中国农业银行股份有限公司资本充足率信息披露报告

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恋殳
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1 中国农业银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告

2 目录 1 概述本行简介资本充足率情况披露声明 4 2 风险管理体系全面风险管理框架风险偏好风险管理组织架构风险管理政策制度风险管理工具与系统 9 3 资本构成信息资本充足率计算范围被投资金融机构监管资本缺口集团内部资本转移限制监管资本项目与资产负债表项目的对应关系资本构成合格资本工具的主要特征资本工具变动 20 4 信用风险信用风险管理信用风险暴露信用风险缓释发放贷款和垫款 25 5 市场风险 31 1

3 5.1 市场风险管理市场风险暴露 31 6 操作风险操作风险管理操作风险暴露 32 7 其他风险资产证券化交易对手信用风险银行账户股权风险银行账户利率风险流动性风险 36 8 内部资本充足评估内部资本充足评估资本规划和资本充足率管理计划 38 9 薪酬展望 40 2

4 1 概述 1.1 本行简介本行的前身最早可追溯至 1951 年成立的农业合作银行上世纪 70 年代末以来, 本行相继经历了国家专业银行国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段 2009 年 1 月, 本行整体改制为股份有限公司 2010 年 7 月, 本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市, 完成了向公众持股银行的跨越作为中国主要的综合性金融服务提供商之一, 本行致力于建设面向三农城乡联动融入国际服务多元的一流现代商业银行本行凭借全面的业务组合庞大的分销网络和领先的技术平台, 向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务, 同时开展自营及代客资金业务, 业务范围还涵盖投资银行基金管理金融租赁人寿保险等领域截至 2013 年末, 本行总资产 145, 亿元, 各项存款 118, 亿元, 各项贷款 72, 亿元, 资本充足率 11.86%, 不良贷款率 1.22%, 全年实现净利润 1, 亿元本行境内分支机构共计 23,547 个, 包括总行本部总行营业部 3 个总行专营机构 37 个一级 ( 直属 ) 分行 351 个二级分行 ( 含省区分行营业部 ) 3,506 个一级支行 ( 含直辖市直属分行营业部和二级分行营业部 ) 19,593 个基层营业机构以及 55 个其他机构 ; 境外分支机构包括 7 家境外分行和 3 家境外代表处本行拥有 12 家主要控股子公司, 其中境内 9 家, 境外 3 家 2013 年, 在美国财富杂志全球 500 强排名中, 本行位列第 64 位 ; 在英国银行家杂志全球银行 1,000 强排名中, 以 2012 年一级资本排名计, 本行位列第 10 位 2013 年, 本行标准普尔发行人信用评级为 A/A-1, 穆迪银行存款评级为 A1/P-1, 惠誉长 / 短期发行人违约评级为 A/F1; 以上评级前景展望均为稳定 1.2 资本充足率情况目前, 本行采用权重法计量信用风险加权资产, 采用标准法计量市场风险加权资产, 采用基本指标法计量操作风险加权资产本行按照中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称银监会 ) 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) ( 银监会令 [2012]1 号 ) 计量的并表与未并表 3

5 的资本充足率资本净额以及风险加权资产如下表所示除特别说明外, 本报告涉及的监管资本风险暴露资本要求风险加权资产等数据均为监管并表口径人民币百万元, 百分比除外表 1.2A: 资本充足率项目本集团本行核心一级资本净额 838, ,648 一级资本净额 838, ,648 资本净额 1,074,967 1,067,420 风险加权资产 9,065,631 9,004,578 信用风险加权资产 8,220,434 8,162,538 市场风险加权资产 57,123 56,806 操作风险加权资产 788, ,234 核心一级资本充足率 9.25% 9.24% 一级资本充足率 9.25% 9.24% 资本充足率 11.86% 11.85% 达标过渡期内, 本行按照银监会商业银行资本充足率管理办法 ( 银监会令 [2007]11 号 ) 计量的并表和未并表资本充足率如下表所示表 1.2B: 资本充足率项目本集团本行核心资本充足率 9.81% 9.82% 资本充足率 12.57% 12.55% 1.3 披露声明本行自 2013 年起, 根据银监会商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求, 通过公开渠道, 向投资者和社会公众披露本行资本充足率报告为规范本行资本充足率报告披露工作, 本行制定了资本充足率信息披露管理办法并经本行董事会审批通过本行资本充足率信息披露分为临时披露和定期披露本行普通股及其他资本工具发生变化时, 将及时进行临时披露本行按照季度半年度及年度频率进行定期披露, 其中季度半年度披露并入 4

6 本行季度半年度上市公司报告, 年度披露单独编制报告, 并刊登在本行网站 ( 投资者关系栏目本报告按照银监会商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知 ( 银监发 [2013]33 号 ) 等监管要求编制 3 月 25 日, 本行董事会 2014 年第二次会议审议通过了本报告 3 月 25 日, 本行监事会 2014 年第二次会议审核通过了本报告需要说明的是, 资本充足率报告是按照银监会监管要求进行编制, 而上市公司年度报告是按照中国会计准则和国际财务报告准则进行编制因此, 资本充足率报告的部分资料并不能与上市公司年度报告的财务资料直接进行比较 5

7 2 风险管理体系 2.1 全面风险管理框架全面风险管理是指按照全面覆盖全程管理全员参与原则, 将风险偏好政策制度组织体系工具模型数据系统和风险文化等要素有机结合, 以及时识别计量监测控制本行业务经营中显现或隐含的各类主要风险, 确保全行风险管理从决策执行到监督层面有效运转本行按照现代商业银行治理原则, 积极推进全面风险管理体系建设 2009 年, 本行董事会审批通过中国农业银行全面风险管理体系建设纲要, 确定了未来三年本行全面风险管理体系建设的总体目标和主要内容, 截至 2012 年末, 本行已经完成了纲要各项主要工作内容, 实现了纲要确定的总体目标, 本行全面风险管理体系基本建立并有效运行 2013 年, 本行董事会和高管层把加强风险管理列为全行三大管理三大改革目标之一, 强调在大风险管理理念下进一步完善全面风险管理体系, 将表内与表外境内与境外母子公司各类风险全部纳入风险管理范畴, 落实风险管理范围的全覆盖, 完善全流程的风险管理机制, 持续优化风险管理组织架构, 深化资本管理高级方法的运用, 加强重点行业和领域的风险防范, 健全产品和业务的风险评估机制 2013 年, 本行董事会审批通过中国农业银行年风险管理规划, 对未来三年全行进一步健全风险管理体制, 加强信用风险市场风险操作风险以及其他主要风险的管理作出了整体性安排, 明确了风险管理的总体思路目标任务工作重点和实践途径 2.2 风险偏好风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束外部经营环境以及本行实际, 为了实现战略目标, 有效管理风险, 对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表达本行按照全面平衡有效的风险管理战略, 充分发挥稳健创新的风险偏好在风险管理工作中的引领作用稳健是指本行开展的业务与风险管理能力相一致, 承担的风险水平与资本总量相适应, 与获得的收益相匹配 ; 创新是指本行持续完善风险管理治理机制 6

