 十 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 104 年 度 103 年 度 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 $ 19,135 43,884 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 15,881 15,881 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.20 2.76 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 ( 稀 釋 ) $ 19,135 43,884 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 15,881 15,881 員 工 股 票 紅 利 之 影 響 160 195 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 稀 釋 ) 16,041 16,076 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.19 2.73 ( 十 一 ) 收 入 本 公 司 之 收 入 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 遊 戲 收 入 $ 472,494 714,012 ( 十 二 ) 員 工 及 董 事 監 察 人 酬 勞 依 本 公 司 董 事 會 通 過 尚 未 經 股 東 會 決 議 之 公 司 章 程 規 定, 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 5% 至 15% 為 員 工 酬 勞 及 不 高 於 5% 為 董 監 事 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 前 項 員 工 酬 勞 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象, 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 本 公 司 民 國 一 四 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 1,500 千 元 及 1,000 千 元, 係 以 本 公 司 各 該 段 期 間 之 稅 前 淨 利 扣 除 員 工 及 董 事 102
監 察 人 酬 勞 前 之 金 額 乘 上 本 公 司 章 程 擬 訂 定 之 員 工 酬 勞 及 董 事 及 監 察 人 酬 勞 分 派 成 數 為 估 計 基 礎, 並 列 報 為 民 國 一 四 年 度 之 營 業 成 本 或 營 業 費 用 若 實 際 分 派 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 並 將 該 差 異 認 列 為 民 國 一 五 年 度 之 損 益 ( 十 三 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 1. 其 他 收 入 本 公 司 之 其 他 收 入 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 銀 行 存 款 利 息 收 入 $ 627 841 其 他 利 息 收 入 808 926 其 他 1 23 壞 帳 轉 回 利 益 496 - $ 1,932 1,790 2. 其 他 利 益 及 損 失 本 公 司 之 其 他 利 益 及 損 失 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 外 幣 兌 換 損 益 $ 5,630 1,763 其 他 減 損 損 失 (13,291) (11,892) 其 他 40 (7) $ (7,621) (10,136) ( 十 四 ) 金 融 工 具 1. 信 用 風 險 (1) 信 用 風 險 之 暴 險 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 代 表 最 大 信 用 暴 險 金 額 (2) 信 用 風 險 集 中 情 況 本 公 司 之 客 戶 集 中 在 廣 大 之 遊 戲 產 業 客 戶 群, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 本 公 司 持 續 地 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 必 要 時 會 要 求 對 方 提 供 擔 保 或 保 證 本 公 司 仍 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳, 而 呆 帳 損 失 總 在 管 理 階 層 預 期 之 內 本 公 司 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 應 收 帳 款 餘 額 中 分 別 有 56% 及 73% 係 分 別 由 三 家 及 五 家 客 戶 組 成, 使 本 公 司 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 2. 流 動 性 風 險 下 表 為 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日, 包 含 估 計 利 息 但 不 包 含 淨 額 協 議 之 影 響 合 約 帳 面 金 額 現 金 流 量 一 年 以 內 104 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 $ 42,165 42,165 42,165 103 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 $ 75,630 75,630 75,630 103
