中国农业银行股份有限公司资本充足率信息披露报告

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2 目 录 1 概述 本行简介 资本充足率情况 披露声明 风险管理体系 全面风险管理框架 风险偏好 风险管理组织架构 风险管理政策制度 风险管理工具与系统 资本构成信息 资本充足率计算范围 被投资金融机构监管资本缺口 集团内部资本转移限制 监管资本项目与资产负债表项目的对应关系 资本构成 合格资本工具的主要特征 门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 实收资本变动 重大资本投资行为 信用风险 信用风险管理 信用风险暴露 内部评级法 内部评级法未覆盖信用风险暴露... 32

3 4.5 信用风险缓释 发放贷款和垫款 市场风险 市场风险管理 市场风险暴露 操作风险 操作风险管理 操作风险暴露 其他风险 资产证券化风险 交易对手信用风险 银行账户股权风险 银行账簿利率风险 流动性风险 内部资本充足评估 内部资本充足评估的方法和程序 资本规划和资本充足率管理计划 薪酬 董事会提名与薪酬委员会 薪酬政策 展望... 56

4 1 概述 1.1 本行简介 本行的前身最早可追溯至 1951 年成立的农业合作银行 上世纪 70 年代末以来, 本行相继经历了国家专业银行 国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段 2009 年 1 月, 本行整体改制为股份有限公司 2010 年 7 月, 本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市 本行是中国主要的综合性金融服务提供商之一, 致力于建设经营特色明显 服务高效便捷 功能齐全协同 价值创造能力突出的国际一流商业银行集团 本行凭借全面的业务组合 庞大的分销网络和领先的技术平台, 向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务, 同时开展金融市场业务及资产管理业务, 业务范围还涵盖投资银行 基金管理 金融租赁 人寿保险等领域 截至 2017 年末, 本行总资产 210, 亿元, 发放贷款和垫款 107, 亿元, 吸收存款 161, 亿元, 资本充足率 13.74%, 全年实现净利润 1, 亿元 截至 2017 年末, 本行境内分支机构共计 23,661 个, 包括总行本部 总行大客户部 3 个总行专营机构 3 个培训学院 37 个一级分行 ( 含 5 家直属分行 ) 378 个二级分行 ( 含省区分行营业部 ) 3,485 个一级支行 ( 含直辖市 直属分行营业部和二级分行营业部 ) 19,701 个基层营业机构以及 52 个其他机构 境外分支机构包括 13 家境外分行和 4 家境外代表处 本行拥有 15 家主要控股子公司, 其中境内 10 家, 境外 5 家 2014 年起, 金融稳定理事会连续四年将本行纳入全球系统重要性银行名单 2017 年, 在美国 财富 杂志世界 500 强排名中, 本行位列第 38 位 ; 在英国 银行家 杂志全球银行 1,000 强排名中, 以一级资本计, 本行位列第 6 位 本行标准普尔发行人信用评级为 A/A-1, 惠誉长 / 短期发行人违约评级为 A/F1 1.2 资本充足率情况 2014 年, 中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 银监会 ) 正式核准本行在法人和集团两个层面实施信用风险非零售内部评级初级法 零售内部评级法以及操作风险标准法, 本行由此成为中国第一批实施资本管理高级方法的银行 2017 年 1 月, 银监会正式 1

5 核准我行实施市场风险内部模型法 统一境内外非零售评级主标尺 撤销零售风险加权资 产不低于权重法的监管限制 按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) ( 银监会令 [2012]1 号 ), 银监会对获准采用资本管理高级方法的商业银行设立并行期 并行期内, 商业银行 应按照资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率, 并遵守资本底线要求 2017 年末, 本行采用非零售内部评级初级法 零售内部评级法计量信用风险加权资产, 采用权重法计量内部评级法未覆盖的信用风险加权资产, 采用内部模型法计量市场风险加 权资产, 采用标准法计量内部模型法未覆盖的市场风险加权资产, 采用标准法计量操作风 险加权资产 除特殊说明外, 本报告涉及的监管资本 风险暴露 资本要求 风险加权资 产等数据均为监管并表口径 本行按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计量的资本净额 风险加权资产以及资 本充足率如下表所示 人民币百万元, 百分比除外 表 1.2A: 资本充足率 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日本集团本行本集团本行 核心一级资本净额 1,339,953 1,319,628 1,231,030 1,221,815 其他一级资本净额 79,906 79,899 79,904 79,899 一级资本净额 1,419,859 1,399,527 1,310,934 1,301,714 二级资本净额 312, , , ,568 资本净额 1,731,946 1,710,274 1,546,500 1,538,282 风险加权资产 12,605,577 12,435,568 11,856,530 11,749,661 信用风险加权资产 11,569,211 11,412,929 10,805,524 10,698,032 内部评级法覆盖部分 7,943,112 7,943,112 8,104,766 8,104,766 内部评级法未覆盖部分 3,626,099 3,469,817 2,700,758 2,593,266 市场风险加权资产 123, , , ,098 内部模型法覆盖部分 111, ,741 内部模型法未覆盖部分 12,183 4, , ,098 操作风险加权资产 912, , , ,531 因应用资本底线而导致的额外风险加权资产 核心一级资本充足率 10.63% 10.61% 10.38% 10.40% 一级资本充足率 11.26% 11.25% 11.06% 11.08% 资本充足率 13.74% 13.75% 13.04% 13.09% 2

6 达标过渡期内, 本行按照银监会 商业银行资本充足率管理办法 ( 银监会令 [2007]11 号 ) 计量的并表和未并表资本充足率如下表所示 表 1.2B: 资本充足率 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 本集团 本行 本集团 本行 核心资本充足率 10.00% 10.00% 10.32% 10.34% 资本充足率 12.74% 12.71% 13.13% 13.15% 1.3 披露声明 自 2013 年起, 本行根据银监会 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求, 通过公开渠道, 向投资者和社会公众披露本行资本充足率信息 为规范本项工作, 本行制定了资本充足率信息披露管理办法并经董事会审批通过 本行资本充足率信息披露分为临时披露和定期披露 当本行普通股及其他资本工具发生变化时, 将及时进行临时披露 ; 本行按照季度 半年度 年度频次定期披露资本充足率信息, 其中季度 半年度披露内容并入同期上市公司报告, 年度资本充足率报告单独编制 投资者及社会公众可登陆本行官方网站 ( 投资者关系栏目查询本行披露内容 本报告按照银监会 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) ( 银监会令 [2012]1 号 ) 中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知 ( 银监发 [2013]33 号 ) 等监管要求编制 2018 年 3 月 26 日, 本行董事会 2018 年第五次会议审议通过了本报告 2018 年 3 月 26 日, 本行监事会 2018 年第一次会议审核通过了本报告 需要说明的是, 本报告按照银监会监管要求编制, 而上市公司年度报告按照中国会计准则和国际财务报告准则进行编制 因此, 本报告部分披露内容并不能与本行上市公司年度报告直接进行比较 本报告包含若干对本行财务状况 经营业绩及风险状况的前瞻性陈述, 这些陈述乃基于现行计划 估计及预测而做出 虽本行相信这些展望性陈述所反映的期望是合理的, 但本行认为实际经营情况将与日后外部事件 内部财务 业务开展情况 风险发生状况或其他表现有关, 故投资者不应对此过分依赖 3

7 2 风险管理体系 2.1 全面风险管理框架 全面风险管理是指按照全面覆盖 全程管理 全员参与原则, 将风险偏好 政策制度 组织架构 工具模型 数据系统和风险文化等要素有机结合, 及时识别 计量 监测 报告 控制业务经营中的各类风险, 确保全行风险管理从决策 执行到监督层面有效运转 2017 年, 面对内外部复杂多变的风险防控形势, 本行持续推进全面风险管理体系建设 在 把防控风险放在更加重要位置, 向风险宣战 的总体要求下, 以 控新降旧 为主线, 坚守风险底线, 进一步优化风险管理部门职责分工, 完善风险管理责任追究和绩效考核机制, 扎实做好风险管理日常工作, 加强重点领域风险化解力度, 信贷资产质量持续改善 ; 债券 理财 同业等市场业务风险管理力度不断加大, 案件防控和操作风险管理工作持续深入 ; 进一步强化纵横双向的风险考评机制, 完善风险考核评价指标, 全行风险管理有效性显著提高 2017 年 1 月, 银监会正式核准我行实施市场风险内部模型法 统一境内外非零售评级主标尺 撤销零售风险加权资产不低于权重法的监管限制, 本行资本管理高级方法的实施和应用进一步深化 2017 年, 本行持续推进境内外非零售内部评级体系的统一实施和管理, 优化非零售客户评级系统, 基于大数据开展零售贷款欺诈风险的预警和识别 强化市场风险内部模型法应用, 提高数据质量和限额系统监测覆盖率 深化操作风险高级方法的内部应用, 加强对案件及反洗钱风险的计量 2017 年, 本行董事会风险管理委员会共召开 5 次会议, 审议本行集团风险偏好陈述书 并表管理办法 全面风险管理报告 流动性风险管理情况报告, 内部评级运行及资本管理高级方法验证情况 消费者权益保护工作报告等多项议案和报告 ; 高级管理层风险管理委员会共召开 6 次会议, 审议本行全面风险管理自评估报告 行业信用限额管理办法 子公司风险管理办法 境外分子行风险管理办法 高级管理层风险管理委员会工作规则 全行信息科技风险评估检查报告等多项议案和报告 2.2 风险偏好 4

