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1 中国建设银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告

2 目录 1 背景 银行简介 报告目的 并表范围 3 2 资本管理 资本规划和资本充足率管理计划 资本充足率 资本构成 7 3 风险管理 风险管理体系 风险加权资产 10 4 信用风险 信用风险管理 信用风险计量 逾期与不良贷款 贷款减值准备 资产证券化 交易对手信用风险 17 5 市场风险 市场风险管理 市场风险计量 19 6 操作风险 20 7 其他风险 银行账户股权风险 利率风险 21 8 薪酬 董事会提名与薪酬委员会 薪酬政策 高级管理人员薪酬的基本情况 24 附录 1: 资本构成信息 25 附录 2: 全球系统重要性评估指标 33 1

3 重要提示 本行保证本报告信息披露内容的真实性 准确性和完整性 根据中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 银监会 ) 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求, 本集团应按季度 半年和年度披露资本充足率信息, 但不同频率披露内容有所不同 本集团将每年发布一次较详细的资本充足率报告, 摘要资料自 2013 年 3 月起每季度提供一次 中国建设银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告 是按照监管规定资本充足率的概念及规则而非财务会计准则编制, 因此 中国建设银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告 的部分资料不能与 中国建设银行 2013 年年度报告 的财务资料直接比较, 尤其在披露信用风险暴露时最为明显 中国建设银行股份有限公司 2014 年 3 月 本报告包含若干对本集团财务状况 经营业绩及业务发展的展望性陈述 本集团使用诸如 将 可能 有望 力争 努力 及类似字眼以表达展望性陈述 这些陈述乃基于现行计划 估计及预测而作出, 虽然本集团相信这些展望性陈述中所反映的期望是合理的, 但本集团不能保证这些期望被实现或将会证实为正确, 故不应对其过分依赖 务请注意, 多种因素均可导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况, 在某些情况下甚至会出现重大偏差 这些因素包括 : 本集团经营业务所在市场整体经济环境发生变化 世界政治军事局势变化 政府出台的调控政策及法规有变 有关本集团的特定状况等 2

4 1 背景 1.1 银行简介 中国建设银行成立于 1954 年 10 月, 是一家国内领先 国际知名的大型股份制商业银行, 总部设在北京 本行于 2005 年 10 月在香港联合交易所挂牌上市 ( 股票代码 939), 于 2007 年 9 月在上海证券交易所挂牌上市 ( 股票代码 ) 于 2013 年末, 本行市值约为 1,878 亿美元, 居全球上市银行第五位 本行在中国内地设有分支机构 14,650 家, 服务于 万公司客户 2.91 亿个人客户, 与中国经济战略性行业的主导企业和大量高端客户保持密切合作关系 ; 在香港 新加坡 法兰克福 约翰内斯堡 东京 大阪 首尔 纽约 胡志明市 悉尼 墨尔本 台北 卢森堡设有海外分行, 拥有建行亚洲 建银国际 建行伦敦 建行俄罗斯 建行迪拜 建行欧洲 建信基金 建信租赁 建信信托 建信人寿等多家子公司 1.2 报告目的 本集团依据银监会 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 和 银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知 等相关规定编制并披露 中国建设银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告 本报告将提供资本充足率计算范围 资本构成 风险管理体系 信用风险 市场风险 操作风险和其他风险的计量及管理 薪酬等相关定性和定量信息, 让投资者和社会公众充分了解本集团资本管理 风险管理和薪酬管理的状况 1.3 并表范围 本集团依据中国银监会 2012 年 6 月颁布的 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计量资本充足率, 并表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构及金融机构类附属子公司 ( 不含保险公司 ) 监管并表与财务并表的差异 根据监管要求, 本集团未将工商企业及保险类子公司纳入资本充足率并表计算范围, 导致监管并表与财务并表范围存在一定差异 截至 2013 年 12 月 31 日, 本集团监管并表与财务并表范围的差异如下表所示 表 1: 监管并表与财务并表的差异 序号公司名称经营类别注册地 是否纳入财务并表 是否纳入监管并表 1 建信人寿保险有限公司 保险 中国上海 是 否 2 新建发有限公司 投资 中国香港 是 否 1. 除上述一级子公司导致的财务并表及监管并表范围差异外, 根据监管规则, 本集团附属机构下属的部分工商企 业类子公司亦未纳入监管并表范围 3

5 1.3.2 被投资机构的基本情况 按照监管要求, 本集团在计量并表资本充足率时, 对不同类型的被投资机构采用不同的处理方法 : 对已纳入监管及财务并表范围的金融机构类附属子公司 本集团将该类子公司的资本及风险加权资产均纳入并表资本充足率计算范围 对未纳入监管并表范围但已纳入财务并表范围的保险类子公司 本集团在计量并表资本充足率时, 将对该类子公司的投资从资本中进行扣除 对未纳入监管并表范围但已纳入财务并表范围的工商企业类子公司 本集团在计量并表资本充足率时, 将对该类子公司的投资按照监管规定的风险权重计算其风险加权资产 对未纳入监管及财务并表范围的其他金融机构 本集团根据监管规则对该类金融机构的投资进行限额判断, 对于超出限额的资本投资从资本中扣除, 对于未超出限额的资本投资则按照监管规定权重计算其风险加权资产 对未纳入监管及财务并表范围的其他工商企业 本集团按照监管规定的权重计算其风险加权资产 表 2: 前十大纳入并表范围的被投资机构的基本情况 序号被投资机构名称 投资余额 ( 人民币百万元 ) 本行直接持股比例 (%) 本行间接持股比例 (%) 注册地 1 中国建设银行 ( 亚洲 ) 股份有限公司 32, % 中国香港 2 建信金融租赁有限公司 4, % - 中国北京 3 建银国际 ( 控股 ) 有限公司 4, % 中国香港 4 建信信托有限责任公司 3,409 67% - 中国安徽 5 中国建设银行 ( 伦敦 ) 有限公司 2, % - 英国伦敦 6 中国建设银行 ( 欧洲 ) 有限公司 1, % - 卢森堡 7 中德住房储蓄银行有限公司 1, % - 中国天津 8 中国建设银行 ( 俄罗斯 ) 有限责任公司 % - 俄罗斯莫斯科 9 金泉融资有限公司 % - 英属维尔京群岛 10 中国建设银行 ( 迪拜 ) 有限公司 % - 阿联酋迪拜 总计 53, 排序按照股权投资余额从大到小排序 4