本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 3. 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 之 暴 險 本 公 司 暴 露 於 重 大 外 幣 匯 率 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 104.12.31 103.12.31 外 幣 匯 率 台 幣 外 幣 匯 率 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 3,782 32.87 124,314 2,022 31.65 63,996 港 幣 2,794 4.24 11,847 2,791 4.08 11,387 (2) 敏 感 性 分 析 本 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 於 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 及 港 幣 貶 值 或 升 值 5%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 增 加 或 減 少 5,651 千 元 及 3,128 千 元 兩 期 分 析 係 採 用 相 同 基 礎 (3) 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 本 公 司 貨 幣 性 項 目 之 兌 換 損 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 換 算 為 功 能 性 貨 幣 之 金 額, 以 及 換 算 至 本 公 司 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 ( 即 本 公 司 表 達 貨 幣 ) 之 匯 率 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 兌 換 損 益 平 均 匯 率 兌 換 損 益 平 均 匯 率 台 幣 $ (5,630) - (1,763) - 4. 利 率 分 析 本 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 管 理 中 說 明 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 報 導 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 人 員 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 人 員 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 稅 後 淨 利 將 增 加 或 減 少 2,367 千 元 及 2,262 千 元, 主 因 係 本 公 司 之 變 動 利 率 存 款 所 致 5. 公 允 價 值 資 訊 (1) 金 融 工 具 之 種 類 及 公 允 價 值 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 及 公 允 價 值 ( 包 括 公 允 價 值 等 級 資 訊, 但 非 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 工 具 之 帳 面 金 額 為 公 允 價 值 之 104
合 理 近 似 值 者, 及 於 活 絡 市 場 無 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 依 規 定 無 須 揭 露 公 允 價 值 資 訊 ) 列 示 如 下 : 104.12.31 帳 面 金 額 放 款 及 應 收 款 現 金 及 約 當 現 金 $ 305,297 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 52,706 其 他 金 融 資 產 - 流 動 30,000 存 出 保 證 金 2,706 合 計 $ 390,709 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 應 付 帳 款 $ 23,187 其 他 應 付 款 18,978 合 計 $ 42,165 103.12.31 帳 面 金 額 放 款 及 應 收 款 現 金 及 約 當 現 金 $ 292,778 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 106,099 其 他 金 融 資 產 - 流 動 30,000 存 出 保 證 金 6,470 合 計 $ 435,347 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 應 付 帳 款 $ 44,380 其 他 應 付 款 31,250 合 計 $ 75,630 ( 十 五 ) 財 務 風 險 管 理 1. 概 要 本 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 本 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 本 公 司 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 進 一 步 量 化 揭 露 請 詳 個 體 財 務 報 告 各 該 附 註 2. 風 險 管 理 架 構 董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 本 公 司 之 風 險 管 理 架 構 董 事 會 已 成 立 風 險 管 理 委 員 會, 以 負 責 發 展 及 控 管 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 運 作 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 本 公 司 所 面 臨 之 風 險, 及 設 定 適 當 風 險 限 額 及 控 制, 並 監 督 風 險 及 風 險 限 額 之 遵 循 風 險 管 理 政 策 及 系 統 係 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 本 公 司 運 作 之 變 化 本 公 司 透 過 訓 練 管 理 準 則 及 作 業 程 序, 以 發 展 有 紀 律 且 具 建 設 性 之 控 制 環 境, 使 所 有 員 工 了 解 其 角 色 及 義 務 105