8 风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束 外部经营环境以及本行实际, 为实现战略目标, 有效管理风险, 对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表达 2017 年, 本行修订完成 中国农业银行集团风险偏好陈述书, 经董事会审批通过后正式印发执行 新修订的风险偏好陈述书从集团层面统筹考虑, 纳入本行下设的综合化经营子公司和境外分子行, 并新增信息科技风险 洗钱风险等风险类型, 完善优化风险量化指标, 健全风险偏好的传导机制, 进一步体现对全行风险管理和经营管理的指导作用 同时, 本行进一步完善风险偏好管理框架, 按月监测风险偏好量化指标执行情况, 按年开展风险偏好回检, 适时优化调整风险偏好量化指标与定性陈述 本行风险偏好的整体陈述是 : 本行致力于建设国际一流商业银行集团, 实行稳健型风险偏好, 严格依法合规经营, 坚持资本 风险 收益之间的平衡, 兼顾安全性 盈利性和流动性的统一, 在风险承担上既不冒进也不保守, 通过承担适度风险换取适中回报, 保持充足的风险拨备和资本充足水平, 全面提升风险管理能力以适应业务发展和创新的需要, 实现风险管理创造价值并最终为全行战略目标的实现提供有效保障 2.3 风险管理组织架构 本行董事会承担风险管理的最终责任, 并通过下设的风险管理委员会 审计及合规管理委员会 美国区域机构风险委员会行使风险管理相关职能, 审议风险管理重大事项, 对全行风险管理体系建设和风险水平进行监督评价 监事会是全行的监督机构, 主要职责是监督董事会 高管层履职与尽职情况, 监督本行的财务活动 经营决策 风险管理和内部控制等 高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者, 下设风险管理委员会 贷款审查委员会 资产负债管理委员会 资产处置委员会等风险管理职能委员会 其中, 风险管理委员会主要负责审议重大风险管理事项, 研究拟定风险管理政策制度和管理工具, 分析评价全行整体风险状况 本行按照 集中管控 矩阵分布 全面覆盖 全员参与 的原则, 建立了由业务经营部门 ( 风险承担部门 ) 风险管理部门 内部审计部门共同构成的风险管理 三道防线 2017 年, 本行进一步完善风险治理架构, 强化全面风险管理与信用 市场 操作等主要风险的牵头管理职能, 各类主要风险的专业化管理模式不断加强 本行持续加强风险管理 5

9 队伍建设, 通过岗位轮训 专项业务培训 任职资格审核和专业能力测试等方式, 不断提 升全行风险管理人员业务素质和履职能力 风险管理组织架构图 2.4 风险管理政策制度 6

10 2017 年, 本行持续优化风险管理政策制度体系 风险管理组织架构方面, 修订了 中国农业银行高级管理层风险管理委员会工作规则 中国农业银行一级分行风险管理部负责人业务任职资格管理规定 中国农业银行风险管理条线尽职监督工作实施细则 ; 信用风险管理方面, 制定了 关于进一步规范信贷行为全面加强信用风险管理的若干意见 中国农业银行行业信用限额管理办法 中国农业银行境外分行信用类资产风险分类管理办法 关于进一步加强信贷队伍建设的意见 法人客户信贷业务报备管理办法 ; 并表风险管理方面, 制定了 中国农业银行子公司风险管理办法 中国农业银行境外分子行风险管理办法 ; 同时, 本行制定年度评级 分类 资金交易与市场风险管理政策, 为日常风险管理工作提供有效指导 2.5 风险管理工具与系统 资本管理高级方法实施本行持续推进资本管理高级方法实施工作 2017 年 1 月, 银监会正式核准本行扩大资本管理高级方法实施范围, 具体包括 : 实施市场风险内部模型法 统一境内外非零售评级主标尺 撤销零售风险加权资产不低于权重法的监管限制 本行资本管理高级方法的实施和应用进一步深化 信用风险方面 本行境外 境内非零售内部评级体系分别于 年投产上线, 零售内部评级体系于 2011 年投产上线 上线以来, 数据质量稳步改善, 模型和风险参数风险区分能力保持良好, 评级应用不断深化 报告期内, 本行持续监控 优化模型参数, 提高评级的适用性 ; 开展违约风险排查, 强化评级动态调整机制, 提高评级敏感性和违约认定及时性 ; 加强境外机构的客户评级管理, 提高评级覆盖率 ; 以评级为驱动, 强化评级对风险防控的引导作用 扩展和深化零售评级应用, 开展个人住房和商用房贷款的申请评分卡优化, 进一步提升风险区分能力 ; 不断加强零售评分管理, 提升评分的准确性和审慎性 市场风险方面 2017 年初银监会正式批准本行市场风险内部模型法, 本行自 2013 年实施内模法以来, 已在组织架构 政策流程 计量方法和 IT 系统等方面建立了市场风险高级计量和管理体系, 并将内模法计量结果广泛应用于限额管理 策略制定等领域, 为金 7

11 融市场业务风险分析及投资决策提供有力支持 2017 年本行开展了市场风险内部模型法全面验证工作, 对计量系统进一步优化完善, 全年计量系统运行稳定, 计量结果审慎可靠 操作风险方面 本行持续推进操作风险高级计量法实施, 收集了 2008 年以来的内部损失数据, 建立以损失分布法为核心的高级计量法体系, 并从 2014 年 1 月起, 将该体系应用于操作风险经济资本计量 在高级计量法内部运行过程中, 本行持续优化计量模型与计量引擎, 探索完善适应本行实际情况的计量方法 ; 制定细化的报告规范, 强化审核, 确保内部损失数据质量 ; 完善操作风险管理评分卡, 提高定量指标比重, 增强对操作风险反映的敏感性 前瞻性 内部资本充足评估程序 (ICAAP) 2017 年, 本行持续推进 ICAAP 落地实施, 开展 2017 年度内部资本充足评估工作, 评估报告已经董事会审议通过, 完成 2017 年内部资本充足评估程序专项审计工作 资本充足率信息披露 2017 年, 本行依据银监会 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求编制了 2016 年资本充足率报告, 并与年报同步对外披露 ; 季度 半年度资本充足率信息并入同期上市公司报告 风险管理工具和措施本行积极推进资本管理高级方法成果的运用, 建立资本 风险 收益相平衡的风险管理运行与传导机制, 加强对重点区域 行业和客户风险的监测 分析和预警, 运用经济资本 风险限额 评级分类 减值拨备 压力测试 风险考核等多种风险管理工具, 全面提升风险识别 计量 监测 控制 报告能力 持续完善经济资本管理 2017 年, 本行按照 坚持客观计量, 准确反映风险 的原则, 对经济资本计量方案进行优化, 引导全行强化风险管控 根据我行资产历史风险表现和评级模型风险参数调整情况, 校准模型参数, 反映客观风险变化 继续通过经济资本据实调整机制, 推动对高风险担保圈链 交易背景不真实等风险的处置与化解, 促进设限行业用信压降和重点领域风险管控 不断加强行业信用限额管理 2017 年, 本行贯彻中央供给侧结构性改革决策部署, 落实 三去一降一补 五大任务, 对煤炭 钢铁等 13 个产能过剩和风险较高行业实施限 8

12 额管理, 主动调整和优化资产结构 年末设限行业全部完成年度限额管控目标, 钢铁 煤炭等产能过剩行业的风险敞口得到有效压降, 设限行业客户结构不断优化 本行风险管理信息系统与核心业务系统建立接口, 搭建信用风险 市场风险 操作风险等风险数据集市 本行建设和使用的风险管理工具 数据集市 信息系统, 为风险管理精细化 科学化奠定扎实基础, 为业务经营管理提供有效的决策支持 9

13 3 资本构成信息 3.1 资本充足率计算范围 本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 规定的本行直接或间接投资的金融机构 本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外 所有分支机构 本行并表资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是本行控股的农银人寿保 险股份有限公司不纳入本行并表资本充足率计算范围 截至 2017 年末, 本行拥有 15 家主 要控股子公司 根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 对农银人寿保险股份有限公司 的投资采用资本扣除处理, 其余 14 家纳入并表资本充足率计算范围 3.1A 不同类型被投资机构并表处理方法 序号 被投资机构类别 并表处理方法 1 纳入财务并表范围的金融机构 ( 保险公司除外 ) 纳入监管并表范围 2 未纳入财务并表范围的金融机构 ( 保险公司除外 ) 不纳入监管并表范围 3 保险公司 不纳入监管并表范围 4 其他工商企业 不纳入监管并表范围 示 根据股权投资余额, 纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况如下表所 序号 表 3.1B: 纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况 被投资机构名称 农银财务有限公司农银汇理基金管理有限公司湖北汉川农银村镇银行有限责任公司克什克腾农银村镇银行有限责任公司 成立时间 1988 年 2008 年 2008 年 2008 年 注册地 中国 香港中国 上海 中国 湖北 中国 内蒙古 实收资本 港币 588,790,000 元人民币 200,000,001 元 人民币 31,000,000 元 人民币 19,600,000 元 合计持股比例 (%) 业务性质及经营范围 100 投资 基金 50 银行 银行 10

14 农银国际控股有限公司农银金融租赁有限公司绩溪农银村镇银行有限责任公司安塞农银村镇银行有限责任公司中国农业银行 ( 英国 ) 有限公司浙江永康农银村镇银行有限责任公司厦门同安农银村镇银行有限责任公司中国农业银行 ( 卢森堡 ) 有限公司中国农业银行 ( 莫斯科 ) 有限公司 农银金融资产投资有限公司 2009 年 2010 年 2010 年 2010 年 2011 年 2012 年 2012 年 中国 香港中国 上海中国 安徽中国 陕西英国 伦敦 中国 浙江 中国 福建 2014 年卢森堡 2014 年 2017 年 俄罗斯 莫斯科 中国 北京 港币 4,113,392,449 元人民币 3,000,000,000 元人民币 29,400,000 元人民币 20,000,000 元美元 100,000,000 元 人民币 210,000,000 元 人民币 100,000,000 元 欧元 20,000,000 元卢布 1,400,000,000 元人民币 10,000,000,000 元 100 投资 100 租赁 银行 51 银行 100 银行 51 银行 51 银行 100 银行 100 银行 100 债转股实施机构 序号 1 被投资机构名称 农银人寿保险股份有限公司 表 3.1C: 采用扣除处理的被投资机构基本情况 成立时间 注册地 2005 年中国 北京 实收资本 人民币 2,949,916,475 元 合计持股比例 (%) 业务性质及经营范围 51 保险 3.2 被投资金融机构监管资本缺口 本行拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构不存在监管资本缺口 3.3 集团内部资本转移限制 本行依据 中华人民共和国商业银行法 中资商业银行行政许可事项实施办法 等相关法律法规以及监管机构相关规定进行集团内部资本转移 11