6 表 3: 前十大采取扣除处理的被投资机构的基本情况 序号 被投资机构名称 投资余额 ( 人本行直接持股民币百万元 ) 比例 (%) 注册地所属行业 1 建信人寿保险有限公司 3,902 51% 中国上海 保险 总计 3, 采取扣除处理的被投资机构是指在计算合格资本时需全额扣减或符合门槛扣除的资本投资 5

7 2 资本管理 2.1 资本规划和资本充足率管理计划 本集团的资本规划综合考虑了监管要求 战略规划 风险偏好 风险管理能力 融资能力 宏观环境和经营不确定性等因素, 前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测, 兼顾短期与长期资本需求, 确保资本水平持续满足监管要求及内部管理目标 本集团按年制定资本充足率管理计划并将其纳入年度综合经营计划, 确保年度资本管理计划与各项业务计划相适应, 并保证资本水平高于内部资本充足率管理目标 本集团通过对资本充足率水平进行动态监控 分析和报告, 与内部资本充足率管理目标进行比较, 采取包括合理把握资产增速 调整风险资产结构 提高内部资本积累 从外部补充资本等各项措施, 确保本集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要, 抵御潜在风险, 支持各项业务的健康可持续发展 本行拥有多数股权或拥有控制权的金融机构遵循各自监管当局要求, 根据自身业务发展需求, 维持合适的资本规模 截止 2013 年 12 月末, 本行拥有多数股权或拥有控制权的金融机构均不存在监管资本缺口 2013 年, 本集团附属子公司在支付股息等资本转移方面没有遇到任何重大限制 2.2 资本充足率 根据监管要求, 商业银行须同时按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 和 商业银行资本充足率管理办法 计量和披露资本充足率 按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计量的资本充足率, 将操作风险纳入了资本充足率计量范围, 资本定义 风险加权资产计量方法亦有所改变, 规则的变化对资本充足率有一定影响 下表列示本集团和本行于 2013 年 12 月 31 日分别按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 和 商业银行资本充足率管理办法 计量的资本充足率 表 4: 资本充足率 于 2013 年 12 月 31 日 本集团 1 按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计量的资本充足率 2 核心一级资本充足率 10.75% 10.44% 2 一级资本充足率 10.75% 10.44% 2 资本充足率 13.34% 13.06% 按照 商业银行资本充足率管理办法 计量的资本充足率 3 核心资本充足率 11.14% 11.05% 3 资本充足率 13.88% 13.53% 1. 本集团信用风险加权资产计量采用权重法, 市场风险风险加权资产计量采用标准法, 操作风险加权资产采用基 本指标法 2. 核心一级资本充足率 一级资本充足率及资本充足率分别为核心一级资本净额 一级资本净额及资本净额与风 险加权资产之间的比率 3. 核心资本充足率及资本充足率分别为核心资本净额及资本净额与风险加权资产之间的比率 本行 6

8 2.3 资本构成 资本构成 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日的资本构成情况 表 5: 资本构成 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 核心一级资本 实收资本 250,011 1 资本公积 116,321 盈余公积 107,970 一般风险准备 153,825 未分配利润 442,554 少数股东资本可计入部分 3,729 2 其他 (5,948) 核心一级资本扣除项目 3 商誉 1,415 其他无形资产 ( 不含土地使用权 ) 3 1,609 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (148) 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 3,902 其他一级资本 少数股东资本可计入部分 16 二级资本 二级资本工具及其溢价 144,000 超额贷款损失准备可计入部分 110,918 少数股东资本可计入部分 核心一级资本净额 1,061,684 4 一级资本净额 1,061,700 4 资本净额 1,316, 资本公积含投资重估储备 2. 其他主要包括外币报表折算差额 3. 商誉和其他无形资产 ( 不含土地使用权 ) 均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额 4. 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目 ; 一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目 ; 资本净额等于总资本减去总资本扣除项目 7

9 2.3.2 门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 截至 2013 年 12 月 31 日, 本集团相关资本投资及净递延税资产均未超过限额要求, 无需从资本中进行扣除 下表列示本集团门槛扣除限额的相关信息 表 6: 门槛扣除限额 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 适用门槛扣除法的项目 金额 资本扣除限额与上限的项目金额差额 对未并表金融机构小额少数资本投资 53,425 核心一 核心一级资本 3,074 级资本 1 其他一级资本 0 净额的 106,168 52,743 二级资本 50,351 10% 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一核心一 156 级资本级资本 106, ,012 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 38,331 2 净额的 10% 106,168 67,837 核心一对未并表金融机构大额少数资本投资的核心一级级资本资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 38,487 3 净额的的未扣除部分 15% 159, , 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项项目之后的余额 2. 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中应扣除部分 后的余额 3. 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目 对未并表金融机构小额少数资本投资中应扣除部分 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本投资中应扣除部分 其他依赖于银行未来盈利的净递延 税资产应扣除部分后的余额 本集团坚持一贯审慎原则, 足额计提客户贷款和垫款损失准备 截止 2013 年 12 月 31 日, 本集团可计入二级资本的超额贷款损失准备为 1, 亿元 下表列示本集团超额贷款损失准备限额的相关信息 表 7: 超额贷款损失准备限额 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日计量方法项目余额 权重法 超额贷款损失准备 155,948 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 110,918 如未达到上限, 与上限的差额 - 可计入二级资本的超额贷款损失准备 110, 实收资本变化事项 本集团报告期内无增加或减少实收资本 分立和合并等事项 8

10 2.3.4 重大资本投资行为 2013 年, 本行参与俄罗斯外贸银行 (VTB) 的新股增发, 为满足交易需要, 本行购买了金泉融资有限公司 ( 为本次交易设立的特殊目的公司, 以下简称 SPV ), 并通过该 SPV 完成对 VTB 股份的投资, 投资金额为 1.1 亿美元 为拓展海外业务, 增强对客户的全球服务能力, 在本报告期内, 本行新成立了建行俄罗斯 建行迪拜和建行欧洲, 分别注资 42 亿卢布 1 亿美元和 2 亿欧元 在建行亚洲和香港分行完成机构调整后, 为满足当地监管对资本充足率的要求, 本行向建行亚洲注资 176 亿元人民币 此外, 为支持建行伦敦业务持续发展, 更好地满足客户在欧洲市场的离岸人民币多元化金融服务需求, 本行向建行伦敦增资人民币 15 亿元 9