本 公 司 之 審 計 委 員 會 監 督 管 理 人 員 如 何 監 控 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 程 序 之 遵 循, 及 覆 核 本 公 司 對 於 所 面 臨 風 險 之 相 關 風 險 管 理 架 構 之 適 當 性 內 部 稽 核 人 員 協 助 本 公 司 審 計 委 員 會 扮 演 監 督 角 色 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 風 險 管 理 控 制 及 程 序, 並 將 覆 核 結 果 報 告 予 審 計 委 員 會 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 本 公 司 現 金 及 約 當 現 金 及 應 收 帳 款 (1) 應 收 帳 款 本 公 司 之 信 用 風 險 暴 險 主 要 受 每 一 客 戶 個 別 狀 況 影 響 惟 管 理 階 層 亦 考 量 本 公 司 客 戶 基 礎 之 統 計 資 料, 包 括 客 戶 所 屬 產 業 及 國 家 之 違 約 風 險, 因 這 些 因 素 可 能 會 影 響 信 用 風 險 本 公 司 已 建 立 風 險 評 估 機 制, 依 該 評 估 機 制 本 公 司 在 給 予 標 準 之 付 款 條 件 及 條 款 前, 須 針 對 每 一 新 客 戶 個 別 分 析 其 信 用 評 等 本 公 司 在 監 控 客 戶 之 信 用 風 險 時, 係 依 據 客 戶 之 信 用 特 性 予 以 分 組, 是 否 為 金 流 商 或 最 終 客 戶 ; 地 區 別 產 業 別 帳 齡 到 期 日 及 先 前 已 存 在 之 財 務 困 難 本 公 司 之 應 收 帳 款 之 主 要 對 象 為 金 流 商 本 公 司 設 置 有 備 抵 呆 帳 帳 戶 以 反 映 對 應 收 帳 款 已 發 生 損 失 之 估 計 備 抵 帳 戶 主 要 組 成 部 分 包 含 了 與 個 別 重 大 暴 險 相 關 之 特 定 損 失 組 成 部 分, 及 為 了 相 似 資 產 群 組 之 已 發 生 但 尚 未 辨 認 之 損 失 所 建 立 之 組 合 損 失 組 成 部 分 組 合 損 失 備 抵 帳 戶 係 根 據 相 似 金 融 資 產 之 歷 史 付 款 統 計 資 料 決 定 (2) 投 資 銀 行 存 款 之 信 用 風 險, 係 由 本 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 本 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 金 融 機 構, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 保 證 本 公 司 政 策 規 定 提 供 財 務 保 證 予 有 業 務 往 來 之 公 司 直 接 及 間 接 持 有 或 被 持 有 表 決 權 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 公 司 本 公 司 背 書 保 證 資 訊 請 詳 附 註 十 三 ( 一 ) 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 本 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 本 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 本 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 本 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 ( 十 六 ) 資 本 管 理 董 事 會 之 政 策 係 維 持 健 全 之 資 本 基 礎, 以 維 繫 投 資 人 債 權 人 及 市 場 106
之 信 心 以 及 支 持 未 來 營 運 之 發 展 資 本 包 含 本 公 司 之 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 非 控 制 權 益 董 事 會 控 管 資 本 報 酬 率, 同 時 控 管 普 通 股 股 利 水 準 報 導 日 之 負 債 資 本 比 率 如 下 : 104.12.31 103.12.31 負 債 總 額 $ 106,160 146,064 減 : 現 金 及 約 當 現 金 (305,297) (292,778) 淨 負 債 $ (199,137) (146,714) 權 益 總 額 $ 347,648 367,622 負 債 資 本 比 率 (57.28)% (39.91)% 截 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 資 本 管 理 之 方 式 並 未 改 變 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 母 子 公 司 間 關 係 本 公 司 之 子 公 司 明 細 如 下 : 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 104.12.31 103.12.31 育 駿 一 人 有 限 公 司 澳 門 100% 100% ( 二 ) 母 公 司 與 最 終 控 制 者 本 公 司 為 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 之 最 終 控 制 者 ( 三 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 營 業 收 入 本 公 司 對 關 係 人 之 重 大 銷 售 金 額 如 下 : 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 15,341 27,267 本 公 司 與 上 述 關 係 人 交 易 係 為 聯 合 營 運 產 生 之 收 入 ; 交 易 價 格 及 條 件 係 由 雙 方 議 定 2. 