8 政策制度组织体系和工具手段, 通过提高风险管理能力, 为业务发展和产品创新提供充分保障 2011 年度, 经本行董事会审批通过, 本行正式印发风险偏好陈述书和风险偏好管理办法风险偏好陈述书对本行业务经营中愿意承担的风险类型和风险水平进行了描述, 并从定性和定量两个方面对全行风险偏好进行了诠释, 确立了风险管理的底线, 同时也明确了本行各项风险管理政策的基本准则风险偏好管理办法主要解决风险偏好在全行业务经营管理中的落地实施问题, 对全行风险偏好的制定与调整管理职责以及贯彻实施等进行了框架性总体性的规定 2013 年, 本行进一步发挥稳健创新风险偏好的引领作用, 持续完善资本风险收益相平衡的内在机理, 以经济资本回报率为核心指标, 持续优化资产负债结构, 完善风险管理组织架构政策制度工具模型 IT 系统与数据, 深化资本管理高级方法运用, 进一步加强基层行风险防控能力建设, 增强风险管理对全行经营转型产品创新和提高资本回报水平的支持保障作用 2.3 风险管理组织架构本行董事会承担风险管理的最终责任, 审议全行风险管理重大事项, 监督全行风险管理体系运行和风险水平状况董事会下设风险管理委员会, 依据董事会授权行使风险管理相关职能监事会负责监督董事会高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况本行高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者高级管理层下设风险管理委员会贷款审查委员会资产负债管理委员会资产处置委员会等风险管理职能委员会, 根据高管层授权履行相关职责风险管理委员会主要负责审议重大风险管理事项, 研究拟定风险管理政策制度与管理工具, 分析评价全行整体风险状况, 协调指导并检查监督各部门和分行的风险管理工作风险管理委员会下设信用风险管理市场风险管理操作风险管理三个专门委员会本行分支机构高级管理层负责辖内风险管理, 并承担管理责任, 下设风险管理委员会履行相关职责本行不断优化完善全行风险管理组织架构, 按照横向到边, 纵向到底原则, 在全行及附属机构搭建起由前台业务部门风险管理部门内部审计部门构成的风险管理三道防线 2013 年, 本行制定了一级支行设立风险管理部实施方案, 对派驻一级支行风险合规经理以及支行原先分散的风险管理相关职能部门和岗位进行整合, 实现对支行各类 7

9 风险的集中管理 2013 年度, 本行组织开展了全行风险经理岗位资格考试, 积极开展风险管理条线业务培训, 全行风险经理队伍业务素质和履职能力进一步提高本行主要控股子公司设立董事会, 承担所在机构风险管理的最终责任, 高管层负责组织开展所在机构风险管理日常工作本行风险管理部负责对附属机构实施并表风险管理, 相关职能部门按照职责分工履行对附属机构的管理职责风险管理组织架构图 8

10 2.4 风险管理政策制度本行建立了层次清晰科学适用全面覆盖的风险政策制度框架, 包含风险偏好与风险规划等构成的风险管理基本政策综合性与专项风险管理制度办法日常风险管理工作细则与操作规程风险管理基本政策确立全面风险管理的总体要求和根本准则, 是全行开展业务经营和风险管理活动的基本依据综合性与专项风险管理制度办法覆盖全行承担的信用风险市场风险操作风险流动性风险声誉风险等各主要风险类型本行持续完善各项业务经营管理办法, 将风险管理和内控合规的要求贯穿于信贷业务交易投资支付结算等各项业务经营管理办法中, 确保风险偏好和风险管理政策制度得到贯彻落实在董事会和高管层领导下, 各项风险管理工作有章可循, 风险识别计量监测控制报告工作有效开展 2013 年, 本行制定与修订的风险管理政策制度主要包括年风险管理规划风险考核评价办法风险管理委员会工作规则法人客户授信管理办法小微企业信贷业务管理办法三农信贷产品风险评价管理办法违约认定操作规则压力测试管理办法市场风险监测报告理财业务风险分类国别风险管理办法固定收益类资产组合理财业务风险管理办法检查管理办法 2.5 风险管理工具与系统本行积极推进资本管理高级方法的实施工作信用风险方面, 本行境外境内非零售内部评级体系分别于年投产上线, 零售内部评级体系于 2011 年投产上线本行内部评级体系数据基础扎实, 模型设计科学, 风险区分能力良好, 风险参数估计审慎可靠, 政策流程科学有效, 评级结果应用深入市场风险方面, 本行内部模型法于 2012 年投产上线, 在组织架构政策流程计量方法和 IT 系统等方面建立了市场风险高级计量和管理体系, 系统运行稳定, 并积累了充足的风险价值模型数据和返回检验结果操作风险方面, 本行高级计量法于 2012 年底完成开发, 并在经济资本领域试运行本行制订了操作风险监测报告评估计量及业务连续性管理的制度办法, 建立了规范的管理流 9