11 3 风险管理 3.1 风险管理体系 2013 年, 本集团围绕 综合性 多功能 集约化 的战略定位, 积极推进风险管理体制机制创新, 不断完善覆盖本外币 表内外 境内外各类业务风险的全面风险管理体系, 加强集团层面风险管控, 进一步提升全面风险管理水平 本集团执行全面风险管理发展战略, 在健全的公司治理架构下, 董事会 监事会 高级管理层和全体员工参与并履行相应风险管理职责, 对涵盖全行所有分支机构及业务活动的各类风险进行有效的识别 评估 计量 监测 控制和报告, 全行各部门 各级机构均在全面风险管理中承担相应职责 董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责 董事会下设风险管理委员会, 负责制定风险战略, 并对实施情况进行监督, 定期对整体风险状况进行评估 监事会对全面风险管理体系建设及董事会 高管层履行全面风险管理职责情况进行监督 高管层负责执行董事会制定的风险战略, 负责集团全面风险管理工作的组织实施 高管层设首席风险官, 在职责分工内协助行长组织相应的风险管理工作 风险管理部是全行业务风险的综合管理部门 信贷管理部是全行信用风险的综合管理部门 授信审批部是全行信用业务授信 审批的综合管理部门 内控合规部是内部控制管理 合规风险和操作风险的牵头管理部门 其他各类风险则分别由相应的专业管理部门负责 3.2 风险加权资产 下表列出本集团按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 计量的风险加权资产的基本情况 其中, 信用风险加权资产计量采用权重法, 市场风险加权资产计量采用标准法, 操作风险加权资产计量采用基本指标法 表 8: 资本要求和风险加权资产 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日资本要求风险加权资产 信用风险加权资产 718,753 8,984,419 市场风险加权资产 3,495 43,685 操作风险加权资产 67, ,686 总计 789,823 9,872,790 10

12 4 信用风险 4.1 信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺, 使本集团蒙受财务损失的风险 本集团的信用风险管理目标是建立与业务性质 规模和复杂程度相适应的信用风险管理流程, 有效识别 计量 控制 监测和报告信用风险, 将信用风险控制在建设银行可以承受的范围内, 并实现经风险调整的收益最大化 本集团基于建设银行的发展战略和风险偏好制定信用风险管理政策 包括 : 行业政策 : 严格落实宏观经济政策及产业政策, 顺应国家经济结构调整及产业转型升级趋势, 引导全行加强行业结构调整优化, 通过细化行业分类管理, 优化完善行业政策定位及信贷安排, 切实防范行业系统性风险和集中度风险 客户政策 : 结合国家产业政策 我行风险偏好和行业客户风险特征不同, 明确不同行业的客户准入底线和分类标准, 强化客户选择 ; 针对不同客户群金融服务需求采取差异化信贷政策安排, 提高客户综合贡献度 区域政策 : 依据国家区域发展总体战略和各区域经济运行特点, 充分考虑各分行所在区域的资源禀赋 市场环境 市场潜力和管理基础, 明确各分行信贷业务发展导向和差别化政策安排 产品政策 : 挖掘客户需求, 着眼资本节约, 巩固传统优势产品, 提高低资本占用产品及自偿性产品占比 加强产品创新, 并根据不同产品风险特征和关键风险点, 制定差别化管理流程 管理要求和准入条件 限额政策 : 基于我行当前资产组合结构, 考虑信用风险 收益 宏观政策 市场发展潜力等各种因素, 制定涵盖国家 地区 行业 客户以及建设银行各级机构等多维度的限额指标, 实现信贷资源的最优配置 本集团信用风险管理流程包括全面及时的风险识别 风险计量 风险监测 风险缓释与控制 风险报告等一系列风险管理活动, 能贯彻执行既定的风险偏好和战略目标, 能有效维护建设银行的稳健运行和持续发展, 与建设银行风险管理文化相匹配 风险识别 : 对产品与业务中的信用风险进行识别, 同时关注信用风险与其他风险之间的相关性, 防范其他风险导致信用风险损失事件的发生 风险计量 : 在单一与组合两个层面上对信用风险进行计量与评估 单一信用风险的计量与评估对象包括借款人或交易对象以及特定贷款或交易, 组合信用风险的计量与评估对象包括建设银行各级机构及国家 地区 行业等 风险监测 : 对单个债务人或交易对手的合同执行情况进行监测 ; 对投资组合进行整体监测, 防止风险在国别 行业 区域 产品等维度上的过度集中 风险缓释与控制 : 综合平衡成本与收益, 针对不同风险特性确定相应的风险控制策略 缓释策略, 采取风险规避 风险分散 风险对冲 风险转移 风险补偿 11

13 和风险缓释等措施, 有效缓释建设银行面临的信用风险, 并能降低建设银行监管资本的占用 风险报告 : 建立和完善信用风险报告制度, 明确规定信用风险报告应遵循的报送范围 程序和频率, 编制不同层次和种类的信用风险报告, 以满足不同风险层级和不同职能部门对于信用风险状况的多样性需求 4.2 信用风险计量 本集团采用权重法计量信用风险, 严格根据 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 权重法的相关规定确定其适用的风险权重, 并计算其信用风险加权资产 信用风险暴露 下表列示出本集团于 2013 年 12 月 31 日按照主体和权重划分的风险暴露信息 表 9: 按主体划分信用风险暴露 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日风险暴露未缓释的风险暴露 表内信用风险 15,236,894 14,529,459 现金类资产 2,459,544 2,459,544 对中央政府和中央银行的债权 1,287,374 1,287,374 对公共部门实体的债权 250, ,266 对我国金融机构的债权 2,309,924 2,110,142 对在其他国家 / 地区注册金融机构的债权 35,158 34,976 对一般企 ( 事 ) 业的债权 6,065,600 5,688,211 对符合标准的微型和小型企业的债权 96,632 93,371 对个人的债权 2,468,625 2,467,006 股权投资 12,797 12,797 资产证券化 4,341 4,341 其他表内项目 246, ,431 表外信用风险 1,165, ,410 交易对手信用风险 38,327 38,327 总计 16,440,466 15,524,196 12

14 表 10: 按权重划分信用风险暴露 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 风险权重 风险暴露 未缓释的风险暴露 0% 5,004,844 5,004,844 20% 634, ,723 25% 521, ,174 50% 1,892,204 1,892,154 75% 780, , % 7,553,811 6,888, % 41,560 41, % % 4,978 4, % 6,440 6,440 总计 16,440,466 15,524,196 表 11: 持有其他商业银行发行的资本工具 对工商企业的股权投资和非自用不动产的风险暴露 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日风险暴露 持有其他商业银行发行的资本工具 30,828 核心一级资本 1,637 其他一级资本 - 二级资本 29,191 对工商企业的股权投资 9,568 非自用不动产 1, 风险缓释管理 管理政策及流程 按照 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 要求, 本行积极展开相关政策制度的建设和完善工作, 初步形成了基本办法 专项管理办法和特定管理办法相结合的制度体系, 明确了风险缓释管理底线 基本办法主要规定了建设银行规范押品的基本管理要求和政策底线, 包括押品的接受标准 分类和抵质押率 受理和审查 价值评估 设立与变更 权证管理 监控 返还与处置 信息录入与数据维护等 专项管理办法是在基本办法和政策底线基础上制订的针对专项押品的管理要求 特定管理办法是针对押品管理过程中的特定管理事项提出的管理要求 风险缓释制度以管理流程为主线进行规范, 主要包括受理和审查 价值评估 设立与变更 权证管理 监控 返还与处置等环节 突出特点是与业务流程密切结合, 由前中后台部门分别管理 除了流程岗位的人员从属于不同部门之外, 押品管理流程基本统一, 均贯穿于业务的贷前 贷中和贷后管理的整个阶段, 基本实现押品全生命周期流程的管理 13

