摩根士丹利国际银行（中国）有限公司

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笞斗梅
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1 摩根士丹利国际银行 ( 中国 ) 有限公司 2017 年度资本充足率信息披露

2 目录一主要风险管理体系... 1 二资本充足率计算范围... 3 三资本数量及构成... 3 四各级资本充足率... 5 五风险加权资产... 6 六信用风险暴露及评估... 7 七市场风险暴露和评估... 9 八操作风险暴露和评估... 9 九资产证券化风险暴露余额... 9 十其他风险暴露和评估... 9 十一内部资本充足评估程序... 11

3 根据中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 规定以及相关要求, 现对我行 2017 年末资本充足率相关信息披露如下 : 一主要风险管理体系 ( 一 ) 信用风险的管理目标政策和流程信用风险是银行因借款人或交易对手违约而产生损失的风险信用风险部负责对银行所承受的信用风险进行独立于业务部的信贷尽职调查和贷后跟踪监控及管理, 以确保银行的信用风险敞口能限制在由银行董事会制定的可承受范围内由银行董事会批准及每年复审摩根士丹利国际银行( 中国 ) 有限公司信用风险政策是管理银行信用风险及授信限额框架的主导文件 ( 二 ) 市场风险的管理目标政策和流程市场风险指因市场价格利率指数相关系数或其他如市场流动性等因素导致的投资或资产组合损失的风险市场风险部作为银行独立的风险管理职能部门, 负责管理所有银行经营活动产生的市场风险银行通过对市场风险的识别评估监控和管理, 确保其承担的风险在董事会设置的风险偏好内董事会每年审核和批准摩根士丹利国际银行 ( 中国 ) 有限公司市场风险政策, 制定清晰完整的规范, 以对产生市场风险的活动进行监督和管理 ( 三 ) 操作风险的管理目标政策和流程 1

4 操作风险是指因银行不完善或有问题的内部程序人员信息科技系统, 或外部事件造成的财务亏损, 或者可能影响银行声誉的潜在风险操作风险包含法律风险, 但不包含战略风险操作风险管理部门提供透明的, 一致的, 和完善的框架来管理银行各项业务领域中操作风险操作风险部门, 连同业务部门和支持部门, 通过明确的操作风险管理政策和程序来识别, 评估, 监督和管理在业务活动中涉及的操作风险摩根士丹利国际银行 ( 中国 ) 有限公司操作风险管理政策经由风险委员会和董事会审核和批准 ( 四 ) 流动性风险的管理目标政策和流程银行已制订了流动性风险管理政策及流程, 及时识别和控制短期和长期的流动性风险, 确保银行实施审慎的流动性风险管理并保障银行资金满足日常和市场信贷 / 流动性紧缩的情况下的经营需求流动性风险控制政策主要包括 : 1 本银行密切关注银行的本外币头寸结构期限限额和维持流动性的成本 ; 2 资产负债管理委员会每月召开会议, 审阅流动性风险, 讨论银行资产 / 负债结构的最优化 ; 3 开展流动风险压力测试并提交银行的资产负债管理委员会每月审查, 确保银行在面对市场长期的信贷 / 流动性紧缩的情况下仍有能力在一年内保证业务有序的操作 ; 4 资产负债管理委员会审阅资产负债管理报告 (ALCO 报告 ) 和业务需求, 确保本银行有充足的流动资金和合理的融资计划 2

5 ( 五 ) 风险管理体系的组织架构和管理职能我行已建立了完整有效的风险管理框架, 对银行的市场风险信用风险操作风险流动性风险和业务连续性风险进行全方位的管理我行董事会承担风险管理的最终责任董事会下设风险委员会, 由董事会授权负责监督银行的风险管理工作风险委员会下设资产负债管理委员会贷款承诺委员会和操作风险监督委员会, 业务连续性委员会, 专门对市场信用操作流动性和业务连续性风险进行监督我行已建立了符合监管要求并与集团标准一致的风险管理政策和制度, 并设有独立的风险管理部, 下设市场风险部信用风险部和操作风险部 3 个部门, 负责管理银行的市场风险信用风险和操作风险我行首席风险官负责管理监督和协调以上三个部门的工作此外, 我行设有资金部专门负责管理银行流动风险管理二资本充足率计算范围我行资本充足率计算范围包括珠海总行及北京分行, 与财务并表范围无差异三资本数量及构成 ( 一 ) 我行监管资本项目与经审计的资产负债表项目的对应关系 : 与我行相关的监管资本项目经审计的资产负债表项目 3