11 程操作风险与控制自我评估 (RCSA) 关键风险指标损失数据库等工具已在全行范围内推广应用, 并建立了业内较为先进的操作风险管理信息系统本行资本管理高级方法的实施工作已经准备就绪 2013 年 2 月, 经本行董事会审批通过, 本行向银监会提交了在法人和集团层面实施信用风险非零售内部评级初级法信用风险零售内部评级法操作风险标准法的申请 2013 年末, 本行向银监会提交了在法人和集团层面实施市场风险内部模型法准备情况的评估申请本行积极推广资本管理高级方法的实施成果, 运用经济资本限额管理评级分类减值拨备压力测试风险考核等多种风险管理工具, 建立起资本风险收益相平衡的风险管理运行与传导机制, 全面提升了风险识别计量监测控制报告能力本行经济资本计量范围包括信用风险市场风险和操作风险, 全面覆盖表内外资产境内外分支机构的风险承担水平本行持续完善信用风险市场风险操作风险限额管理体系, 扩大信用风险行业限额的覆盖率, 建立由数量限额风险限额敏感性限额止损限额压力测试限额构成的多层次的市场风险限额, 把操作风险关键指标纳入经济资本计量并实行限额控制, 引导分行主动加强操作风险管理本行通过准确评级严格分类充足拨备, 建立并完善风险水平考核体系, 构建风险管理激励约束机制, 促进业务结构持续优化调整本行建立了信用风险市场风险操作风险等风险数据集市, 搭建起与全行核心业务管理信息系统相关联的风险管理信息系统, 投产了客户评级风险加权资产计算引擎风险分类操作风险管理等多个 IT 信息系统本行建设和使用的风险管理工具数据集市信息系统, 为风险管理精细化科学化奠定了扎实基础, 为业务经营管理提供了有效的决策支持 10

12 3 资本构成信息 3.1 资本充足率计算范围本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 规定的本行直接或间接投资的金融机构本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构本行并表资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是本行控股的农银人寿保险股份有限公司不纳入本行并表资本充足率计算范围截至 2013 年末, 本行拥有 12 家主要控股子公司根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 对农银人寿保险股份有限公司的投资采用资本扣除处理, 其余 11 家纳入并表资本充足率计算范围根据股权投资余额排名, 纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况如下表所示表 3.1A: 纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况序号被投资机构名称合计持成立时业务性质及注册地实收资本股比例间经营范围 (%) 1 农银国际控股有限港币 2009 年中国香港公司 2,913,392,449 元 100 投资 2 农银金融租赁有限人民币 2010 年中国上海公司 2,000,000,000 元 100 融资租赁 3 农银财务有限公司 1988 年中国香港港币 588,790,000 元 100 投资 4 中国农业银行 ( 英美元 2011 年英国伦敦国 ) 有限公司 100,000,000 元 100 银行 5 浙江永康农银村镇人民币 2012 年中国浙江银行有限责任公司 210,000,000 元 51 银行 6 农银汇理基金管理人民币 2008 年中国上海有限公司 200,000,001 元基金管理 7 厦门同安农银村镇人民币 2012 年中国福建银行有限责任公司 100,000,000 元 51 银行 8 绩溪农银村镇银行人民币 2010 年中国安徽有限责任公司 29,400,000 元银行 9 安塞农银村镇银行人民币 2010 年中国陕西有限责任公司 20,000,000 元 51 银行 11

13 10 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司 2008 年中国湖北人民币 20,000,000 元 50 银行 11 克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年中国内蒙古人民币 19,600,000 元银行表 3.1B: 采用扣除处理的被投资机构基本情况序号被投资机构名称成立时间注册地实收资本合计持股比例 (%) 业务性质及经营范围 1 农银人寿保险股份有限公司 2005 年中国北京人民币 2,032,653,061 元 51 保险 3.2 被投资金融机构监管资本缺口本行拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构不存在监管资本缺口 3.3 集团内部资本转移限制本行依据中华人民共和国商业银行法中资商业银行行政许可事项实施办法等相关法律法规以及监管机构相关规定进行集团内部资本转移 12

14 3.4 监管资本项目与资产负债表项目的对应关系本行根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 及中国银监会关于印发资本监管配套政策的通知, 编制了监管并表口径下的集团资产负债表监管资本项目与经审计的财务并表口径下的资产负债表项目的对应关系如下表所示人民币百万元表 3.4: 财务与监管并表口径的资产负债表项目财务并表口径的资监管并表口径的资产负债表产负债表代码资产现金及存放中央银行款项 2,603,802 2,603,755 A01 存放同业款项 397, ,027 A02 拆出资金 308, ,655 A03 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 322, ,515 A04 衍生金融资产 8,186 8,186 A05 买入返售金融资产 737, ,017 A06 应收利息 75,022 74,647 A07 发放贷款和垫款 6,902,522 6,902,336 A08 可供出售金融资产 781, ,259 A09 持有至到期投资 1,523,815 1,517,998 A10 应收款项类投资 592, ,959 A11 长期股权投资 1 2,853 A12 固定资产 150, ,484 A13 土地使用权 23,857 23,838 A14 递延税项资产 74,075 74,065 A15 商誉 1,381 - A16 无形资产 2,627 2,433 A17 其他资产 56,287 46,982 A18 资产总计 14,562,102 14,531,009 A00 负债向中央银行借款 L01 同业及其他金融机构存放款项 729, ,640 L02 13

15 拆入资金 174, ,363 L03 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 306, ,259 L04 卖出回购金融资产款 26,787 25,029 L05 客户存款 11,811,411 11,811,503 L06 衍生金融负债 7,635 7,635 L07 应付债券及发行存款证 266, ,261 L08 应付职工薪酬 45,573 45,366 L09 应交税费 51,755 51,743 L10 应付利息 163, ,353 L11 递延所得税负债 8 8 L12 预计负债 4,723 4,723 L13 其他负债 130,004 99,260 L14 负债总计 13,717,565 13,687,247 L00 所有者权益实收资本 324, ,794 E01 资本公积 76,001 76,025 E02 盈余公积 60,632 60,630 E03 一般风险准备 139, ,204 E04 未分配利润 243, ,662 E05 外币报表折算差额 (1,005) (1,005) E06 少数股东权益 1, E07 所有者权益合计 844, ,762 E 资本构成根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 本行监管资本构成如下表所示人民币百万元表 3.5: 资本构成核心一级资本报告期末余额代码 1 实收资本 324,794 E01 2 留存收益 443,496 2a 盈余公积 60,630 E03 14