15 主要抵质押品类型 从资产类别上来看, 本行主要接受的押品可以分为金融质押品 应收账款 商用房地产和居住用房地产 其他押品四大类 其中 : 金融质押品包括现金及其等价物 贵金属 债券 票据 股票 / 基金 保单等 ; 应收账款包括交易类应收账款 公路收费权 应收租金等 ; 商用房地产和居住用房地产包括商用房地产 居住用房地产 商用建设用地使用权和居住用建设用地使用权等 ; 其他押品包括流动资产 机器设备 交通运输设备 资源资产 设施类在建工程等 抵质押品估值政策和程序 押品评估方式上, 本行采用外部评估和内部评估方式, 一些特殊的押品, 比如项目经营特许权, 会采取内外部合作评估的方式 外部评估绝大部分在押品首次估值时采用, 处置阶段也会委托专业评估机构估值 本行要求明确合作评估机构的准入标准, 建立评估机构退出机制, 对外部评估机构实行定期检查和不定期抽查的常态及动态名单制管理 按照规定, 外部评估机构评估结果应经过内部审查 各分行均指定内部评估人员和部门负责人对外部评估结果进行初审和复审 内部估值人员主要职责是贷后重估, 还包括一些首次评估中可以直接估值押品的价值评估 本行要求内部评估人员根据押品的种类 价值波动特性实施不同频度的动态评估和监测 贷后检查和十二级分类工作至少应按季对押品进行检查并确认形态, 如发现押品形态发生变化或市场价格趋于恶化等不利情形时, 应及时开展价值重估, 以反映押品的公允价值 保证人 根据保证人特点, 本行可接受的保证人分为一般公司及机构类保证人 合作担保机构类保证人及自然人类保证人 一般公司及机构类保证人中包括主权 公共企业 多边开发银行 其他银行以及其他法人和组织 合作担保机构类保证人专指经建设银行准入合作的专业担保机构及个贷业务项下提供保证的房地产开发商 汽车经销商 房屋经纪公司以及其他中介机构等 自然人类保证人指具有完全民事行为能力和一定的代偿能力的自然人 除业务制度明确规定可采用自然人保证作为唯一担保方式外, 自然人保证仅作为补充担保手段 监管计量 本集团在采用权重法计量信用风险加权资产时, 仅考虑监管规定的合格抵质押品或合格保证人的风险缓释作用 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日合格抵质押品及保证人覆盖的风险暴露的情况 14

16 表 12: 信用风险缓释覆盖情况 ( 人民币百万元 ) 现金类资产 我国中央政府 中国人民银行 我国政策性银行 我国公共部门实体 我国商业银行 于 2013 年 12 月 31 日多边开其他国发银家和地其他国家和行 国区注册地区的中央际清算的商业政府和中央银行及银行和银行国际货公共部币基金门实体组织 表内信用风险 226, ,552 2, , 表外信用风险 198, , 交易对手信用风险 总计 425, ,752 2, , 逾期与不良贷款 逾期贷款 已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款 截至 2013 年 12 月末, 本集团 ( 财务并表 ) 已逾期贷款 亿元, 比年初增加 亿元 不良贷款及垫款 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况 贷款按风险程度总体分为正常 关注 次级 可疑及损失五类 最后三类被视为不良贷款和垫款 今年以来, 本集团继续深入推进信贷结构调整, 全面强化贷后管理, 加强风险防范化解, 加快不良贷款处置, 信贷资产质量继续保持平稳 截至 2013 年 12 月末, 本集团 ( 财务并表 ) 不良额 亿元, 比年初增加 亿元 4.4 贷款减值准备 本集团贷款减值准备评估方法分为个别方式评估和组合方式评估两种 本集团对于单项金额重大的贷款和垫款, 单独进行减值测试 如有客观证据表明其已出现减值, 则将该贷款的账面价值减记至按该贷款原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值, 减记的金额确认为该贷款减值损失, 计入当期损益 对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款, 本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失 该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失, 并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整 对于个别方式评估未发生减值的贷款和垫款, 本集团将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组合, 并以组合方式评估其减值损失 组合方式评估考虑的因素包括 :(i) 具有类似信用风险特征组合的历史损失经验 ;(ii) 从出现损失到该损失被识别所需时间 ; 及 (iii) 当前经济和信用环境以及本集团基于历史经验对目前环境下损失的判断 15

17 本集团坚持一贯审慎原则, 充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量的影响, 足额计提客户贷款和垫款损失准备 截至 2013 年 12 月末, 本集团 ( 财务并表 ) 保有贷款损失准备 2, 亿元, 较年初增加 亿元 4.5 资产证券化 资产证券化业务的基本情况 本集团主要作为资产证券化发起机构 投资者 贷款服务机构等角色参与资产证券化业务 作为发起机构和贷款服务机构 为了实现优化资产组合 改善资产负债结构 释放规模 提高资本充足率等, 本集团作为发起机构参与资产证券化业务, 并通过开展证券化业务积极探索新的流动性管理 风险管理 资本金管理工具等 本集团承担的风险主要是根据监管要求持有的次级部分未来可能遭受的损失, 除此之外, 其他风险均已完全通过证券化操作转移给其他实体 截至 2013 年 12 月末, 本集团开展的证券化业务尚在存续期的还有建元 和建元 个人住房抵押贷款证券化两单资产证券化项目, 这些项目的基础资产均为本行持有的个人住房抵押贷款, 使用的外部评级机构分别是中诚信国际信用评级有限公司和联合资信评估有限公司 在这两单资产证券化业务中, 本行均作为发起机构, 参与了项目总体设计 协调 基础资产筛选 尽职调查 交易结构设计 证券评级 报批以及后期的发行 信息批露等工作, 并作为贷款服务机构, 全程提供资产池后续管理及贷款本息收取 划转 催收等服务 作为投资者 本集团作为资产支持证券市场的投资者, 通过购买 持有资产支持证券获取投资收益, 并承担相应的信用风险 市场风险和流动性风险 本集团于 2001 年开始进行资产证券化投资, 根据年度投资策略及证券的风险收益情况, 决定投资金额 会计政策 本集团已将金融资产所有权上几乎所有 (95% 及以上的, 下同 ) 的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产, 即将金融资产从本集团账户和资产负债表内予以转销 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 满足终止确认条件的金融资产转移, 按以下方法计量 整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(i) 所转移金融资产的账面价值 ;(ii) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 所转移的金融资产为可供出售金融资产 ) 之和 部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分 ( 所保留的服务资产视同未终止确认金融资 16