銷 貨 成 本 本 公 司 對 關 係 人 之 銷 貨 成 本 金 額 如 下 : 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 792 - 關 聯 企 業 166 - $ 958 - 本 公 司 與 上 述 關 係 人 交 易 係 因 代 理 遊 戲 按 遊 戲 營 業 收 入 之 一 定 比 例 支 付 銷 售 分 成 成 本 及 使 用 勞 務 服 務 按 一 定 比 例 支 付 之 成 本 ; 交 易 價 格 及 條 件 係 由 雙 方 議 定 3. 應 收 關 係 人 款 項 及 其 他 流 動 資 產 本 公 司 應 收 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104.12.31 103.12.31 應 收 帳 款 子 公 司 $ 719 9,886 其 他 應 收 款 子 公 司 23,614 30,671 其 他 流 動 資 產 關 聯 企 業 5,012 - $ 29,345 40,557 4. 應 付 關 係 人 款 項 及 其 他 流 動 負 債 107
本 公 司 應 付 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104.12.31 103.12.31 應 付 帳 款 關 聯 企 業 $ 35 - 其 他 應 付 款 其 他 關 係 人 50 50 其 他 流 動 負 債 子 公 司 600 - $ 685 50 5. 對 關 係 人 放 款 ( 帳 列 其 他 應 收 款 ) 本 公 司 資 金 貸 與 關 係 人 實 際 動 支 情 形 如 下 : 104.12.31 103.12.31 子 公 司 $ 23,426 30,522 本 公 司 資 金 貸 與 關 係 人 係 依 撥 款 當 年 度 本 公 司 向 金 融 機 構 短 期 借 款 之 平 均 利 率 計 息, 且 均 為 無 擔 保 放 款, 經 評 估 後 無 須 提 列 呆 帳 費 用 6. 背 書 保 證 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 為 子 公 司 向 銀 行 借 款 而 提 供 背 書 保 證 餘 額 分 別 為 零 元 及 30,000 千 元 7. 其 他 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 本 公 司 支 付 關 係 人 勞 務 費 均 為 600 千 元 本 公 司 於 民 國 一 四 年 度 向 關 聯 企 業 簽 訂 線 上 遊 戲 授 權 協 議, 其 授 權 金 共 計 2,667 千 元, 及 向 關 聯 企 業 購 買 軟 體 共 計 152 千 元 ( 四 ) 主 要 管 理 人 員 交 易 主 要 管 理 人 員 報 酬 包 括 : 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 7,999 10,124 八 質 押 之 資 產 本 公 司 提 供 質 押 擔 保 之 資 產 帳 面 價 值 明 細 如 下 : 資 產 名 稱 質 押 擔 保 標 的 104.12.31 103.12.31 其 他 金 融 資 產 - 流 動 網 路 信 用 交 易 履 約 保 證 金 $ 30,000 30,000 存 出 保 證 金 履 約 及 租 賃 保 證 金 等 2,706 6,470 $ 32,706 36,470 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 本 公 司 與 數 家 線 上 遊 戲 開 發 商 簽 訂 有 線 上 遊 戲 軟 體 授 權 合 約, 主 要 合 約 內 容 如 下 : 1. 授 權 期 間 為 1~2 年 2. 本 公 司 應 依 合 約 約 定 金 額 支 付 權 利 金 3. 本 公 司 應 自 遊 戲 正 式 收 費 之 日 起, 依 遊 戲 營 業 收 入 之 一 定 比 例 支 付 銷 售 分 成 費 ( 二 ) 本 公 司 往 來 廠 商 唯 晶 數 位 娛 樂 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 唯 晶 公 司 ), 違 反 對 本 公 司 之 契 約 義 務, 本 公 司 已 於 民 國 一 三 年 度 委 由 律 師 對 唯 晶 公 司 提 起 訴 訟, 請 求 解 除 契 約 並 返 還 已 付 款 項 及 給 付 損 害 賠 償, 一 審 遭 駁 回, 公 司 提 起 上 訴 中, 本 公 司 已 作 適 當 會 計 處 理 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 108