15 3.4 监管资本项目与资产负债表项目的对应关系 本行根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 及 中国银监会关于印发商业银行资本 监管配套政策文件的通知, 编制监管并表范围下的资产负债表 监管资本项目与经审计 的资产负债表项目的对应关系如下所示 资产 项目 表 3.4: 财务与监管并表口径的资产负债表 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 财务并表监管并表财务并表监管并表 人民币百万元 代码 现金及存放中央银行款项 2,896,619 2,896,601 2,811,653 2,811,625 A01 存放同业款项 130, , , ,654 A02 拆出资金 505, , , ,949 A03 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 577, , , ,146 A04 衍生金融资产 28,284 28,284 31,460 31,460 A05 买入返售金融资产 540, , , ,951 A06 应收利息 118, , , ,487 A07 发放贷款和垫款 10,316,311 10,315,613 9,319,364 9,318,095 A08 可供出售金融资产 1,426,420 1,383,658 1,408,881 1,380,609 A09 持有至到期投资 3,489,135 3,477,280 2,882,152 2,869,711 A10 应收款项类投资 659, , , ,367 A11 长期股权投资 227 4, ,015 A12 固定资产 155, , , ,164 A13 土地使用权 21,798 21,798 22,419 22,419 A14 递延所得税资产 97,751 97,751 83,187 83,062 A15 商誉 1,381-1,381 - A16 无形资产 2,737 2,549 2,847 2,677 A17 其他资产 85,680 82, , ,266 A18 资产总计 21,053,382 20,973,546 19,570,061 19,491,657 A00 负债 12

16 向中央银行借款 465, , , ,052 L01 同业及其他金融机构存放款项 974, ,111 1,156,044 1,158,482 L02 拆入资金 280, , , ,021 L03 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 391, , , ,170 L04 卖出回购金融资产款 319, , , ,429 L05 吸收存款 16,194,279 16,194,313 15,038,001 15,038,059 L06 衍生金融负债 30,872 30,872 20,758 20,758 L07 已发行债务证券 475, , , ,215 L08 应付职工薪酬 40,222 40,006 39,902 39,675 L09 应交税费 40,164 40,191 21,578 21,591 L10 应付利息 228, , , ,148 L11 递延所得税负债 L12 预计负债 10,709 10,708 13,590 13,590 L13 其他负债 171,531 97, , ,295 L14 负债总计 19,623,985 19,545,480 18,248,470 18,172,530 L00 所有者权益 实收资本 324, , , ,794 E01 其他权益工具 79,899 79,899 79,899 79,899 E02 资本公积 98,773 98,773 98,773 98,773 E03 盈余公积 134, , , ,135 E04 一般风险准备 230, , , ,305 E05 未分配利润 577, , , ,201 E06 少数股东权益 2, , E07 其他综合收益 (19,722) (18,923) 5,203 5,382 E08 其中 : 外币报表折算差额 (32) (32) 1,625 1,625 E09 所有者权益合计 1,429,397 1,428,066 1,321,591 1,319,127 E 资本构成 根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 本行监管资本构成如下表所示 13

17 核心一级资本 项目 表 3.5: 资本构成 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 人民币百万元 1 实收资本 324, ,794 E01 2 留存收益 942, ,641 2a 盈余公积 134, ,135 E04 2b 一般风险准备 230, ,305 E05 2c 未分配利润 577, ,201 E06 3 累计其他综合收益和公开储备 79, ,155 3a 资本公积 98,773 98,773 E03 3b 其他 (18,923) 5,382 E08 4 过渡期内可计入核心一级资本数额 ( 仅适用于非股份公司, 股份制公司的银行填 0 即可 ) 少数股东资本可计入部分 监管调整前的核心一级资本 1,347,453 1,238,683 核心一级资本 : 监管调整 7 审慎估值调整 代码 8 商誉 ( 扣除递延税负债 ) A 其他无形资产 ( 土地使用权除外 )( 扣除递延税负债 ) 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 2,549 2,677 A 贷款损失准备缺口 13 资产证券化销售利得 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益确定受益类的养老金资产净额 ( 扣除递延税项负债 ) 16 直接或间接持有本银行的普通股 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本

18 18 19 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 抵押贷款服务权 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本 15% 的应扣除金额其中 : 在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 24 其中 : 抵押贷款服务权应扣除的金额 25 26a 26b 其中 : 应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 4,948 4,976 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 28 核心一级资本监管调整总和 7,500 7, 核心一级资本 1,339,953 1,231,030 其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价 79,899 79, 其中 : 权益部分 79,899 79,899 E02 32 其中 : 负债部分 33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 34 少数股东资本可计入部分 其中 : 过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - (1) 36 监管调整前的其他一级资本 79,906 79,904 其他一级资本 : 监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协

19 a 41b 议相互持有的其他一级资本 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 43 其他一级资本监管调整总和 44 其他一级资本 79,906 79, 一级资本 ( 核心一级资本 + 其他一级资本 ) 1,419,859 1,310,934 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 144, , 过渡期后不可计入二级资本的部分 75,000 90, 少数股东资本可计入部分 其中 : 过渡期结束后不可计入的部分 - (1) 50 超额贷款损失准备可计入部分 167, , 监管调整前的二级资本 312, ,566 二级资本 : 监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 a 56b 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 57 二级资本监管调整总和 58 二级资本 312, ,566 16

20 59 总资本 ( 一级资本 + 二级资本 ) 1,731,946 1,546, 总风险加权资产 12,605,577 11,856,530 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 10.63% 10.38% 62 一级资本充足率 11.26% 11.06% 63 资本充足率 13.74% 13.04% 64 机构特定的资本要求 3.50% 3.50% 65 其中 : 储备资本要求 2.50% 2.50% 66 其中 : 逆周期资本要求 0.00% 0.00% 其中 : 全球系统重要性银行附加资本要求满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 国内最低监管资本要求 1.00% 1.00% 5.26% 5.04% 69 核心一级资本充足率 5% 5% 70 一级资本充足率 6% 6% 71 资本充足率 8% 8% 门槛扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 51,309 62, 抵押贷款服务权 ( 扣除递延税负债 ) 不适用不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 ( 扣除递延税负债 ) 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 权重法下, 实际计提的超额贷款损失准备金额权重法下, 可计入二级资本超额贷款损失准备的限额内部评级法下, 实际计提的超额贷款损失准备金额内部评级法下, 可计入二级资本超额贷款损失准备的限额 符合退出安排的资本工具 97,661 83,017 30,594 16,339 44,944 33, , , ,528 99, 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级 17

21 资本的数额 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 75,000 90,000 50,000 35, 合格资本工具的主要特征 截至 2017 年末, 本行合格资本工具包括普通股 优先股及二级资本工具 2010 年 7 月 15 日, 本行 A 股在上海证券交易所挂牌上市 2010 年 7 月 16 日, 本行 H 股在香港联合交易所挂牌上市 2014 年 9 月, 本行获准在境内非公开发行不超过 8 亿股优先股, 募集资金不超过人民币 800 亿元, 采用分次发行方式 本行于 2014 年 11 月 13 日完成第一期优先股发行, 发行量 4 亿股, 募集资金人民币 400 亿元 ;2015 年 3 月, 本行完成第二期优先股发行, 发行量 4 亿股, 募集资金人民币 400 亿元 优先股募集资金扣除发行费用后, 全部计入其他一级资本 2009 年至 2012 年期间, 本行在中国银行间债券市场共发行人民币 1,500 亿元的次级债券, 按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求, 旧式次级债自 2013 年起可计入监管资本的数量需逐年递减,2017 年末可计入二级资本合计 750 亿元 2014 年 8 月 18 日, 经中国银监会和人民银行批准, 本行在中国银行间债券市场成功发行人民币 300 亿元的二级资本债券, 全部计入二级资本 ;2017 年 10 月 17 日, 本行在全国银行间债券市场成功发行人民币 400 亿元的二级资本债, 扣除发行费用后全部计入二级资本 本行合格资本工具的主要特征如下表所示 表 3.6: 合格资本工具的主要特征 A 股普通股 H 股普通股优先股二级资本工具二级资本工具 18

22 1 发行机构 中国农业银 行股份有限 公司 中国农业银 行股份有限 公司 中国农业银行股份有限中国农业银行中国农业银行公司股份有限公司股份有限公司 2 标识码 和 适用法律 监管处理 公司法 公司法 公司法 证券法 商业银行 商业银行 证券法 证券法 优先股试点管理办法 商业法 商业 商业银行 商业银行法 等银行资本管理银行资本管理法 上法 香办法 ( 试行 ) 办法 ( 试行 ) 海证券交易港联交所上 全国银行间 全国银行间所上市规市规则 等债券市场金融债券市场金融则 等债发行管理办债发行管理办法 等法 等 其中 : 适用 4 商业银行核心一级资资本管理办本法 ( 试行 ) 核心一级资 本 其他一级资本二级资本二级资本 过渡期规则 5 6 其中 : 适用 商业银行资本管理核心一级资核心一级资办法 ( 试本本行 ) 过渡 其他一级资本 二级资本 二级资本 期结束后规则 其中 : 适 用法人 / 集 法人和集团法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 团层面 7 工具类型普通股普通股优先股二级资本债券二级资本债券 8 可计入监管资本的数额 ( 单位为百万, 最近一期报告日 ) 294,055 30,739 79,899 30,000 39,951 9 工具面值 1 元 1 元 100 元 100 元 100 元 10 会计处理权益权益权益负债负债 19

23 11 初始发行日 2010/7/ /7/ /10/31 和 /8/ /10/ 是否存在期限 ( 存在期限或永续 ) 其中 : 原到期日发行人赎回 ( 须经监管审批 ) 其中 : 赎回日期 ( 或有时间赎回日期 ) 及额度其中 : 后续赎回日期 ( 如果有 ) 分红或派息 永续 永续 永续 存在期限 存在期限 无到期日 无到期日 无到期日 2024/8/ /10/17 否 否 是 ( 须经监管是 ( 须经监管否审批 ) 审批 ) , , 可可赎回 400 亿赎回 300 亿元元 - 17 其中 : 固 定或浮动派 息 / 分红 浮动 股息率每 5 年调整一次, 每个股息率调整周期内浮动每年以约定的相同票面股息率支付 固定 固定 18 其中 : 票根据董事会面利率及相派息决议关指标 一期优先股首个股息率调整周期的股息率为根据董事会 6%; 二期优先股首个股派息决议息率调整周期的股息率为 5.5% 5.80% 4.45% 19 其中 : 是 否存在股息 制动机制 否否是否否 20 其中 : 是否可自主取完全自由裁消分红或派量息 完全自由裁 量 完全自由裁量无自由裁量权无自由裁量权 20