18 产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(i) 终止确认部分的账面价值 ;(ii) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 本集团仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销 在随后的会计期间, 本集团继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用 所转移的金融资产以摊余成本计量的, 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 资产证券化风险暴露 本集团于 2013 年 12 月 31 日资产证券化风险暴露总额为 亿元, 其具体情况和本集团作为资产证券化发起机构的基础资产分布情况如下表所示 : 表 13: 资产证券化风险暴露余额 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日传统型资产证券化风险暴露余额合成型资产证券化风险暴露余额 1 作为发起机构 作为投资者 4,111 - 总计 4, 作为发起机构是指本行持有的自己发行的资产证券化业务中的次级部分所形成的风险暴露, 而不是作为发起机 构所发行的资产证券化项目的总额 表 14: 作为发起机构的证券化基础资产 : 不良资产 逾期和损失信息 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 基础资产类型基础资产余额不良资产总额逾期资产总额报告期确认的损失 对个人的债权 1, 总计 1, 该表填列本行作为发起机构并作为资产服务机构 在报告期末尚未结清的资产证券化业务情况 2. 基础资产暴露余额指报告期末证券化资产账面资产余额 3. 报告期确认的损失指报告期内针对证券化资产计提的减值 核销等 资产证券化风险计量 本集团资产证券化风险暴露采用标准法计量, 风险权重依据本行认定的合格外部评级机构的信用评级以及资产证券化类别确定 于 2013 年 12 月 31 日, 本集团资产证券化资本要求合计为 亿元 4.6 交易对手信用风险 本集团交易对手信用风险暴露主要由场外衍生产品形成, 即场外远期 掉期 期权和结构化衍生品等 本集团目前没有需要计算交易对手信用风险的证券融资类头寸 近两年来, 本行不断完善交易对手信用风险管理政策制度, 明确了金融市场业务交易对手 17

19 的名单制管理 集中度管理等制度, 确定了衍生产品交易对手信用风险管理的具体流程和管理要求 此外, 还对交易对手信用风险管理的要求进行动态调整, 以适应市场和业务的快速变化 本集团采用现期风险暴露法计量交易对手信用风险暴露, 并采用权重法计量交易对手信用风险加权资产 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日按产品类型划分的交易对手信用风险暴露情况 表 15: 按产品类型划分交易对手信用风险暴露 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日风险暴露 利率合约 1,698 汇率和黄金合约 35,805 股权合约 463 贵金属和其他商品合约 ( 不含黄金 ) 361 总计 38,327 18

20 5 市场风险 5.1 市场风险管理 市场风险是指因市场价格 ( 利率 汇率 商品价格和股票价格等 ) 发生不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险 市场风险同时存在于本集团的交易账户和银行账户业务中 交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸 ; 银行账户由所有未划入交易账户的金融工具和商品头寸组成 本集团市场风险的管理目标为风险识别 计量 监控和报告流程通畅 本集团建立了完整的市场风险管理体系 其中, 风险管理部负责拟定本集团统一的市场风险管理政策及制度, 并对全行市场风险管理政策及制度的执行情况进行监督 资产负债管理部和国际业务部负责银行账户业务市场风险管理, 负责资产 负债总量和结构管理, 以应对结构性市场风险 金融市场部负责总行本部投资账户本外币投资组合管理, 从事自营及代客资金交易, 并执行相应的市场风险管理政策和制度 审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性 有效性进行独立审计 2007 年以来, 在总行董事会和高管层的高度重视和积极推动下, 本行陆续出台了市场风险管理政策 交易员行为风险管理 债券减值准备计提 交易对手风险管理等相关制度 5.2 市场风险计量 本集团采用标准法计量市场风险的监管资本, 计量范围主要包括利率风险 股票风险 外汇风险 商品风险和期权风险 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日各类型市场风险的资本要求 表 16: 市场风险资本要求 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 风险类型 资本要求 利率风险 1,871 股票风险 153 外汇风险 1,445 商品风险 24 期权风险 2 总计 3,495 19

21 6 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 人员及系统或外部事件所造成损失的风险 本定义包括法律风险, 但不包括战略风险和声誉风险 操作风险管理是本集团全面风险管理的重要组成部分, 建设银行操作风险管理的目标是 : ( 一 ) 降低操作风险的不确定性, 将操作风险控制在建设银行可接受的合理范围内 ; ( 二 ) 提高服务效率, 实现流程优化, 促进建设银行业务健康发展 ; ( 三 ) 降低管理成本, 提高收益水平 ; ( 四 ) 降低突发性事件的冲击, 保证业务正常和持续开展 本集团建立了以 三道防线 梯次防护为核心的操作风险管理体系 其中, 各业务部门是防范操作风险的第一道防线, 是操作风险的直接承担者和管理者, 负有对操作风险进行识别 评估 监测和管理的重要职责 ; 内控合规 风险管理 法律事务等部门是第二道防线, 负责协调 指导 评估 监督第一道防线的操作风险管理活动 ; 审计 纪检监察部门作为防范操作风险的第三道防线, 负责对操作风险管理 控制 监督体系进行再监督和责任追究 本集团操作风险的管理流程包括操作风险识别 评估 控制 / 缓释 监测 报告等环节 除使用操作风险自评估和关键风险指标等风险管理工具对操作风险进行识别 监测外, 本集团通过采取系统控制 流程控制 行为监控 电子化 保险等一系列控制 / 缓释方法, 对操作风险进行转移 分散 降低 规避, 将其调整到可接受的风险水平 ; 同时, 本集团建立起业务持续性管理体系, 加强应急预案建设和演练, 保障业务的健康持续运营 本集团采用基本指标法计量操作风险监管资本要求, 同时将标准法运用到内部经济资本计量和配置中, 促进分支机构不断提升操作风险管理水平 于 2013 年 12 月 31 日, 本集团操作风险资本要求为 亿元 20