16 2b 一般风险准备 139,204 E04 2c 未分配利润 243,662 E05 3 累计其他综合收益和公开储备 75,020 3a 资本公积 76,025 E02 3b 其他 (1,005) E06 4 过渡期内可计入核心一级资本数额 ( 仅适用于非股份公司, 股份制公司的银行填 0 即可 ) - 5 少数股东资本可计入部分监管调整前的核心一级资本 843,498 核心一级资本 : 监管调整 7 审慎估值调整 - 8 商誉 ( 扣除递延税负债 ) - A16 9 其他无形资产 ( 土地使用权除外 )( 扣除递延税负债 ) 2,433 A17 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 - 12 贷款损失准备缺口 - 13 资产证券化销售利得 - 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 - 15 确定受益类的养老金资产净额 ( 扣除递延税项负债 ) - 16 直接或间接持有本银行的普通股银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 - 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - 20 抵押贷款服务权不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的 - 未扣除部分超过核心一级资本 15% 的应扣除金额 23 其中 : 在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 - 24 其中 : 抵押贷款服务权应扣除的金额不适用 25 其中 : 应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 - 15

17 中扣除的金额 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 2,592 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - 28 核心一级资本监管调整总和 5, 核心一级资本 838,473 其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价 - 31 其中 : 权益部分 - 32 其中 : 负债部分 - 33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - 34 少数股东资本可计入部分 1 35 其中 : 过渡期后不可计入其他一级资本的部分 (4) 36 监管调整前的其他一级资本 1 其他一级资本 : 监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 - 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - 43 其他一级资本监管调整总和 - 44 其他一级资本 1 45 一级资本 ( 核心一级资本 + 其他一级资本 ) 838,474 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 135, 过渡期后不可计入二级资本的部分 - 48 少数股东资本可计入部分 6 16

18 49 其中 : 过渡期结束后不可计入的部分 (3) 50 超额贷款损失准备可计入部分 101, 监管调整前的二级资本 236,493 二级资本 : 监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 - 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - 57 二级资本监管调整总和 - 58 二级资本 236, 总资本 ( 一级资本 + 二级资本 ) 1,074, 总风险加权资产 9,065,631 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 9.25% 62 一级资本充足率 9.25% 63 资本充足率 11.86% 64 机构特定的资本要求 2.50% 65 其中 : 储备资本要求 2.50% 66 其中 : 逆周期资本要求 0% 67 其中 : 全球系统重要性银行附加资本要求 0% 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 3.25% 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5% 70 一级资本充足率 6% 71 资本充足率 8% 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 - 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 - 17

19 74 抵押贷款服务权 ( 扣除递延税负债 ) - 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 ( 扣除递延税负债 ) 74,057 A15-L12 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下, 实际计提的贷款损失准备金额 322, 权重法下, 可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 101, 内部评级法下, 实际计提的超额贷款损失准备金额 - 79 内部评级法下, 可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 - 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 135, 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 15, 合格资本工具的主要特征截至 2013 年末, 本行合格资本工具主要包括本行在上海证券交易所和香港联合交易所发行的普通股 2009 年至 2012 年期间, 本行在中国银行间债券市场共发行 1,500 亿元的次级债券, 按照商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求, 旧式次级债自 2013 年起可计入监管资本的数量需逐年递减,2013 年末可计入二级资本合计 1,350 亿元本行合格资本工具的主要特征如下表所示表 3.6: 合格资本工具的主要特征 1 发行机构中国农业银行股份有限公司中国农业银行股份有限公司 2 标识码适用法律公司法证券法公司法证券法商业银行法上商业银行法香 18

20 海证券交易所上市规港联交所上市规则等则等监管处理 4 其中 : 适用商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 过渡期规则核心一级资本核心一级资本 5 其中 : 适用商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 过渡期结束后规则核心一级资本核心一级资本 6 其中 : 适用法人 / 集团层面法人和集团法人和集团 7 工具类型普通股普通股 8 可计入监管资本的数额 ( 单位为百万, 最近一期报告日 ) 294,055 30,739 9 工具面值 1 元 1 元 10 会计处理权益权益 11 初始发行日是否存在期限 ( 存在期限或永续 ) 永续永续 13 其中 : 原到期日无到期日无到期日 14 发行人赎回 ( 须经监管审批 ) 否否 15 其中 : 赎回日期 ( 或有时间赎回日期 ) 及额度 / / 16 其中 : 后续赎回日期 ( 如果有 ) / / 分红或派息 17 其中 : 固定或浮动派息 / 分红浮动浮动 18 其中 : 票面利率及相关指标根据董事会派息决议根据董事会派息决议 19 其中 : 是否存在股息制动机制否否 20 其中 : 是否可自主取消分红或派息完全自由裁量完全自由裁量 21 其中 : 是否有赎回激励机制否否 22 其中 : 累计或非累计非累计非累计 23 是否可转股否否 19

21 24 其中 : 若可转股, 则说明转换触发条件 / / 其中 : 若可转股, 则说明全部转股还是部分转股其中 : 若可转股, 则说明转换价格确定方式换其中 : 若可转股, 则说明是否为强制性转 / / / / / / 28 其中 : 若可转股, 则说明转换后工具类型 / / 29 其中 : 若可转股, 则说明转换后工具的发行人 / / 30 是否减记否否 31 其中 : 若减记, 则说明减记触发点 / / 32 其中 : 若减记, 则说明部分减记该是全部减记 / / 33 其中 : 若减记, 则说明永久减记还是暂时 / / 其中 : 若暂时减记, 则说明账面价值恢复机制清算时清偿顺序 ( 说明清偿顺序更高级的工具类型 ) 在存款人一般债权人次级债务和其他一级资本工具之后 / / 在存款人一般债权人次级债务和其他一级资本工具之后 36 是否含有暂时的不合格特征否否 37 其中 : 若有, 则说明该特征 / / 3.7 资本工具变动 2013 年度, 本行未进行外部资本融资, 无重大资本投资行为 20