十 二 其 他 ( 一 ) 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 104 年 度 103 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 - 42,034 42,034-53,773 53,773 勞 健 保 費 用 - 4,002 4,002-4,641 4,641 退 休 金 費 用 - 2,144 2,144-2,491 2,491 其 他 員 工 福 利 費 用 - 1,898 1,898-2,331 2,331 折 舊 費 用 11,648 544 12,192 13,780 582 14,362 ( 二 ) 本 公 司 民 國 一 四 年 及 一 三 年 度 員 工 人 數 分 別 為 63 人 及 71 人 十 三 其 他 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 一 四 年 度 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 貸 出 資 金 貸 與 往 來 是 否 為 本 期 最 期 末 實 際 動 利 率 資 金 業 務 往 編 號 貸 與 有 短 期 融 通 資 金 必 提 列 備 抵 呆 帳 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 ( 註 1) 之 公 司 對 象 科 目 關 係 人 高 金 額 餘 額 支 金 額 區 間 性 質 來 金 額 要 之 原 因 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 ( 註 2) ( 註 3) 0 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 其 他 應 收 款 資 金 貸 與 總 限 額 ( 註 3) 是 114,888 49,238 23,426 2.896% 1 15,341 - - - 121,677 139,059 註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 發 行 人 填 0 2. 被 投 資 公 司 按 公 司 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 有 業 務 往 來 者 填 1, 有 短 期 融 通 資 金 者 填 2 註 3: 對 單 一 企 業 之 資 金 貸 與 限 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 之 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 三 十 五, 資 金 貸 與 總 限 額 不 得 超 過 貸 出 資 金 之 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 背 書 保 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 期 末 背 實 際 動 以 財 產 擔 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 屬 母 公 司 屬 子 公 司 屬 對 大 陸 編 號 ( 註 1) 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 0 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 關 係 ( 註 3) 業 背 書 保 證 限 額 ( 註 2) 背 書 保 證 餘 額 書 保 證 餘 額 支 金 額 保 之 背 書 保 證 金 額 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 證 最 高 限 額 ( 註 2) 對 子 公 司 背 書 保 證 2 121,677 32,825 - - - 9.44% 139,059 Y 對 母 公 司 背 書 保 證 地 區 背 書 保 證 註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 發 行 人 填 0 2. 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額, 以 不 超 過 各 該 公 司 當 期 淨 值 百 分 之 三 十 五 為 限, 總 額 以 不 超 過 各 該 公 司 當 期 淨 值 百 分 之 四 十 為 限 註 3: 與 背 書 保 證 對 象 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 3. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 4. 對 於 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 5. 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 6. 因 共 同 投 資 關 係 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 4: 上 述 背 書 保 證 金 額 皆 為 董 事 會 議 通 過 之 額 度, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 實 際 提 供 擔 保 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 無 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 109
6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 一 四 年 度 本 公 司 之 轉 投 資 事 業 資 訊 如 下 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 單 位 : 新 台 幣 千 元 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 育 駿 一 人 有 限 公 司 品 趣 網 路 股 份 有 限 公 司 燃 點 科 技 股 份 有 限 公 司 澳 門 資 訊 軟 體 零 售 業 資 訊 軟 體 服 務 業 資 訊 軟 體 服 務 業 1,138 1,138 1 100% (6,157) 4,879 4,879 本 公 司 台 灣 1,000-100,000 20% 699 (8,795) (301) 註 2 本 公 司 台 灣 1,750-175,000 20% 1,290 (11,007) (460) 註 3 註 1: 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者, 依 報 導 