22 7 其他风险 7.1 银行账户股权风险 本集团银行账户股权风险暴露主要涉及对联营和合营企业的股权投资和可供出售股权投资等 对联营和合营企业的股权投资是本行意图与其他联营合营方对被投资单位实施重大影响或共同控制的股权投资 ; 可供出售股权投资主要为财务收益性且拟持有期限不确定的股权投资 本集团对银行账户股权估值和会计处理的重要政策请参见 中国建设银行股份有限公司 2013 年年度报告 中财务报表附注 重要会计政策和会计估值 的相关内容 根据监管要求, 本集团在计算银行账户股权风险暴露的监管资本时, 根据其投资性质和投资比例采用不同的处理方法 : 对未纳入监管并表范围但已纳入财务并表范围的工商企业类子公司 本集团在计量并表资本充足率时, 将对该类子公司的投资按照监管规定的风险权重计算其风险加权资产 对未纳入监管及财务并表范围的其他金融机构 本集团根据监管规则对该类金融机构的投资进行限额判断, 对于超出限额的股权投资从资本中扣除, 对于未超出限额的股权投资则按照监管规定权重计算其风险加权资产 对未纳入监管及财务并表范围的其他工商企业 本集团按照监管规定的权重计算其风险加权资产 表 17: 银行账户股权风险暴露 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 被投资机构类型 公开交易股权风险暴露 1 非公开交易股权风险暴露 1 未实现潜在的风险损益 2 金融机构 1,834 1, 非金融机构 5,570 3,998 2,698 总计 7,404 5,393 3, 公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露, 非公开交易股权风险暴露指被投资机构为非 上市公司的股权风险暴露 2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失 7.2 利率风险 利率风险是指利率水平 期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险 资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源, 收益率曲线风险和期权风险相对影响较小 本行利率风险管理的总体目标是, 根据风险偏好和风险管理水平, 在可承受的利率风险容忍度范围内, 保持净利息收入的稳定增长 2013 年本行通过调整信贷结构 适时调整投资策略 优化投资组合结构等手段, 加强净利息收益率的管理 同时, 积极应对利率市场化挑战, 采取标准化和差异化相结合 21

23 的定价策略, 根据市场变化及时调整内外部价格及授权, 提升全行存贷款定价能力 综合运用利率敏感性缺口 净利息收入敏感性分析 情景模拟和压力测试等多种方法开展定期分析, 整体利率风险水平控制在设定的边界范围内, 净利息收益率保持稳定 22

24 8 薪酬 8.1 董事会提名与薪酬委员会 本行提名与薪酬委员会由 7 名董事组成, 主席由独立非执行董事伊琳 若诗女士担任, 委员包括钟瑞明先生 维姆 科克先生 莫里 洪恩先生 郭衍鹏先生 梁高美懿女士和董轼先生 其中, 非执行董事 2 名, 独立非执行董事 5 名 提名与薪酬委员会的主要职责权限包括 : 组织拟订董事和高级管理人员的选任标准和程序 ; 就董事候选人 行长人选 首席审计官人选和董事会秘书人选及董事会各专门委员会人选向董事会提出建议 ; 审核董事会的架构 人数及组成 ( 包括技能 知识及经验方面 ), 并就为执行银行的公司策略而拟对董事会作出的调整提出建议 ; 审核行长提名的高级管理人员人选 ; 拟订高级管理人员的发展计划及关键后备人才的培养计划 ; 审核行长提交的薪酬管理制度 ; 组织拟订董事及高级管理人员的业绩考核办法, 提请董事会审议 ; 组织拟订董事 监事及高级管理层的薪酬方案, 提请董事会审议 ; 根据监事会对监事的业绩考核, 提出对监事薪酬分配方案的建议, 提请董事会审议 ; 监督本行绩效考核制度和薪酬制度的执行情况等 2013 年, 提名与薪酬委员会共召开了 7 次会议 提名与薪酬委员会成员薪酬请参见 中国建设银行股份有限公司 2013 年年度报告 中 2013 年度本行董事 监事及高级管理人员薪酬情况 8.2 薪酬政策 本行秉承规范分配秩序, 构建和谐分配关系理念, 强化薪酬政策制订与薪酬支付的集约化管理, 加强对基层员工和核心岗位员工薪酬分配的指导, 旨在构建集约化 规范化 科学化的全面薪酬管理体系, 发挥薪酬管理对全行战略发展的重要支持作用 本行涉及薪酬管理的重要分配制度或重大事项需提请董事会提名与薪酬委员会审定, 涉及薪酬分配的重大议案还需经股东大会表决通过, 或报国家主管部门履行批准备案程序 薪酬与风险 根据国家相关政策, 本行董事 监事及高级管理人员年度薪酬标准需报上级主管部门审核批准, 并实行绩效奖金延期支付 延期支付绩效奖金的归属期与业务周期 风险周期相匹配, 以确保薪酬如实反映业绩, 如果归属期内发生风险暴露或经营业绩恶化, 延期支付绩效奖金可予以追索扣回 23

25 本行秉持内部公平性与外部竞争性相平衡 岗位责任与风险贡献相对称原则, 薪酬分配向创造价值 前台一线岗位及基层员工倾斜, 着力提升员工薪酬满意度, 更好体现他们在本行的价值 对员工绩效奖金的分配, 重点激励符合本行风险框架体系与长期财务指标的行为, 力求薪酬如实反映业绩 本行还制订了相关办法对因违规失职行为受到纪律处分或其他处理的员工薪酬进行扣减 从事风险和合规管理工作员工的薪酬独立于他们监督的业务领域, 与其所监督的业务条线绩效评价没有关联关系, 其自身业绩目标与薪酬与其承担的风险控制职责相一致 薪酬与绩效 本行员工薪酬总量分配注重公平与效率的平衡, 薪酬总量包括固化薪酬和绩效薪酬两部分, 固化薪酬主要保障员工基本生活水平, 并赋予一定统筹平衡功能, 体现公平与和谐, 绩效薪酬主要激励业绩进步和价值创造, 体现效率和效益 本行在薪酬总量分配中一贯注重长期发展与短期发展的平衡, 业务发展与风险控制的协调, 绩效薪酬主要与经济增加值 (EVA) 挂钩分配, 经济增加值为扣除预期风险和非预期风险成本的综合效益指标, 与绩效薪酬挂钩可有力引导实现有质量的业绩进步 可变薪酬 风险衡量因素在员工费用总量分配 到基层机构 业务条线员工费用挂钩分配 到员工个人工资分配均有所体现 本行支持风险控制行为, 及与风险框架体系 长期财务指标相一致的行为 注重固定与可变薪酬配比, 以期达到适当的平衡, 固定薪酬部分可以吸引和留住具有相关技能的员工, 可变薪酬部分激励业绩突出员工但防止诱导过度冒险, 在可控的风险目标以及风险管理架构内持续支持本行经营战略与目标的实现 根据国家相关限制政策, 本行可变薪酬支付工具包括现金和股权 本行 2007 年实施的全员股权激励计划根据国家相关政策处于冻结状态 8.3 高级管理人员薪酬的基本情况 本行董事 监事及高级管理人员薪酬标准执行国家相关审核政策, 风险调整因素根据审核办法直接体现于个人业绩考核结果对应绩效奖金分配 本行内部员工费用总量挂钩分配办法根据各类风险作出调整, 量化指标和定性指标都在风险评估与调整中发挥作用 本行董事 监事及高级管理人员的薪酬分配情况请参见 中国建设银行股份有限公司 2013 年年度报告 中 2013 年度本行董事 监事及高级管理人员薪酬情况 24