22 4 信用风险 4.1 信用风险管理信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险本行信用风险主要分布于贷款组合投资组合担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口本行信用风险管理的目标是遵循本行风险偏好, 按照信用风险管理能力和资本水平, 适度承担信用风险并获取与风险承担水平相对应的风险收益, 降低与控制由债务人交易对手违约或信用评级履约能力降低而造成的风险损失本行根据分支机构风险管理能力对分支机构行长实施信贷业务授权与转授权管理本行根据不同业务规模复杂程度和风险特征, 按照审贷分离权限制约权责对称清晰高效的基本原则, 设计实施客户申请与受理业务调查 ( 评估 ) 业务审查贷审会审议与有权人审批 ( 报备 ) 业务实施业务发生后管理 ( 不良资产管理 ) 信用收回的信用业务基本流程本行实施客户分层管理制度, 按客户风险程度和我行风险敞口明确客户管理行, 由客户管理行的业务部门牵头对客户实施日常管理本行实施行业信贷政策与行业限额管理制度, 行业信贷政策覆盖了本行信贷领域大部分行业, 行业限额管理对两高一剩等高风险行业实施行业风险敞口管控各级行风险管理部门和信贷管理部门对客户风险进行监控, 对业务部门贷后管理情况进行监督本行根据银监会贷款风险分类指引要求, 通过综合考虑借款人的还款能力还款记录还款意愿贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素, 判断贷款到期偿还的可能性, 确定分类级次本行贷款按照五级分类分为正常关注次级可疑和损失, 其中不良贷款是指次级可疑和损失类贷款逾期贷款指没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额本行采用个别评估和组合评估两种方法确认并计提贷款减值准备个别计提是对法人次级可疑损失类贷款计提的减值准备合计组合计提是对法人正常关注类贷款及个人贷款 ( 含卡透支 ) 计提的减值准备的合计 21

23 4.2 信用风险暴露截至 2013 年末, 本行表内表外以及交易对手信用风险暴露总额 153, 亿元, 资产证券化风险暴露余额亿元, 具体见下表人民币百万元表 4.2A: 信用风险暴露主体类别风险暴露未缓释风险暴露表内信用风险暴露小计 14,444,810 13,825,908 现金类资产 2,604,892 2,604,892 对中央政府和中央银行的债权 1,186,179 1,186,179 对公共部门实体的债权 225, ,411 对我国金融机构的债权 2,758,156 2,368,387 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权 55,096 55,096 对一般企 ( 事 ) 业的债权 5,280,965 5,063,544 对符合标准的小微企业的债权 47,291 43,083 对个人的债权 2,015,766 2,008,262 租赁资产余值 - - 股权投资 1,976 1,976 其他 267, ,028 证券商品外汇交易清算过程中形成的风险暴露 - - 资产证券化表内项目 2,050 2,050 表外信用风险暴露小计 934, ,651 交易对手信用风险暴露小计 18,229 13,522 合计 15,397,488 14,576,081 截至 2013 年末, 按风险权重划分的风险缓释前后的风险暴露情况见下表人民币百万元表 4.2B: 按风险权重划分的风险缓释前后的风险暴露风险权重风险暴露未缓释风险暴露 0% 5,189,515 5,189,515 20% 888, ,775 25% 457, ,635 22

24 50% 1,255,620 1,255,611 75% 862, , % 6,645,306 6,123, % % 74,656 74, % % 4,855 4,855 合计 15,379,259 14,562,559 注 : 包括表内外信用风险暴露, 未包括交易对手信用风险截至 2013 年末, 本行持有其他商业银行发行的资本工具对工商企业股权投资非自用不动产风险暴露情况见下表人民币百万元表 4.2C: 持有其他商业银行发行的资本工具对工商企业股权投资非自用不动产风险暴露项目风险暴露持有其他商业银行发行的核心一级资本工具 74 持有其他商业银行发行的其他一级资本工具 - 持有其他商业银行发行的二级资本工具 5,694 对工商企业的股权投资 1,376 非自用不动产 3,959 合计 11, 信用风险缓释本行高度重视信用风险缓释管理, 主要采用金融质押品房地产应收账款等抵质押品和保证作为信用风险缓释工具在具体业务中要求优先采用监管认可的合格抵质押品和合格保证, 严格控制客户之间的关联担保信用风险缓释工具总体状况良好, 风险缓释能力较强 2013 年, 本行进一步完善信用风险管理制度体系和业务流程, 相关管理信息系统不断优化实施新修订的中国农业银行押品管理办法, 全面对接和落实商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 有关监管要求加强合格抵质押品的价值评估管理, 设置押品评 23

25 估岗位, 实行部门分离的抵质押品价值审定流程, 严格落实抵质押品价值贷后重估要求应用押品管理系统, 实现抵质押品价值评估网上作业权重法下, 本行依据商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 的相关规定, 认定合格信用风险缓释工具, 确认合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用合格质物质押的债权, 取得与质物相同的风险权重, 或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权重部分质押的债权, 受质物保护的部分获得相应的较低风险权重合格保证主体提供全额保证的贷款, 取得对保证人直接债权的风险权重部分保证的贷款, 被保证部分获得相应的较低风险权重截至 2013 年末, 本行净额结算覆盖的风险暴露亿元, 金融抵质押及保证覆盖的风险暴露 8,167 亿元, 无其他缓释覆盖的风险暴露, 具体情况见下表人民币百万元表 4.3: 信用风险缓释主体类别净额结算覆盖的风险暴露金融抵质押及保证覆盖的风险暴露其他缓释覆盖的风险暴露表内信用风险暴露小计 - 618,902 - 现金类资产对中央政府和中央银行的债权对公共部门实体的债权对我国金融机构的债权 - 389,769 - 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权对一般企 ( 事 ) 业的债权 - 217,421 - 对符合标准的小微企业的债权 - 4,208 - 对个人的债权 - 7,504 - 租赁资产余值股权投资其他证券商品外汇交易清算过程中形成的风险暴露资产证券化表内项目表外信用风险暴露小计 - 197,798 - 交易对手信用风险暴露小计 4,

26 合计 4, , 发放贷款和垫款截至 2013 年末, 本行财务并表口径下发放贷款和垫款总额 72, 亿元本节涉及的发放贷款及垫款的相关数据均为本行财务并表口径本行发放贷款和垫款的分布情况见下表人民币百万元, 百分比除外表 4.4A: 按照地区分布的发放贷款和垫款项目金额占比 (%) 对公贷款和垫款总行 115, 长江三角洲 1,225, 珠江三角洲 622, 环渤海地区 958, 中部地区 605, 西部地区 1,101, 东北地区 193, 境外及其他 307, 小计 5,129, 个人贷款和垫款总行长江三角洲 555, 珠江三角洲 390, 环渤海地区 292, 中部地区 288, 西部地区 482, 东北地区 84, 境外及其他 2, 小计 2,095, 发放贷款和垫款总额 7,224,713-25