6 1. 核心一级资本 1.1 实收资本可计入部分实收资本 1.2 资本公积可计入部分其他综合收益 1.3 盈余公积盈余公积 1.4 一般风险准备一般风险准备 1.5 未分配利润未分配利润 2. 核心一级资本监管扣除项目其他无形资产 ( 不含土地使用权 ) 扣减与之相关的递延税负债后的净额无形资产 5. 二级资本超额贷款损失准备 ( 采用权重法计算信用风险加权资产的银行 ) 贷款损失准备 ( 二 ) 各级资本及扣减项本报告期内, 我行无增加或减少实收资本分立和合并事项, 无重大资本投行为 1. 核心一级资本净额截至 2017 年 12 月末, 我行核心一级资本为亿元 ( 折人民币, 下同 ), 包括实收资本 10 亿元盈余公积 0.72 亿元一般风险准备 0.12 亿元及未分配利润 4.58 亿元核心一级资本监管扣除项目为无形资产净额万元, 核心一级资本净额为亿元另外, 对于依赖银行未来盈利的净递延税资产 0.11 亿元, 因为未超过扣除门 4

7 槛 1.54 亿元即核心一级资本的 10%, 因此可不从核心一级资本中扣除 2. 一级资本净额除上述核心一级资本外, 我行无其他一级资本项目, 一级资本净额与核心一级资本净额相等, 为亿元 3. 资本净额截至 2017 年 12 月末, 我行资本净额为亿元, 包括一级资本净额亿元和二级资本净额 0.04 亿元我行的二级资本为超额贷款损失准备 0.04 亿元, 我行可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额为 0.06 亿元 ( 信用风险加权资产的 1.25%), 尚余空间 0.02 亿元我行无二级资本监管扣除项目四各级资本充足率根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 规定, 商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求 : ( 一 ) 核心一级资本充足率不得低于 5% ( 二 ) 一级资本充足率不得低于 6% ( 三 ) 资本充足率不得低于 8% 商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本, 储备资本要求为风险加权资产的 2.5% 特定情况下, 还应计提逆周期资本, 逆周期资本要求为风险加权资产的 0-2.5%, 但目前银监会暂未要求提取逆周期资本另外对系统性重要银行的附加资本要求为风险加权资产的 1%, 但我行目前未被认定为系统重要性银行, 该资本要求不 5

8 适用于我行综上所述, 我行最低资本充足率要求为 8%, 总体资本充足率要求是 10.5% 我行按照银监会规定的公式计算资本充足率 : 总资本 - 对应资本扣减项资本充足率 100% 风险加权资产一级资本 - 对应资本扣减项一级资本充足率 100% 风险加权资产核心一级资本 - 对应资本扣减项核心一级资本充足率 100% 风险加权资产截至 2017 年 12 月末, 我行核心一级资本充足率为 171%; 一级资本充足率为 171%; 资本充足率为 172%, 远远大于各级资本充足率要求五风险加权资产 ( 一 ) 信用风险资本计量方法资本要求信用风险加权资产我行采用权重法计量信用风险资本要求, 截至 2017 年 12 月, 信用风险加权资产为 5.17 亿元, 信用风险总体资本要求按 10.5% 计算为 0.54 亿元 ( 二 ) 市场风险资本计量方法资本要求市场风险加权资产我行采用标准法计量市场风险资本, 截至 2017 年 12 月, 按照标准法计量的市场风险资本要求为 0.11 亿元, 市场风险加权资产为 1.33 亿元 ( 三 ) 操作风险资本计量方法资本要求操作风险加权资产我行采用基本指标法计量操作风险资本, 截至 2017 年 12 月, 按照基本指标法的操作风险资本要求为 0.20 亿元, 操作风险加权资产 6

9 为 2.48 亿元 ( 四 ) 本年度风险计量体系无重大变更六信用风险暴露及评估 ( 一 ) 定性信息 1. 逾期及不良贷款的定义 : 逾期贷款是指没有按贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额不良贷款是指贷款五级分类为次级类可疑类及损失类贷款本金余额 2. 贷款损失准备计提方法 : 我行根据中国会计准则的要求对贷款计提减值准备, 但不得低于商业银行贷款损失准备管理办法的要求我行 2017 年末按贷款余额的 2.5% 计提贷款损失准备金 3. 各类风险暴露加权资产采用的计量方法 : 我行按银监会给定的风险权重法计量信用风险加权资产 ( 二 ) 定量信息 1. 截至 2017 年 12 月末, 扣减各项减值准备后, 我行信用风险暴露总额为亿元详如下 : 单位 : 人民币亿元表内信用风险暴露其中 : 存放央行款项 4.68 对我国政策性银行的债权 0.30 对我国商业银行的债权 0.08 对我国其他金额机构的债权