24 21 其中 : 是 否有赎回激 励机制 否否否否否 22 其中 : 累 计或非累计 非累计非累计非累计非累计非累计 23 是否可转股否否是否否 (1) 本行核心一级资本 充足率降至 5.125%( 或 以下 ), 则本次发行的 优先股将全额或部分转 为 A 股普通股, 促使核 心一级资本充足率恢复 到 5.125% 以上 在部分 转股情形下, 所有本次 发行的优先股按比例以 同等条件转股 (2) 在以下两种情形中 较早者发生时, 则本次 其中 : 若 发行的优先股将全额转 24 可转股, 则说明转换触 为 A 股普通股 :1 中国 银监会认定若不进行转 发条件 股, 本行将无法生存 ; 2 相关部门认定若不进 行公共部门注资或提供 同等效力的支持, 本行 将无法生存 本行发生本次发行优先 股强制转换为普通股的 情形时, 应当报中国银 监会审查并决定, 并按 照 证券法 及中国证 监会的相关规定, 履行 临时报告 公告等信息 披露义务 21

25 25 26 其中 : 若可转股, 则说明全部转股还是部分转股其中 : 若可转股, 则说明转换价格确定方式 全部或部分 本次发行优先股的初始 转股价格为审议通过本 次优先股发行方案的董 事会决议日前 20 个交易 日本行 A 股普通股股票 交易均价 ( 即 2.43 元人 民币 / 股 ) 在董事会决议日后, 当 本行发生送红股 转增 股本 增发新股 ( 不包 括因本行发行的带有可 转为普通股条款的融资 工具, 如优先股 可转 换公司债券等转股而增 加的股本 ) 配股等情 况时, 本行将按上述条 件出现的先后顺序, 依 次对转股价格进行累积 调整, 具体调整办法如 下 : 送红股或转增股本 : P1=P0/(1+n); 增发新股或配股 : P1=P0 (N+Q (A/M)) /(N+Q); 其中 :P0 为调整前的转 股价格,n 为该次普通股 送股率或转增股本率,Q 为该次增发新股或配股 的数量,N 为该次增发 新股或配股前本行普通 股总数,A 为该次增发 新股价或配股价,M 为 该次增发新股或配股已 经生效且不可撤销的发 行结果公告刊登前一交 22

26 易日收盘价,P1 为调整后的转股价格 本行出现上述股份和 / 或股东权益变化时, 将依次进行转股价格调整, 并按照规定进行相应信息披露 本次优先股的强制转股价格不因本行派发普通股现金股利行为而进行调整 27 其中 : 若可转股, 则说明是否为强制性转换 是 28 其中 : 若可转股, 则说明转换后工具类型 普通股 其中 : 若 29 可转股, 则说明转换后工具的发行 中国农业银行股份有限 公司 人 30 是否减记否否否是是 31 其中 : 若减记, 则说明减记触发点 触发事件指以触发事件指以 下两者中的较下两者中的较 早者 :(1) 银早者 :(1) 银 监会认定若不监会认定若不 进行减记发行进行减记发行 人将无法生 人将无法生 - 存 ;(2) 相关存 ;(2) 相关部门认定若不部门认定若不进行公共部门进行公共部门注资或提供同注资或提供同等效力的支持等效力的支持发行人将无法发行人将无法 生存 生存 23

27 其中 : 若减记, 则说明部分减记该是全部减记其中 : 若减记, 则说明永久减记还是暂时其中 : 若暂时减记, 则说明账面价值恢复机制 - 全部减记全部减记 - 永久减记永久减记 在存款人 在存款人 清算时清偿在存款人和一在存款人和一一般债权一般债权顺序 ( 说明在存款人 一般债权人般债权人之般债权人之人 次级债人 次级债清偿顺序更和次级债务之后, 核心后, 股权资本 后, 股权资本 务和其他一务和其他一高级的工具一级资本工具之前其他一级资本其他一级资本级资本工具级资本工具类型 ) 工具之前工具之前之后之后是否含有暂 时的不合格 否 否 否 否 否 特征 37 其中 : 若 有, 则说明 该特征 门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 本行对未并表金融机构的小额少数资本投资, 对未并表金融机构的大额少数资本投资, 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产等相关项目均未达到相应的门槛扣除标准, 具体情况如下 使用门槛扣除法的项目 表 3.7A: 门槛扣除限额资本扣除限额金额项目金额 人民币百万元 与上限的差额 对未并表金融机构小额 51,309 核心一级资本 133,995 82,686 24

28 少数资本投资, 其中 : 净额 1 的 10% 核心一级资本投资 2,204 其他一级资本 1,673 二级资本 47,432 对未并表金融机构的大 额少数资本投资中的核 心一级资本 其他依赖于银行未来盈 利的净递延税资产 对未并表金融机构大额 少数资本投资中的核心 一级资本和其他依赖于 银行未来盈利的净递延 税资产未扣除部分 693 核心一级资本净额 2 的 10% 133, ,302 97, ,995 36,334 98,354 核心一级资本净额 3 的 15% 注 :1. 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额 200, , 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中 应扣除部分后的余额 3. 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目, 对未并表金融机构小额少数资本投资中应 扣除部分, 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本投资中应扣除部分 其他依赖于银行未 来盈利的净递延税资产应扣除部分后的余额 根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 权重法下, 计入二级资本的超额贷款损失 准备, 即本行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分, 不得超过信用风险加权资产 的 1.25% 内评法下, 计入二级资本的超额贷款损失准备, 即本行实际计提的贷款损失准 备超过预期损失的部分, 不得超过信用风险加权资产的 0.6%, 但并行期内, 低于 150% 拨 备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的 0.6%, 高于 150% 拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本 表 3.7B: 可计入二级资本的超额贷款损失准备限额 人民币百万元 计量方法项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 内部评级法未覆盖部分 贷款损失准备金额 43,018 42,315 可计入二级资本的数额 30,594 16,339 可计入二级资本的限额 44,944 33,555 若未达到可计提上限, 与上限的差额 14,350 17,216 25

29 内部评级法覆盖部分 贷款损失准备金额 361, ,872 可计入二级资本的数额 144, ,724 可计入二级资本的限额 136,528 99,215 若未达到可计提上限, 与上限的差额 3.8 实收资本变动 报告期内, 本行不存在增加或减少实收资本 分立和合并事项 3.9 重大资本投资行为 2017 年 8 月, 投资设立农银金融资产投资有限公司, 注册资本 100 亿元人民币, 持股比例为 100% 26

30 4 信用风险 4.1 信用风险管理 信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而给本行造成经济损失的风险 本 行信用风险主要分布于贷款组合 投资组合 担保业务以及其他表内外信用风险敞口 本 行信用风险管理的目标是遵循本行风险偏好, 按照信用风险管理能力和资本水平, 适度承 担信用风险并获取与风险承担水平相对应的风险收益, 降低与控制由债务人 交易对手违 约或信用评级 履约能力降低而造成的风险损失 根据全行业务发展和全面风险管理的需要, 本行逐步建立并完善包含基本政策 制度 和办法等在内的层次清晰 科学适用 全面覆盖的信用风险管理政策制度体系 信用风险 管理基本政策主要涵盖组织体系 业务种类 行业信贷 专业审批 风险分类 交易控制 行为规范 资本保障等方面, 是全行信用风险管理的根本准则和制定业务管理办法的基本 依据 依据基本政策, 建立健全包括信用审批 限额管理 内部评级 授信授权 用信管 理 押品管理 贷后管理 处置核销等信用风险管理制度办法, 确保各项风险管理活动有 章可循 此外, 本行持续梳理和完善各部门 业务条线的各项业务 产品 客户经营等具 体管理办法和操作规程, 确保信用风险管理政策制度得到全面贯彻落实 本行根据分支机构风险管理能力对分支机构行长实施业务授权与转授权管理, 所有承 担信用风险的业务均应按流程 按权限运作 本行根据不同业务规模 复杂程度和风险特 征, 按照 审贷分离 权限制约 权责对称 清晰高效 的基本原则, 设计 实施 客户 申请与受理 业务调查 ( 评估 ) 业务审查 会议审议与有权人审批 ( 报备 ) 业务实 施 业务发生后管理 ( 不良资产管理 ) 信用收回 的信用业务基本流程 本行实施客 户分层经营管理制度, 根据客户维护和风险管理需要确定客户管理行, 由客户管理行客户 部门牵头对客户实施日常管理, 各级行信贷管理部门和风险管理部门对客户风险进行监 控, 对业务部门贷后管理情况进行监督, 直至业务到期正常收回 如果贷款等资产形成不 良, 不良贷款处置部门运用各种处置方式 按照规定程序和权限进行不良资产管理 本行根据银监会 贷款风险分类指引 要求, 通过综合考虑借款人的还款能力 还款 记录 还款意愿 贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素, 判断贷款到 期偿还的可能性, 确定分类级次 本行贷款按照五级分类分为正常 关注 次级 可疑和 27