27 人民币百万元, 百分比除外表 4.4B: 按照行业分布的发放贷款和垫款项目金额占比 (%) 对公贷款和垫款制造业 1,429, 交通运输仓储和邮政业 618, 批发和零售业 593, 房地产业 549, 电力热力燃气及水生产和供应业 492, 租赁和商务服务业 330, 采矿业 223, 水利环境和公共设施管理业 205, 建筑业 204, 信息传输软件和信息技术服务业 28, 其他行业 453, 小计 5,129, 个人贷款和垫款个人住房 1,292, 个人生产经营 256, 个人消费 204, 信用卡透支 194, 其他 148, 小计 2,095, 发放贷款和垫款总额 7,224,713-26

28 人民币百万元表 4.4C: 按照合同约定期限和担保方式分布的发放贷款及垫款项目 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上合计信用贷款 763, , ,910 1,622,092 保证贷款 769, , ,572 1,296,613 抵押贷款 1,131, ,376 1,719,816 3,512,888 质押贷款 366,943 41, , ,120 合计 3,031,729 1,236,177 2,956,807 7,224,713 截至 2013 年末, 本行逾期贷款总额为 1, 亿元, 具体情况见下表人民币百万元表 4.4D: 按照逾期期限划分的发放贷款及垫款项目逾期 1 天至 90 天逾期 91 天至 360 天逾期 361 天至 3 年逾期 3 年以上合计信用贷款 5,211 4,379 1, ,314 保证贷款 8,075 6,078 7,005 6,913 28,071 抵押贷款 20,067 10,324 14,201 10,174 54,766 质押贷款 1,540 1,129 1,326 2,278 6,273 合计 34,893 21,910 23,814 19, ,424 截至 2013 年末, 本行发放贷款与垫款的五级分类情况见下表人民币百万元, 百分比除外表 4.4E: 贷款与垫款的五级分类情况项目金额占比 (%) 正常 6,860, 关注 276, 不良贷款 87, 次级 25, 可疑 52, 损失 10, 合计 7,224,

29 截至 2013 年末, 本行不良贷款合计亿元, 具体情况见下表表 4.4F: 按业务类型划分的不良贷款人民币百万元, 百分比除外项目金额占比 (%) 不良率 (%) 公司类贷款 71, 其中 : 短期公司类贷款 48, 中长期公司类贷款 23, 票据贴现个人贷款 15, 个人住房贷款 3, 个人卡透支 2, 个人消费贷款 1, 个人经营贷款 3, 农户贷款 4, 其他境外及其他贷款合计 87, 人民币百万元, 百分比除外表 4.4G: 按区域划分的不良贷款项目金额占比 (%) 不良率 (%) 总行长江三角洲地区 19, 珠江三角洲地区 12, 环渤海地区 16, 中部地区 14, 东北地区 4, 西部地区 19, 境外及其他合计 87,

30 人民币百万元, 百分比除外表 4.4H: 按行业划分的境内公司类不良贷款项目金额占比 (%) 不良率 (%) 制造业 39, 电力热力燃气及水生产和供应业 4, 房地产业 3, 交通运输仓储和邮政业 3, 批发和零售业 12, 水利环境和公共设施管理业建筑业 1, 采矿业租赁和商务服务业 1, 信息传输软件和信息技术服务业其他行业 4, 合计 71, 截至 2013 年末, 本行提取的贷款减值准备余额合计 3, 亿元, 具体情况见下表人民币百万元表 4.4I: 贷款减值准备余额及报告期变动情况项目以个别方式评估以组合方式评估合计年初余额 52, , ,988 本年计提 5,605 46,521 52,126 - 新增 16,390 73,442 89,832 - 回拨 (10,785) (26,921) (37,706) 本年核销 (7,842) (1,942) (9,784) 本年转回及转出 122 (261) (139) - 收回原转销贷款和垫款导致的转回贷款和垫款因折现价值上升导致转回 (454) (239) (693) - 汇率变动 (24) (242) (266) 年末余额 50, , ,191 29

31 截至 2013 年末, 本行发放贷款和垫款的逾期与减值情况见下表人民币百万元表 4.4J: 发放贷款和垫款的信用质量项目金额未逾期且未减值 7,112,117 已逾期但未减值 24,815 已减值 87,781 小计 7,224,713 减 : 发放贷款和垫款损失准备 (322,191) 发放贷款和垫款账面价值 6,902,522 30

32 5 市场风险 5.1 市场风险管理市场风险是指市场价格 ( 利率汇率商品价格和股票价格等 ) 的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险本行面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险本行市场风险管理目标是遵循稳健和创新的风险偏好, 识别计量监测和控制所有交易和非交易业务中的市场风险, 确保市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内本行不断完善市场风险制度体系, 将管理要求嵌入到日常资金交易业务流程, 采用限额管理监测报告资本计量产品审批等手段控制全行市场风险同时, 推进市场风险数据集市和管理信息系统建设, 逐步提高全行本外币境内外资金交易业务电子化管理水平, 每日监测报告全行风险价值 (VaR), 定期开展市场风险压力测试 5.2 市场风险暴露本行按照标准法计量的市场风险资本要求具体情况见下表人民币百万元表 5.2: 采用标准法计量的市场风险资本要求项目资本要求利率风险 967 股票风险 - 外汇风险 3,528 商品风险 72 期权风险 2 合计 4,570 31

33 6 操作风险 6.1 操作风险管理操作风险是指由不完善或有问题的内部程序人员和信息科技系统, 以及外部事件所造成损失的风险, 包括法律风险, 但不包括策略风险和声誉风险本行操作风险管理目标是遵循稳健和创新的风险偏好, 持续提升操作风险管理水平, 将操作风险控制在可容忍范围, 实现风险成本与收益平衡本行明确操作风险容忍度, 基于容忍度确定操作风险管理策略及强度本行建立涵盖识别评估监测报告控制 / 缓释计量的操作风险管理流程, 并将流程融入各级行经营管理活动中本行通过主动识别风险, 开展风险自评估与专项评估, 建立并持续监测关键风险指标体系, 建立操作风险事件发生单位向上级行业务条线和本级行风险管理部门双线报告机制确保及时收集风险信息, 建立基本控制原则规范风险控制活动, 提高操作风险事前防范能力本行建立业务连续性管理机制, 建设灾备中心, 积极防控尾部风险 6.2 操作风险暴露本行采用基本指标法计量操作风险监管资本, 集团口径监管资本要求为亿元, 银行法人口径监管资本要求为亿元 32