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 新 台 幣 列 示, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 即 期 匯 率 換 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 平 均 匯 率 換 算 註 2: 差 異 係 於 民 國 一 四 年 度 十 一 月 購 買 20% 股 權 註 3: 差 異 係 於 民 國 一 四 年 度 十 一 月 購 買 20% 股 權 及 逆 流 未 實 現 毛 利 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 無 十 四 部 門 資 訊 請 詳 民 國 一 四 年 度 合 併 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 不 適 用 110
柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 之 主 要 原 因 及 其 影 響 數, 若 影 響 數 重 大 者 應 說 明 未 來 因 應 計 畫 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 103 年 度 104 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 475,569 433,533 (42,036) (8.84) 非 流 動 資 產 29,640 16,097 (13,543) (45.69) 資 產 總 額 505,209 449,630 (55,579) (11.00) 流 動 負 債 137,234 101,136 (36,098) (26.30) 非 流 動 負 債 353 846 493 139.66 負 債 總 額 137,587 101,982 (35,605) (25.88) 股 本 161,523 161,523 0 0 資 本 公 積 158,187 158,187 0 0 保 留 盈 餘 68,218 48,444 (19,774) (28.99) 其 他 權 益 (475) (675) (200) 42.11 庫 藏 股 票 (19,831) (19,831) 0 0 權 益 總 額 367,622 347,648 (19,974) 5.43 重 大 變 動 項 目 說 明 :( 金 額 變 動 達 10% 以 上, 且 金 額 達 當 年 度 資 產 總 額 1%) 1. 非 流 動 資 產 : 主 要 係 因 部 份 設 備 攤 銷 完 畢 所 致 2. 資 產 總 額 : 主 要 係 因 應 收 帳 款 減 少 及 部 份 設 備 攤 銷 完 畢 所 致 3. 流 動 負 債 負 債 總 額 : 主 要 係 因 應 付 帳 款 減 少 所 致 4. 保 留 盈 餘 : 主 要 係 因 104 年 度 獲 利 減 少 所 致 二 財 務 績 效 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 103 年 度 104 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 783,677 504,961 (278,716) (35.57) 銷 貨 成 本 527,761 328,487 (199,274) (37.76) 營 業 毛 利 255,916 176,474 (79,442) (31.04) 營 業 費 用 186,957 146,203 (40,754) (21.80) 營 業 淨 利 68,959 30,271 (38,688) (56.10) 營 業 外 收 入 及 支 出 (14,940) (5,954) 8,986 (60.15) 稅 前 淨 利 54,019 24,317 (29,702) (54.98) 所 得 稅 費 用 10,135 5,182 (4,953) (48.87) 本 期 淨 利 43,884 19,135 (24,749) (56.40) 其 他 綜 合 損 益 (405) (200) 205 (50.62) 本 期 綜 合 損 益 總 額 43,479 18,935 (24,544) (56.45) 重 大 變 動 項 目 說 明 :( 金 額 變 動 達 10% 以 上, 且 金 額 達 當 年 度 資 產 總 額 1%) 1. 營 業 收 入 : 主 要 係 因 新 上 線 遊 戲 之 營 收 未 如 預 期 所 致 2. 銷 貨 成 本 : 主 要 係 因 營 收 下 降, 相 關 成 本 亦 隨 之 減 少 所 致 3. 營 業 毛 利 : 主 要 係 因 營 業 收 入 減 少 所 致 4. 營 業 費 用 : 主 要 係 因 廣 告 成 本 減 少 所 致 5. 營 業 淨 利 : 主 要 係 因 營 收 減 少 所 致 6. 營 業 外 收 入 及 支 出 : 主 要 係 因 資 產 減 損 減 少 及 未 實 現 匯 兌 利 益 增 加 所 致 7. 稅 前 本 期 淨 利 及 本 期 綜 合 損 益 總 額 : 主 要 係 因 營 收 減 少 所 致 8. 所 得 稅 費 用 : 主 要 係 因 獲 利 減 少 所 致 111