31 损失, 其中不良贷款指次级 可疑和损失类贷款 逾期贷款指没有按照贷款合同规定的期 限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额 本行采用个别评估和组合评估两种方法确认并 计提贷款减值准备 其中, 个别计提是对法人次级 可疑 损失类贷款计提的减值准备合 计 ; 组合计提是对法人正常 关注类贷款及个人贷款 ( 含卡透支 ) 计提的减值准备的合计 2017 年, 本行积极支持实体经济发展, 紧紧围绕供给侧结构性改革和国家重大发展 战略, 加大重点领域 民生领域和薄弱环节信贷投放力度, 通过优化贷款风险分类政策, 开展客户违约风险排查和评级调整 经济资本计量据实调整, 加强行业信用限额管控等多 种手段, 坚决压降过剩产能和高风险行业用信额度, 推进信贷结构优化调整, 提高信贷资 产质量 ; 围绕大额风险客户 隐性集团客户 信用业务真实性等重点领域, 开展信用风险 专项治理 ; 持续推进全球授信 并表授信, 加强地方政府性债务 新兴业务风险管理, 切 实加强信用风险管控 ; 持续推进审查审批 放款审核 风险监控中心建设, 提升集约化 专业化管理水平, 夯实信贷管理基础 4.2 信用风险暴露 报告期内, 本行采用内部评级初级法计量非零售信用风险加权资产, 其中公司 金融 机构风险暴露已获得监管核准, 采用内部评级法计量零售信用风险加权资产, 采用权重法 计量内部评级法未覆盖部分信用风险加权资产 表 4.2A 内部评级法覆盖的信用风险暴露 人民币百万元 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公司 6,817,160 6,074,330 主权 金融机构 1,942,056 2,867,298 零售 3,926,954 3,309,064 资产证券化 股权 其他 合计 12,686,170 12,250,692 28

32 表 4.2B 内部评级法未覆盖的信用风险暴露 人民币百万元 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 表内信用风险暴露 9,317,303 8,354,524 现金类资产 2,917,291 2,816,099 对中央政府和中央银行的债权 916,493 1,013,127 对公共部门实体的债权 2,249,393 1,536,363 对我国金融机构的债权 1,493,572 1,221,962 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权 255, ,793 对一般企 ( 事 ) 业的债权 613, ,332 对符合标准的小微企业的债权 7,131 2,837 对个人的债权 197, ,733 租赁资产余值 股权投资 16,480 13,593 非自用不动产 762 1,251 证券 商品 外汇交易清算过程中形成的风险暴露 资产证券化表内项目 2,909 1,925 其他 647, ,509 表外信用风险暴露 1,061, ,582 交易对手信用风险暴露 21,479 30,287 合计 10,400,709 9,057, 内部评级法 内部评级法简介 本行内部评级工作在董事会和高级管理层的统一领导下, 实行 客户部门发起 信用管理部门审核 风险管理部门监控 的评级管理机制 风险管理部门是内部评级的主管部门, 统一管理全行的内部评级工作 ; 客户 信用管理 审计 内控合规 资产负债管理 科技等部门根据各自职责, 分工负责, 共同做好内部评级管理工作 29

33 本行加强评级管理, 提高违约风险计量的审慎性, 运用计量成果, 提高风险决策能力, 评级参数在信贷审批 贷款定价 经济资本计量 绩效考核 风险监控 风险报告 贷款分类 限额管理 风险偏好 准备金计提等领域得到广泛应用 本行对贷款逾期 90 天以上或保函 承兑 信用证等表外信贷类资产发生垫款的客户, 由系统自动认定为违约 ; 对经营状况恶化 债务人无力偿还的情形, 通过规范 严谨的流程控制进行识别 本行已建立数据长度超过 10 年 数据类型丰富的违约数据库, 为本行评级模型开发 验证 优化以及压力测试 定量测算等工作提供较好的数据支持 本行基于统计回归方法, 统筹考虑系统性风险与个体风险在完整经济周期内的波动, 非零售部分建立了违约概率模型, 零售部分建立了违约概率 违约损失率 违约风险暴露预测模型, 主要模型均具有充足的数据支持, 有效保证了模型的准确性和可靠性, 模型区分能力保持在较高水平 本行评级模型基本假设主要包括内外部经营环境未发生重大变化 本行客户或资产结构未发生重大调整 历史数据能够预测未来等 内部评级法覆盖的非零售信用风险暴露 截至 2017 年末, 本行按照违约概率级别划分的非零售风险暴露见下表 表 4.3A: 按违约概率级别划分的非零售风险暴露 违约概率级别违约风险暴露平均违约概率 加权平均违约损失率 人民币百万元, 百分比除外 加权平均风险权重 2017 年 12 月 31 日 风险加权资产 等级 1 920, % 45.12% 18.24% 167,863 等级 2 565, % 44.48% 19.98% 112,991 等级 3 1,303, % 44.48% 40.33% 525,704 等级 4 320, % 44.20% 49.62% 159,169 等级 5 272, % 44.05% 55.91% 152,490 等级 6 271, % 43.76% 64.90% 176,012 等级 7 522, % 43.40% 72.86% 380,602 等级 8 776, % 42.84% 78.46% 609,353 等级 9 741, % 42.82% 84.87% 629,141 等级 , % 42.75% 93.40% 666,610 30

34 等级 , % 42.27% % 827,156 等级 , % 42.19% % 558,199 等级 , % 40.22% % 409,833 等级 , % 42.21% % 281,076 等级 , % 41.95% % 175,694 等级 16 97, % 42.38% % 171,614 等级 17 8, % 42.23% % 16,080 等级 18 4, % 41.78% % 6,551 等级 19 19, % 42.93% 58.17% 11,237 等级 , % 43.51% 78.31% 150,411 合计 8,742, % 6,187,786 违约概率级别违约风险暴露平均违约概率 加权平均违约损失率 加权平均风险权重 2016 年 12 月 31 日 风险加权资产 等级 1 1,714, % 44.55% 16.89% 289,503 等级 2 1,190, % 42.99% 43.94% 523,184 等级 3 1,073, % 44.57% 75.33% 808,523 等级 4 1,229, % 41.94% 75.94% 933,498 等级 5 702, % 42.47% 87.68% 615,657 等级 6 711, % 42.11% 96.45% 685,884 等级 7 764, % 41.36% % 784,549 等级 8 488, % 41.48% % 542,018 等级 9 360, % 40.82% % 415,180 等级 , % 41.67% % 305,625 等级 , % 41.51% % 161,283 等级 12 69, % 42.50% % 118,666 等级 13 9, % 41.67% % 17,738 等级 14 5, % 44.09% % 12,109 等级 15 65, % 41.44% % 119,003 等级 , % 43.54% 41.76% 84,400 合计 8,929, % 6,416,820 注 : 不含交易对手信用风险 内部评级法覆盖的零售信用风险暴露 截至 2017 年末, 本行按类型划分的零售风险暴露情况见下表 31

35 项目 4.3B 按类型划分的零售风险暴露 违约风险暴露 平均违约概率 平均违约损失率 人民币百万元, 百分比除外 2017 年 12 月 31 日 平均风险权重 风险加权资产 个人住房抵押贷款 3,157, % 25.34% 23.47% 740,911 合格的循环零售 441, % 50.34% 28.25% 124,773 其他零售 328, % 46.11% 53.18% 174,443 合计 3,926, % 29.89% 26.49% 1,040,127 项目 违约风险暴露 平均违约概率 平均违约损失率 2016 年 12 月 31 日 平均风险权重 风险加权资产 个人住房抵押贷款 2,574, % 24.96% 24.14% 621,363 合格的循环零售 369, % 51.73% 26.88% 99,240 其他零售 365, % 46.82% 54.96% 200,814 合计 3,309, % 30.36% 27.85% 921, 内部评级法未覆盖信用风险暴露 截至 2017 年末, 本行采用权重法计量内部评级法未覆盖部分的信用风险暴露, 具体 见下表 主体类别 表 4.4A: 内评法未覆盖部分的信用风险暴露 风险暴露 人民币百万元 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未缓释风险暴露 风险暴露 未缓释风险暴露 表内信用风险暴露小计 9,317,303 8,943,447 8,354,524 8,135,076 现金类资产 2,917,291 2,917,291 2,816,099 2,816,099 对中央政府和中央银行的债权 916, ,493 1,013,127 1,013,127 对公共部门实体的债权 2,249,393 2,249,393 1,536,363 1,536,363 对我国金融机构的债权 1,493,572 1,170,961 1,221,962 1,085,920 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权 255, , , ,792 对一般企 ( 事 ) 业的债权 613, , , ,895 32

36 对符合标准的小微企业的债权 7,131 6,200 2,837 1,867 对个人的债权 197, , , ,792 租赁资产余值 股权投资 16,480 16,480 13,593 13,536 非自用不动产 ,251 1,251 证券 商品 外汇交易清算过程中形成的风险暴露 资产证券化表内项目 2,909 2,909 1,925 1,925 其他 647, , , ,509 表外信用风险暴露小计 1,061,927 1,045, , ,025 交易对手信用风险暴露小计 21,479 12,113 30,287 23,591 合计 10,400,709 10,001,131 9,057,393 8,805,692 截至 2017 年末, 本行按风险权重划分的风险缓释前后的风险暴露情况见下表 风险权重 表 4.4B: 按风险权重划分的风险缓释前后的风险暴露 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 人民币百万元 风险暴露未缓释风险暴露风险暴露未缓释风险暴露 0% 4,614,702 4,614,702 4,740,669 4,740,669 20% 2,490,065 2,358,267 1,668,115 1,568,823 25% 400, , , ,185 50% 26,025 26,025 8,686 8,683 75% 214, , , , % 2,519,017 2,273,257 1,829,188 1,707, % 250% 101, ,849 87,083 87, % 1,224 1,224 1,129 1, % 11,665 11,665 9,658 9,601 合计 10,379,230 9,989,018 9,027,106 8,782,101 注 : 包括表内外信用风险暴露, 未包括交易对手信用风险 截至 2017 年末, 本行持有其他商业银行发行的资本工具 对工商企业股权投资 非 自用不动产风险暴露情况见下表 33