34 7 其他风险 7.1 资产证券化开展信贷资产证券化业务对于完善本行资产流动性管理, 适应市场发展要求, 促进对公经营转型具有重要意义 2013 年, 本行制定了中国农业银行信贷资产证券化业务管理办法, 本行在资产证券业务中的角色可以包括贷款服务机构交易安排人发行安排人主承销商簿记管理人资产支持证券次级档投资者截至 2013 年末, 本行尚未发行信贷资产证券化项目本行根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 采用标准法计量资产证券化风险加权资产截至 2013 年末, 本行作为投资者持有的资产证券化风险暴露共亿元, 资本要求共 0.36 亿元, 具体情况见下表人民币百万元表 7.1: 资产证券化风险暴露余额作为发起机构作为投资机构出售资产项目证券化确传统型合成型认的收益或损失传统型合成型法人客户贷款 ,790 - 个人住房按揭贷款其他个人贷款再资产证券化其他合计 , 交易对手信用风险交易对手信用风险指在交易的现金流结算之前, 这笔交易的交易对手可能违约的风险本行不断完善交易对手信用风险管理, 审慎选择交易对手规避信用风险, 准确计量交易对手信用风险本行制定相关管理办法, 要求客户开展衍生产品交易前, 需进行风险等 33

35 级评估, 提交相应比例保证金, 客户开展衍生交易须有实需背景, 避免客户通过开展衍生交易进行投机, 降低错向风险本行定期监测客户抵押品情况, 及时了解抵押品的变化情况如本行信用评级下调, 本行可以通过提供足额的额外抵质押品市场对冲或调整交易策略降低影响本行采用现期风险暴露法计量交易对手信用风险暴露, 并考虑了净额结算的风险缓释作用截至 2013 年末, 本行交易对手信用风险具体情况见下表人民币百万元表 7.2A: 交易对手净信用风险暴露项目风险暴露合约正的总公允价值 ( 未考虑净额结算 ) 8,186 现期信用风险暴露总额 ( 未考虑净额结算 ) 18,229 现期信用风险暴露总额 ( 净额结算后 ) 13,522 减 : 抵质押品 - 衍生工具净信用风险暴露 13,522 人民币百万元表 7.2B: 现期信用风险暴露按产品类型的分布情况项目风险暴露利率合约 2,231 汇率合约 15,848 股票合约 - 商品合约 - 信用衍生工具 150 合计 18,229 人民币百万元表 7.2C: 交易对手信用风险暴露的信用衍生工具项目买入卖出合计自身信贷组合使用的信用衍生工具 - 1,494 1,494 信用违约互换 - 1,494 1,494 34

36 作为中介持有的信用衍生工具信用衍生工具名义金额总计 - 1,494 1, 银行账户股权风险本行权益性投资分为长期股权投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产三类长期股权投资按照初始投资成本进行初始计量, 按照成本法和权益法进行后续计量可供出售权益性投资按照公允价值进行初始计量和后续计量本行根据商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 对未并表金融机构的小额少数资本投资, 合计超出本银行核心一级资本净额 10% 的部分, 从各级监管资本中对应扣除 ; 对未并表金融机构的大额少数资本投资, 核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额 10% 的部分从本行核心一级资本中扣除, 其他一级资本投资和二级资本投资从相应层级资本中全额扣除 ; 未在本行核心一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本投资和相应的净递延税资产, 合计金额不超过本行核心一级资本净额的 15% 截至 2013 年末, 本行对未扣除的金融机构的股权投资和其他银行账户股权投资采用权重法计量, 具体情况见下表人民币百万元表 7.3: 银行账户股权风险暴露项目上市股权风险暴露非上市股权风险暴露未实现收益 ( 损失 ) 金融机构 (82) 公司 - 1, 合计 263 1, 银行账户利率风险利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的风险本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配, 以及资产负债所依据的基准利率变动不一致 2013 年, 本 35

37 行坚持稳健的利率风险偏好, 加强利率风险管理策略研究, 全面测算分析中国利率市场化改革对本行的影响, 积极研究制定应对策略 ; 优化资产负债各项业务的结构框架和管理模式, 对核心业务系统和决策支持管理工具进行改造和升级, 不断加强利率风险的监测与分析, 进一步提升利率风险管控能力报告期内, 本行按季运用缺口分析敏感性分析情景模拟及压力测试对利率风险进行计量和分析, 将利率风险敞口控制在可承受的范围内截至 2013 年末, 本行银行账户利率风险具体情况见下表下表分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提, 且未考虑贷款提前支付和无期限存款沉淀假设以及管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动人民币百万元表 7.4: 银行账户利率风险敏感性分析主要币种利率向上变动 100 bp 利率向下变动 100 bp 对收益的影响值对权益的影响值对收益的影响值对权益的影响值人民币 (10,777) (18,089) 10,777 18,089 美元 84 (1,148) (84) 1,148 其他 (1,286) (93) 1, 合计 (11,979) (19,330) 11,979 19, 流动性风险流动性风险是指银行虽有清偿能力, 但无法及时获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险本行流动性风险的来源主要包括客户集中支取存款债务人大面积延期支付资产负债结构严重错配大额资产变现困难等本行流动性风险管理目标是通过建立完善的流动性风险管理机制, 对流动性风险有效实施识别计量监控和报告, 确保在各种状态下及时满足流动性需求履行对外支付义务, 有效平衡资金的效益性和安全性本行密切关注货币政策和市场变化, 加强对宏观经济金融形势及流动性影响因素的研判, 坚守流动性安全的风险底线, 有效平衡安全性流动性和效益性的关系, 确保本行流 36