26 附录 1: 资本构成信息 根据银监会 关于商业银行资本构成信息披露的监管要求, 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日资本构成, 最低监管资本要求, 及其与监管并表下的资产负债表的对应关系等 于 2013 年 12 月 31 日 ( 人民币百万元, 百分比除外 ) 数额代码核心一级资本 : 1 实收资本 250,011 l 2 留存收益 704,349 2a 盈余公积 107,970 p 2b 一般风险准备 153,825 q 2c 未分配利润 442,554 r 3 累计其他综合收益和公开储备 110,373 3a 资本公积 116,321 m+o 3b 其他 (5,948) s 4 过渡期内可计入核心一级资本数额 ( 仅适用于非股份公司, 股份制公司的银行填 0 即可 ) 5 少数股东资本可计入部分 3,729 t 6 监管调整前的核心一级资本 1,068,462 核心一级资本 : 监管调整 7 审慎估值调整 - 8 商誉 ( 扣除递延税负债 ) 1,415 i 9 其他无形资产 ( 土地使用权除外 )( 扣除递延税负债 ) 1,609 h 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (148) n 12 贷款损失准备缺口 - 13 资产证券化销售利得 - 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 - 15 确定受益类的养老金资产净额 ( 扣除递延税项负债 ) - 16 直接或间接持有本银行的普通股 - 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 - 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - 20 抵押贷款服务权不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本 15% 的应扣除金额

27 23 其中 : 应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 - 24 其中 : 抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 25 其中 : 应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 - 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 3,902 f 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - 28 核心一级资本监管调整总和 6, 核心一级资本净额 1,061,684 其他一级资本 : 30 其他一级资本工具及其溢价 - 31 其中 : 权益部分 - 32 其中 : 负债部分 - 33 其中 : 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - 34 少数股东资本可计入部分 16 u 35 其中 : 过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - 36 监管调整前的其他一级资本 16 其他一级资本 : 监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 - 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - 43 其他一级资本监管调整总和 - 44 其他一级资本净额 一级资本净额 ( 核心一级资本净额 + 其他一级资本净额 ) 1,061,700 二级资本 : 46 二级资本工具及其溢价 144,000 k 90% 47 其中 : 过渡期后不可计入二级资本的部分 144,000 k 90% 48 少数股东资本可计入部分 106 v 49 其中 : 过渡期结束后不可计入的部分 - 50 超额贷款损失准备可计入部分 110,918 -b 51 监管调整前的二级资本 255,024 二级资本 : 监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 - 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - 26

28 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - 57 二级资本监管调整总和 - 58 二级资本净额 255, 总资本净额 ( 一级资本净额 + 二级资本净额 ) 1,316, 总风险加权资产 9,872,790 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 10.75% 62 一级资本充足率 10.75% 63 资本充足率 13.34% 64 机构特定的资本要求 0.50% 65 其中 : 储备资本要求 0.50% 66 其中 : 逆周期资本要求 0.00% 67 其中 : 全球系统重要性银行附加资本要求 0.00% 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 5.75% 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5.00% 70 一级资本充足率 6.00% 71 资本充足率 8.00% 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 53,425 c+d+e 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 156 g 74 抵押贷款服务权 ( 扣除递延税负债 ) 不适用 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 ( 扣除递延税负债 ) 未扣除 75 38,331 j 部分可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下, 实际计提的超额贷款损失准备金额 155,948 -a 77 权重法下, 可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 110,918 -b 78 内部评级法下, 实际计提的超额贷款损失准备金额不适用 79 内部评级法下, 可计入二级资本超额贷款损失准备的数额不适用 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 144,000 k 90% 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 16,000 k 10% 27

29 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日财务并表和监管并表下的资产负债表 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日财务并表监管并表 资产现金及存放中央银行款项 2,475,001 2,474,958 存放同业款项 321, ,951 贵金属 35,637 35,637 拆出资金 152, ,010 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 364, ,524 衍生金融资产 18,910 18,854 买入返售金融资产 281, ,022 应收利息 80,731 80,361 客户贷款和垫款 8,361,361 8,359,333 可供出售金融资产 760, ,074 持有至到期投资 2,100,538 2,098,190 应收款项债券投资 189, ,942 对子公司的投资 - 5,641 对联营和合营企业的投资 2, 固定资产 135, ,762 土地使用权 15,731 15,731 无形资产 2,053 1,609 商誉 1,610 1,415 递延所得税资产 38,448 38,331 其他资产 26,011 28,684 资产总计 15,363,210 15,341,824 负债向中央银行借款 79,157 79,157 同业及其他金融机构存放款项 692, ,095 拆入资金 155, ,562 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 380, ,588 衍生金融负债 19,872 18,825 卖出回购金融资产 61,873 61,580 客户存款 12,223,037 12,226,644 应付职工薪酬 34,080 33,942 应交税费 60,209 60,053 应付利息 153, ,815 预计负债 5,014 5,013 已发行债务证券 357, ,540 递延所得税负债 138 (13) 其他负债 65,942 44,674 负债总计 14,288,881 14,272,475 28