37 人民币百万元 表 4.4C: 持有其他商业银行发行的资本工具 对工商企业股权投资 非自用不动产风险暴露 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 持有其他商业银行发行的核心一级资本工具 持有其他商业银行发行的其他一级资本工具 1, 持有其他商业银行发行的二级资本工具 27,833 22,435 对工商企业的股权投资 10,686 8,021 非自用不动产 762 1,251 合计 41,307 32, 信用风险缓释 2017 年, 本行积极落实银监会监管要求, 及时转发 中国银监会关于印发商业银行押品管理指引的通知, 完善押品管理治理架构 落实押品管理岗位职责, 强化押品准入 价值评估和风险管控, 严格保证担保管理, 持续优化信贷管理系统担保管理功能, 在信贷业务中优先选用符合监管要求的合格抵质押品和合格保证, 努力提升信用风险缓释管理水平 内部评级法下, 本行根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 的相关规定, 认可合格抵质押品 净额结算 保证等风险缓释工具的缓释作用, 分别体现为违约损失率 违约风险暴露和违约概率的下降 其中, 合格抵质押品包括金融质押品 应收账款 商用房地产和居住用房地产以及其他抵质押品 合格保证主要包括金融机构 一般公司提供的保证 本行充分考虑币种错配 期限错配等对缓释工具价值的影响, 审慎确定缓释效果 当单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时, 将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分, 分别考虑其风险缓释作用 权重法下, 本行依据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 的相关规定, 认定合格信用风险缓释工具, 确认合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用 合格质物质押的债权, 取得与质物相同的风险权重, 或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权重 部分质押的债权, 受质物保护的部分获得相应的较低风险权重 合格保证主体提供全额保证的贷款, 取得对保证人直接债权的风险权重 部分保证的贷款, 被保证部分获得相应的较低风险权重 34

38 风险暴露类型 表 4.5A: 内评法下信用风险缓释 合格抵质押品覆盖的风险暴露 商用房和居住用房覆盖 金融质押品覆盖 应收账款覆盖 其他抵质押品覆盖 净额结算覆盖 人民币百万元 2017 年 12 月 31 日 合格保证人覆盖 信用衍生工具覆盖 公司 724, ,271 9,374 24, ,192 - 主权 - 金融机构 - 57, 零售 - 资产证券化 - 股权 - 其他 - 合计 724, ,494 9,768 24, ,956 - 主体类别 表 4.5B: 权重法下信用风险缓释 净额结算覆盖 人民币百万元 2017 年 12 月 31 日 金融抵质押及保证覆盖 其他缓释覆盖 表内信用风险缓释小计 - 373,856 - 现金类资产 - 对中央政府和中央银行的债权 - 对公共部门实体的债权 - 对我国金融机构的债权 - 322,611 - 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权 - 对一般企 ( 事 ) 业的债权 - 43,126 - 对符合标准的小微企业的债权 对个人的债权 - 7,188 - 租赁资产余值 - 股权投资 - 35

39 其他 - 证券 商品 外汇交易清算过程中形成的风险暴露 - 资产证券化表内项目 - 表外信用风险缓释小计 - 16,356 - 交易对手信用风险缓释小计 9,366 合计 9, , 发放贷款和垫款 截至 2017 年末, 本行财务并表口径下发放贷款和垫款总额 107, 亿元 本部分 涉及的发放贷款和垫款的相关数据均为本行财务并表口径 本行发放贷款和垫款的分布情 况见下表 人民币百万元, 百分比除外 表 4.6A: 按照地区分布的发放贷款和垫款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日金额占比 (%) 金额占比 (%) 对公贷款和垫款总行 246, , 长江三角洲 1,420, ,310, 珠江三角洲 762, , 环渤海地区 1,061, ,001, 中部地区 929, , 西部地区 1,629, ,463, 东北地区 287, , 境外及其他 379, , 小计 6,714, ,373, 个人贷款和垫款总行 长江三角洲地区 994, , 珠江三角洲地区 873, , 环渤海地区 621, , 中部地区 590, ,

40 西部地区 778, , 东北地区 141, , 境外及其他 5, , 小计 4,005, ,346, 发放贷款和垫款总额 10,720,611-9,719,639 - 项目 对公贷款和垫款 表 4.6B: 按照行业分布的发放贷款和垫款 人民币百万元, 百分比除外 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额占比 (%) 金额占比 (%) 制造业 1,286, ,325, 电力 热力 燃气及水生产和供应业 812, , 房地产业 573, , 交通运输 仓储和邮政业 1,268, ,052, 批发和零售业 405, , 水利 环境和公共设施管理业 372, , 建筑业 227, , 采矿业 232, , 租赁和商务服务业 803, , 金融业 373, , 其他行业 358, , 小计 6,714, ,373, 个人贷款和垫款 个人住房 3,133, ,558, 个人生产经营 205, , 个人消费 142, , 信用卡透支 317, , 农户贷款 206, , 其他 1,065-1, 小计 4,005, ,346,

41 发放贷款和垫款总额 10,720,611-9,719,639 - 人民币百万元 表 4.6C: 按照合同约定期限和担保方式分布的发放贷款及垫款 2017 年 12 月 31 日 项目 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计 抵押贷款 817, ,405 3,718,936 4,945,683 质押贷款 438,651 79, ,516 1,499,489 保证贷款 606, , ,404 1,359,512 信用贷款 1,266, ,786 1,028,232 2,915,927 合计 3,129,360 1,437,163 6,154,088 10,720, 年 12 月 31 日 项目 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计 抵押贷款 947, ,723 3,127,606 4,594,468 质押贷款 786,985 69, ,535 1,485,633 保证贷款 618, , ,430 1,293,680 信用贷款 992, , ,821 2,345,858 合计 3,345,555 1,385,692 4,988,392 9,719,639 表 4.6D: 按照逾期期限划分的发放贷款及垫款 38 人民币百万元 2017 年 12 月 31 日 项目逾期 1 天至 90 天逾期 91 天至 360 天逾期 361 天至 3 年逾期 3 年以上合计 抵押贷款 51,287 29,410 43,171 8, ,753 质押贷款 10, ,135 2,123 17,188 保证贷款 22,362 12,158 17,004 5,864 57,388 信用贷款 6,489 6,984 2,015 1,249 16,737 合计 91,100 49,520 65,325 18, , 年 12 月 31 日 项目逾期 1 天至 90 天逾期 91 天至 360 天逾期 361 天至 3 年逾期 3 年以上合计 抵押贷款 53,772 52,054 60,454 6, ,685

42 质押贷款 1,976 2,209 6, ,533 保证贷款 19,386 23,586 26,612 2,937 72,521 信用贷款 4,411 8,619 4, ,896 合计 79,545 86,468 98,427 10, ,635 人民币百万元, 百分比除外 表 4.6E: 贷款与垫款的五级分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日金额占比 (%) 金额占比 (%) 正常 10,175, ,111, 关注 350, , 不良贷款 194, , 次级 38, , 可疑 131, , 损失 23, , 合计 10,720, ,719, 项目 表 4.6F: 按业务类型划分的不良贷款 金额 人民币百万元, 百分比除外 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 占比 (%) 不良率 (%) 金额 占比 (%) 不良率 (%) 公司类贷款 156, , 短期公司类贷款 113, , 中长期公司类贷款 43, , 票据贴现 - 1 个人贷款 34, , 个人住房贷款 11, , 个人卡透支 6, , 个人消费贷款 1, , 个人经营贷款 8, , 农户贷款 6, , 其他

43 境外及其他贷款 3, , 合计 194, , 项目 表 4.6G: 按区域划分的不良贷款 金额 人民币百万元, 百分比除外 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 占比 (%) 不良率 (%) 金额 占比 (%) 不良率 (%) 总行 7 7 长江三角洲地区 29, , 珠江三角洲地区 26, , 环渤海地区 39, , 中部地区 27, , 东北地区 8, , 西部地区 59, , 境外及其他 3, , 合计 194, , 项目 表 4.6H: 按行业划分的境内公司类不良贷款 金额 人民币百万元, 百分比除外 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 占比 (%) 不良率 (%) 金额 占比 (%) 不良率 (%) 制造业 70, , 电力 热力 燃气及水生产和供应业 4, , 房地产业 5, , 交通运输 仓储和邮政 4, , 业批发和零售业 42, , 水利 环境和公共设施 1, 管理业建筑业 5, , 采矿业 10, , 租赁和商务服务业 5, , 金融业

44 信息传输 软件和信息技术服务业 其他行业 4, , 合计 156, , 项目 表 4.6I: 贷款减值准备余额及报告期变动情况 以个别方 式评估 人民币百万元 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 以组合方 式评估 合计 以个别方 式评估 以组合方 式评估 年初余额 133, , , , , ,243 本年计提 67,430 25,434 92,864 74,169 4,759 78,928 - 新增 87, , ,713 96,110 64, ,326 - 回拨 (20,158) (81,691) (101,849) (21,941) (59,457) (81,398) 本年核销及转出 (82,283) (12,010) (94,293) (73,949) (8,797) (82,746) 本年转回 3,559 1,895 5,454 (515) 1, 收回原转销贷款和垫款导致的转回 - 贷款和垫款因折现价值上升导致转回 合计 4,758 2,343 7, ,421 2,346 (1,077) (353) (1,430) (1,730) (479) (2,209) - 汇率变动 (122) (95) (217) 其他转入 / 转出 年末余额 122, , , , , ,275 人民币百万元 表 4.6J: 发放贷款和垫款的信用质量 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未逾期且未减值 10,471,150 9,433,058 已逾期但未减值 55,429 55,747 已减值 194, ,834 小计 10,720,611 9,719,639 减 : 发放贷款和垫款损失准备 (404,300) (400,275) 发放贷款和垫款账面价值 10,316,311 9,319,364 41

45 5 市场风险 5.1 市场风险管理 市场风险是指市场价格 ( 利率 汇率 商品价格和股票价格等 ) 的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险 本行面临的主要市场风险包括利率风险 汇率风险和商品价格风险 本行市场风险管理目标是遵循本行风险偏好, 识别 计量 监测和控制所有交易和非交易业务中的市场风险, 确保市场风险控制在可以承受的合理范围内 2017 年本行进一步完善市场风险计量制度, 对 交易账户和银行账户划分管理办法 和 风险价值计量管理办法 进行修订, 加强市场风险限额监控, 根据沃尔克规则要求补充相关限额, 进一步提高系统对限额自动监控的覆盖率, 优化市场风险管理系统, 对参数设置等功能进行完善 ;2017 年 1 月本行正式获准使用内模法, 全年计量模型和系统运行稳定, 计量结果可靠, 持续进行内模法验证工作 5.2 市场风险暴露 市场风险资本要求 截至 2017 年末, 本行计量的市场风险资本要求如下表所示 人民币百万元 表 5.2A: 市场风险资本要求 项目 2017 年 12 月 31 日 内部模型法覆盖部分 8,939 内部模型法未覆盖部分 975 利率风险 415 股票风险 - 外汇风险 560 商品风险 - 期权风险 - 合计 9, 风险价值情况 42