38 动性安全调整优化资产负债结构, 稳定存款来源, 确保市场融资渠道畅通和优质流动性储备资产的占比, 满足客户支付需求加强资金头寸的实时监测与灵活调剂调度, 确保备付金充足并提高资金营运收益, 有效应对了年中以来的市场流动性紧张局面强化流动性监测预警报告, 确保流动性风险应对的及时性和有效性开展流动性应急演练和压力测试, 确保在压力状态下流动性风险处置迅速高效构建流动性管理工具, 确保资金流向的实时监测与到期现金流的调节与管理开发同业融资业务管理系统, 对同业融资业务现金流实行全流程管理, 实现对到期现金流的预先安排境内外机构之间建立流动性应急机制, 提升境外机构防范流动性风险的能力 2013 年, 宏观经济环境复杂多变, 受多种因素叠加影响年中以来, 银行间市场流动性总体偏紧, 货币市场利率波动较大本行持续监测货币政策和市场流动性变化以及全行资产负债业务发展和流动性状况, 在确保流动性安全的前提下, 提高资金使用收益和流动性风险的应对能力报告期内, 本行到期现金流安排合理, 流动性状况总体充足安全可控截至 2013 年末, 本行财务并表口径的流动性净额情况如下表所示已逾期即期偿还 1 个月内表 7.5: 流动性缺口分析 1 至 3 个月 3 至 12 个月人民币百万元 1 至 5 年 5 年以上无期限合计 18,629 (7,089,235) 355,050 (193,973) 631,324 1,333,003 3,210,614 2,405, ,194 37

39 8 内部资本充足评估 8.1 内部资本充足评估本行统筹推进第二支柱建设, 夯实资本治理基础, 初步建立了具有农行特色的内部资本充足评估程序按照现代商业银行公司治理原则, 本行完善了内部资本充足评估管理制度, 进一步明确了董事会高管层和各部门的资本管理职责分工及汇报路线, 职责分工与流程更加清晰董事会承担资本管理的首要责任, 高管层负责组织实施资本管理工作, 各相关部门协同做好资本内生节约和释放工作本行开展了 2013 年度内部资本充足评估, 并提请董事会审核通过本行研发并推广经济资本配置优化应用平台, 设计开发了第二支柱管理信息系统, 将主要风险的资本需求进行量化和加总结合内部资本充足率压力测试量化评估资本与风险的匹配情况, 建立资本约束, 实现风险资本以及业务的有机结合, 确保了全行业务的稳健经营本行初步构筑了资本管理日常监测自律监管审计监督三道防线, 加强了经济资本监测评价, 组织了资本管理自律监管检查, 开展了新资本协议专项审计, 加强了与外审部门的沟通, 保障资本管理工作的合规性有效性和持续性 8.2 资本规划和资本充足率管理计划 2013 年, 本行制定并报董事会审批通过了中国农业银行年资本规划以及中国农业银行年资本充足率达标规划在规划中, 本行遵照商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 以及中国银监会关于实施 < 商业银行资本管理办法 ( 试行 )> 过渡期安排相关事项的通知的规定, 在利润留存等内源性资本补充方式的基础上, 探索新型资本工具等外源性资本补充渠道, 强化资本约束和激励机制, 不断改善优化资产结构, 在持续满足监管要求的基础上, 保持资本充足率水平与业务发展速度相适应在规划的执行中, 本行不断加强经济资本管理, 优化经济资本配置, 完善资本约束机制, 提高资本使用效率, 推动风险加权资产总量与结构的优化, 逐步建立资本管理长效机制 38

40 9 薪酬本行董事会下设提名与薪酬委员会, 该委员会由副董事长张云董事沈炳熙林大茂胡定旭邱东马时亨温铁军等 7 名董事构成, 主要职责是拟定本行董事董事会各专门委员会主席委员和高级管理人员的选任标准和程序, 就董事高级管理人员的人选及任职资格条件向董事会提出建议, 拟定董事监事及高级管理人员薪酬办法, 提出薪酬分配方案, 提交董事会审议 2013 年度, 本行董事会提名与薪酬委员会召开 3 次会议本行董事会提名与薪酬委员会成员薪酬高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工的基本信息参见本行 2013 年度报告董事监事高级管理人员情况为吸引保留和激励员工, 本行在境内分行范围内建立了以岗定薪以能定资以绩定奖岗变薪变的岗位工资制度, 员工薪酬水平依据岗位价值短期及长期绩效等因素确定, 初步构建起符合现代商业银行经营管理需要的薪酬体系总行分行工资分配办法严格按照有关规定履行了民主程序本行的总体薪酬水平与全行净利润增长情况挂钩, 由国家财政部人力资源和社会保障部核定和调控本行所辖各级机构和员工的薪酬与单位经营业绩以及部门员工的绩效考核结果等挂钩分配对各经营单位的绩效考核包含长期绩效风险指标以及其他可持续发展指标等, 依据以上综合绩效评价结果核定和调整薪酬水平本行根据监管要求, 结合行业特点, 将高级管理人员和对风险有重要或一定影响的员工当期绩效薪酬的一定比例计提出来, 待延期支付期满后, 根据绩效真实状况和滞后风险反映状况兑现, 将员工当前和长远的责任贡献与本行发展挂钩本行可变薪酬主要是绩效工资 ( 含延期支付薪酬奖金等 ), 均为现金在确定实际可变薪酬水平时, 依据员工当期长期业绩贡献及风险状况等考核结果分配, 对出现相关办法规定的应扣发绩效工资延期支付薪酬等情形的, 按规定调整可变薪酬 39

41 10 展望本行坚持现代商业银行经营理念, 持续完善公司治理机制, 兼顾安全性流动性和效益性的统一, 坚持资本风险收益之间的平衡, 积极推进全面风险管理体系建设和资本管理高级方法实施工作, 风险管理内控管理等基础管理能力稳步提高, 各项风险水平逐步向好, 资产质量保持稳定, 风险抵御能力充足本行将进一步贯彻落实大风险管理理念, 完善全面风险管理体系, 推进资本管理高级方法实施, 实施风险管理三年规划, 增强风险管理对全行经营发展的保障本行将进一步加强对重点领域的风险治理, 加强对经济形势与宏观政策的研究, 提高风险预判能力, 增强风险应对处置与化解的前瞻性和主动性本行将积极探索内外部资本补充机制, 进一步强化资本约束与资本充足率管理, 持续优化资产结构, 推进业务转型, 增强风险抵御能力 40

附表1：资本构成披露模板

附表1：资本构成披露模板资本构成信息披露附表以下监管资本项目与资产负债表对应关系附表依据中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知 ( 银监发 [2013]33 号 ) 中关于商业银行资本构成信息披露的监管要求进行披露, 报表日为 2017 年 9 月 30 日附表 1: 资本构成披露模板核心一级资本 : 单位 : 千元 ( 人民币 ) % 数额 1 实收资本 1,448,084 2 留存收益 2a 盈余公积