三 現 金 流 量 ( 一 ) 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 103 年 度 104 年 度 增 ( 減 ) 比 例 現 金 流 量 比 率 61.11% 47.28% (22.63%) 現 金 流 量 允 當 比 率 187.20% 170.44% (8.95%) 現 金 再 投 資 比 率 13.75% 2.23% (83.78%) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 現 金 流 量 比 率 : 主 要 係 因 104 年 度 獲 利 降 低, 使 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 2. 現 金 流 量 允 當 比 率 : 主 要 係 因 104 年 度 營 收 及 獲 利 減 少 所 致 3. 現 金 再 投 資 比 率 : 主 要 係 因 104 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少 現 金 股 利 增 加 所 致 ( 二 ) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 本 公 司 未 有 流 動 性 不 足 之 情 形, 故 不 適 用 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 全 年 來 自 預 計 現 金 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 期 初 預 計 全 年 現 營 業 活 動 淨 現 剩 餘 ( 不 足 ) 現 金 餘 額 金 流 出 量 金 流 量 數 額 投 資 計 劃 理 財 計 劃 321,766 60,875 23,174 359,476 - - 未 來 一 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 主 要 來 自 於 營 業 收 入 2. 現 金 流 出 量 主 要 用 於 採 購 機 器 設 備 及 發 放 現 金 股 利 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 無 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 無 ( 二 ) 對 財 務 業 務 之 影 響 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : ( 一 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 本 公 司 為 專 業 遊 戲 代 理 營 運 公 司, 在 投 資 政 策 上, 以 保 守 穩 健 為 原 則, 並 依 本 公 司 所 訂 定 之 內 部 控 制 制 度 集 團 企 業 特 定 公 司 及 關 係 人 交 易 管 理 作 業 進 行 各 轉 投 資 事 業 管 理 及 規 範 彼 此 間 交 易 往 來, 且 由 本 公 司 財 務 部 門 定 期 取 得 各 轉 投 資 事 業 之 營 運 及 財 務 資 料 及 予 以 分 析 評 估 其 營 運 情 形 及 獲 利 狀 況, 以 瞭 解 其 財 務 業 務 狀 況, 並 有 效 控 管 各 轉 投 資 事 業 之 經 營 績 效 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 其 改 善 計 畫 為 穩 定 及 多 樣 化 代 理 遊 戲 來 源, 本 公 司 於 104 年 度 投 資 台 灣 遊 戲 自 製 團 隊, 由 於 所 投 資 團 隊 自 製 之 遊 戲 仍 未 上 線, 故 仍 處 於 虧 損 狀 態, 未 來 遊 戲 正 式 上 線 後, 應 可 改 善 虧 損 情 形 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 為 業 務 發 展 需 求, 擬 於 105 年 度 成 立 100% 持 股 之 境 外 子 公 司, 以 推 展 海 外 業 務 112
六 風 險 事 項 分 析 及 評 估 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 利 率 變 動 影 響 : 本 公 司 自 有 資 金 充 足, 財 務 體 質 健 全, 無 資 金 成 本 提 高 風 險 之 虞 2. 匯 率 變 動 影 響 : 本 公 司 之 營 收 之 交 易 幣 別 主 要 為 新 台 幣, 在 海 外 平 台 營 收 比 重 增 加 後, 外 幣 收 入 隨 之 增 加, 然 因 本 公 司 代 理 所 支 付 之 權 利 金, 多 以 美 金 計 價 為 主, 故 抵 銷 部 份 外 幣 匯 率 變 動 之 風 險, 本 公 司 103 及 104 年 度 所 產 生 匯 兌 利 益 分 別 為 1,962 仟 元 及 6,210 仟 元, 為 降 低 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響, 本 公 司 除 開 設 外 幣 帳 戶 進 行 外 幣 部 位 管 理 外, 並 適 時 以 外 幣 支 付 海 外 權 利 金, 此 外, 財 務 單 位 會 參 考 國 際 金 融 狀 況 及 銀 行 專 業 資 訊 後, 視 情 況 進 行 避 險 或 調 節 外 匯 部 位, 以 降 低 匯 率 風 險 3. 通 貨 膨 脹 情 形 影 響 : 本 公 司 過 去 損 益 尚 未 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 重 大 影 響, 預 測 通 貨 膨 脹 對 本 公 司 損 益 之 影 響 尚 屬 有 限 未 來 本 公 司 將 持 續 注 意 通 貨 膨 脹 情 形, 以 適 當 調 整 產 品 售 價 ( 二 ) 最 近 年 度 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 主 要 專 注 於 本 業 之 發 展, 並 未 跨 足 其 他 高 風 險 產 業 之 投 資, 且 本 公 司 一 向 重 視 穩 健 經 營 及 財 務 健 全, 不 做 高 槓 桿 投 資 2. 從 事 資 金 貸 與 他 人 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 目 前 僅 將 資 金 貸 與 子 公 司, 並 且 依 據 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 辦 理 3. 