46 本行市场风险内部模型法下风险价值和压力风险价值情况如下表所示 人民币百万元 表 5.2B: 市场风险内部模型法下风险价值 压力风险价值 项目 2017 年平均最高最低期末 风险价值 (VaR) 981 1, ,568 压力风险价值 1,225 1, ,568 43

47 6 操作风险 6.1 操作风险管理 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 人员和信息科技系统, 以及外部事件所造成损失的风险, 包括法律风险, 但不包括策略风险和声誉风险 本行操作风险管理目标是遵循本行风险偏好, 持续提升操作风险管理水平, 将操作风险控制在可容忍范围, 实现风险 成本与收益平衡 本行建立操作风险容忍度管理机制, 基于容忍度确定操作风险管理策略及强度 本行建立涵盖识别 评估 监测 报告 控制 / 缓释 计量的操作风险管理流程 2017 年, 本行进一步优化操作风险治理架构和职责分工, 强化操作风险的专业化管理 继续实行操作风险事件监测和报告的机制, 及时掌握最新风险类型, 捕捉风险特征变化 ; 深入开展案防风控大排查, 继续组织开展业务条线风险自评估, 加强新产品事前风险管理, 提高重点领域风险识别和防控能力 开展信息科技风险评估, 制定全行业务连续性总体预案, 加快推进灾备中心建设, 强化信息科技风险管理和业务连续性保障能力 完善操作风险经济资本计量政策, 加强对案件和反洗钱风险的计量 6.2 操作风险暴露 截至 2017 年末, 本行采用标准法计量操作风险监管资本, 集团口径监管资本要求为 亿元, 法人口径监管资本要求为 亿元 44

48 7 其他风险 7.1 资产证券化风险 资产证券化业务基本情况 资产证券化是指发起机构把其持有的未来能够产生现金流的资产, 打包转移给特殊目的载体, 再由特殊目的载体以该资产未来现金流作为支持发行偿付顺序不同 信用等级各异证券的业务 本行主要作为资产证券化发起机构 贷款服务机构 投资者等角色参与资产证券化业务 作为发起机构和贷款服务机构为主动进行资产负债调整, 丰富风险管理手段, 促进经营转型, 盘活不良资产, 本行在 2017 年发起了两期信贷资产证券化业务 农盈 2017 年第一期绿色信贷资产支持证券, 该产品基础资产为浙江分行发放的 绿水青山 专项贷款, 均为正常类对公贷款, 发行规模总计 亿元 ; 农盈 2017 年第二期不良资产支持证券, 该产品基础资产为本行信用卡不良资产, 发行规模总计 1.95 亿元 在信贷资产证券化业务中, 本行作为发起机构, 参与了基础资产筛选 交易结构设计 路演发行等工作 ; 作为贷款服务机构, 提供资产池资产贷后管理 本息收取 资金划转 信息批露等工作 截至 2017 年末, 本行作为发起机构的资产证券化基础资产余额为 亿元, 其中正常类对公贷款本金余额 亿元, 不良类对公贷款本金余额 亿元, 不良类信用卡资产本金余额 亿元 作为投资者本行作为资产支持证券市场的投资者, 通过购买 持有资产支持证券获取投资收益, 承担相应的信用风险 市场风险和流动性风险 本行根据年度投资策略及证券的风险收益情况, 决定投资金额 会计政策 45

49 在日常交易中, 本行将信贷资产出售给特殊目的信托, 再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券 本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券, 从而可能对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬 本行按照风险和报酬的保留程度, 分析判断是否终止确认相关信贷资产 对于继续涉入的部分, 本行在资产负债表上会按照本行的继续涉入程度确认该项资产, 其余部分终止确认 继续涉入被转移金融资产的程度, 是指我行承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度 资产证券化风险暴露 本行根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 采用标准法计量资产证券化风险加权资产资本要求 2017 年末, 本行资产证券化风险暴露总额 亿元, 资本要求 5.08 亿 元 资产证券化产品 农盈 2015 年第一期信贷资产证券化信托资产支持证券农盈 2016 年第一期不良资产证券化信托资产支持证券 农盈 2017 年第一期绿色信贷资产支持证券 农盈 2017 年第二期不良资产支持证券 表 7.1A: 本行发起且报告期尚未结清的证券化业务发起时基础资产 2017 年末基础发起年份余额资余额 , ,154 6, ,434 1, ,568 1,470 合计 18,248 9,399 人民币百万元 外部评级机构 中诚信国际信用评级有限责任公司 中债资信评估有限责任公司中诚信国际信用评级有限责任公司 中债资信评估有限责任公司中诚信国际信用评级有限责任公司 中债资信评估有限责任公司中诚信国际信用评级有限责任公司 中债资信评估有限责任公司 46

50 类别 按交易类型划分 传统型资产证券化风险暴露余额合成型资产证券化风险暴露余额按风险暴露种类划分 人民币百万元 表 7.1B: 资产证券化风险暴露余额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 1 作为发起机构作为投资者作为发起机构作为投资者 696 2, ,047 资产支持证券 498 1, 住房抵押贷款证券 信用增级 流动性便利 利率或货币互换 信用衍生工具 分档次抵补 其他 作为发起机构是指本行持有的自己发行的资产证券化业务中的次级部分所形成的风险暴露, 而不是作为发起机构所 发行的资产证券化项目的总额 风险权重 表 7.1C: 按风险权重的资产证券化风险暴露 人民币百万元 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 风险暴露资本要求风险暴露资本要求 风险权重 20% 1, , %< 风险权重 50% %< 风险权重 100% %< 风险权重 350% 350%< 风险权重 1250% 合计 3, , 人民币百万元表 7.1D: 作为发起机构的资产证券化资产 2017 年 12 月 31 日类别基础资产余额不良资产余额逾期贷款余额报告期确认的 47

51 收益或损失 1 法人客户贷款 7, 个人住房按揭贷款 其他个人贷款 再资产证券化 其他 1,470 - 合计 9, 类别基础资产余额不良资产余额逾期贷款余额 2016 年 12 月 31 日 报告期确认的收益或损失 1 法人客户贷款 13, 个人住房按揭贷款 其他个人贷款 再资产证券化 其他 合计 13, 注 :1. 报告期确认的损失指报告期内本行作为发起机构, 持有自己发行的资产证券化所计提的减值 核销等 2. 截至报告期末时点, 无正常类资产逾期或发生不良 7.2 交易对手信用风险 交易对手信用风险指在交易的现金流结算之前, 本笔交易的交易对手可能违约的风险 本行面临的交易对手信用风险主要来源于场外衍生工具交易 报告期内, 本行不断完善交易对手信用风险管理, 审慎选择交易对手, 准确计量交易对手信用风险 本行制定相关管理办法, 要求客户开展衍生产品交易前, 需进行风险等级评估, 提交相应比例保证金, 客户开展衍生交易须有实需背景, 避免客户通过开展衍生交易进行投机, 降低错向风险 本行定期监测客户抵押品情况, 及时了解抵押品的变化情况 截至 2017 年末, 本行采用现期风险暴露法计量交易对手信用风险暴露, 并考虑了净额结算的风险缓释作用, 具体情况见下表 人民币百万元表 7.2A: 交易对手净信用风险暴露项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 48

52 合约正的总公允价值 ( 未考虑净额结算 ) 26,561 7,458 现期信用风险暴露总额 ( 未考虑净额结算 ) 44,244 15,472 现期信用风险暴露总额 ( 净额结算后 ) 32,346 15,481 减 : 抵质押品 衍生工具净信用风险暴露 32,346 15,481 人民币百万元 表 7.2B: 现期信用风险暴露按产品类型的分布情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 利率合约 2, 汇率合约 42,112 15,170 股票合约 商品合约 信用衍生工具 合计 44,244 15, 银行账户股权风险 本行权益性投资分为长期股权投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产三类 长期股权投资按照初始投资成本进行初始计量, 按照成本法和权益法进行后续计量 可供出售权益性投资按照公允价值进行初始计量和后续计量 本行根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ), 对未并表金融机构的小额少数资本投资, 合计超出本行核心一级资本净额 10% 的部分, 从各级监管资本中对应扣除 ; 对未并表金融机构的大额少数资本投资, 核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额 10% 的部分从本行核心一级资本中扣除, 其他一级资本投资和二级资本投资从相应层级资本中全额扣除 ; 未在本行核心一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本投资和相应的净递延税资产, 合计金额不超过本行核心一级资本净额的 15% 截至 2017 年末, 本行对未扣除的金融机构的股权投资和其他银行帐户股权投资采用权重法计量, 具体情况见下表 49

53 人民币百万元 表 7.3: 银行账户股权风险暴露 2017 年 12 月 31 日 被投资机构类型 1 公开交易股权风险暴露 1 2 非公开交易股权风险暴露未实现潜在风险损益 金融机构 2,204 2,366 2,267 公司 4,124 7,786 4,768 合计 6,328 10,152 7, 年 12 月 31 日 被投资机构类型 1 公开交易股权风险暴露 1 2 非公开交易股权风险暴露未实现潜在风险损益 金融机构 1,541 3, 公司 1,133 7,006 2,126 合计 2,674 10,939 2,409 注 :1. 公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露, 非公开交易股权风险暴露指被投资 机构为非上市公司的股权风险暴露 2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失 7.4 银行账簿利率风险 利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的风险 本行的银行账簿利率风险主要来源于本行账簿中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配, 以及资产负债所依据的基准利率变动不一致 2017 年, 本行正式上线了银行账簿利率风险系统建设项目, 大幅提高了风险计量的精确性和及时性, 进一步夯实了银行账簿利率风险管理能力 在定价管理方面, 本行密切关注外部利率环境变化, 动态调整内部资金转移价格, 深化内部资金转移定价管理改革, 提高了内部资金转移定价在反映资金价值 优化资源配置 引导外部定价 强化风险管理等方面的作用 截至 2017 年末, 本行银行账簿利率风险具体情况见下表 人民币百万元表 7.4: 银行账簿利率风险敏感性分析 2017 年 12 月 31 日主要币种利率向上变动 100bp 利率向下变动 100bp 50