10 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权 0.62 对企业及个人的债权 1.61 证券商品外汇交易清算过程中形成的风 - 险暴露其他表内资产 0.18 表外信用风险暴露 0.08 其中 : 非融资性保函 0.08 信用风险暴露总额各类信用风险暴露的剩余期限分布 : 一年以下 7.40 亿元, 一年以上 3 亿元未定期限 0.88 亿元 3. 逾期及不良贷款总额截至 2017 年 12 月末, 我行贷款还款付息完全正常, 无逾期及不良贷款 4. 贷款损失准备截至 2017 年 12 月末, 我行累计计提贷款损失准备 0.04 亿元 ( 三 ) 信用风险加权资产截至 2017 年 12 月末, 我行表内信用资产均没有合格的保证或抵质押来缓释风险, 因此表内信用风险资产组合缓释前后风险暴露余额不变, 均为亿元, 表外保函有全额存款质押, 缓释后表外信用风险暴露为零风险权重根据地域分布行业或交易对手等条件认定, 风险暴露乘以风险权重得出我行信用风险加权资产为 5.17 亿元 8

11 七市场风险暴露和评估 ( 一 ) 定性信息我行采用标准法计量市场风险, 需计量的市场风险包括利率风险及外汇风险利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分 ( 二 ) 定量信息截至 2017 年 12 月末, 我行市场风险资本要求为 0.11 亿元, 其中利率风险资本要求 0.06 亿元, 外汇风险资本要求 0.05 亿元市场风险加权资产为 1.33 亿元八操作风险暴露和评估我行采用基本指标法计量操作风险, 截至 2017 年 12 月末, 我行操作风险资本要求为 0.20 亿元, 操作风险加权资产为 2.48 亿元九资产证券化风险暴露余额我行暂无资产证券化业务十其他风险暴露和评估 ( 一 ) 交易对手信用风险暴露我行没有因衍生工具交易或证券融资交易形成的交易对手信用风险, 所以交易对手信用风险暴露不适用于我行 ( 二 ) 银行账户利率风险情况 1 定性信息 9

12 本行利率风险主要源于生息资产和付息负债重新定价日的不匹配本行的生息资产和付息负债主要以人民币计价人民银行公布的人民币利率政策对人民币存款利率的上限作了规定本行银行账户利率风险计量过程没有使用任何关于客户行为的假设, 无期限存款以下一工作日为基础进行风险计量, 其它产品以合约日为基准进行计量本行每日计量及监测利率波动对银行净值的影响 2 定量信息本行银行账户利率风险水平较低截至 2017 年 12 月末, 在利率上升 200 个基点时, 按主要币种分类对银行账户的净利息收入和机构净值的影响值测算如下 : 单位 : 人民币百万元币种一年内对净利息收入的影响对机构净值的影响美元人民币 ( 三 ) 流动性风险情况流动性风险, 是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金, 用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险银行已制订了流动性风险管理政策及流程, 及时识别和控制短期和长期的流动性风险, 确保银行实施审慎的流动性风险管理并保障银行资金满足日常和市场信贷 / 流动性紧缩的情况下的经营需求 10

13 十一内部资本充足评估程序本行已经建立了内部资本充足评估框架, 该框架对我行内部资本充足评估的方法和程序规范如下 : 由本行相关部门对实质性风险进行识别及评估对需要在第二支柱项下计提资本的风险种类制定了资本计量方法根据本行业务风险状况等因素确定本行内部资本充足率目标开展资本规划, 对我行未来正常及压力情境下的资本充足水平进行预测和分析制定资本充足率管理计划, 确保本行保持充足的资本水平根据本行内部资本充足评估框架, 本行资本充足情况高于监管及内部要求 11

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<C4FEB2A8D2F8D0D C4EAD7CAB1BEB3E4D7E3C2CAB1A8B8E E616C2D312E706466> 2015 1 1.... 4 1.1... 4 1.2... 4 1.3... 4 2.... 5 2.1... 5 2.2... 5 2.3... 6 3.... 7 3.1... 7 3.2... 7 3.3... 10 4.... 11 4.1... 11 4.2... 11 5.... 13 5.1... 13 5.2... 14 6.... 16 6.1... 16 6.2... 18 6.3...