從 事 背 書 保 證 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 目 前 並 無 背 書 保 證 之 情 形 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 本 公 司 未 來 預 計 投 入 之 研 發 費 用 將 視 公 司 營 運 狀 況 予 以 穩 健 投 入, 並 視 營 運 狀 況 逐 年 調 整 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 未 受 到 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 而 有 影 響 財 務 業 務 之 重 大 情 事, 本 公 司 設 有 法 務 部 門 隨 時 注 意 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 之 情 形, 並 適 時 主 動 提 出 因 應 措 施 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 主 要 為 代 理 線 上 遊 戲, 合 作 公 司 為 遊 戲 業 界 大 廠, 彼 此 對 產 業 及 科 技 的 變 化 都 能 明 確 掌 握, 故 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 尚 不 致 產 生 重 大 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 專 注 於 本 業 之 經 營, 迄 今 尚 未 有 發 生 因 企 業 形 象 改 變 而 造 成 公 司 營 運 危 機 之 情 事, 未 來 將 持 續 遵 守 並 盡 力 落 實 各 項 公 司 治 理 要 求, 適 時 諮 詢 相 關 專 家, 以 降 低 該 等 風 險 之 發 生 及 該 等 風 險 對 於 本 公 司 財 務 業 務 之 影 響 力 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 113
( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 進 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 因 從 事 線 上 遊 戲 之 代 理 運 營, 除 遊 戲 產 包 外, 並 無 實 體 之 進 貨, 且 遊 戲 產 包 占 營 業 收 入 比 例 極 低, 故 對 本 公 司 而 言 並 未 有 進 貨 遭 壟 斷 之 風 險 2. 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 銷 貨 除 透 過 信 用 卡 金 流 廠 商 收 款 外, 亦 透 過 聯 運 商 及 海 外 平 台 ( 例 Google 及 Apple) 收 款, 最 終 消 費 者 為 遊 戲 玩 家, 遊 戲 內 容 及 儲 值 便 利 性 影 響 玩 家 消 費 意 願 及 儲 值 方 式, 單 一 金 流 廠 商 或 聯 運 廠 商 之 收 款 金 額, 並 不 影 響 銷 貨 集 中 風 險, 且 本 公 司 與 各 金 流 及 聯 運 廠 商 均 維 持 良 好 合 作 關 係, 故 營 運 風 險 不 高 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 及 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件, 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 114
捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 : ( 一 ) 關 係 企 業 組 織 圖 : 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 100% 育 駿 一 人 有 限 公 司 ( 二 ) 關 係 企 業 基 本 資 料 : 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 育 駿 一 人 有 限 公 司 Oct. 24, 2011 澳 門 MOP$300,000 遊 戲 代 理 及 營 運 ( 三 ) 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 ( 四 ) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 主 要 從 事 遊 戲 代 理 及 營 運 ( 五 ) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 : 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 股 數 比 例 (%) 育 駿 一 人 有 限 公 司 董 事 育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 : 汪 定 國 ) 1 100 ( 六 ) 關 係 企 業 營 運 概 況 : 1. 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 成 果 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 營 業 本 期 稅 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 值 淨 值 營 業 收 入 名 稱 ( 損 ) 益 後 ( 損 ) 益 育 駿 一 人 1,138 21,546 27,703 (6,157) 48,600 4,886 4,879 有 限 公 司 2. 關 係 企 業 合 併 報 表 : 請 參 閱 年 報 第 54 頁 3. 關 係 報 告 書 : 不 適 用 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 交 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 115
育 駿 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 汪 定 國