54 对收益的影响值对权益的影响值对收益的影响值对权益的影响值 人民币 (18,862) (33,261) 18,862 33,261 美元及其他 (319) (3,834) 319 3,834 合计 (19,181) (37,095) 19,181 37, 年 12 月 31 日 主要币种 利率向上变动 100bp 利率向下变动 100bp 对收益的影响值对权益的影响值对收益的影响值对权益的影响值 人民币 (19,625) (36,471) 19,625 36,471 美元及其他 (34) (3,883) 34 3,883 合计 (19,659) (40,354) 19,659 40,354 注 : 上表分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提, 且未考虑贷款提前支付和无期限存款沉淀假设以及管理层为 降低利率风险而可能采取的风险管理活动 7.5 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金, 用于偿付到期债务 履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险 影响流动性风险的主要因素包括 : 市场流动性的负面冲击 存款客户支取存款 贷款客户提款 资产负债结构不匹配 债务人违约 资产变现困难 融资能力下降等 流动性风险管理本行流动性风险管理治理结构由决策系统 执行系统和监督系统组成 其中, 决策系统包括董事会及其下设的风险管理委员会 总行高级管理层及其下设的资产负债管理委员会和风险管理委员会 ; 执行系统包括全行流动性管理部门及资产 负债业务部门 ; 监督系统包括监事会以及审计局 内控与法律合规部两个职能部门 上述系统按职责分工分别履行流动性风险管理决策 执行和监督职能 本行坚持稳健的流动性管理策略, 并在策略中明确流动性管理的总体目标和管理模式 本行根据监管要求 外部宏观经营环境和业务发展情况等制定流动性风险管理政策, 在确保流动性安全的前提下, 有效平衡流动性 安全性和效益性 本行流动性风险管理目标是 : 通过建立科学 完善的流动性风险管理体系, 对流动性风险实施有效的识别 计量 监控和报告, 确保全行在正常经营环境或压力状态下, 能及时满足资产 负债及表外业务引发的流动性需求, 履行对外支付义务, 有效平衡资金的效 51

55 益性和安全性, 并以此为基础, 加强分支机构 附属机构和各业务条线的流动性风险管理 和监测, 有效防范集团整体流动性风险 本行持续监测全行资产负债业务发展状况和流动性状况 优化资产负债结构, 合理摆 布到期现金流, 平抑期限错配风险 稳定核心存款来源, 加强主动负债管理, 扩大资金来 源渠道 确保市场融资渠道畅通和优质流动性资产储备充裕, 满足各项支付需求 完善大 额资金往来预报机制, 强化资金头寸的实时监测预警与灵活调度, 保持合理备付水平, 有 效应对市场波动 开展了总分行联动的应急演练, 提升流动性应急处置能力 持续优化流 动性管理 IT 系统, 增强监测 预警和控制的有效性, 不断提升精细化管理水平 本行结合市场状况和业务实际, 充分考虑可能影响流动性状况的各种风险因素, 设定 流动性风险压力情景 本行按季度开展压力测试, 测试结果显示, 在设定的压力情景下, 本行均能通过监管规定的最短生存期测试 流动性风险分析 报告期内, 本行到期现金流安排合理, 流动性状况总体充足 安全可控 2017 年末, 本行人民币流动性比率 50.95%, 外币流动性比率为 %, 均满足监管要求 2017 年 四季度流动性覆盖率均值为 121.2%, 比上季度下降 7 个百分点 人民币百万元 表 7.5: 流动性缺口分析 期限 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 已逾期 29,774 52,387 即期偿还 (10,417,627) (9,355,146) 1 个月内 169,469 (62,220) 1 至 3 个月 (689,320) (510,004) 3 至 12 个月 (155,304) 643,576 1 至 5 年 3,009,691 2,295,700 5 年以上 6,494,599 5,409,806 无期限 2,757,153 2,588,061 合计 1,198,435 1,062,160 52

56 8 内部资本充足评估 8.1 内部资本充足评估的方法和程序 本行统筹推进第二支柱建设, 夯实资本治理基础, 初步建立了具有本行特色的内部资本充足评估程序 (ICAAP) 按照现代商业银行公司治理原则, 逐步完善内部资本充足评估管理制度, 进一步明确董事会 高管层和各部门的资本管理职责分工及汇报路线, 职责分工与流程更加清晰 董事会承担资本管理的首要责任, 高管层负责组织实施资本管理工作, 各相关部门协同做好资本内生 节约和释放工作 2017 年, 本行持续推进 ICAAP 落地实施工作, 规范和固化 ICAAP 工作机制, 开展年度内部资本充足评估, 完成年度内部资本充足评估情况报告, 提请董事会审核通过并报送监管部门 报告期内, 本行开展内部资本充足评估程序专项审计工作, 保障资本管理工作的合规性 有效性和持续性 全行围绕发展战略, 兼顾监管达标 风险覆盖 价值创造和同业可比的平衡关系, 加强资本规划管理, 合理设定短中长期的资本充足率预算 通过完善资本配置 加强监测评价等, 进一步提升资本管理精细化水平, 资本消耗速度得到较好控制, 价值创造能力不断增强 8.2 资本规划和资本充足率管理计划 2013 年, 本行制定并报董事会审批通过 中国农业银行 年资本充足率达标规划 2016 年, 按照商业银行监管规定及公司治理要求, 本行制定并报董事会审批通过 中国农业银行 年资本规划 本行持续加强经济资本管理, 优化经济资本配置, 完善资本约束机制, 提高资本使用效率, 推动风险加权资产总量与结构的优化, 逐步健全资本管理长效机制 作为全球系统重要性银行, 本行根据金融稳定理事会 (FSB) 规定及其他相关国际和国内监管要求, 完成 恢复计划 与 处置计划 的年度更新工作, 经本行董事会审议后, 已经提交由国内外监管部门组成的跨境危机管理工作组审阅通过 53

57 9 薪酬 9.1 董事会提名与薪酬委员会 截至 2017 年末, 本行董事会提名与薪酬委员会由 7 名董事构成, 包括执行董事赵欢先生 非执行董事徐建东先生 廖路明先生, 独立非执行董事温铁军先生 肖星女士 王欣新先生 黄振中先生 其中, 温铁军先生为董事会提名与薪酬委员会主席 提名与薪酬委员会的主要职责是拟定本行董事 董事会各专门委员会主席 委员和高级管理人员的选任标准和程序, 就董事 高级管理人员的人选及任职资格条件向董事会提出建议, 拟定董事 监事及高级管理人员薪酬办法, 提出薪酬分配方案, 提交董事会审议 报告期内, 董事会提名与薪酬委员会共召开 5 次会议 本行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工的基本信息参见本行 2017 年年度报告 董事 监事 高级管理人员情况 9.2 薪酬政策 薪酬的制定与分配本行薪酬政策的制订 调整严格遵循有关监管规定 法律法规及本行公司治理的要求 为吸引 保留和激励员工, 本行初步构建起符合现代商业银行经营管理需要的薪酬体系, 建立了 以岗定薪 以能定资 以绩定奖 岗变薪变 的岗位工资制度, 员工薪酬水平依据岗位价值 短期及长期绩效等因素确定 薪酬与风险本行员工薪酬主要由基本薪酬 岗位薪酬和绩效薪酬三部分构成, 对承担重大风险和对风险有重要影响的人员建立了绩效薪酬延期支付制度, 部分绩效薪酬根据绩效真实状况和滞后风险反映状况延期兑现, 将员工当前和长远的责任 贡献与本行发展和滞后风险挂钩 如在规定期限内出现其职责内的风险损失超常暴露, 本行可部分或全部追回相应期限内已发放的绩效薪酬, 并止付尚未发放部分 本行风险和合规部门员工的薪酬根据履职能力及绩效贡献等因素确定, 与其监管业务无直接联系 薪酬与绩效 54

58 按照国家主管部门有关要求, 本行薪酬水平根据全行效益和人员等情况核定 按照薪酬管理制度, 本行所辖各级机构薪酬总额与单位经营效益与绩效考核结果等挂钩分配 ; 员工个人薪酬与单位 员工绩效考核结果等挂钩分配 本行对所辖各级机构和员工的绩效考核包含绩效 风险指标以及其他可持续发展指标等, 综合反映长期绩效及风险状况 依据绩效考核结果, 以绩效工资分配 延期支付薪酬兑现等形式调整薪酬水平 可变薪酬本行可变薪酬主要是绩效工资 ( 含延期支付薪酬等 ), 均以现金形式支付 可变薪酬依据员工当期 长期业绩贡献及风险状况等因素分配, 对出现相关办法规定的应扣发绩效工资 延期支付薪酬等情形的, 按规定调整可变薪酬 55

59 10 展望 本行坚持现代商业银行经营理念, 贯彻落实稳健的风险偏好, 持续完善公司治理机制, 兼顾安全性 流动性和效益性的统一, 坚持资本 风险 收益的相互平衡, 积极推进全面风险管理体系建设和资本管理高级方法实施, 确保资产质量稳定, 风险抵御能力充足, 风险管理能力不断提高 未来, 本行将持续关注国内外经济金融形势变化, 紧跟国内外监管合规要求, 密切跟踪新会计准则 (IFRS9) 实施和监管政策变化等对我行资本充足率的影响, 进一步增强稳健型风险偏好的引领作用, 加强资本管理高级方法实施及成果运用, 不断提升全面风险管理体系的有效性 ; 完善信贷经营管理体系, 继续加强地方政府债务 集团客户 两高一剩 行业等重点领域的风险治理 ; 严密盯防利率 汇率等各类市场因素波动, 高度警惕风险的扩散传染, 切实做好市场风险和流动性管控 ; 提升内控合规管理水平, 加强内外部案件防控 ; 强化综合化经营子公司和境外分子行风险管理, 提高集团风险并表管理能力 ; 不断提升资本充足水平和风险抵御能力, 继续朝着国际一流现代商业银行的目标迈进 56