30 所有者权益股本 250, ,011 资本公积 135, ,497 投资重估储备 (19,290) (19,176) 盈余公积 107, ,970 一般风险准备 153, ,825 未分配利润 444, ,554 外币报表折算差额 (6,182) (5,948) 归属于本行股东权益合计 1,065,951 1,064,733 少数股东权益 8,378 4,616 股东权益总计 1,074,329 1,069,349 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日监管并表下资产负债表科目展开说明表, 及其与资本构成表的对应关系 ( 人民币百万元 ) 于 2013 年 12 月 31 日监管并表代码 资产 现金及存放中央银行款项 2,474,958 存放同业款项 315,951 贵金属 35,637 拆出资金 154,010 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 358,524 衍生金融资产 18,854 买入返售金融资产 281,022 应收利息 80,361 客户贷款和垫款 8,359,333 其中 : 超额贷款损失准备 (155,948) a 其中 : 超额贷款损失准备可计入二级资本的部分 (110,918) b 可供出售金融资产 755,074 其中 : 对未并表金融机构小额少数资本投资 5,557 c 持有至到期投资 2,098,190 其中 : 对未并表金融机构小额少数资本投资 22,883 d 应收款项债券投资 182,942 其中 : 对未并表金融机构小额少数资本投资 24,985 e 对子公司的投资 5,641 其中 : 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 3,902 f 对联营和合营企业的投资 795 其中 : 对未并表金融机构的大额少数资本投资 156 g 固定资产 134,762 土地使用权 15,731 29

31 无形资产 1,609 h 商誉 1,415 i 递延所得税资产 38,331 j 其他资产 28,684 资产总计 15,341,824 负债向中央银行借款 79,157 同业及其他金融机构存放款项 692,095 拆入资金 158,562 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 380,588 衍生金融负债 18,825 卖出回购金融资产 61,580 客户存款 12,226,644 应付职工薪酬 33,942 应交税费 60,053 应付利息 153,815 预计负债 5,013 已发行债务证券 357,540 其中 : 已发行次级债券 160,000 k 递延所得税负债 (13) 其他负债 44,674 负债总计 14,272,475 所有者权益股本 250,011 l 资本公积 135,497 m 其中 : 套期递延准备 (148) n 投资重估储备 (19,176) o 盈余公积 107,970 p 一般风险准备 153,825 q 未分配利润 442,554 r 外币报表折算差额 (5,948) s 归属于本行股东权益合计 1,064,733 少数股东权益 4,616 其中 : 少数股东权益可计入核心一级资本部分 3,729 t 其中 : 少数股东权益可计入其他一级资本部分 16 u 其中 : 少数股东权益可计入二级资本部分 106 v 股东权益总计 1,069,349 30

32 合格资本工具的主要特征 下表列示本集团截止 2013 年 12 月 31 日发行的各类合格资本工具的主要特征 序号监管资本工具的主要特征 H 股发行 A 股发行配股 1 发行机构 中国建设银行股份 有限公司 2 标识码 0939.HK 3 适用法律 商业银行资本管 理办法 ( 试行 ) 监管处理 31 中国建设银行股份有限公司 SH 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 中国建设银行股份有限公司 0939.HK SH 商业银行资本管理办法 ( 试行 ) 4 其中 : 适用 商业银行 资本管理办法 ( 试行 ) 过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 5 其中 : 适用 商业银行 资本管理办法 ( 试行 ) 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 过渡期结束后规则 6 其中 : 适用法人 / 集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 7 工具类型 权益工具 权益工具 权益工具 8 可计入监管资本的数额 ( 单位为百万, 最近一期 72,550 57,119 61,159 报告日 ) 9 工具面值 亿元 90 亿元 亿元 10 会计处理 计入股本 亿元, 因股本溢价计入资本公积 亿元 11 初始发行日 计入股本 90 亿元, 因股本溢价计入资本公积 亿元 2005 年 10 月 27 日 2007 年 9 月 25 日 12 是否存在期限 ( 存在期限永续永续永续或永续 ) 13 其中 : 原到期日无到期日无到期日无到期日 14 发行人赎回 ( 须经监管审批 ) 15 其中 : 赎回日期 ( 或有时间赎回日期 ) 及额度 16 其中 : 后续赎回日期 ( 如果有 ) 分红或派息 否否否 不适用不适用不适用 不适用不适用不适用 计入股本 亿元, 因股本溢价计入资本公积 亿元 2010 年 11 月 19 日, 2010 年 12 月 16 日 17 其中 : 固定或浮动派息 / 分红 浮动 浮动 浮动 18 其中 : 票面利率及相关指标 不适用 不适用 不适用 19 其中 : 是否存在股息制动机制 不适用 不适用 不适用 20 其中 : 是否可自主取消 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量

33 分红或派息 21 其中 : 是否有赎回激励机制 否 否 否 22 其中 : 累计或非累计 非累计 非累计 非累计 23 是否可转股 不适用 不适用 不适用 24 其中 : 若可转股, 则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 25 其中 : 若可转股, 则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 26 其中 : 若可转股, 则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 27 其中 : 若可转股, 则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 28 其中 : 若可转股, 则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 29 其中 : 若可转股, 则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 30 是否减记 不适用 不适用 不适用 31 其中 : 若减记, 则说明减记触发点 32 其中 : 若减记, 则说明部分减记该是全部减记 33 其中 : 若减记, 则说明永久减记还是暂时减记 34 其中 : 若暂时减记, 则说明账面价值恢复机制 35 清算时清偿顺序 ( 说明清偿顺序更高级的工具类型 ) 36 是否含有暂时的不合格特征 37 其中 : 若有, 则说明该特征 不适用不适用不适用 不适用不适用不适用 不适用不适用不适用 不适用不适用不适用 受偿顺序排在最后受偿顺序排在最后受偿顺序排在最后 否否否 不适用不适用不适用 32

34 附录 2: 全球系统重要性评估指标 根据银监会 商业银行全球系统重要性评估指标披露指引, 下表列示本集团于 2013 年 12 月 31 日全球系统重要性评估指标的情况 ( 人民币亿元 ) 于 2013 年 12 月 31 日 3 序号指标指标值 1 1 调整后的表内外资产余额 176,647 2 金融机构间资产 13,584 3 金融机构间负债 8,701 4 发行证券和其他融资工具 14,943 5 通过支付系统或代理行结算的支付额 1,421,136 6 托管资产 31,002 7 有价证券承销额 3,425 8 场外衍生产品名义本金 20, 交易类和可供出售证券 3, 第三层级资产 跨境债权 2, 跨境负债 5, 调整后表内资产余额包含按现期风险暴露法计算的衍生产品及其他表内资产 ; 调整后表外资产余额包含按 10% 转换系数计算的无条件可撤销承诺和其他表外资产 2. 在计算交易类和可供出售类证券时, 根据银监会要求扣除了交易类和可供出售类证券中的一级资产和二级资产 一级资产和二级资产的定义请参阅银监会 商业银行流动性风险管理办法 ( 试行 ) 3. 根据监管要求, 本集团全球系统重要性评估指标采用监管并表口径计量, 与财务并表下的数据存在一定的差异 33